導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行監(jiān)管的必要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：通貨膨脹；商業(yè)銀行；會(huì)計(jì)監(jiān)管；銀行監(jiān)管；監(jiān)管體系

中圖分類號：F832.33；F231.6 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）32-0125-02

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是對商業(yè)銀行所實(shí)施的會(huì)計(jì)監(jiān)管，具體包括內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管兩個(gè)方面。內(nèi)部的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是指商業(yè)銀行通過內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度對組織內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)活動(dòng)的監(jiān)控。外部的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管是指商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主體對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)活動(dòng)和行為及相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督和管理的一種制度或一個(gè)過程。對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管包含在銀行監(jiān)管的范疇內(nèi)，但銀行監(jiān)管強(qiáng)調(diào)綜合性的全面監(jiān)管，而商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管注重專業(yè)性的業(yè)務(wù)監(jiān)管。

一、通貨膨脹壓力下加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管的必要性

（一）通貨膨脹給我國商業(yè)銀行帶來了巨大挑戰(zhàn)和發(fā)展壓力

自2009年11月起，我國居民消費(fèi)價(jià)格總水平（簡稱CPI）連續(xù)21個(gè)月呈總體上升趨勢，最高時(shí)在2011年7月，達(dá)到了6.5%。之后，CPI漲幅逐漸下行。據(jù)我國國家統(tǒng)計(jì)局公布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2012年上半年我國CPI比去年同期上漲3.3%，仍高于3%的通脹警戒線。為了防止和抑制價(jià)格持續(xù)上漲，加強(qiáng)貨幣信貸總量調(diào)控，引導(dǎo)貨幣信貸和投資合理增長，我國政府采用了緊縮的貨幣政策，其主要措施包括提高存貸款利率、提高法定存款準(zhǔn)備金率等。以上貨幣政策工具的實(shí)施除直接影響商業(yè)銀行可貸頭寸減少，放款和投資能力減弱，信貸增速減緩?fù)?，也將影響商業(yè)銀行的盈利能力。此外，通貨膨脹還通過影響商業(yè)銀行的客戶而間接給商業(yè)銀行帶來不利影響。從貸款客戶來看，商業(yè)銀行即有貸款客戶的還款意愿和還款能力下降，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)；潛在貸款客戶大多是因經(jīng)營狀況不佳、生產(chǎn)資金不足而申請的流動(dòng)資金貸款的企業(yè)，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)投放壓力增大。從存款客戶來看，企業(yè)存款能力大幅降低，居民儲(chǔ)蓄意愿持續(xù)走低，使商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性從均衡甚至過?，F(xiàn)象轉(zhuǎn)為流動(dòng)性不足的失衡局面，極易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，受到通貨膨脹時(shí)期國家宏觀政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)衰退、社會(huì)信用體系受損等因素的影響，商業(yè)銀行面臨著更大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行的特殊性決定了應(yīng)對其加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)，是一國國民經(jīng)濟(jì)特殊行業(yè)的重要組成部分，與一般企業(yè)或公司存在著巨大差異。它的經(jīng)營目標(biāo)除追求自身利益最大化之外，還應(yīng)照顧到宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和金融體系的穩(wěn)健。要避免銀行經(jīng)營失敗所產(chǎn)生的巨大負(fù)外部性，就必須加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理。同樣，由于商業(yè)銀行主要經(jīng)營貨幣資產(chǎn)這一特殊商品，其各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)幾乎都需運(yùn)用會(huì)計(jì)核算或處理方法來實(shí)現(xiàn)，這使銀行會(huì)計(jì)理所當(dāng)然地處在了銀行工作的第一線，成為銀行各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。而會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其引發(fā)的銀行風(fēng)險(xiǎn)對銀行的巨大破壞性也決定了會(huì)計(jì)工作對一個(gè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)的重要性。因此，雖然商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管只是銀行監(jiān)管的一個(gè)組成部分，但其重要性決定了它在銀行監(jiān)管中的核心地位。對銀行的監(jiān)管必須突出會(huì)計(jì)監(jiān)管這一核心內(nèi)容，不但要發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)管預(yù)防會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等直接性作用，而且要為其他銀行監(jiān)管發(fā)揮間接性的基礎(chǔ)作用。

（三）我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管存在的突出問題

1.會(huì)計(jì)造假盛行，會(huì)計(jì)監(jiān)管環(huán)境不樂觀。當(dāng)前，涉及面極廣、程度極深的會(huì)計(jì)造假已造成了嚴(yán)重的會(huì)計(jì)信用危機(jī)。就商業(yè)銀行來說，有些銀行受自身利益的驅(qū)動(dòng)或?yàn)榱藰I(yè)務(wù)部門的考核，不顧會(huì)計(jì)法規(guī)的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性，隨意篡改賬表。如大量逾期呆滯貸款不單獨(dú)列賬，少提呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)付利息、折舊等以增加利潤。甚至利用高科技手段進(jìn)行違規(guī)操作、蓄意篡改數(shù)據(jù)盜竊銀行資金。會(huì)計(jì)環(huán)境對于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量起著決定性的作用，其中監(jiān)管、法律、制度環(huán)境是尤為突出的重要因素。要預(yù)防和扼制會(huì)計(jì)造假就要求加強(qiáng)對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管。

2.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對薄弱，管理手段滯后，內(nèi)部監(jiān)管不重視。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)是特殊的行業(yè)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)人員在整個(gè)銀行行業(yè)隊(duì)伍中也占到了大多數(shù)。但總觀我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀并不理想。一是體現(xiàn)在會(huì)計(jì)人員素質(zhì)整體偏低，尤其是在職業(yè)道德水平、法律法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)意識方面有待提高和加強(qiáng)，相對缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)人才。二是體現(xiàn)在會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)章制度的不完善上。一部分商業(yè)銀行要么還沒有建立健全嚴(yán)格的會(huì)計(jì)制度及崗位責(zé)任制等；要么就是建立的不科學(xué)，形同虛設(shè)，難以落實(shí)。這樣的現(xiàn)實(shí)促使要對商業(yè)銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管，并同時(shí)要求發(fā)揮監(jiān)管的服務(wù)和指導(dǎo)作用。

3.對商業(yè)銀行的外部會(huì)計(jì)監(jiān)管有待加強(qiáng)。近年來，我國政府對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管取得了較大進(jìn)展，在防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但必須看到，我國當(dāng)前的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)仍然十分突出，對銀行的外部會(huì)計(jì)監(jiān)管也存在不少問題，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，會(huì)計(jì)監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后。存在會(huì)計(jì)監(jiān)管專項(xiàng)法規(guī)空缺，部分已有法律法規(guī)不完善、操作性不強(qiáng)或不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展等問題。第二，以政府為主體的會(huì)計(jì)監(jiān)管主導(dǎo)作用發(fā)揮不夠，存在著監(jiān)管專業(yè)人員的配置和素質(zhì)不高、現(xiàn)場監(jiān)管缺乏連續(xù)性和針對性、非現(xiàn)場監(jiān)管作用尚未充分發(fā)揮等問題。第三，對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)制存在缺陷，各外部監(jiān)管部門配合、協(xié)調(diào)不夠。各外部監(jiān)管主體對于會(huì)計(jì)檢查項(xiàng)目的確定和計(jì)劃的實(shí)施安排等常常未在事前予以充分溝通，檢查結(jié)果和處理情況也未及時(shí)交流，往往造成重復(fù)檢查和重復(fù)處理等情況。不但浪費(fèi)了監(jiān)管資源，提高了不必要的監(jiān)管成本，而且使商業(yè)銀行疲于應(yīng)付，影響效率。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管，構(gòu)建“三位一體”商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系

我國銀監(jiān)會(huì)成立以后，構(gòu)造了我國金融監(jiān)管的新型框架，尤其是有效地提高了商業(yè)銀行監(jiān)管的法律地位和監(jiān)管主體的超脫性。但當(dāng)前除強(qiáng)調(diào)銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)管外，還必須盡快建立、健全有政府其他監(jiān)管部門、社會(huì)中介組織、行業(yè)自律組織、商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制以及社會(huì)公眾等相配合、支持的會(huì)計(jì)監(jiān)管體系，以全方位、多角度地對商業(yè)銀行實(shí)施有效監(jiān)管。

（一）“三位一體”商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系的概念和構(gòu)成

對于一個(gè)國家而言，有效的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系應(yīng)該是以政府會(huì)計(jì)監(jiān)管為主體，以社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管為重要補(bǔ)充，以內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管為基礎(chǔ)，這三者相配合的“三位一體”的監(jiān)管體系。

其中，政府會(huì)計(jì)監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)及其執(zhí)行機(jī)構(gòu)等政府監(jiān)管部門依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，借助一系列會(huì)計(jì)監(jiān)管指標(biāo)體系，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場監(jiān)管對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息等資料進(jìn)行收集、整理和綜合分析，以對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)活動(dòng)、行為及相關(guān)方面進(jìn)行監(jiān)督和管理的一種制度或一個(gè)過程。我國政府對商業(yè)銀行實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)管的部門主要有銀監(jiān)會(huì)、中國人民銀行、財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等，相對于內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管和社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管而言，其特點(diǎn)是強(qiáng)制性、權(quán)威性、專業(yè)性以及較高的獨(dú)立性。

社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管是指銀行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及社會(huì)公眾等對商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)監(jiān)管。其中，銀行業(yè)協(xié)會(huì)屬于行業(yè)自律組織，它對商業(yè)銀行的監(jiān)管具有靈活性和協(xié)調(diào)性的特點(diǎn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所屬于社會(huì)中介組織，不依附于任何一個(gè)政府部門，按照公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立執(zhí)業(yè)，因此，其監(jiān)管具有客觀性、公正性和獨(dú)立性。以新聞媒體為代表的社會(huì)公眾機(jī)構(gòu)和人民群眾對商業(yè)銀行也有一定的監(jiān)督作用，但僅發(fā)揮輿論導(dǎo)向性和隱性的作用。

內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管是指商業(yè)銀行自身通過內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)控來實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理和控制，并進(jìn)一步達(dá)到降低會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的。內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管的特點(diǎn)是：主要為自身的經(jīng)營管理服務(wù)；貫穿于單位的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程之中，可以實(shí)現(xiàn)經(jīng)常、全面、深入、及時(shí)地監(jiān)管；是通過完善的預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制可有效防范風(fēng)險(xiǎn)，并將問題解決在萌芽狀態(tài)；作為監(jiān)管基礎(chǔ)的相關(guān)信息具有完整性和及時(shí)性，而外部監(jiān)管者則往往存在信息不對稱的缺陷。

（二）“三位一體”商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系的作用原理

在“三位一體”的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系中，政府、社會(huì)和銀行自身這三者缺一不可，它們既相互配合、相互支持，又各司其職、各有側(cè)重，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體系這一有機(jī)整體，共同為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管整體有效性發(fā)揮著各自的作用。

1.政府會(huì)計(jì)監(jiān)管在“三位一體”中居于主導(dǎo)地位，尤其是銀監(jiān)會(huì)這一主要主體，發(fā)揮著權(quán)威性、專業(yè)性的監(jiān)管作用。政府會(huì)計(jì)監(jiān)管是代表國家和社會(huì)公眾的利益所進(jìn)行的監(jiān)管，相對于內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管和社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管而言，它的著眼點(diǎn)和監(jiān)管目標(biāo)的層次最高，具有宏觀上的重大意義。政府會(huì)計(jì)監(jiān)管既能彌補(bǔ)其他監(jiān)管在強(qiáng)制性、權(quán)威性上的不足，又能發(fā)揮再監(jiān)管的作用。如對商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)管和對銀行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管的再監(jiān)管等。另外，政府會(huì)計(jì)監(jiān)管還能為創(chuàng)造良好的社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管、內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管環(huán)境發(fā)揮作用，如制定指示性或?qū)蛐缘恼呒耙?guī)定等。

