導(dǎo)語：商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險管理及防控一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險是銀行風(fēng)險的重要組成部分，是銀行風(fēng)險防控的第一道防線，它覆蓋范圍廣,環(huán)節(jié)多。柜面人員是銀行聯(lián)系客戶的紐帶，承擔(dān)著辦理業(yè)務(wù)、產(chǎn)品營銷、提供服務(wù)的重任。加之銀行實(shí)行柜員制，在這種形式下，如何加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險管理與防控成為擺在銀行面前極待解決的問題。文章對商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險和柜面操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，對如何防范柜面操作風(fēng)險提出一些建議措施，為商業(yè)銀行規(guī)避柜面操作風(fēng)險提供一些思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險；防控

商業(yè)銀行柜面操作業(yè)務(wù)是風(fēng)險防控的第一防火墻，也是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要部分，幾乎涉及商業(yè)銀行管理的所有業(yè)務(wù)，覆蓋的范圍廣，環(huán)節(jié)多，既有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、又有負(fù)債業(yè)務(wù)，還涉及中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)，各種產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的辦理及營銷、服務(wù)方式的提供都離不開柜臺操作人員，可以說柜臺操作人員是銀行與客戶聯(lián)系的紐帶?，F(xiàn)在商業(yè)銀行又實(shí)行柜員制即一個人辦理業(yè)務(wù)，只對限額業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)復(fù)核。大量事實(shí)證明商業(yè)銀行發(fā)生的風(fēng)險案件中多數(shù)集中于柜面操作業(yè)務(wù)。如果柜面操作業(yè)務(wù)風(fēng)險控制不利，將會給商業(yè)銀行及客戶造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失。那么怎樣有效的防范商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成為商業(yè)銀行急待解決的問題。

