導(dǎo)語：如何才能寫好一篇審計反饋問題整改方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

9月5日，縣審計局召開巡察整改專題黨組會，對巡察整改情況進(jìn)行了全面梳理。根據(jù)縣委第一巡察組對縣審計局黨組的巡察反饋意見，縣審計局明確目標(biāo)措施，層層壓實責(zé)任，開展齊抓共管、治標(biāo)治本的巡察整改，將巡察問題整改落實到位，將全面從嚴(yán)治黨的責(zé)任落到實處。

以上率下，督促責(zé)任傳導(dǎo)到人。局黨組成立了巡察整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長擔(dān)任組長。召開專題黨組會，將7個方面26項具體問題逐條研究，制定巡察反饋意見整改方案，細(xì)化責(zé)任分解到人，將問題、措施、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、整改期限明晰化、表格化。班子成員帶頭認(rèn)領(lǐng)問題，帶頭落實整改。

由點及面，緊盯長效機(jī)制建立。深刻剖析巡察問題的深層次原因，堅持問題導(dǎo)向，堅持標(biāo)本兼治，從完善修訂制度入手，著力抓好長效機(jī)制建立。縣審計局制定出臺了《內(nèi)部管理制度(試行)》、《工作預(yù)決算管理制度(試行)》、《重大審計項目質(zhì)量評估考核管控制度（試行）》、《審計執(zhí)行督查辦法(試行)》等4項制度。

嚴(yán)厲問責(zé)，督促責(zé)任追究到位。針對巡察反饋的.差旅費(fèi)報銷不規(guī)范，審核把關(guān)不嚴(yán)、公務(wù)接待不規(guī)范、工會經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范等問題，局黨組對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)追責(zé)，對1名相關(guān)人員進(jìn)行了提醒教育談話。

優(yōu)勢互補(bǔ)，推動巡察審計聯(lián)動。將巡察工作和審計項目年度安排及時對接，把審計全覆蓋和巡察全覆蓋有機(jī)結(jié)合起來，有效實現(xiàn)監(jiān)督對象的全面覆蓋，消除監(jiān)督“盲區(qū)”。巡察前，審計提供相關(guān)的審計報告、審計決定書、審計移送書等資料信息，為明確巡察重點方向提供一手資料。審計項目立項、執(zhí)行前，與巡察進(jìn)行對接，了解巡察發(fā)現(xiàn)的問題，明確審計重點和方向。通過計劃對接、信息互通、成果共享多維聯(lián)動，提升巡察和審計監(jiān)督的綜合成效。

篇2

一、切實提高對審計整改工作重要性的認(rèn)識

審計整改是審計工作的重要內(nèi)容，是政府依法行政的必然要求。長期以來，審計整改不到位的問題一直沒有得到很好解決，成為行政執(zhí)法的難點。國務(wù)院、市委和市政府高度重視審計查出問題的處理和整改工作，專門召開會議進(jìn)行研究部署，要求各級政府認(rèn)真抓好審計整改工作。因此，各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門和各單位一定要從提高政府依法行政水平的高度，充分認(rèn)識加強(qiáng)審計整改工作的重要性和必要性，狠抓審計整改的落實，在全區(qū)營造一種遵紀(jì)守法、誠實守信的良好氛圍。

二、嚴(yán)格執(zhí)行審計整改工作“五項制度”

搞好審計整改工作，必須要有一系列行之有效的制度作保證。因此，全區(qū)各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門、各單位在審計整改工作中，要嚴(yán)格執(zhí)行“五項制度”，確保審計整改工作真正落到實處。

（一）整改情況報告制度。一是被審計單位要在規(guī)定時間內(nèi)向區(qū)審計局報告審計整改方案、整改責(zé)任人和整改措施；二是區(qū)審計局要不定期地向區(qū)政府報告審計整改情況；三是每年年底前區(qū)政府向區(qū)人大常委會報告審計整改綜合情況。通過以上報告制度的落實，使區(qū)人大、區(qū)政府及時準(zhǔn)確了解審計整改工作情況，并以此推進(jìn)審計整改工作的深入開展。

（二）整改聯(lián)席會議制度。審計整改工作聯(lián)席會議由區(qū)政府辦公室、區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部、區(qū)人事局、發(fā)展改革委、財政局、國資委、審計局等部門主要負(fù)責(zé)人組成，并落實1名聯(lián)絡(luò)員，必要時可邀請有關(guān)部門列席。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在區(qū)審計局。聯(lián)席會議每季召開1次，由區(qū)審計局通報審計整改情況，提出協(xié)調(diào)解決審計整改的相關(guān)問題的建議，各成員單位通報審計整改工作相關(guān)問題，區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部將審計整改情況作為干部管理、監(jiān)督、選用的日常信息。