2.內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管在“三位一體”中居于基礎(chǔ)地位，它是由政府會(huì)計(jì)監(jiān)管和社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管所構(gòu)成的外部會(huì)計(jì)監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管能有效保證商業(yè)銀行個(gè)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防止和減少錯(cuò)弊現(xiàn)象，降低會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)。它側(cè)重于微觀個(gè)體的安全與效率。外部會(huì)計(jì)監(jiān)管只有通過影響、改進(jìn)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管制度，才能發(fā)揮更有效、更持久的作用。

3.社會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)管是政府會(huì)計(jì)監(jiān)管和內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管的重要補(bǔ)充，在“三位一體”中必不可少。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的鑒證性監(jiān)管和銀行業(yè)協(xié)會(huì)的自律性監(jiān)管不僅能彌補(bǔ)政府會(huì)計(jì)監(jiān)管靈活性不足、監(jiān)管力量相對薄弱、監(jiān)管成本居高不下等問題，而且能促進(jìn)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管機(jī)制的改進(jìn)與完善。而新聞媒體等公眾組織也能通過監(jiān)督報(bào)道和信號傳遞等方式來實(shí)現(xiàn)對其他所有會(huì)計(jì)監(jiān)管的再監(jiān)督。

最后，須要特別指出的是，在“三位一體”的會(huì)計(jì)監(jiān)管體系中，不同監(jiān)管主體的監(jiān)管內(nèi)容也有交叉現(xiàn)象，如審計(jì)機(jī)關(guān)和注冊會(huì)計(jì)師都需對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行測試和評價(jià)，又如銀監(jiān)會(huì)和注冊會(huì)計(jì)師都需對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評估，這就決定了在可能的情況下，各個(gè)監(jiān)管主體應(yīng)相互利用其他監(jiān)管主體的工作成果，以提高監(jiān)管效率和效果。

參考文獻(xiàn)：

[1] 韓傳模，張俊民.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)監(jiān)管熱點(diǎn)問題述評[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2004.

[2] 吳越，吳倩.對商業(yè)銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管的必要性及措施[J].浙江金融，2007，（7）：64，50.

篇2

存貸比央行存貸比計(jì)算口徑調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制

存貸比，即銀行貸款總額比上存款總額。商業(yè)銀行是以存貸業(yè)務(wù)為本源業(yè)務(wù)的經(jīng)融機(jī)構(gòu)，自負(fù)盈虧，其首要的目標(biāo)是獲得更高的利潤，因而銀行希望存貸比更高，因櫬嬋釷且付息的，如果一家銀行需要付息的存款較多，而可以收取利息的貸款很少，那么它的資金成本較高，銀行盈利能力就較弱。但是，為了抵抗流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行的存貸比又不宜太高，銀行客戶有支取現(xiàn)金的日常需要，銀行必須持有一定量的庫存現(xiàn)金與存款準(zhǔn)備金，當(dāng)存貸比太高時(shí)，這部分資金不足，可能引起銀行支付危機(jī)。我國中央銀行為防止銀行信貸量的過度擴(kuò)張，目前規(guī)定商業(yè)銀行存貸比限額為75%。

1央行存貸比新規(guī)的內(nèi)容與對商業(yè)銀行的影響

1.1存貸比的宏觀影響

從目前的情況來看，此次口徑調(diào)整釋放的銀行流動(dòng)性有限，對宏觀信貸總量的影響并不顯著。分子項(xiàng)的6項(xiàng)調(diào)整中，前三項(xiàng)在之前已經(jīng)全部或部分扣除，并且這三項(xiàng)的總體規(guī)模較大，接近一萬億元。而村鎮(zhèn)銀行使用主發(fā)起行存放資金發(fā)放的農(nóng)戶和小微企業(yè)貸款總體規(guī)模大約只有800億元，在銀行債券上也沒有說明是否包含次級債務(wù)和可轉(zhuǎn)換債務(wù)，定義是含混不清的。對分母項(xiàng)的調(diào)整對未來可貸資金規(guī)模的影響大于對即期可貸資金規(guī)模的影響，

1.2對銀行微觀業(yè)務(wù)經(jīng)營影響

根據(jù)測算，此次存貸比口徑調(diào)整平均可以降低銀行業(yè)存貸比2.9個(gè)百分點(diǎn)，切實(shí)緩解各家銀行的吸存壓力，有利于銀行大力發(fā)展其他經(jīng)營業(yè)務(wù)，有利于銀行的正常發(fā)展。對部分存貸比接近75%，受此制約嚴(yán)重的銀行而言，存貸比計(jì)算口徑的調(diào)整有利于這些銀行抓住盈利機(jī)會(huì)，利用存量資金發(fā)放貸款，使企業(yè)更容易取得發(fā)展所需要的貸款，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。尤其此次調(diào)整涉及支農(nóng)與小微企業(yè)貸款項(xiàng)目較多，從政策措施上降低了銀行農(nóng)業(yè)貸款與對中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，有利于支持農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)狀況良好，信貸規(guī)模的擴(kuò)大提出了對存款量的需求，這時(shí)，為了滿足流動(dòng)性需要，同業(yè)拆借成為許多銀行的選擇。而同業(yè)拆借利率上升時(shí)，資金追逐更高的收益，存款資金有向貨幣基金流動(dòng)趨勢，這就進(jìn)一步提高了銀行的吸存壓力，銀行被迫依靠同業(yè)拆借市場來滿足流動(dòng)性需要，再次推高同業(yè)拆借利率。形成了一個(gè)惡性循環(huán)，造成“錢荒”。

2存貸比指標(biāo)改革的原因與存在的必要性

2.1關(guān)于存貸比指標(biāo)改革原因的探討

存貸比監(jiān)管的一個(gè)重要目的是保證商業(yè)銀行的流動(dòng)性，維持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。監(jiān)管者希望通過設(shè)置存貸比約束，限定貸款量與存款量之間的比值，限制商業(yè)銀行發(fā)放貸款；

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)情況的改變，存貸比越來越難以正確的衡量銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。存貸比監(jiān)管指標(biāo)只計(jì)算貸款總額與存款總額的比值，這隱含了銀行只有通過存款的方式吸收的資金才是有效的，才能支持銀行發(fā)放貸款。而隨著銀行資金來源的日益豐富，銀行通過市場方式獲得的資金在銀行負(fù)債總額中的比例逐漸上升。這種情況給我國銀行帶來了極大的吸存壓力，各家銀行都想法設(shè)法拉存款，在每季度與每年末甚至出現(xiàn)了“高息攬儲(chǔ)”現(xiàn)象：銀行推出各種高收益短期理財(cái)產(chǎn)品來沖時(shí)點(diǎn)存款，最短期限可短至季末和年末的最后一天，而收益率可高達(dá)日息3%，這嚴(yán)重違背了利率的期限結(jié)構(gòu)中利率與期限的正相關(guān)關(guān)系，嚴(yán)重扭曲了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，只為滿足存貸比監(jiān)管指標(biāo)的要求。

2.2存貸比指標(biāo)存在的必要性

雖然隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)張，我國金融市場的多樣性不斷增強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)也逐漸健全，但金融體系任然不健全，利率市場化和資產(chǎn)證券化還有很長的路要走，銀行的利潤來源仍然主要來源于存貸利率差。在這種情況下，簡單的取消存貸比限制容易產(chǎn)生不可控的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，尤其是一些中小銀行在利潤的吸引下過度放貸，一但呆壞賬超過其承受能力，就引起銀行破產(chǎn)。而銀行業(yè)危機(jī)又具有很強(qiáng)的連鎖效應(yīng)，一家銀行發(fā)生危機(jī)，拖欠的債務(wù)可能連累其他銀行，牽一發(fā)而動(dòng)全身，進(jìn)而逐漸傳遞到整個(gè)銀行業(yè)，引發(fā)金融動(dòng)蕩。因此，存貸比約束在目前的金融條件下，依然有存在的必要性，在保持金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性，調(diào)節(jié)信貸量方面發(fā)揮著重要作用。

3存貸比監(jiān)管政策改革

在目前金融市場不斷發(fā)展，同時(shí)外匯占款在存款總額中的比例逐漸減少的情況下，如果不對存貸比指標(biāo)進(jìn)行改革，必然會(huì)使銀行出現(xiàn)流動(dòng)性困難，影響金融業(yè)的正常發(fā)展。此次存貸比計(jì)算口徑的調(diào)整可謂是象征性意義大于現(xiàn)實(shí)性意義，對未來的影響大于對即期的影響。

第一步，在監(jiān)管方法逐漸健全，監(jiān)管法律更加完善的情況下可以考慮將同業(yè)存款納入存貸比分母項(xiàng)目的計(jì)算口徑中。減少商業(yè)銀行為了滿足存貸比要求而求助于同業(yè)拆借市場，導(dǎo)致同業(yè)拆借市場利率的大幅度波動(dòng)。第二步，加速推進(jìn)銀行信貸資產(chǎn)證券化進(jìn)程，通過這種方式在引入外部約束的同時(shí)，盤活了銀行的中長期信貸資金，降低了銀行的存貸比壓力，提高銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率，也能優(yōu)化了銀行的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)。第三步，完善包括凈穩(wěn)定資金比率、流動(dòng)性覆蓋率等在內(nèi)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，引導(dǎo)我國商業(yè)銀行加快實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營和盈利模式的多樣化。

參考文獻(xiàn)：

[1]馬騰躍.存貸比計(jì)算口徑調(diào)整一字千金[J].中國金融，2014.

[2]陳心怡.存貸比計(jì)算口徑的調(diào)整對商業(yè)銀行的影響.財(cái)政金融，2014（9）.

[3]萬萍.存貸比計(jì)算口徑調(diào)整影響幾何.經(jīng)濟(jì)金融觀察，2014.

[4]李文泓.存貸比監(jiān)管改革的方向與路徑.經(jīng)濟(jì)金融觀察，2014.

[5]鄭春利.存貸比監(jiān)管政策分析與改革建議.金融財(cái)稅， 2013（02）：11-119.

