為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管控，促進(jìn)我局審計(jì)工作水平上臺(tái)階，經(jīng)局務(wù)會(huì)議研究決定，2021年在全局開(kāi)展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建活動(dòng)。特制定本方案。

一、創(chuàng)建優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的意義

優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目是指審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量高、審計(jì)成果顯著，在優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比中獲獎(jiǎng)的審計(jì)項(xiàng)目。一個(gè)優(yōu)秀的審計(jì)項(xiàng)目，反映出當(dāng)年審計(jì)工作的成果和水平，能促進(jìn)和帶動(dòng)一個(gè)單位審計(jì)方法技術(shù)的進(jìn)步和審計(jì)質(zhì)量的提升，起到引領(lǐng)和示范作用。創(chuàng)建優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，不僅是審計(jì)人員價(jià)值的體現(xiàn)，也是審計(jì)組智慧的結(jié)晶，更是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)水準(zhǔn)的反映。通過(guò)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的創(chuàng)建，提高全局審計(jì)質(zhì)量和水平，培育“市優(yōu)”和“省優(yōu)”審計(jì)項(xiàng)目。

二、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施

（一）做好審計(jì)調(diào)查

各審計(jì)組要認(rèn)真對(duì)待審計(jì)調(diào)查了解工作，堅(jiān)持審計(jì)調(diào)查了解工作不作樣子不走過(guò)場(chǎng)。一方面要摸清被審計(jì)對(duì)象的總體情況，另一方面要在審計(jì)調(diào)查了解的基礎(chǔ)上把握被審計(jì)單位存在的風(fēng)險(xiǎn)和重要問(wèn)題的可能性，為提高審計(jì)效率打好基礎(chǔ)。細(xì)致周密的審計(jì)調(diào)查，在今后制定實(shí)施方案和審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，才能將審計(jì)調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題、疑點(diǎn)線(xiàn)索、以及下一步要重點(diǎn)關(guān)注的情況等都融會(huì)到審計(jì)實(shí)施方案中，制定出切實(shí)可行、重點(diǎn)突出的實(shí)施方案；要將審計(jì)調(diào)查情況與實(shí)施方案的編制緊密結(jié)合，突出審計(jì)重點(diǎn)。既要將了解到的被審計(jì)單位（項(xiàng)目）與審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的基本情況著重介紹，又要形成審計(jì)需要重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)方面。

為認(rèn)真貫徹落實(shí)行政執(zhí)法公示制度、執(zhí)法全過(guò)程記錄制度、重大執(zhí)法決定法制審核制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)三項(xiàng)制度），根據(jù)人民政府辦公廳印發(fā)的《全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過(guò)程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度實(shí)施方案》文件要求，切實(shí)提升審計(jì)執(zhí)法能力和水平，有力促進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、具體內(nèi)容

（一）執(zhí)法全過(guò)程記錄制度。審計(jì)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)通過(guò)文字及影像資料做好審計(jì)取證，對(duì)審計(jì)過(guò)程進(jìn)行記錄并歸檔，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程留痕和可回溯管理。

1.規(guī)范文字記錄。要把審計(jì)工作底稿作為全過(guò)程記錄的基本形式，根據(jù)執(zhí)法行為的種類(lèi)、性質(zhì)、流程等規(guī)范審計(jì)底稿的制作，明確執(zhí)法案卷標(biāo)準(zhǔn)，確保執(zhí)法文書(shū)和案卷完整準(zhǔn)確，便于監(jiān)督管理。

2.重要管理事項(xiàng)記錄。根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》，應(yīng)當(dāng)記載與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)并對(duì)審計(jì)結(jié)論有重要影響的管理事項(xiàng)。重要管理事項(xiàng)記錄可以使用被審計(jì)單位承諾書(shū)、審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部審批文稿、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要、審理意見(jiàn)書(shū)或者其他書(shū)面形式。