（三）整改進(jìn)度督查制度。區(qū)政府辦公室及區(qū)紀(jì)監(jiān)委督查審計整改工作，并在一定范圍內(nèi)通報督查結(jié)果，促使審計查出問題得到及時糾正。對涉及重大違法違紀(jì)問題移送有關(guān)部門處理的，要協(xié)調(diào)溝通，促使有關(guān)部門及時依法查處，并將督查、查處結(jié)果反饋區(qū)審計局。

（四）整改責(zé)任問責(zé)制度。各單位的主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)的重點對象。問責(zé)的主要內(nèi)容包括整改方案、整改措施和整改效果，由區(qū)紀(jì)監(jiān)委、審計局在這三個方面追究相關(guān)人員責(zé)任。在具體操作上，還可采用人大代表和政協(xié)委員民意問責(zé)、媒體新聞問責(zé)等形式。

（五）整改結(jié)果公開制度。區(qū)審計局要在繼續(xù)做好審前公示的基礎(chǔ)上，對審計整改情況進(jìn)行公開，讓人民群眾了解審計整改情況，促使被審計對象自覺接受社會各方面的監(jiān)督，充分運(yùn)用社會力量督促審計整改工作。公開方式主要包括：一是在被審計單位公布審計整改情況；二是在區(qū)政府網(wǎng)站上審計整改信息；三是通過新聞媒體宣傳報道審計整改典型，并對那些拒不整改和屢查屢犯的部門或單位的負(fù)責(zé)人以及直接責(zé)任人在一定范圍內(nèi)予以公開批評。

三、切實加強(qiáng)對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)

審計整改工作能否取得實效，事關(guān)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展大局。各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門、各單位要把審計整改工作擺上重要位置，及時了解審計整改情況，認(rèn)真糾正審計查出的問題，確保審計整改取得預(yù)期效果。

（一）抓好審計法制建設(shè)，把審計整改工作作為依法治區(qū)的一項重要內(nèi)容。圍繞建設(shè)“法治政府”目標(biāo)，將審計整改工作制度納入全區(qū)“五五”普法內(nèi)容，加大宣傳教育力度，不斷提高全民審計法制意識，促進(jìn)審計決定、審計意見和建議有效落實。

（二）加大審計查出問題的整改力度，把審計成果提升到更高層次。有關(guān)部門和單位要充分聽取區(qū)審計局意見，對審計查出的普遍性、苗頭性、傾向性問題，認(rèn)真地分析研究，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，有針對性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止、遏制違反財經(jīng)法規(guī)行為的發(fā)生。

篇3

企業(yè)精細(xì)化管理實施方案

進(jìn)入20xx年以來，歐債危機(jī)持續(xù)發(fā)酵，蝴蝶效應(yīng)顯現(xiàn)，拖累國內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，使投資、消費(fèi)、出口增速放緩，保增長任務(wù)艱巨。醫(yī)藥行業(yè)，中藥材價格上漲、人工成本上升、藥品降價頻頻、產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重、行業(yè)競爭白熱化、醫(yī)改政策尚不明朗等，醫(yī)藥企業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)集團(tuán)的年度目標(biāo)任務(wù)，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)，公司必須實施精細(xì)化管理，以實現(xiàn)管理增效及公司又好又快發(fā)展。

一、工作原則

(一)全面覆蓋，突出重點

公司的精細(xì)化管理以人、財、物為對象。公司的人、財、物分布在那里，精細(xì)化管理就延伸到那里，力求管理全覆蓋、不留死角;部門工作的薄弱點、關(guān)鍵點在那里，精細(xì)化工作的重點就跟到那里，攻堅克難。

(二)循序漸進(jìn)，實現(xiàn)突破

精心布署精細(xì)化工作，循序漸進(jìn)推進(jìn)精細(xì)化工作上臺階、見效益、成習(xí)慣。逐步形成制度、流程，職責(zé)、目標(biāo)、監(jiān)督、考核、獎懲、激勵的有機(jī)結(jié)合。

(三)動態(tài)管理，力求創(chuàng)新

在精細(xì)化工作推進(jìn)過程中，只有注重工作事前規(guī)劃、事中監(jiān)控和信息反饋，才能促進(jìn)工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。即在工作中加強(qiáng)管理，寓管理于日常行為，在管理中實現(xiàn)目標(biāo)任務(wù)。