篇3

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)危機(jī) 銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先，銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類。

信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)中，因?yàn)闊o法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量。

其次，經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè)，而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè)，是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一，經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大，如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇，經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn)，而借款人經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況惡化，會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳，加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外，經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化，造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn)，加劇了銀行的市場風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化，可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響，可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說，我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管，外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性，這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外，內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部，監(jiān)督檢查人員一般對銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解，一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上，經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下，我國商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的影響，如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為，以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認(rèn)識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性，在經(jīng)營管理中，必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的前提和基礎(chǔ)的思想，把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍，而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，只有這樣，才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來自銀行內(nèi)部員工，在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來外部環(huán)境惡化的情況下，近期，各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升，分析這些案件的發(fā)案原因，大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件，這類案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn)，如何應(yīng)對這類銀行風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為，目前銀行類金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時(shí)，一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則，此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中，即“了解你的員工”，一名合格的銀行管理者，在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外，對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi)，應(yīng)該對員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握，即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化，我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化，銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣，無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度，一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員，只有不斷的學(xué)習(xí)提高，學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念，學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識，只有這樣，其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議，才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

篇4

［關(guān)鍵詞］城市商業(yè)銀行 跨地區(qū)發(fā)展 發(fā)展途徑

一、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展的歷程

1. 城市信用社階段

這個(gè)階段起始于20世紀(jì)80年代到1995年。在20世紀(jì)80年代，我國出現(xiàn)了第一批城市信用社。他們的定位是：立足于當(dāng)?shù)?，服?wù)于當(dāng)?shù)?，并且為中小企業(yè)提供金額支持。這一階段在1994年―1995年達(dá)到，全國城市信用社迅速增加，達(dá)到5000多家。隨著城市信用社的快速發(fā)展，一些潛在危機(jī)逐漸顯現(xiàn)，如較高的不良貸款率、資金來源渠道有限、無法適應(yīng)激烈的競爭等等。

2. 城市商業(yè)銀行階段

這個(gè)階段起始于1995年―2004年。1995年7月全國第一家城市商業(yè)銀行――深圳城市合作銀行成立，此后，各地城市信用社紛紛轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)向于建立城市商業(yè)銀行。目前，全國城市商業(yè)銀行有100多家，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)近6000個(gè)。但由于在此階段，城市商業(yè)銀行仍然只能在所在地范圍內(nèi)開辦分支機(jī)構(gòu)，因而各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)展緩慢。

3. 跨地區(qū)發(fā)展的城市商業(yè)銀行階段

這個(gè)階段起始于2004年至今。2004年11月中國銀監(jiān)會(huì)了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，明確了城市商業(yè)銀行的發(fā)展方向是重組改造和聯(lián)合，并允許達(dá)到監(jiān)管要求的城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展。2005年12月，安徽徽商銀行成立，成為全國第一家由省內(nèi)地方金融機(jī)構(gòu)重組而成的省級商業(yè)銀行。2006年4月，上海銀行寧波分行成立，成為全國第一家跨地區(qū)經(jīng)營的城市商業(yè)銀行。隨后，越來越多的城市商業(yè)銀行加入到跨地區(qū)發(fā)展的行列中。

二、我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性和可行性

1. 我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性

我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性可以從以下三個(gè)方面體現(xiàn)：

（1）有利于城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展

城市商業(yè)銀行原有的單一城市制經(jīng)營模式，使資金的跨地區(qū)流動(dòng)和結(jié)算超出了其自身的能力，因而造成其客戶流失。例如，一些企業(yè)在規(guī)模較小時(shí)，與當(dāng)?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行關(guān)系很好，但當(dāng)這些企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營后，由于城市商業(yè)銀行不能跨地區(qū)經(jīng)營，無法再為其提供金融服務(wù)，所以它們只能放棄城市商業(yè)銀行而選擇其它銀行，這樣就導(dǎo)致城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制。再如，銀行卡的發(fā)放已成為各商業(yè)銀行追逐的熱點(diǎn)，但是對于城市商業(yè)銀行來說，如果異地沒有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，就無法擴(kuò)大這方面的業(yè)務(wù)。所以，城市商業(yè)銀行有必要跨地區(qū)發(fā)展，以拓展業(yè)務(wù)發(fā)展空間。

（2）有利于城市商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)

對于城市商業(yè)銀行而言，分散風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的。因?yàn)槌鞘猩虡I(yè)銀行資金有限，不可能把資金投入到風(fēng)險(xiǎn)較大的金融產(chǎn)品中，也不能把資金過度集中投入，這樣也會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。而跨地區(qū)發(fā)展就可以很好的解決分散風(fēng)險(xiǎn)的問題。一方面，城市商業(yè)銀行可以在各個(gè)地區(qū)分別進(jìn)行資金投入，“不把雞蛋放在同一個(gè)籃子里”，以達(dá)到分散投入分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。另一方面，跨地區(qū)發(fā)展可以使城市商業(yè)銀行獲得更多的信息，以避免信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。特別是對于跨地區(qū)經(jīng)營的客戶，如果城市商業(yè)銀行不能在異地開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，就很難獲得客戶在異地的信息，久而久之，這種信息不對稱就有可能導(dǎo)致產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，給城市商業(yè)銀行帶來損失。所以，城市商業(yè)銀行有必要跨地區(qū)發(fā)展，以分散風(fēng)險(xiǎn)。

（3）有利于城市商業(yè)銀行公平競爭

隨著我國金融業(yè)的全面開放，外資銀行大量涌進(jìn)，導(dǎo)致國內(nèi)銀行業(yè)競爭更加激烈，各家商業(yè)銀行傾盡全力爭奪市場份額和客戶群體。在這種情況下，如果城市商業(yè)銀行仍然實(shí)行單一的城市制經(jīng)營模式，就會(huì)面臨非常不利的局面：一方面本地市場份額不斷縮水；另一方面又無法向外地拓展市場。顯然，這對于城市商業(yè)銀行是不公平的。城市商業(yè)銀行必須走出去，實(shí)行跨地區(qū)發(fā)展，開辟新的利潤來源，以提高自身價(jià)值和競爭力。

2. 城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的可行性

城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的可行性表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

（1）自身實(shí)力增強(qiáng)

經(jīng)過十幾年的發(fā)展，我國已有相當(dāng)多的城市商業(yè)銀行完成了股份制改革，并通過各種有效途徑逐步化解其歷史包袱，降低了不良貸款率，轉(zhuǎn)變了經(jīng)營方式，已成為我國商業(yè)銀行體系中一支富有活力的生力軍，成為銀行業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可或缺的重要組成部分。特別是大城市中的城市商業(yè)銀行，無論在規(guī)模方面，還是在效益方面，都有著迅速的發(fā)展。例如上海銀行、北京銀行，就是其中的佼佼者，位居全國銀行業(yè)前列。城市商業(yè)銀行自身實(shí)力的不斷增強(qiáng)，使其有能力跨地區(qū)發(fā)展，在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2009年底，已有59家城市商業(yè)銀行在異地設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了跨地區(qū)發(fā)展，占全國城市商業(yè)銀行的41%。

（2）政策允許

城市商業(yè)銀行的前身是城市信用社，其經(jīng)營活動(dòng)被嚴(yán)格限制在所在城市，不允許跨地區(qū)經(jīng)營，即實(shí)行單一城市制經(jīng)營模式。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融活動(dòng)的日益頻繁，這一經(jīng)營模式的弊端日漸顯現(xiàn)，成為城市商業(yè)銀行發(fā)展的制肘。自2000年開始，城市商業(yè)銀行要求跨地區(qū)發(fā)展的呼聲日漸高漲，一些城市商業(yè)銀行也為此進(jìn)行了積極探索。順應(yīng)潮流，中國銀監(jiān)會(huì)在2004年11月了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，然后在2006年又了《城市商業(yè)銀行異地分支機(jī)構(gòu)管理辦法》，正式明確了城市商業(yè)銀行設(shè)立異地分支機(jī)構(gòu)的具體要求和相關(guān)操作流程。由此，為城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展掃除了政策上的障礙。隨后，一大批城市商業(yè)銀行相繼在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)發(fā)展。

三、我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的途徑

我國城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的途徑主要二個(gè)：

1.自我發(fā)展

自我發(fā)展是指城市商業(yè)銀行依靠自身的資本積累，到其它地區(qū)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營。例如，上海銀行在寧波設(shè)立了分行，北京銀行在天津設(shè)立了分行等等，就是采用這一方式開展跨地區(qū)經(jīng)營。

這種方式有其不足：第一，難度大，時(shí)間長。由于完全依靠自身積累去擴(kuò)張，短時(shí)間內(nèi)難以籌措到跨地區(qū)發(fā)展所需要的資金。再加上市場風(fēng)云變幻，銀行的經(jīng)營可能會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，這又會(huì)加大擴(kuò)張的難度。

第二，可能制約其進(jìn)一步發(fā)展。采用這種方式跨地區(qū)經(jīng)營，在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，勢必會(huì)分散城市商業(yè)銀行的人力、物力和財(cái)力。如果城市商業(yè)銀行的實(shí)力不夠強(qiáng)，管理跟不上，將會(huì)嚴(yán)重影響其進(jìn)一步發(fā)展。

2.聯(lián)合重組

聯(lián)合重組是指在某一家城市商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，對某一行政區(qū)域或經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)的多家城市商業(yè)銀行進(jìn)行合并重組，成立一家新的城市商業(yè)銀行，從而使這個(gè)新的城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營。例如，安徽徽商銀行，就是在合肥市商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，吸收安徽省內(nèi)的蕪湖、馬鞍山、安慶、蚌埠、淮北五家城市商業(yè)銀行和六安、淮南、銅陵、阜陽科技、鑫鷹、銀河、金達(dá)七家城市信用社組建。此外，還有江蘇銀行、吉林銀行、長安銀行、龍江銀行等，也是采用這種方式實(shí)現(xiàn)省內(nèi)跨地區(qū)發(fā)展。

這種方式的優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)在幾個(gè)方面：第一，融合性強(qiáng)。由于重組的各家城市商業(yè)銀行都同屬于一個(gè)地區(qū)，涉及面相對較小，協(xié)調(diào)相對容易。第二，見效快。完成重組后，原有的各城市商業(yè)銀行在各自城市的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)，就成為新的城市商業(yè)銀行在異地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，從而迅速實(shí)現(xiàn)了跨地區(qū)發(fā)展。第三，避免區(qū)域內(nèi)的競爭。兼并其它城市商業(yè)銀行，既可以節(jié)約在異地開設(shè)分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，又可以消滅競爭者。

四、結(jié)束語

城市商業(yè)銀行正在進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展階段――跨地區(qū)發(fā)展，發(fā)展勢頭良好。但伴隨著發(fā)展也面臨一些新的問題，如跨地區(qū)發(fā)展時(shí)缺乏科學(xué)規(guī)劃，大家扎堆進(jìn)入發(fā)達(dá)地區(qū)；業(yè)務(wù)高度同質(zhì)化，無自己特色；對異地分支機(jī)構(gòu)的管理缺乏管理經(jīng)驗(yàn)和管理人才；等等。因此，城市商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展之路還很漫長，需要不斷探索、創(chuàng)新、完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]張吉光：城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對策建議. 內(nèi)蒙古金融研究，2010.02

篇5

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一、引言

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會(huì)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn),其本身就是以經(jīng)營控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的,風(fēng)險(xiǎn)的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和生存。上世紀(jì)九十年代以來,金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營越來越國際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來的是商業(yè)銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理更加困難,國內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個(gè)重要原因就是銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營。而由2007年美國次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)所帶來的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時(shí)代的步伐。如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法,加強(qiáng)我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制,成為亟待研究和實(shí)踐的課題。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有

關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”2006年10月25日,中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?！笨梢?在對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義上,中國銀監(jiān)會(huì)和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)是基本一致的。

商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程,是指商業(yè)銀行有效識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時(shí)采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎(jiǎng)罰措施,適時(shí)修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性

在以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式受到廣泛認(rèn)可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對于朝著國際化和綜合化經(jīng)營邁進(jìn)并處于改革關(guān)頭的中資銀行來說,加強(qiáng)合規(guī)管理、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的必要性更加突出。

(一)遵守國際金融游戲規(guī)則的需要。

從20世紀(jì)90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發(fā)達(dá)國家的一些跨國銀行開始認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊(duì)伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件,并且把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識到對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)己與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。

(二)中國銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營的需要。

中國銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,銀行、證券與保險(xiǎn)的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對分業(yè)經(jīng)營思想指導(dǎo)下建立起來的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來了極大挑戰(zhàn)。在中國確立了對金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機(jī)構(gòu)之間存在激烈的競爭,而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競爭。監(jiān)管者競爭雖然促進(jìn)了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長的效果,在風(fēng)險(xiǎn)控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會(huì)對金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險(xiǎn)等不同的業(yè)務(wù)類別交叉經(jīng)營會(huì)使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風(fēng)險(xiǎn)傳遞從而帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。

(三)促進(jìn)銀行改革重組,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。

我國銀行業(yè)當(dāng)前正在加快推進(jìn)各項(xiàng)改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應(yīng)的合規(guī)機(jī)制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會(huì)加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實(shí)現(xiàn)對四大國有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)重組,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來各銀行基層機(jī)構(gòu)亦暴露出相當(dāng)多的操作風(fēng)險(xiǎn)案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時(shí)有發(fā)生而且金額巨大,給我國金融業(yè)帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問題。