一、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險是指銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理過程中不按業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)或操作失誤，內(nèi)控措施不完善或落實(shí)不到位，系統(tǒng)缺陷、內(nèi)外部欺詐、服務(wù)方式不規(guī)范等原因?qū)︺y行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成損失所形成的風(fēng)險。商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險涵蓋柜面操作的各個方面，具體包括以下方面。（一）貸款業(yè)務(wù)。銀行貸款也是銀行主要收入來源之一，通過銀行貸款可以解決客戶資金的燃眉之急。銀行信貸人員在為客戶辦理貸款業(yè)務(wù)時未執(zhí)行親見客戶本人，必須客戶本人簽字規(guī)定，對于公司類貸款柜面人員應(yīng)認(rèn)真審核信貸人員傳遞來的借款憑證上是否缺少合同專用章、有權(quán)審批人簽章、借款人簽章等。對于個人質(zhì)押貸款柜面人員還應(yīng)嚴(yán)格審查質(zhì)押憑證的真實(shí)性，加強(qiáng)質(zhì)押物的日常核對，確保賬實(shí)相符?？蛻羯暾堔k理銀行承兌匯票時，經(jīng)辦人員要按規(guī)定開立保證金專戶并按一定比例收取保證金。為使銀行承兌匯票到期及時還款，要求保證金專戶不得隨意挪用，出資人不得自由使用。而柜員在操作中或忘記開立或隨意支取該類賬戶，造成一定的還款風(fēng)險。（二）存款業(yè)務(wù)。存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，包括對公存款、對私存款。柜員在受理對公存款開戶時未加強(qiáng)客戶身份審核，勢必導(dǎo)致一些不法分子利用賬戶進(jìn)行非法活動、交易；還有對開戶資料審核不認(rèn)真，開戶時不提供原件，不在復(fù)印件上加蓋與原件核對相符的印章；受理資料不齊全、不完整的開戶資料；未對身份證件的有效性、真?zhèn)涡赃M(jìn)行審核，就為其開立賬號。銷戶時未向客戶收回未使用的重要空白憑證。對私存款開戶時未履行實(shí)名制規(guī)定未認(rèn)真審核身份證件；柜面操作人員受理業(yè)務(wù)時代客戶填寫取款憑條；未按規(guī)定辦理存款掛失業(yè)務(wù)；未審核客戶提供資料是否齊全有效為其辦理電子銀行業(yè)務(wù)等。更有甚者，在存款業(yè)務(wù)中，銀行員工與客戶合謀將某對公對私賬戶內(nèi)資金挪做他用，導(dǎo)致賠償客戶資金的風(fēng)險。（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票等各種結(jié)算工具進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的過程。銀行柜面人員在辦理業(yè)務(wù)時不認(rèn)真審核，未發(fā)現(xiàn)大小寫金額不符的票據(jù)，過期的票據(jù)，與銀行預(yù)留印章不一致及偽造、變造、克隆票據(jù)。銀行柜面人員在為對公、對私客戶辦理存款業(yè)務(wù)時不認(rèn)真、精神懈怠，未按票據(jù)內(nèi)容錄入導(dǎo)致多存入客戶賬戶，串入其他客戶賬戶無法追回，借貸記賬方向錯誤或金額錯誤，違規(guī)沖抹賬等造成資金遭受損失。（四）其他業(yè)務(wù)。銀行柜面人員在辦理業(yè)務(wù)時利用小額存款業(yè)務(wù)，不需要主管進(jìn)行審核授權(quán)，極易發(fā)生空存實(shí)取資金問題，即在本網(wǎng)點(diǎn)該存折上空存一筆現(xiàn)金，再去其它網(wǎng)點(diǎn)將該資金現(xiàn)金支取；銀行柜面人員自辦本人業(yè)務(wù)或替客戶代辦業(yè)務(wù)存在著一定操作風(fēng)險；為客戶存取現(xiàn)金時不按存款業(yè)務(wù)先收款后記賬、取款業(yè)務(wù)先記賬后付款的流程辦理；上門收款不執(zhí)行雙人操作；對ATM機(jī)不履行雙人加鈔制度；業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證未及時入現(xiàn)金箱保管；柜員臨時離崗不按要求簽退系統(tǒng)；柜員在辦理業(yè)務(wù)時為了自身利益虛假營銷，如客戶要辦理存款，柜員在客戶不知情的情況下誘導(dǎo)辦理了保險業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）風(fēng)險意識淡薄，責(zé)任意識不強(qiáng)。柜員對操作風(fēng)險防控重要性認(rèn)識不足，沒有養(yǎng)成合規(guī)操作的理念，忽視制度的約束，往往把主要精力用在應(yīng)付上級行政監(jiān)管考核上，麻痹大意，應(yīng)付差事，缺乏責(zé)任意識，沒有主動防范柜面操作風(fēng)險的意識。加之，管理者只注重任務(wù)指標(biāo)完成情況，對柜員的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險不夠重視。故而，導(dǎo)致風(fēng)險文化沒有成型。（二）柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一些偏遠(yuǎn)地方的部分柜員年齡偏大，學(xué)歷不高，對于一些新型業(yè)務(wù)如電子銀行、國際業(yè)務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品等無法接受。而且銀行柜面業(yè)務(wù)、產(chǎn)品層出不窮，規(guī)范各類業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的各項(xiàng)規(guī)章制度、操作辦理也相繼出臺。柜員平時不注意學(xué)習(xí)，加之培訓(xùn)力度不大，對各種規(guī)章制度、操作辦法掌握不透徹、理解不到位、學(xué)習(xí)不深入。因而，在操作業(yè)務(wù)時力不從心，對風(fēng)險識別預(yù)防能力下降，導(dǎo)致操作失誤型風(fēng)險的產(chǎn)生。另一方面，柜面人員的主觀故意行為，如盜取金庫資金，挪用客戶資金放高利貸或買入股票等主觀行為也會產(chǎn)生不可忽視的風(fēng)險。（三）柜面崗位制約形同虛設(shè)。柜面服務(wù)人員未按營業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜人員配備要求配備就對外進(jìn)行營業(yè)。有的業(yè)務(wù)本身需要三級操作，而由于人員不足只配備一人，即一人掌握三人的用戶名和密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。出現(xiàn)混崗、兼崗，崗位制約形同虛設(shè)的現(xiàn)象。由于人員的不足，工作壓力大，柜員長期疲勞，為了盡快完成工作，便會出現(xiàn)錯誤操作、對業(yè)務(wù)審核不嚴(yán)等問題。（四）票據(jù)管控存在缺陷。票據(jù)管控不能達(dá)到控制標(biāo)準(zhǔn),不法分子利用假存單、假銀行匯票、假銀行票、假商業(yè)匯票等偽造、變造及克隆票據(jù)欺詐銀行。由于銀行對這些外部人員利用假票據(jù)進(jìn)行欺詐的行為認(rèn)識不足，加之柜面人員未按制度流程對票據(jù)審核要點(diǎn)進(jìn)行審核，以及銀行憑證防偽技術(shù)有限，最終導(dǎo)致不法分子屢屢得手，給銀行及柜面人員帶來慘痛的損失。