3.強(qiáng)化記錄實(shí)效。要通過(guò)“騰訊通”及時(shí)編發(fā)工作動(dòng)態(tài)，傳達(dá)領(lǐng)導(dǎo)指示，提出工作要求，督促工作進(jìn)度，解決工作疑惑和問(wèn)題，做到指揮有力、上下通暢。

中央經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作部際聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)的《2012年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》要求中央和地方各級(jí)聯(lián)席會(huì)議辦公室今年要對(duì)全國(guó)各地貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)兩辦《規(guī)定》）情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。為確保督查工作順利進(jìn)行并切實(shí)取得成效，根據(jù)《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)貫徹落實(shí)兩辦規(guī)定情況督查工作方案的通知》（審辦經(jīng)責(zé)發(fā)〔2012〕142號(hào)），現(xiàn)制定我省的實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

通過(guò)督查全省各地貫徹落實(shí)兩辦《規(guī)定》情況，了解掌握各地在貫徹落實(shí)工作的主要做法和取得的經(jīng)驗(yàn)，存在的主要困難和問(wèn)題，研究提出有針對(duì)性的指導(dǎo)意見(jiàn)和解決辦法，采取切實(shí)有效措施，加大督促工作力度，促進(jìn)各地扎實(shí)做好兩辦《規(guī)定》貫徹落實(shí)工作，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作深化發(fā)展。

二、督查工作主要內(nèi)容

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)情況。市、縣（區(qū)）各級(jí)黨委和政府加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)情況；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議（領(lǐng)導(dǎo)小組）的建立健全情況；聯(lián)席會(huì)議（領(lǐng)導(dǎo)小組）成員單位協(xié)作配合、共同推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作發(fā)展情況；上級(jí)聯(lián)席會(huì)議（領(lǐng)導(dǎo)小組）對(duì)下級(jí)聯(lián)席會(huì)議（領(lǐng)導(dǎo)小組）的工作指導(dǎo)情況等。

（二）專(zhuān)職審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)情況。各地經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專(zhuān)職機(jī)構(gòu)建設(shè)及專(zhuān)職審計(jì)人員配備情況；聯(lián)席會(huì)議（領(lǐng)導(dǎo)小組）辦公室與同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)構(gòu)合署辦公情況；以及落實(shí)中央關(guān)于聯(lián)席會(huì)議辦公室主任為同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)副職領(lǐng)導(dǎo)或者同職級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求情況等。

第一篇

一、總體要求

認(rèn)真貫徹全市審計(jì)工作會(huì)議和政務(wù)公開(kāi)工作有關(guān)會(huì)議精神，全面落實(shí)中央和省委、省政府、市委、市政府關(guān)于加強(qiáng)政務(wù)公開(kāi)政務(wù)服務(wù)工作要求，以深入開(kāi)展政務(wù)公開(kāi)政務(wù)服務(wù)“標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施年”活動(dòng)為抓手，進(jìn)一步加大審計(jì)機(jī)關(guān)政府信息公開(kāi)，推進(jìn)審計(jì)行政權(quán)力公開(kāi)透明運(yùn)行，全面提升審計(jì)機(jī)關(guān)政務(wù)公開(kāi)政務(wù)服務(wù)規(guī)范化水平，為持續(xù)深化審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)提供重要支持。

二、主要內(nèi)容

實(shí)施政府信息公開(kāi)欄目升級(jí)工程。按照市政務(wù)公開(kāi)辦組織實(shí)施的全市政府信息公開(kāi)網(wǎng)站（欄目）升級(jí)工程部署，調(diào)整和充實(shí)市局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站政府信息公開(kāi)欄目，統(tǒng)一規(guī)范政府信息公開(kāi)目錄，完善目錄體系，提高政府信息公開(kāi)效果。（責(zé)任單位：辦公室、信息化管理科牽頭，各科室配合）

規(guī)范審計(jì)行政職權(quán)目錄。按照行政職權(quán)目錄、權(quán)力運(yùn)行流程圖相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善局機(jī)關(guān)行政職權(quán)目錄，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核后，依法向社會(huì)公開(kāi)。推進(jìn)審計(jì)行政權(quán)力網(wǎng)上運(yùn)行和全過(guò)程公開(kāi)，保障人民群眾的知情權(quán)，自覺(jué)接受監(jiān)督。著力規(guī)范審計(jì)處罰自由裁量權(quán)。（責(zé)任單位：人事教育科、綜合法規(guī)科牽頭，相關(guān)科室配合）