四、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然起步較晚,但起點(diǎn)高。入世過渡期結(jié)束以后,隨著我國商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,近年來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)取得了較大的進(jìn)展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)我國大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門

較早設(shè)立合規(guī)管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實(shí)力了法律與合規(guī)部。2002年,中國銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨(dú)立出來成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國工商銀行在2004年進(jìn)行財(cái)務(wù)重組時(shí),將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨(dú)設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門。

(二)合規(guī)部門職責(zé)不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視

在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對合規(guī)部門的職責(zé)的認(rèn)識也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責(zé)基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評價(jià)銀行經(jīng)營活動(dòng)中的合規(guī)性,開展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的測試,保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚,因此對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要。現(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過不同培訓(xùn)班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進(jìn)行培訓(xùn),以期達(dá)到提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。

(三)合規(guī)管理績效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少

隨著國內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理,其效果也開始顯現(xiàn),整個(gè)銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年報(bào)》,2008年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國際較好水平。

我國商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長足的進(jìn)步。大把也該承認(rèn),我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)和國際先進(jìn)銀行的差距還是很大的。第一是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識上存在偏差,認(rèn)為合規(guī)管理只是書面工作而已,對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和要求認(rèn)識不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識淡薄,合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)文化意識還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段的先進(jìn)性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動(dòng)態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。

五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)想

(一) 培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ),也是整個(gè)銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會(huì)和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價(jià)值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)。使員工認(rèn)識到合規(guī)是所有銀行職員的責(zé)任,從而使合規(guī)成為全員的行為準(zhǔn)則和自覺行動(dòng)。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽(yù)和品牌價(jià)值,最終提升銀行的市場價(jià)值。第四,要倡導(dǎo)主動(dòng)合規(guī)。通過建立獎(jiǎng)懲機(jī)制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)。通過銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng),解決過去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)制

商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制,樹立合規(guī)經(jīng)營與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范機(jī)制,倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn),以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨(dú)立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)意見或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見或建議直接呈報(bào)上級法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問題和情況,而無需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。

(三)加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)

建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個(gè)人素質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍,是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個(gè)個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè):首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過內(nèi)部發(fā)掘、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)和海外引進(jìn),建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊(duì)伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨(dú)立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵(lì)機(jī)制。要對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作有效性進(jìn)行持續(xù)考核評價(jià),對表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵(lì),對不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過考核和激勵(lì)機(jī)制的建立,可以不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的水平,增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化方法,開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。

(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標(biāo)時(shí)不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報(bào)告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會(huì)減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會(huì)相對的也會(huì)減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會(huì)造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會(huì)增加。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無足輕重。但如果是為長遠(yuǎn)利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營作為長期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。

參考文獻(xiàn):

[1]黃文炳:《國內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的思考》,《中國金融》,2007年第12期。

[2]延紅梅:《加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)――訪中國建設(shè)銀行合規(guī)部總經(jīng)理酈錫文》,《中國金融》,2007年第12期。

[3]黎志宇:《淺談如何構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制》,《消費(fèi)導(dǎo)刊》,2007年第12期。

[4]孫學(xué)才:《構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的思考》,《現(xiàn)代金融》,2006年第2期。

[5]上海銀監(jiān)局課題組:《中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究》,《新金融》2005年第12期 。

[6]楊建平,《基層商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、問題及改進(jìn)對策》,《上海金融》2008年第5期。

[7]吳建嶺,《我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究》,《沿海企業(yè)與科技》2008年第6期。

[8]石選峰:《如何進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》,《現(xiàn)代金融》,2008年第2期。

[9]牛筱穎、曹艷華:《綜合化經(jīng)營模式下商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》,《金融論壇》,2006年第11期。

[10]王強(qiáng):《應(yīng)盡快建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系》,《中國農(nóng)村信用合作》,2006年第11期。

作者簡介:

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融機(jī)構(gòu)；金融業(yè)務(wù)；必要性；現(xiàn)狀；對策

依據(jù)我國《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》的相關(guān)規(guī)定來看，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是為了適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展的要求，通過采取新方法、引用新技術(shù)、構(gòu)建新組織或者是開辟新市場等方式，在銀行戰(zhàn)略決策、人員準(zhǔn)備、機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度安排、業(yè)務(wù)流程以及管理模式等方面進(jìn)行新的調(diào)整，進(jìn)而使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量以及服務(wù)方式等得到進(jìn)一步的優(yōu)化與完善。金融創(chuàng)新主要由業(yè)務(wù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新兩部分組成。從業(yè)務(wù)創(chuàng)新角度上來看，我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性是怎樣的？發(fā)展現(xiàn)狀如何？對商業(yè)銀行而言，我們又該采取哪些方法及對策推動(dòng)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展呢？以下主要從這幾個(gè)方面對我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新及發(fā)展進(jìn)行簡單的分析與研究。

一、商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性分析

我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：

（一）經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的要求

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入與發(fā)展，社會(huì)生產(chǎn)和貿(mào)易自由化帶動(dòng)了全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，資本在國際間的流動(dòng)速度和流動(dòng)規(guī)模也在不斷膨脹，要滿足經(jīng)濟(jì)全球化對于資金鏈的基本需求，為經(jīng)濟(jì)全球化業(yè)務(wù)提供同步的金融服務(wù)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)模式以及服務(wù)水平是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。為了應(yīng)對經(jīng)濟(jì)全球化帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，適應(yīng)全球資本市場對于資本流動(dòng)的要求，我國商業(yè)銀行必須對金融業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的創(chuàng)新與改革；與此同時(shí)，從商業(yè)銀行現(xiàn)有的金融業(yè)務(wù)傳送渠道來看，推動(dòng)銀行內(nèi)部金融衍生工具不斷創(chuàng)新與發(fā)展也是其適應(yīng)全球金融市場發(fā)展的必要手段。

（二）金融體制改革的基本要求

不可否認(rèn)，在我國市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展、經(jīng)濟(jì)全球化水平不斷提高的影響下，我國商業(yè)銀行所處金融市場的整體環(huán)境也已經(jīng)發(fā)生巨大轉(zhuǎn)變，具有絕對競爭優(yōu)勢的外資銀行不斷入駐，直接與國內(nèi)銀行展開全方位競爭。雖然目前在華的外資銀行僅有300余家，其中4家國內(nèi)首批的已經(jīng)改制成為法人銀行的外資銀行在我國的網(wǎng)點(diǎn)分布也只有100多家，而這些外資銀行在貸款業(yè)務(wù)上跟國內(nèi)商業(yè)銀行一樣，都需要接受75%的存貸比上限監(jiān)督，而在外資銀行存貸比普遍高于100%的現(xiàn)實(shí)條件下，雖然短期內(nèi)不足以對國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)造成實(shí)質(zhì)性的威脅，但隨著更多外資金融機(jī)構(gòu)入駐及改制之后，國內(nèi)商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力將不斷擴(kuò)大；與此同時(shí)，隨著國內(nèi)金融市場中買方市場的逐步定型，使國有商業(yè)銀行原有的壟斷地位被動(dòng)搖，股份制商業(yè)銀行以及其他非銀行性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)也都為了爭奪市場份額而竭盡全力。這使得國內(nèi)金融市場的競爭愈演愈烈，加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新已經(jīng)成為商業(yè)銀行提升自身市場競爭力的必要手段。

（三）銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資源配置的要求

隨著市場環(huán)境的不斷變化，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理已經(jīng)得到了逐步的調(diào)整與改善，但從其金融業(yè)務(wù)的基本類型來看，還是停留在較為傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)經(jīng)營上，缺少對于各種表外業(yè)務(wù)的研究與開發(fā)，銀行貸款種類與服務(wù)對象都是特定的，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)的類型也較為單一，融資成本也可以說是居高不下，這在很大程度上降低了銀行資本積累能力和盈利能力。依照上半年我國上市銀行的測算，未來6個(gè)月，14家上市銀行將繳存的儲(chǔ)備金高達(dá)6958億，約為我國所有商業(yè)銀行繳存額的8成；而原五大國有銀行當(dāng)中，中行需繳存準(zhǔn)備金1014億元，建行850億元，交行768億元，農(nóng)行532億元，工行1028億元。其中，交行保證金存款占比超過10%，工行、農(nóng)行和建行三家銀行保證金占比均低于5%。所以，要對銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資源配置問題進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，商業(yè)銀行就必須突破現(xiàn)有的金融業(yè)務(wù)范疇，加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)的研究與開發(fā)。

（四）社會(huì)性大眾投資需求多樣化的發(fā)展要求

目前，我國金融市場中，商業(yè)銀行多元化服務(wù)渠道不斷拓展，社會(huì)投資有更多的機(jī)會(huì)去選擇一些前所未有的金融產(chǎn)品，在自主選擇空間不斷擴(kuò)大的前提下，社會(huì)性大眾投資也依照自身的需求，提出各種新的要求。而基于客戶資源的有限性，不同商業(yè)銀行要爭奪到更多的客戶資源，滿足不斷增加的社會(huì)性大眾投資的需求，加強(qiáng)對金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，研發(fā)并創(chuàng)造出更多可以滿足客戶要求的新型金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品已經(jīng)成為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的必然選擇。

二、商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基本現(xiàn)狀

對商業(yè)銀行而言，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新是將滿足不同客戶需求作為基本導(dǎo)向，以更高技術(shù)水平的服務(wù)和產(chǎn)品為基礎(chǔ)，在維持并保護(hù)現(xiàn)有市場的前提下，不斷開發(fā)并拓展新市場，推出更多個(gè)性化、擁有一定知識產(chǎn)權(quán)的金融產(chǎn)品，通過差異方式，來滿足不同客戶多樣化的金融需求。

但目前我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的產(chǎn)品類型相對較少，現(xiàn)有的理財(cái)、基金、信用卡、電子銀行等都屬于相對傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)種類，而對于各種衍生品創(chuàng)新也只是停留在初始階段；所有創(chuàng)新行為都是將模仿吸納作為主要手段，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新層次相對較低；很多商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新忽略了與各種新興交易模式的結(jié)合。這也直接造成我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的困難，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新因各種局限因素的影響而存在一定的缺陷和不足。

（二）商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新存在的不足

1．金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新缺乏自主性。加入世貿(mào)組織之后，盡管在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，我國多數(shù)商業(yè)銀行都努力地對其金融業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，但由于商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)創(chuàng)新都需要以滿足政府部門和監(jiān)管當(dāng)局的階段性發(fā)展安排為前提，所以，其金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性和整體效率都受到一定影響。這種政府制度的供給限制，使商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新缺乏一定的自主性。

2．金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新整合度不高。目前我國 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類可以說是品種繁多，市場發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步為我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了更加廣闊的空間。但在對金融業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新的過程中，多數(shù)商業(yè)銀行只是為了創(chuàng)新而創(chuàng)新，并沒有將客戶作為金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的中心，缺少為客戶進(jìn)行創(chuàng)新的基本思路，與此同時(shí)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新基本上都是將銀行的利益作為出發(fā)點(diǎn)，對于客戶需求，缺少細(xì)節(jié)性的分析和整合，因而使得金融業(yè)務(wù)的吸引力和前瞻性大打折扣。

3．金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新同質(zhì)化問題嚴(yán)重。金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)該是一種自發(fā)性的、原創(chuàng)性的行為，應(yīng)該具有較為鮮明、突出的特色。但目前我國多數(shù)商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)改革卻缺少一定的活力，創(chuàng)新的定位大同小異，因而，創(chuàng)新的業(yè)務(wù)種類、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以及服務(wù)功能范圍等相差無幾。新產(chǎn)品的創(chuàng)新性相對較低，同質(zhì)化的問題普遍存在。