三、商業(yè)銀行如何加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險防范

（一）強(qiáng)化風(fēng)險防范意識，培育風(fēng)險理念。管理者可以利用班前、班后時間認(rèn)真組織柜員學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度、操作辦法。講解各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)，開展操作風(fēng)險識別、分析的培訓(xùn)。新員工剛接觸金融行業(yè)，由于對風(fēng)險防范意識薄弱，自我保護(hù)意識不強(qiáng)，應(yīng)作為重點(diǎn)培訓(xùn)的對象，也可以通過分析各種案例來提高銀行柜員的操作風(fēng)險意識。（二）建立嚴(yán)密的分級授權(quán)體系，崗位制約機(jī)制。銀行實(shí)行柜員制即在權(quán)限范圍內(nèi)由一人辦理業(yè)務(wù)，因是單人臨柜，沒有專人復(fù)核，柜員稍有疏忽就會發(fā)生差錯,多收少付等現(xiàn)象。因此就要求銀行建立嚴(yán)密的授權(quán)體系，實(shí)行靜態(tài)授權(quán)和動態(tài)授權(quán)相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，靜態(tài)授權(quán)即有些業(yè)務(wù)不論金額大小都要進(jìn)行授權(quán)，動態(tài)授權(quán)即超過一定金額就進(jìn)行授權(quán)，這樣會有效的防范操作風(fēng)險的發(fā)生。事后監(jiān)督崗與業(yè)務(wù)處理崗位應(yīng)進(jìn)行分設(shè)，印章和憑證崗位設(shè)置必須做到分管分用，記賬和對賬崗位設(shè)置必須做到分離，形成有效的崗位制約機(jī)制。開辦業(yè)務(wù)時要配足業(yè)務(wù)操作人員，杜絕一人多崗，一崗多人。利用遠(yuǎn)程集中授權(quán)系統(tǒng)，將柜面業(yè)務(wù)集中到后臺進(jìn)行集中授權(quán)，這樣可以有效的保證經(jīng)辦人員與授權(quán)人員嚴(yán)格分離，所有授權(quán)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一致。（三）建立以規(guī)章制度為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)辦理機(jī)制。教育柜員按規(guī)章制度，操作流程進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。銀行柜員在辦理業(yè)務(wù)時，不能主觀臆斷，盲目操作。每項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品都應(yīng)有相關(guān)的制度、流程。要將制度、流程爛熟于心，運(yùn)用到實(shí)踐操作當(dāng)中。要對柜員業(yè)務(wù)量、差錯率、沖抹賬率進(jìn)行考核，進(jìn)而減少由于柜員疏忽大意辦理業(yè)務(wù)造成的操作風(fēng)險。對柜員行為進(jìn)行定期排查，經(jīng)常與柜員進(jìn)行思想溝通，多關(guān)心柜員，幫助柜員解決工作及生活中的問題，將柜員內(nèi)部案件降到最低。（四）加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，有效減少柜員操作壓力。利用電子驗(yàn)印系統(tǒng)，將所有對公賬戶的印鑒錄入系統(tǒng)到電子驗(yàn)印系統(tǒng)，減少人工驗(yàn)印的操作。為了減輕柜員工作量，要加大自助設(shè)備機(jī)具的投放，鼓勵柜員營銷網(wǎng)銀、手機(jī)銀行，將有效分流客戶。為保證銀行、企業(yè)資金安全，要定期進(jìn)行對賬，建議將對賬工作上收到總行，以便減少柜面對賬工作。（五）加大柜面監(jiān)管力度。網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營主管每旬、網(wǎng)點(diǎn)主任每季、分管行長每半年、行長每年要對現(xiàn)金、重要空白憑證、有價值品進(jìn)行檢查，運(yùn)營主管對使用自動清機(jī)功能的自助設(shè)備要按季跟班檢查一次，對未使用自動清機(jī)功能的自助設(shè)備要按月跟班檢查一次。二級分行每半年、一級分行每年進(jìn)行一次大檢查。利用會計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)對柜面的業(yè)務(wù)憑證，柜員辦理業(yè)務(wù)時圖像、畫面進(jìn)行事后監(jiān)控。這樣有利于減少柜員在辦理業(yè)務(wù)時的主觀故意犯罪。（六）加強(qiáng)票據(jù)管理。針對外部不法分子利用假票據(jù)對銀行的欺詐，柜面人員受理支票、匯票、本票時要認(rèn)真審核票據(jù)是否是舊版的、印鑒是否與預(yù)留印鑒相符、大小寫金額是否一致，對各種票據(jù)的票面特征、真假防偽點(diǎn)要熟悉掌握，大力推廣支付密碼器。另外對于商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，柜面人員要在柜面生產(chǎn)系統(tǒng)向票據(jù)出票行發(fā)出該票據(jù)是否為你行簽發(fā)，票面要素是否真實(shí)，是否他行再查，是否已經(jīng)掛失止付、公示催告或司法凍結(jié)等的查詢，待得到肯定答復(fù)后再進(jìn)行下一步操作，或者親自派出工作人員實(shí)地到出票行進(jìn)行調(diào)查，以便將風(fēng)險最小化。

四、結(jié)語

銀行柜員操作風(fēng)險無處不在，加強(qiáng)防范、提高柜面人員風(fēng)險防范意識是重要的措施，銀行管理者、柜員要通過參加培訓(xùn)，學(xué)習(xí)各類防范措施，工作中應(yīng)不斷累積防范風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)，并大力進(jìn)行宣傳，杜絕各類風(fēng)險的發(fā)生，使商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

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作者:石彩鳳 單位:中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司山西省分