根據(jù)《**省審計(jì)機(jī)關(guān)“抓建設(shè)、練內(nèi)功、提效能”五年行動(dòng)計(jì)劃》和**市審計(jì)機(jī)關(guān)“審計(jì)法制年”活動(dòng)實(shí)施方案的要求，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定我局“審計(jì)法制年”活動(dòng)實(shí)施方案如下。

一、指導(dǎo)思想和主要目標(biāo)

**年“審計(jì)法制年”活動(dòng)，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十六屆六中全會(huì)精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，按照區(qū)委、區(qū)政府提出的“落實(shí)推進(jìn)年”和省廳“五年行動(dòng)計(jì)劃”的要求，深入開(kāi)展審計(jì)法制宣傳教育。堅(jiān)持法制宣傳與審計(jì)實(shí)踐相結(jié)合，法制教育與職業(yè)道德教育相結(jié)合，法制建設(shè)與效能建設(shè)相結(jié)合，促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)能力和水平的不斷提高。

通過(guò)深入扎實(shí)的法制宣傳教育和法規(guī)建設(shè)，規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，形成完善高效的審計(jì)工作機(jī)制和內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，使我局審計(jì)干部法律知識(shí)水平明顯提高，依法行政能力明顯增強(qiáng)，內(nèi)部管理制度更加規(guī)范健全，社會(huì)各界進(jìn)一步理解審計(jì)、支持審計(jì)的氛圍更加濃厚。

二、活動(dòng)內(nèi)容

（一）法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳

一、目的目標(biāo)

為弘揚(yáng)中華傳統(tǒng)文化中蘊(yùn)含的思想精華和道德精髓，引導(dǎo)全局黨員干部從自身做起、從家庭做起，講道德、守規(guī)矩、重家風(fēng)，有效地將社會(huì)主義核心價(jià)值觀融入到日常生活中，為“幸福洪澤”建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)和組織保證。根據(jù)洪委〔2016〕32號(hào)文件要求，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案。

二、主體項(xiàng)目

(一)黨員干部立家訓(xùn)、曬家風(fēng)、家訓(xùn)懸掛上墻活動(dòng)。

時(shí)間：2016年3月15月前

主要內(nèi)容：1、在全局開(kāi)展黨員干部“立家訓(xùn)、曬家風(fēng)、家訓(xùn)懸掛上墻”活動(dòng)，每個(gè)黨員干部親自寫(xiě)（立）一條家訓(xùn)，參加優(yōu)秀家風(fēng)家訓(xùn)征集、評(píng)選活動(dòng)。2、局黨組成員家訓(xùn)懸掛上墻，普通黨員干部家訓(xùn)寫(xiě)進(jìn)桌牌，接受職工公開(kāi)監(jiān)督。

為進(jìn)一步規(guī)范市本級(jí)房地產(chǎn)市場(chǎng)秩序，強(qiáng)化依法管理房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》，決定開(kāi)展一次市本級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地出讓金、稅費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將工作實(shí)施方案制定如下：

一、審計(jì)目標(biāo)

房地產(chǎn)土地出讓金、稅費(fèi)是市本級(jí)財(cái)稅收入新的增長(zhǎng)點(diǎn)和潛力所在，能否實(shí)現(xiàn)有效征管，將直接影響到今年財(cái)稅任務(wù)的完成及財(cái)稅工作質(zhì)量。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，進(jìn)一步揭露征管工作中存在的問(wèn)題，做到應(yīng)收盡收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。同時(shí)，進(jìn)一步建立健全長(zhǎng)期監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范各項(xiàng)稅費(fèi)繳交程序。

二、審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)