不難看出，目前我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新依然存在不足之處，丞待改善。

三、商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的對策

要轉(zhuǎn)變目前我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展現(xiàn)狀，推動(dòng)我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的健康發(fā)展，應(yīng)從以下三個(gè)方面著手：

（一）改善金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的政策環(huán)境

要切實(shí)推動(dòng)我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展，首先應(yīng)該對創(chuàng)新的政策環(huán)境進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，為商業(yè)銀行自主性創(chuàng)新提供保障

1．推動(dòng)我國監(jiān)管政策改革，提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營創(chuàng)新的自主權(quán)利，鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新；

2．完善我國金融擔(dān)保方面的法律，簡化現(xiàn)有擔(dān)保程序，在提升處置效率的同時(shí)，推動(dòng)我國商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)擔(dān)保類金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新；

3．加強(qiáng)對信息披露以及信用評級制度的建設(shè)與完善，制定出一套完整的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對于信息披露的監(jiān)管力度，充分發(fā)揮信用評級機(jī)構(gòu)的功能，為商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供良好的信用環(huán)境。

（二）加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的制度及流程規(guī)劃

1．理順商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的組織體系。要對金融業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新與發(fā)展，商業(yè)銀行內(nèi)部必須具備相應(yīng)的組織架構(gòu)基礎(chǔ)，所以要保證金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的質(zhì)量，首先應(yīng)該理順商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的組織體系，從國際現(xiàn)有的兩種創(chuàng)新組織模式（創(chuàng)新委員會(huì)和產(chǎn)品研發(fā)部門）中選擇一種適當(dāng)?shù)慕M織模式，在銀行內(nèi)部建立起可以同時(shí)滿足客戶、市場及銀行三方面發(fā)展需求的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新組織體系。

2．制定金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的制度規(guī)范。這里所謂的制度規(guī)范，除了要對金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作中的基本原則、行為規(guī)范等進(jìn)行基本確認(rèn)，同時(shí)還需要相應(yīng)的考評體系以及激勵(lì)機(jī)制，以便于通過相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制來提高銀行相關(guān)部門或組織對金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性和主動(dòng)性，把業(yè)務(wù)創(chuàng)新戰(zhàn)略與人才發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合在一切，提升金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的獨(dú)特性，有效降低同質(zhì)化的問題。

3．規(guī)范金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的研發(fā)及推廣流程。要保證商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)意義，使創(chuàng)新后的金融產(chǎn)品可以滿足市場與客戶的需求，銀行方面就應(yīng)當(dāng)對金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的研發(fā)及推廣流程進(jìn)行規(guī)范統(tǒng)一。將市場及客戶需求作為基本出發(fā)點(diǎn)，按照市場調(diào)研、結(jié)果分析、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、推廣應(yīng)用的基本流程來完成對金融業(yè)務(wù)的研發(fā)與創(chuàng)新推廣。

（三）推進(jìn)商業(yè)銀行與外資銀行的協(xié)同合作

當(dāng)然，要切實(shí)保證商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新得到有效的發(fā)展，使創(chuàng)新后的新產(chǎn)品得到廣大客戶及市場的認(rèn)可，使銀行的市場競爭力得到有效提升，我國商業(yè)銀行還應(yīng)該適當(dāng)加強(qiáng)與外資銀行中實(shí)力較強(qiáng)、具有特色的銀行協(xié)同合作，以便于借鑒其在金融業(yè)務(wù)及金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

結(jié)論：

總之，隨著我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，在我國金融體制改革逐步加快的現(xiàn)實(shí)情況下，市場經(jīng)濟(jì)以及經(jīng)濟(jì)全球化所帶來的、激烈的市場競爭為我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，考慮到我國商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展存在的各種缺陷，加強(qiáng)對金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的開發(fā)與研究，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行提升自身市場競爭力的必要手段。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃秀蘭,胡基紅.淺談我國銀行金融創(chuàng)新的必要性[J].老區(qū)建設(shè),2011,(08).

[2]趙明元,向剛.我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的影響因素述評[J].改革與戰(zhàn)略,2011,(07).

[3]鞏浩偉.我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新不足的原因及發(fā)展探討[J].中國外資,2011,(08).

[4]李津萱.淺論商業(yè)銀行金融創(chuàng)新策略[J].才智,2011,(17).

篇7

關(guān)鍵詞:銀政關(guān)系銀行法金融法

前言

國有商業(yè)銀行與政府在目前的中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展中都起著舉足輕重的作用，這二者之間的關(guān)系也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中十分重要的一環(huán)。二者間的任何互動(dòng)幾乎都會(huì)對經(jīng)濟(jì)形勢造成或大或小的影響。國有商業(yè)銀行與政府淵源深厚，關(guān)系復(fù)雜。如何調(diào)整這二者的關(guān)系，對于發(fā)揮市場經(jīng)濟(jì)制度優(yōu)勢的同時(shí)對其進(jìn)行有效調(diào)控具有重要意義。在行政、法律、經(jīng)濟(jì)、政治等各種調(diào)整手段中，究竟哪一種才是應(yīng)該發(fā)揮主要作用的？這種手段又有些什么樣的優(yōu)勢與不足？本文試圖對以上問題做出一點(diǎn)探析。

一、國有商業(yè)銀行與政府關(guān)系的具體內(nèi)涵

國有商業(yè)銀行與政府之間的關(guān)系復(fù)雜，包括很多層次很多方面。本文將這些關(guān)系概括為三方面的。要注意的的是，每一方面的關(guān)系也不是單純的，各自有著豐富的內(nèi)涵。對于這種分類，目前并沒有權(quán)威觀點(diǎn)，也曾有研究者將其分為八類。本文的分類方法是筆者自己的觀點(diǎn)。

(一)宏觀調(diào)控者主體與受體

即使是在市場經(jīng)濟(jì)國家，現(xiàn)代政府往往不再信奉徹底的自由主義，而是要對經(jīng)濟(jì)行使經(jīng)濟(jì)管理職能。在政府管理經(jīng)濟(jì)的手段中，最主要的一種就是貨幣政策。政府通過制定貨幣政策來對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)整，是主體，銀行便是這種調(diào)節(jié)中的受體。在中國，這種調(diào)控是通過代表政府的中央銀行對于商業(yè)銀行的金融活動(dòng)做出調(diào)節(jié)與控制來實(shí)現(xiàn)的。

(二)管理者與被管理者

政府與國有商業(yè)銀行的管理與被管理關(guān)系，并不像政府與民營銀行的管理與被管理關(guān)系一樣單純。由于國有商業(yè)銀行脫胎自政府，所以二者之間的聯(lián)系千絲萬縷。即使在國有商業(yè)銀行已經(jīng)獨(dú)立于政府成為企業(yè)法人的今天，二者的關(guān)系仍然并不單純。在國有商業(yè)銀行一步步獨(dú)立的過程中，政府都對其進(jìn)行了管理與控制。這個(gè)過程中的一些方面遺留下來構(gòu)成了二者關(guān)系中的重要內(nèi)容，下面將詳細(xì)闡述之。

首先是脫胎階段。在幾次周折進(jìn)出人民銀行的過程后，國有商業(yè)銀行終于獨(dú)立，不再是政府的一部分。雖然二者不再具有從屬關(guān)系，但是政府對于國有商業(yè)銀行的管理仍然有時(shí)帶有“父親”般的意味。最為明顯的例子就是，在國有企業(yè)改革的過程中，國有商業(yè)銀行承擔(dān)了巨大的轉(zhuǎn)型成本，這并不是遵循經(jīng)濟(jì)法則，而是為政府承擔(dān)了轉(zhuǎn)型成本，幫助經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型。而政府呢，也在為國有商業(yè)銀行因此承擔(dān)的巨額不良資產(chǎn)買單，目前仍然存在的金融資產(chǎn)管理公司就體現(xiàn)了這“父親”一般的關(guān)懷。

然后是改革階段。經(jīng)濟(jì)體制改革伊始，國有商業(yè)銀行的改革動(dòng)力并不足，因?yàn)樗鼈兠撎プ哉?，依靠已有的制度?yōu)勢已經(jīng)獲利可觀。而政府在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的改革中，卻起著主導(dǎo)者的作用，一直積極推進(jìn)著改革。所以不論是銀行的股份制改革還是商業(yè)化改革，這些都是在政府的推動(dòng)下完成的。

之后是監(jiān)管階段。在經(jīng)濟(jì)體制改革基本完成后，政府對銀行的管理更多的是政府對于金融業(yè)監(jiān)管的一部分，這一點(diǎn)不論是對國有商業(yè)銀行還是對民營銀行都是一樣的。

需要注意的是，以上三方面并不是一一取代的關(guān)系，而是目前仍然并存于國有商業(yè)銀行與政府的關(guān)系中。

(三)市場經(jīng)濟(jì)中的主體

股份制改革后的商業(yè)銀行，是市場中的企業(yè)法人，中央?yún)R金公司代表政府對國有商業(yè)銀行享有股權(quán)，二者的關(guān)系中的這一層面是公司中投資者與管理者的關(guān)系。

二、以經(jīng)濟(jì)法調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關(guān)系的合理性及必要性

在市場經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)初步建立的中國，國有商業(yè)銀行與政府二者關(guān)系的調(diào)整已經(jīng)不再是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的父子關(guān)系，也不再是改革初期的混亂關(guān)系，而是已經(jīng)初步成為了市場經(jīng)濟(jì)中的較為清晰的主體之間的關(guān)系。作為調(diào)控者者、管理者、投資者的政府主體與作為被調(diào)控者、被管理者、資產(chǎn)管理者的國有商業(yè)銀行主體都已經(jīng)較為成熟獨(dú)立。在現(xiàn)代法治市場經(jīng)濟(jì)國家中，以上二者的關(guān)系是由公法調(diào)整的，即公對私的法。而經(jīng)濟(jì)法正是政府對企業(yè)進(jìn)行調(diào)整的法律部門。由此可見，以經(jīng)濟(jì)法為手段調(diào)整二者關(guān)系，已經(jīng)是市場經(jīng)濟(jì)國家的成熟做法。在我國的經(jīng)濟(jì)法立法已經(jīng)初步完善的今天，把經(jīng)濟(jì)法作為調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關(guān)系的主要手段是十分自然的，俱備合理性。

對于轉(zhuǎn)軌中的中國經(jīng)濟(jì)來說，采用經(jīng)濟(jì)法手段更加具有必要性。國有商業(yè)銀行與政府經(jīng)歷了從一個(gè)主體到兩個(gè)主體的過程，中間的密切聯(lián)系很多時(shí)候使得二者的職能并不是那么清楚，銀行曾經(jīng)代替政府承擔(dān)了轉(zhuǎn)型成本，而政府又為銀行承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)。這些都是發(fā)展成熟完善市場經(jīng)濟(jì)的障礙。只有以法律明確規(guī)定了二者的職能與活動(dòng)方式，才能使得它們彼此之間的互動(dòng)規(guī)范，在自己的角色與位置上發(fā)揮作用。法律手段的調(diào)整是針對具有普遍性的重復(fù)行為，以經(jīng)濟(jì)法作為主要調(diào)整手段，才能避免政府隨心所欲的干涉，保證兩者的獨(dú)立，保證市場經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。

三、目前經(jīng)濟(jì)法調(diào)節(jié)手段中的不足

我國銀行業(yè)立法的開端是1986年的《銀行管理暫行條例》。這并不是一部法律，而是行政法規(guī)。銀行法體系的真正建立是在1995年確立的“四法一規(guī)定”。目前我國銀行法體系是由法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及金融司法解釋構(gòu)成的。