(四)機(jī)制護(hù)航，持久開展

公司成立精細(xì)化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，為精細(xì)化工作持續(xù)推進(jìn)提供組織保障。通過對國內(nèi)外形勢的剖析、判斷，認(rèn)清實施精細(xì)化管理的緊迫性和必要性，為精細(xì)化工作持久開展統(tǒng)一認(rèn)識。

二、工作目標(biāo)

中型企業(yè)發(fā)展靠制度，所以公司必須首先健全各項管理制度。以公司制度規(guī)范工作流程、工作流程規(guī)范職工行為、職工行為保障決策落實、績效考核激發(fā)工作熱情，使精細(xì)化管理成為公司主流文化，形成良性互動。使公司各部門精確、高效、協(xié)同和持續(xù)運(yùn)行，公司獲得更高效率、更多利益、更強(qiáng)競爭力和凝聚力。逐步實現(xiàn)制度標(biāo)準(zhǔn)化、流程規(guī)范化、組織體系系統(tǒng)化、目標(biāo)任務(wù)精細(xì)化、監(jiān)控常態(tài)化、信息反饋及時化、重大決策科學(xué)化、績效考核全面化、部門協(xié)調(diào)機(jī)制化、日常工作條理化、風(fēng)險預(yù)防可控化，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，創(chuàng)造產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)先的差異化競爭優(yōu)勢，在技術(shù)創(chuàng)新上占據(jù)行業(yè)制高點。對工作中的薄弱環(huán)節(jié)和管理短板，通過精細(xì)化管理，實現(xiàn)瓶頸突破，提高管理水平、實現(xiàn)管理增效。

三、管理內(nèi)容

以公司的人力資源、材料供應(yīng)、產(chǎn)品生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)、經(jīng)營銷售、財務(wù)管理、文化建設(shè)、安全生產(chǎn)等為內(nèi)容，以全方位的視角，通過單項和共同發(fā)力，實現(xiàn)公司整體能力提升。

四、主要工作

(一)查遺補(bǔ)缺，健全制度

首先評估公司現(xiàn)有制度在公司現(xiàn)階段的適應(yīng)性。通過各部門自查及協(xié)作過程中的意見，發(fā)現(xiàn)目前存在的制度空白，組織人員會診。根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、集團(tuán)戰(zhàn)略定位和現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行要求，健全、完善公司管理制度。形成制度健全，工作有章可依;戰(zhàn)略目標(biāo)明確，制度保駕護(hù)航;監(jiān)督考核到位，制度保障落實。

(二)健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)監(jiān)督

根據(jù)會計基礎(chǔ)規(guī)范化要求及可能存在內(nèi)控漏洞，在條件允許的情況下，建議成立公司的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。實現(xiàn)審計從事后審計向過程審計轉(zhuǎn)變。避免有的部門在工作中的僥幸、自彈自唱或工作推進(jìn)緩慢等現(xiàn)象。

該部門重點工作：

1、監(jiān)督公司制度、政策的遵守情況。

2、監(jiān)督公司合同、決議、協(xié)議、方案、工作流程的執(zhí)行情況。

3、對公司預(yù)算及解決方案的可執(zhí)行性和激勵性提出建議。

4、跟蹤部門預(yù)算、進(jìn)行項目監(jiān)督和后評估，階段性反饋工作成果。

5、及時形成書面工作報告，重點反饋工作過程中存在的和亟待解決的問題。

(三)建立科學(xué)的預(yù)算體系，全面推進(jìn)預(yù)算管理

預(yù)算管理是企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的重要手段，是通過經(jīng)驗測算、客觀形勢分析、在謀劃中描繪企業(yè)的藍(lán)圖。所以建立科學(xué)的預(yù)算體系，全面推進(jìn)預(yù)算管理，不僅能提高公司的管理水平，還可以使公司更好更強(qiáng)的發(fā)展。但必須注意以下幾點：

1、預(yù)算管理不是簡單的控制費(fèi)用，而是科學(xué)的配置有限資源，實現(xiàn)資產(chǎn)效益最大化，股東財富最大化。預(yù)算必須考量企業(yè)的長期利益，必須長短結(jié)合，切忌急功近利、殺雞取卵。

2、提高預(yù)算的可操作性。預(yù)算

4、對費(fèi)用進(jìn)行類別管理，加強(qiáng)意外損失預(yù)防。公司對變動費(fèi)用比率控制，固定費(fèi)用定額控制、混合費(fèi)用加強(qiáng)臨界點管理。通過提高公司安全生產(chǎn)意識，預(yù)防意外損失發(fā)生，避免損失抵消公司經(jīng)營成果的風(fēng)險。