（一）審計(jì)范圍

市本級(jí)2011年以來(lái)，通過(guò)國(guó)有土地出讓或轉(zhuǎn)讓方式取得土地，開(kāi)發(fā)或未開(kāi)發(fā)實(shí)施的房地產(chǎn)項(xiàng)目；2011年以前取得土地，2011年后開(kāi)工建設(shè)或連續(xù)開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。牽涉的問(wèn)題，可延伸到以前年度。

為確保省委、省政府，市委、市政府和區(qū)委、區(qū)政府開(kāi)展發(fā)展提升年活動(dòng)的各項(xiàng)部署和要求落到實(shí)處，扎實(shí)有效推進(jìn)我區(qū)發(fā)展提升年活動(dòng)，大力創(chuàng)建最優(yōu)發(fā)展環(huán)境，實(shí)現(xiàn)“建設(shè)生態(tài)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)區(qū)、人民過(guò)上幸福生活”的宏偉目標(biāo)，根據(jù)區(qū)委辦公室、區(qū)政府辦公室《關(guān)于印發(fā)〈區(qū)開(kāi)展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案〉的通知》文件的要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定本方案。

一、考核對(duì)象

局各股室

二、考核內(nèi)容

主要考核落實(shí)發(fā)展提升年活動(dòng)確定的五個(gè)重點(diǎn)的落實(shí)情況。對(duì)活動(dòng)開(kāi)展好、落實(shí)力度大、工作有創(chuàng)新、取得全面提升的股室進(jìn)行表彰。

三、考核方式和權(quán)重

一、指導(dǎo)思想

充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，切實(shí)提高政治站位，深化思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，圍繞做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，把審計(jì)整改工作與推動(dòng)改革創(chuàng)新、加強(qiáng)內(nèi)部管理結(jié)合起來(lái)，把查問(wèn)題與改問(wèn)題、治已病與防未病結(jié)合起來(lái)，努力做好審計(jì)監(jiān)督“后半篇文章”，更好地推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

二、目標(biāo)任務(wù)

（一）工作目標(biāo)

認(rèn)真落實(shí)酒泉市審計(jì)機(jī)關(guān)“審計(jì)整改推進(jìn)年”活動(dòng)的各項(xiàng)工作任務(wù)，通過(guò)開(kāi)展“審計(jì)整改推進(jìn)年”活動(dòng)，進(jìn)一步強(qiáng)化被審計(jì)單位審計(jì)整改主體責(zé)任，提高對(duì)審計(jì)監(jiān)督重要性的認(rèn)識(shí)，積極主動(dòng)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改跟蹤督促責(zé)任，按照“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)負(fù)責(zé)督促整改”的原則，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，分門(mén)別類(lèi)建立整改臺(tái)賬，專(zhuān)人負(fù)責(zé)審計(jì)整改督辦，定期向市政府匯報(bào)各單位審計(jì)整改工作進(jìn)展情況，同時(shí)，將審計(jì)查出問(wèn)題整改作為“三抓”活動(dòng)的一項(xiàng)整治內(nèi)容，明確職責(zé)任務(wù)、整改時(shí)限和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，確保整改到位。

（二）工作任務(wù)

為進(jìn)一步落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活，鞏固發(fā)展良好政治生態(tài)，根據(jù)江委辦發(fā)〔2017〕2號(hào)文件要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，特制定本年度實(shí)施方案。

一、談話(huà)主體及提醒對(duì)象

談話(huà)主體為：黨組書(shū)記對(duì)黨組成員進(jìn)行談話(huà)提醒；黨組成員對(duì)分管股室負(fù)責(zé)人、工作人員進(jìn)行談話(huà)提醒。

談話(huà)提醒對(duì)象為：1.在同一崗位任職時(shí)間較長(zhǎng)和人、財(cái)、物權(quán)較集中關(guān)鍵崗位的。2.工作中發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問(wèn)題以及其他需要引起注意的。3.上級(jí)要求或在工作中發(fā)現(xiàn)有必要進(jìn)行談話(huà)提醒的。

二、談話(huà)時(shí)間

2021年11月底前