目前法律主要有：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，這部法律構(gòu)建了我國目前銀行業(yè)監(jiān)管的基本法律框架，是目前進(jìn)行監(jiān)管的綱領(lǐng)行法律文件?！渡虡I(yè)銀行法》，規(guī)定了商業(yè)銀行設(shè)立和運(yùn)行的基本規(guī)則?！度嗣胥y行法》規(guī)定了人民銀行在金融監(jiān)管方面的職責(zé)?！镀睋?jù)法》、《擔(dān)保法》、《信托法》、《反洗錢法》，這幾部法律規(guī)定了商業(yè)銀行在進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)要遵循的法律規(guī)則。當(dāng)然，刑法中關(guān)于金融犯罪的條款也應(yīng)該納入銀行法體系。

銀行業(yè)行政法規(guī)比較多，規(guī)定了各個(gè)更為細(xì)化的問題。如：《金融資產(chǎn)資產(chǎn)管理公司條例》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》、《國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)暫行條例》、《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》、《金融違法行為處罰辦法》、《人民幣管理?xiàng)l例》等。

雖然經(jīng)歷了多年理論研究與立法實(shí)踐，但是我國的經(jīng)濟(jì)法特別是銀行法的立法仍然有著不足之處，相對于以驚人速度發(fā)展的金融業(yè)，有許多“鞭長莫及”或者干預(yù)過度的地方。本文將我國目前的調(diào)節(jié)手段中所存在的不足歸納為三方面的：法律體系、法律原則、法律規(guī)則，下面分而述之。

(一)法律體系中的沖突

我國目前的調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關(guān)系的經(jīng)濟(jì)法規(guī)則在法律體系上還較為混亂，這體現(xiàn)在只有比較少的法律，但是有數(shù)目繁多的行政法規(guī)與部門規(guī)章。由于這些規(guī)則的在立法的時(shí)候主體不一，水平不一，所以形成了并不和諧的法律體系，其中規(guī)則沖突頗多，既有上位規(guī)則與下位規(guī)則的沖突，又有同為規(guī)則之間的沖突，還有加入WTO以后國內(nèi)規(guī)則與國際規(guī)則的沖突。

上位規(guī)則與下位規(guī)則沖突的典型代表是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中第三條規(guī)定銀行業(yè)公平競爭。但是下位的行政法規(guī)中，對于國有商業(yè)銀行與股份制銀行又做了區(qū)分規(guī)定，規(guī)定了不同的入市規(guī)則。這種區(qū)別對待的方式明顯違背了上位規(guī)則的規(guī)定。

同位規(guī)則的沖突是最多的，這主要是因?yàn)槿嗣胥y行與銀監(jiān)會(huì)屬于同一級別的單位，它們都代表政府行使職能，但是其的許多規(guī)章卻是彼此矛盾。2003年之前，銀行監(jiān)管的職能主要是由人民銀行來行使。在銀監(jiān)會(huì)成立以后，又制定了大量的規(guī)章，而對于之前人民銀行的規(guī)章并沒有進(jìn)行及時(shí)的清理。在2007年銀監(jiān)會(huì)曾經(jīng)對這些規(guī)章做出過一些規(guī)定，決定停止適用一些人民銀行的規(guī)章。但是這兩大政府機(jī)關(guān)是平等的，銀監(jiān)會(huì)的這一行為在法律上并不具有合法性。國有商業(yè)銀行如果因?yàn)樽袷亓酥叭嗣胥y行制定的規(guī)定而受到了銀監(jiān)會(huì)的處理，也是并不恰當(dāng)?shù)摹Ｄ壳斑@些規(guī)章的運(yùn)用有一些形成了約定的規(guī)則，但是有些規(guī)則的適用仍然沒有解決。對于法律規(guī)則來說最重要的是確定性，如果同位規(guī)則之間的這些沖突還不能及時(shí)解決，將會(huì)造成更加深遠(yuǎn)的不良影響。

國內(nèi)規(guī)則與國外規(guī)則的沖突在我國家加入WTO之后日益明顯起來。例如，我國的國有商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)設(shè)立是比較晚的，在實(shí)踐中發(fā)揮的作用也并不理想，但是在國際金融監(jiān)管規(guī)則中，監(jiān)事會(huì)發(fā)揮著非常重要的作用，與之相關(guān)的規(guī)則復(fù)雜詳細(xì)。國有商業(yè)銀行在面臨涉外資業(yè)務(wù)時(shí)難免就會(huì)面臨這樣的尷尬局面。

(二)法律原則的混亂

銀行業(yè)之所以需要政府監(jiān)管，是因?yàn)樽鳛檎非蟮膬r(jià)值與作為企業(yè)法人的銀行所追求的價(jià)值是不同地。國有商業(yè)銀行雖是國有控股，但是其作為企業(yè)法人的本質(zhì)決定了這一矛盾仍然存在。是追求效率，還是追求安全，是追求自由，還是追求秩序，銀行與政府的追求是截然不同的。作為政府調(diào)節(jié)手段的經(jīng)濟(jì)法，本應(yīng)成為安全與秩序的追求者，與作為市場經(jīng)濟(jì)主體天然追求自由與效率的商業(yè)銀行形成制約，這樣的經(jīng)濟(jì)體制才是健全健康的。但是在我國，由于國有商業(yè)銀行與政府過去現(xiàn)在的種種聯(lián)系，二者很多時(shí)候在價(jià)值追求上是混亂的，具體就體現(xiàn)在法律原則的混亂上。

安全原則與效率原則的混亂。安全原則是國家在處理國有銀行與政府關(guān)系中應(yīng)該考慮的重要原則，因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)全球化的今天，經(jīng)濟(jì)安全被提升到了從未有過的高度。國有商業(yè)銀行進(jìn)行的許多活動(dòng)都涉及國家經(jīng)濟(jì)秘密與國家安全。但是我國目前的銀行法立法中存在著政府有時(shí)激進(jìn)地追求效率，忽略了自己的本職――追求安全。例如我國曾經(jīng)積極推動(dòng)外資入股國有商業(yè)銀行，所基于的理由是外資的引入會(huì)提高國有商業(yè)銀行的效率，形成規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。但是外資投資者的身份是非常復(fù)雜，在引入外資戰(zhàn)略投資者時(shí)，難以避免泄露重要的經(jīng)濟(jì)信息。

自由與秩序原則的混亂。企業(yè)與政府本應(yīng)是分別作為自由與秩序的追求者。但是在我國政府主導(dǎo)推動(dòng)改革的情況下，作為推動(dòng)者的政府往往會(huì)做出“越位”行為，轉(zhuǎn)為追求效率。這往往會(huì)造成實(shí)踐中的混亂與缺乏監(jiān)管，使得風(fēng)險(xiǎn)陡增。例如在2003年修改《商業(yè)銀行法》時(shí)，對于混業(yè)經(jīng)營并未做出禁止。這一方面是當(dāng)時(shí)放松金融監(jiān)管的大勢所趨，另一方面也是被混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)在實(shí)踐中頗有規(guī)模的形勢所逼。但是最重要的是政府對于商業(yè)銀行經(jīng)營自由的追求，希望其在自由競爭充分發(fā)揮創(chuàng)造力。到了2006年，政府又進(jìn)一步通過《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》，鼓勵(lì)銀行開發(fā)更多的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。在這一背景下，國有商業(yè)銀行開發(fā)了大量金融創(chuàng)新產(chǎn)品，混業(yè)經(jīng)營發(fā)展迅速。表面上看這是使得金融業(yè)得到了發(fā)展，但是金融創(chuàng)新產(chǎn)品已經(jīng)覆蓋到了證券領(lǐng)域，國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)蔓延到了資本市場。一旦發(fā)生問題，整個(gè)金融領(lǐng)域的時(shí)序都將十分危險(xiǎn)，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不正常地被擴(kuò)大了。

(三)法律規(guī)則中內(nèi)容的沖突

由于法律體系、法律原則上的混亂，在調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關(guān)系的規(guī)則中存在著大量內(nèi)容上的沖突也就不難理解。本文僅舉一個(gè)例子進(jìn)行說明。

例如在商業(yè)銀行定價(jià)時(shí)應(yīng)遵循《商業(yè)銀行法》與暫行辦法。前者規(guī)定收費(fèi)項(xiàng)目與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工，會(huì)同國務(wù)院價(jià)格主管部門制定。也就是說商業(yè)銀行沒有自主設(shè)立項(xiàng)目收費(fèi)的權(quán)利。但是暫行辦法第九條中規(guī)定，實(shí)行市場調(diào)節(jié)價(jià)的服務(wù)價(jià)格，由商業(yè)銀行自行制定和調(diào)整。這一混亂就已經(jīng)引發(fā)了商業(yè)銀行與消費(fèi)者對于借記卡年費(fèi)的訴訟。

綜上文所述，經(jīng)濟(jì)法調(diào)整手段的確是目前調(diào)整國有商業(yè)銀行與政府關(guān)系的最近手段，但是其中存在的不足又使得其調(diào)整效率有許多不理想之處。對于已經(jīng)基本建立的銀行法體系進(jìn)行細(xì)化梳理與健全，仍然任重而道遠(yuǎn)。

參考文獻(xiàn)：

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；發(fā)展；中間業(yè)務(wù)

中國《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》將中間業(yè)務(wù)定義為不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。在辦理這類業(yè)務(wù)時(shí)，銀行處于受委托的地位以中間人身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步比較晚，與外資銀行相比還存在很大差距。中國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)可能存在著諸如體制、文化和結(jié)構(gòu)等方面的缺陷，國有商業(yè)銀行對傳統(tǒng)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的長期壟斷以及中央銀行的利率管制導(dǎo)致現(xiàn)代商業(yè)銀行創(chuàng)新不足，而既有的金融監(jiān)管格局和監(jiān)管手段難以有效把握和控制中間業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成功開展涉及銀行、政府監(jiān)管以及創(chuàng)新意識等各個(gè)方面的問題，不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和發(fā)展階段需要不同的發(fā)展策略與之對應(yīng)?，F(xiàn)階段中國特殊的經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境決定了中國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以從以下幾個(gè)策略入手。

一、組建金融控股公司實(shí)行全能化經(jīng)營

金融控股公司是指“在同一控制權(quán)下，所屬的受監(jiān)管實(shí)體至少明顯地在從事兩種以上的銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)每類業(yè)務(wù)的資本要求不同”[1]。隨著各國中央銀行監(jiān)管水平的提高和金融法律框架的健全，混業(yè)經(jīng)營已成為國際金融業(yè)的發(fā)展趨勢。中國商業(yè)銀行應(yīng)通過組建金融控股公司實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的形式，盡早地介入信托、租賃、保險(xiǎn)、證券等各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)分業(yè)向混業(yè)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和經(jīng)營的全能化。

二、加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的組合營銷

隨著中間業(yè)務(wù)收入在銀行收入中占的比重逐步增加，中間業(yè)務(wù)應(yīng)作為銀行三大主營業(yè)務(wù)的重中之重。中國商業(yè)銀行可以不斷調(diào)整中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品的組合結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)品組合，最大程度地滿足客戶金融需求。在拓展信貸業(yè)務(wù)時(shí)，可以發(fā)揮傳統(tǒng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，以資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)，使中間業(yè)務(wù)成為雙方合作的內(nèi)容之一，提升客戶的綜合貢獻(xiàn)度。

三、加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新與管理

中國商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，把培植開發(fā)中間業(yè)務(wù)作為未來盈利的重點(diǎn)。要緊盯新興市場和客戶需求，積極開發(fā)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)，建立完善產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制以改善盈利模式，促進(jìn)主營業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。同時(shí)應(yīng)注重創(chuàng)新的必要性、合規(guī)性和有效性，加強(qiáng)創(chuàng)新工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高創(chuàng)新的針對性和有效性，加大對金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品，以滿足客戶多元化需求為原則，為客戶提供多元化金融服務(wù)?！∷?、促進(jìn)中間業(yè)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)

中間業(yè)務(wù)是銀行的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，需要一大批知識面廣、業(yè)務(wù)能力突出的高素質(zhì)人才[2]。中國商業(yè)銀行應(yīng)注重引進(jìn)和培養(yǎng)中間業(yè)務(wù)人才，逐步形成專業(yè)管理和業(yè)務(wù)操作兼?zhèn)涞呐囵B(yǎng)機(jī)制；加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)和素質(zhì)培育，培養(yǎng)儲(chǔ)備一批專業(yè)化的中間業(yè)務(wù)人才隊(duì)伍；積極探索以客戶為中心的團(tuán)隊(duì)服務(wù)模式，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)人才在業(yè)務(wù)營銷中的主渠道作用，提高聯(lián)動(dòng)營銷、交叉營銷能力。同時(shí)為每個(gè)員工建立職業(yè)規(guī)劃和施展才能的平臺，形成一套較為規(guī)范的內(nèi)部競爭和晉升的激勵(lì)機(jī)制。

五、樹立良好的品牌和聲譽(yù)

良好的品牌和聲譽(yù)是商業(yè)銀行招徠顧客的重要條件，每家商業(yè)銀行都應(yīng)有自己獨(dú)特的服務(wù)品牌。我國商業(yè)銀行應(yīng)不斷挖掘與客戶合作的深度和廣度，著力提升服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率，才能在金融市場中塑造良好的品牌聲譽(yù)；力求做到人無我有、人有我精，不斷拓寬銀行與客戶的溝通渠道, 根據(jù)客戶不同需求實(shí)行個(gè)性化服務(wù)，堅(jiān)持出精品、創(chuàng)品牌，才能在多元化競爭中站穩(wěn)腳跟[3]。建立良好的品牌和聲譽(yù)，不僅能提高客戶的忠誠度，而且有效避免了所提供中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)的同質(zhì)性和盲目性。

在金融市場發(fā)展日新月異、市場形勢復(fù)雜多變的情況下，中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的拓展空間和發(fā)展?jié)摿θ匀皇志薮?。面對利率市場化、金融脫媒及同業(yè)競爭的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行應(yīng)不斷提升自身綜合競爭力，積極運(yùn)用各種策略大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)真正意義上質(zhì)的飛躍。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳德康.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)精析[M].北京：中國金融出版社,2007.

篇9

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用違約互換 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、基于信用違約互換的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理理論

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵與演進(jìn)邏輯。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行為防止和減少信用風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)濟(jì)影響，采取有效的防范、化解和控制措施，保障信貸資產(chǎn)的安全和獲利能力的活動(dòng)過程。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的“發(fā)放――持有”的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式是對信息不對稱的一種初級矯正，卻容易造成信用風(fēng)險(xiǎn)集中，需要通過信貸資產(chǎn)組合管理進(jìn)行分散，但商業(yè)銀行專業(yè)化要求與風(fēng)險(xiǎn)管理分散化要求存在悖論，應(yīng)構(gòu)建以市場分銷為主的積極信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用衍生產(chǎn)品是國際上風(fēng)險(xiǎn)分銷的發(fā)展趨勢。

2.信用違約互換運(yùn)作機(jī)理。信用違約互換（CDS）作為一種重要的信用衍生產(chǎn)品，是指信用保護(hù)買方向信用保護(hù)賣方支付一定費(fèi)用,如雙方約定的“參考實(shí)體”在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)生特定“信用事件”,信用保護(hù)賣方須向信用保護(hù)賣方支付相應(yīng)款項(xiàng)的互換交易結(jié)構(gòu)。

3.信用違約互換實(shí)踐與發(fā)展。信用違約互換最初形成于20世紀(jì)90年代初，在1997年-1998年的金融危機(jī)時(shí)期得到快速發(fā)展；1998年，信用衍生產(chǎn)品證實(shí)正式進(jìn)入場內(nèi)交易；1999年，ISDA公布了信用衍生產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議，市場流動(dòng)性逐步增強(qiáng)；2004年，巴塞爾新資本協(xié)議對信用違約互換對銀行資本金的影響給出計(jì)量方法，并肯定其對信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的積極作用。根據(jù)英國銀行家協(xié)會(huì)《工商管理信用衍生工具2003至2004年度報(bào)告》顯示，信用違約互換占據(jù)信用衍生產(chǎn)品市場的比例達(dá)到51%。

4.信用違約互換的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢與金融市場功能。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢。通過信用違約互換，商業(yè)銀行可以對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)處置，通過購買信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對沖，從而在實(shí)行信貸集中政策的情況下，依然能夠?qū)崿F(xiàn)對信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，從而調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)組合，促進(jìn)解決“信貸悖論”。(2)金融市場功能。信用違約互換將信用風(fēng)險(xiǎn)分離交易，可以激勵(lì)市場定價(jià)機(jī)制的形成。金融機(jī)構(gòu)甚至非金融機(jī)構(gòu)通過出售信用保護(hù)，在創(chuàng)新投資渠道，提升投資杠桿，創(chuàng)造理想的風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)的同時(shí)，也有助于打破銀行業(yè)在信貸領(lǐng)域的壟斷，使得原本集中于銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)金融系統(tǒng)內(nèi)得到分散和優(yōu)化配置。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展信用違約互換用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

1.改善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的必然選擇。《2007年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》顯示,我國國內(nèi)非金融企業(yè)貸款融資比重高達(dá)80%。此外，由于中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和融資結(jié)構(gòu)的不平衡，經(jīng)濟(jì)高速增長與銀行信貸規(guī)?？焖贁U(kuò)張，金融脫媒過程中優(yōu)質(zhì)企業(yè)流失等問題，造成中國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，急需高效率、低成本的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，把由銀行獨(dú)自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分散到不同地區(qū)、不同部門，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：(1)不良貸款總體規(guī)模及比率仍然較高。截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率高達(dá)6.17%，不良貸款額為1.27萬億元，不良率的降低很大程度是依賴貸款增長的稀釋作用。(2)資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行資金來源短期化，資金運(yùn)用長期化趨勢突出。由于中長期貸款資金占用時(shí)間更長，導(dǎo)致借款人未來經(jīng)營的不確定因素更多，違約概率更高。(3)貸款過度集中風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)“壘大戶”慣性思維嚴(yán)重，截至2007年末，19家全國性銀行5000萬元以上大客戶貸款余額占比達(dá)到60%以上，信貸結(jié)構(gòu)失調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)高度集中。(4)資本充足率仍然較低。我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，至2007年末，我國未達(dá)標(biāo)銀行數(shù)依然有40余家，占21%，風(fēng)險(xiǎn)的資本保障程度不高。

2.提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分銷方法主要為貸款交易和資產(chǎn)證券化交易，但由于其自身存在難以克服的缺陷，無法對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)處理，缺乏靈活性，受法律限制較多，交易過程繁瑣，對維系客戶關(guān)系存在沖突，難以做到對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行真正有效的積極管理。相比之下，信用違約互換具有獨(dú)立性、保密性、非融資性、靈活性以及合成性等比較優(yōu)勢。

3.實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行對外開放與國際化進(jìn)程的必然選擇。我國金融業(yè)從2007年開始全面對外開放，只有盡快發(fā)展信用衍生產(chǎn)品，才能跟上國際金融市場發(fā)展步伐。此外，《新巴塞爾資本協(xié)議》在很大程度上更注重對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評估與控制提出了更嚴(yán)格的要求。

三、我國商業(yè)銀行開展信用違約互換交易面臨的現(xiàn)實(shí)障礙

1.金融衍生基礎(chǔ)市場方面。信用違約互換作為一種特殊的互換金融衍生工具，完善的金融衍生市場是其發(fā)展的基石。目前我國金融衍市場基礎(chǔ)十分薄弱，主要表現(xiàn)為利率市場化程度落后與債券市場發(fā)展不完善，由此制約了高質(zhì)量的市場價(jià)格信號的形成。

2.外部環(huán)境方面。良好的外部環(huán)境將為信用違約互換的發(fā)展提供有力的保障與支持，然而我國信用評級體系尚不規(guī)范，信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析方法和手段落后；法律制度體系尚不健全，存在諸多法律缺失及銜接問題；監(jiān)督管理體系尚不完善，監(jiān)管主體及監(jiān)管職能定義不清。

3.微觀主體方面。積極活躍的微觀主體，是信用衍生交易最基本的細(xì)胞。一方面，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理需求強(qiáng)烈，但管理手段及金融創(chuàng)新比較薄弱；另一方面，機(jī)構(gòu)投資者尚無足夠的壓力和動(dòng)力去提供信用違約保護(hù)，造成信用保護(hù)供給不足，單邊特征明顯。

四、政策與建議

1.改革利率管理體系、推進(jìn)利率市場化進(jìn)程。以上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）為核心，推進(jìn)利率市場化，最終建立起中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具間接調(diào)控市場利率，市場利率引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的利率定價(jià)，金融機(jī)構(gòu)利率引導(dǎo)企業(yè)居民的投資、消費(fèi)行為的利率傳導(dǎo)機(jī)制。

2.統(tǒng)一債券市場，構(gòu)建完整債券收益率曲線。通過加大國債發(fā)行規(guī)模、增強(qiáng)交易及流動(dòng)性，提升其估值定價(jià)水平，將國債培育為我國中長期金融市場的基準(zhǔn)利率，并加快資本市場創(chuàng)新，完善企業(yè)債券市場，將債券利率水平與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掛鉤。

3.加強(qiáng)征信體系建設(shè)。一是進(jìn)一步明確對社會(huì)信用體系建設(shè)的責(zé)任分工，形成以人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為中心，以各商業(yè)銀行信貸登記庫為補(bǔ)充的數(shù)據(jù)系統(tǒng)。二是加快征信立法建設(shè)，盡快出臺《征信管理?xiàng)l例》，規(guī)范信用信息采集與使用。三是擴(kuò)大信息采集面，加快企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)步伐。

4.推進(jìn)信用評級發(fā)展。首先健全信用評級組織體系，進(jìn)一步履行人民銀行征信管理局對信用評級業(yè)的管理職責(zé)，逐步完善信用評級機(jī)構(gòu)法規(guī)體系、信用評級行業(yè)協(xié)會(huì)管理體系。其次是培育信用評級市場，嘗試建立對信用評級的強(qiáng)制性和硬約束，培育我國專業(yè)性的信用評估機(jī)構(gòu)。再則是建立健全科學(xué)的內(nèi)部信用評級體系。最后是提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，在制度上保證企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。

5.健全法律制度體系。一是制訂《金融衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管法》作為金融衍生產(chǎn)品總體框架與監(jiān)管法規(guī)。二是制訂《金融監(jiān)管合作法》，以制約與規(guī)范國內(nèi)、國際金融監(jiān)管合作。三是建立金融衍生產(chǎn)品經(jīng)營許可證制度。四是修訂完善《合同法》、《擔(dān)保法》等法律條款，實(shí)現(xiàn)與《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》相關(guān)條款的順利銜接。

6.完善監(jiān)督管理體系。建立以政府監(jiān)管、行業(yè)自律和交易所監(jiān)管組成的三級共同監(jiān)督管理體制。一是重構(gòu)政府監(jiān)督管理體系，由人民銀行負(fù)責(zé)對各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與協(xié)調(diào)，實(shí)行“牽頭監(jiān)管”，銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)及證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對信用衍生產(chǎn)品的“功能監(jiān)管”。二是強(qiáng)化行業(yè)自律監(jiān)管作用，充分發(fā)揮《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化文本作用。三是積極設(shè)立信用違約互換交易場所，在已有的金融衍生品交易所之上，充實(shí)與完善交易所監(jiān)管職能。

7.加強(qiáng)商業(yè)銀行機(jī)制創(chuàng)新。商業(yè)銀行應(yīng)樹立積極的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，并重視對《巴塞爾新資本協(xié)議》以及內(nèi)部評級法體系的跟蹤、研究、宣傳和推廣，調(diào)整現(xiàn)行管理構(gòu)架，建立統(tǒng)一的信用評級、貸款評估組織框架。

8.積極培育機(jī)構(gòu)投資者。積極培育機(jī)構(gòu)投資者，從法律、制度、環(huán)境和激勵(lì)措施等方面加以扶持，積極引導(dǎo)保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)變投資理念，通過介入信用衍生產(chǎn)品市場，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重新配置提高投資回報(bào)率；引導(dǎo)券商等投資銀行機(jī)構(gòu)實(shí)行產(chǎn)品差別化策略，向創(chuàng)新型和引申型業(yè)務(wù)拓展，從而為商業(yè)銀行提供更多的信用保護(hù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]尹灼:信用衍生工具與風(fēng)險(xiǎn)管理，北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2005.3：263～290

[2]鄭振龍:衍生產(chǎn)品，湖北：武漢大學(xué)出版社，2005.2:373～385

[3]曾梓梁吳鳴:國際信用衍生品市場的新動(dòng)態(tài)與新進(jìn)展，銀行家，2008（4）：81～83

篇10

[關(guān)鍵詞]利率市場化；商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；發(fā)展問題

[中圖分類號]F830.33 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]B

一、利率市場化對全國性商業(yè)銀行經(jīng)營的影響及大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性

（一）利率市場化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響

1.利率市場化使我國全國性商業(yè)銀行的存貸利潤增速下降。下圖1對比了我國全國性商業(yè)銀行2010至2014年度利息凈收入變化，其中數(shù)值以億元為單位。

從上圖可以看出，全國性商業(yè)銀行利息凈收入雖然逐年增加，但是增速放緩。在利息凈收入增速方面，自2010年至2014年，中國銀行由22.09%降到13.3396，農(nóng)業(yè)銀行由33.37降到14.27%，工商銀行由23.56%降到11.32%，建設(shè)銀行由最高21.11%降到12.30%，交通銀行由27.63%降到3.14%。

2.利率市場化給我國商業(yè)銀行帶來了一定的挑戰(zhàn)。由于金融業(yè)的同質(zhì)化，不可避免商業(yè)銀行間競爭加劇，為了在競爭中脫穎而出，經(jīng)營方式以及風(fēng)險(xiǎn)管控等方面都面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。

（二）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性

首先，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠提供新的利潤增長點(diǎn)，提供了巨大的盈利空間。其次，能夠優(yōu)化業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)構(gòu)，促進(jìn)其經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。最后，發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠在一定程度上規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。國際商業(yè)銀行發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，商業(yè)銀行現(xiàn)代化的程度越高，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展越活躍、高附加值產(chǎn)品也越豐富，加大力度發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的必然趨勢。

二、全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）中間業(yè)務(wù)凈收入持續(xù)增長

下表為2009-2015年度我國全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)凈收入的數(shù)值及占比情況，其中數(shù)值以人民幣億元為單位。

從上表可以看出我國全國性商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)凈收入逐年增加的趨勢，只有農(nóng)業(yè)銀行在2014年度出現(xiàn)中間業(yè)務(wù)小幅回落的現(xiàn)象，交通銀行中間業(yè)務(wù)凈收入明顯少于其他四大行。

（二）全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)增長速度緩慢

我國全國性商業(yè)銀行在2010及2011兩年，中間業(yè)務(wù)呈快速增長的態(tài)勢，2011年達(dá)到峰值，農(nóng)業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)凈收入增長率高達(dá)49.24%，工商銀行為39.54%，最低的中國銀行為18.27%。由于2012年，銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》規(guī)定了“七不準(zhǔn)”、“四公開”，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)凈收入增速大幅下滑。隨后2013年中間業(yè)務(wù)凈收入增速有所提高，但是到了2014年又呈現(xiàn)下降的趨勢，農(nóng)業(yè)銀行出現(xiàn)了負(fù)增長的情形，中間業(yè)務(wù)凈收入下降了3.73%，2015年度各大行中間業(yè)務(wù)除交通銀行外均增速緩慢，其中中國銀行中間業(yè)務(wù)凈收入增長率降至1.32%。如下圖2所示，顯示了我國全國性商業(yè)銀行2010至2015年度中間業(yè)務(wù)凈收入增加額及增長率的變動(dòng)情況，其中增加額以人民幣億元為單位。

三、全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的問題

（一）有關(guān)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的法律法規(guī)不健全

第一個(gè)有關(guān)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的法規(guī)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》是2001年才頒布實(shí)施的，相關(guān)法規(guī)的滯后性同時(shí)缺乏比較詳細(xì)具體的操作規(guī)定，容易造成法律的空白以及監(jiān)管的真空，以及在《商業(yè)銀行法》中規(guī)定了商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營的法律體制，在一定程度上限制了全國性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）對中間業(yè)務(wù)管理不規(guī)范

一方面，缺乏系統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)管理體制。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏系統(tǒng)性的管理，表現(xiàn)為分散化的管理，這種非集中的管理方式形成了多重的標(biāo)準(zhǔn)，也阻礙了整體上的協(xié)調(diào)和發(fā)展。另一方面中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，中間業(yè)務(wù)屬于技術(shù)密集型，風(fēng)險(xiǎn)存在于產(chǎn)品自誕生起的各個(gè)環(huán)節(jié)，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性強(qiáng)、分布性廣、可控性差的特點(diǎn)，而商業(yè)銀行的審計(jì)和稽查部門獨(dú)立性不夠強(qiáng)，內(nèi)部監(jiān)管能力較弱，監(jiān)管不嚴(yán)、違規(guī)成本低等現(xiàn)象的存在導(dǎo)致不能對風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面進(jìn)行全面的監(jiān)控及化解。

（三）中間業(yè)務(wù)發(fā)展重視不足

一直以來，由于存貸利差的巨大收益，使得對于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有所忽視，對于發(fā)展中間業(yè)務(wù)的緊迫度、積極性不高。雖然現(xiàn)今對中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上的重視度較之前有所提高，但是沒有達(dá)到將中間業(yè)務(wù)發(fā)展放到戰(zhàn)略層面，這是經(jīng)營理念上的欠缺。同時(shí)銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)對于量的盲目追求卻忽視業(yè)務(wù)的品質(zhì)，阻礙了中間業(yè)務(wù)的健康及可持續(xù)的發(fā)展。

（四）中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理且缺乏創(chuàng)新

雖然中間業(yè)務(wù)得到了巨大的發(fā)展，基本具備了相對完整的中間業(yè)務(wù)體系。但是中間業(yè)務(wù)的開展還是以傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)為主，主要為低附加值、低技術(shù)含量的支付結(jié)算、銀行卡、等，屬于勞動(dòng)密集型、成本高的業(yè)務(wù)。那些高附加值、技術(shù)含量高的創(chuàng)新型中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品卻相對匱乏，顯然產(chǎn)品創(chuàng)新不足，難以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品及服務(wù)的多樣化。據(jù)201.5年上半年全國性商業(yè)銀行年報(bào)數(shù)據(jù)整理發(fā)現(xiàn)，工商銀行個(gè)人理財(cái)及銀行卡業(yè)務(wù)占比22.39%，工商銀行及交通銀行的投行業(yè)務(wù)均占前三，占比分別為17.82%、20.21%。其他全國性銀行對中間業(yè)務(wù)凈收入貢獻(xiàn)度前三的業(yè)務(wù)仍為基礎(chǔ)的中間業(yè)務(wù)，全國性商業(yè)銀行依然需要積極創(chuàng)新及發(fā)展中間業(yè)務(wù)，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理化并提高服務(wù)層次。

（五）科技支持上的不足及專業(yè)人才的缺乏

一方面，由于全國性銀行還在追求通過增加營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、增加業(yè)務(wù)量來提高盈利水平，對中間業(yè)務(wù)方面的科技投資相對較少。比如支付結(jié)算系統(tǒng)覆蓋面小的問題，信息管理系統(tǒng)上如總分行相互之間的信息溝通不及時(shí)導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)的發(fā)展受限，日常的自助設(shè)備中也難以方便辦理外匯以及理財(cái)?shù)容^普遍的中間業(yè)務(wù)，相對復(fù)雜的中間業(yè)務(wù)就更難以辦理。另一方面，存在著員工知識體系老化、缺乏專業(yè)技能等人才管理方面的問題。由于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要同時(shí)具備金融知識、法律知識、計(jì)算機(jī)知識等，并且懂得營銷且具有豐富經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型專業(yè)人才，人才的儲(chǔ)備不足嚴(yán)重制約了中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

四、利率市場化條件下全國性商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的對策建議

（一）健全中間業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)

在法律法規(guī)方面，相關(guān)部門需加強(qiáng)對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)法律法規(guī)的完善，在完善的同時(shí)注意與國際慣例相符，為金融業(yè)務(wù)國際化發(fā)展提供法律保障。同時(shí)消除現(xiàn)有的金融法律中不適宜中間業(yè)務(wù)發(fā)展的條款、適當(dāng)放寬商業(yè)銀行與非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作的限制，鼓勵(lì)跨行業(yè)創(chuàng)新、多樣化發(fā)展。

（二）完善中間業(yè)務(wù)管理體系

一方面，借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)完善以中間業(yè)務(wù)管理委員會(huì)為紐帶，以事業(yè)部制為核心的監(jiān)管體系，對中間業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)籌的管理，制定標(biāo)準(zhǔn)化的流程以及實(shí)施細(xì)則，形成規(guī)范化的管理并建立合理的內(nèi)部激勵(lì)體系。另一方面，對于中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范及監(jiān)管上應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做到動(dòng)態(tài)監(jiān)管、前期預(yù)測、后期監(jiān)測，使產(chǎn)品創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測并重。對擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)及資產(chǎn)證券化等具有差異性產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需給予極大的重視，完善對中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的各個(gè)過程的監(jiān)管，可設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控專員，及時(shí)識別及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到人，同時(shí)也要防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）從經(jīng)營理念上重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

全國性商業(yè)銀行一直作為我國銀行業(yè)的先行者，從自身的條件來看具備著發(fā)展中間業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。應(yīng)自上而下的充分認(rèn)識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)大有可為，要自總行到分行全面貫徹發(fā)展中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略理念，將其作為利率市場化背景下新的利潤增長點(diǎn)，創(chuàng)造市場價(jià)值，提升自身發(fā)展的競爭力，使其經(jīng)營更具可持續(xù)性。

（四）積極創(chuàng)新中間產(chǎn)品、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

應(yīng)抓住時(shí)代的契機(jī)，著重進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展。全國性商業(yè)銀行應(yīng)利用資金優(yōu)勢，將更多的資金投入到產(chǎn)品的創(chuàng)新中，在發(fā)展傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品向高技術(shù)、高附加值的方向發(fā)展，積極借鑒國外銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)的低附加值的產(chǎn)品過渡到咨詢與顧問、投行等高端的產(chǎn)品拓展，進(jìn)而優(yōu)化中間產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)?？梢詫⒅Ц督Y(jié)算業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)進(jìn)行多種產(chǎn)品的組合，以滿足不同產(chǎn)品的客戶需求，豐富中間業(yè)務(wù)品種，提高高端中間業(yè)務(wù)的占比，促進(jìn)精細(xì)化、專業(yè)化服務(wù)的發(fā)展。

（五）加大技術(shù)及人才方面的投入