5、加快形成精細(xì)化管理體系，落實精細(xì)化工作要求。精細(xì)化管理應(yīng)勢而生，是“以退為進(jìn)”的強(qiáng)化內(nèi)部管理的方法。是以相對的小支出獲得相對多的利益，或以相對劣勢通過強(qiáng)化內(nèi)部管理轉(zhuǎn)劣為勝。所以公司必須加快形成精細(xì)化管理體系，明確工作原則、工作目標(biāo)、工作重點、工作程序、工作方法，制定工作布署、步步落實、重視監(jiān)督檢查，就會收到預(yù)期效果。

(六)建立風(fēng)險預(yù)防機(jī)制，提高公司抗風(fēng)險能力

在公司內(nèi)部，主要做好以下工作：

1、重大投資及融資項目，集體決策，降低復(fù)合風(fēng)險。

2、把融資的還款計劃落到實處，降低財務(wù)風(fēng)險。

3、加大存貨及應(yīng)收款周轉(zhuǎn)速度，實現(xiàn)資金放大效應(yīng)。

公司在加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)防、控制的同時，可以聘請外部中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的方案設(shè)計、業(yè)務(wù)咨詢和專項審計，可進(jìn)一步提高公司的抗風(fēng)險能力。

(七)加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，提高公司整體素質(zhì)

1、制定公司中長期人才發(fā)展規(guī)劃。實現(xiàn)“走出去，引進(jìn)來“的人才發(fā)展戰(zhàn)略，形成競爭機(jī)制，逐步把競爭引向公司的不同方面。

2、有計劃推進(jìn)人員的技能、專業(yè)知識、團(tuán)隊意識培訓(xùn)。通過不同層級培訓(xùn)，提高公司整體素質(zhì)。努力把公司建成職工發(fā)展的平臺，體現(xiàn)人生價值、實現(xiàn)理想的精神家園。

(八)實現(xiàn)管理對標(biāo)工作常態(tài)化，吸收先進(jìn)管理經(jīng)驗

公司各部門，首先通過自查來發(fā)現(xiàn)自身的薄弱環(huán)節(jié)。根據(jù)部門工作目標(biāo)、要求，確定對標(biāo)單位。結(jié)合公司的精細(xì)化工作部署，申請管理對標(biāo)活動的時間和形式，開展管理對標(biāo)工作，總結(jié)管理對標(biāo)工作成果，和其它部門分享管理對標(biāo)經(jīng)驗。

(九)加強(qiáng)部門工作的計劃性，實現(xiàn)各項工作規(guī)范化，條理化

根據(jù)部門工作，圍繞公司預(yù)算、集團(tuán)考核及外部單位要求，做好以下工作：

1、對以前的工作進(jìn)行梳理，凡是集團(tuán)、公司及外部單位要求公司每年必須做的工作，部門就在年度形成工作計劃，未雨綢繆，落實到人，按時、按要求認(rèn)真完成。實現(xiàn)公司要什么，我們馬上能拿出什么;集團(tuán)考核什么，我們就及時跟蹤什么、反饋什么，及時提供執(zhí)行結(jié)果。

2、根據(jù)公司預(yù)算，有針對性的制定周、月、季工作計劃，及時總結(jié)、及時反饋工作成果。對重大事項，力求一事一結(jié)，進(jìn)行后評估。

3、組織人員對部門、公司的規(guī)章制度、辦事流程進(jìn)行學(xué)習(xí)，熟爛于胸。整理外聯(lián)單位辦事流程及資料要求，辦事盡量不跑空趟。以此提高工作的規(guī)范化和條理化。

4、根據(jù)部門工作內(nèi)容，制定目標(biāo)要求。帶著目標(biāo)去工作，用目標(biāo)激勵自己、要求自己，提高工作的計劃性。

(十)加強(qiáng)部門協(xié)作，提高公司運(yùn)營效率

公司的目標(biāo)任務(wù)，只有各部門形成合力、協(xié)同攻堅，就一定能實現(xiàn)。

1、形成公司各部門月度或季度溝通機(jī)制。凡部門在工作中出現(xiàn)的問題一經(jīng)達(dá)成共識，必須落實部門督辦，在下次會議反饋辦理結(jié)果。

2、部門之間適當(dāng)交流和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，可以提高公司運(yùn)營效率。公司應(yīng)為部門間互動創(chuàng)造條件，以加強(qiáng)部門了解，減少條塊分割，增進(jìn)部門互信。通過部門間相互學(xué)習(xí)，如財務(wù)必須懂業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)必須了解財務(wù)，行政必須了解各部門的需求，各部門可以根據(jù)工作實際提出自己的資源支持請求等。這樣拉近了部門間的距離，里通外合，使權(quán)力在陽光下運(yùn)行，保證政令暢通，提高運(yùn)營效率。

3、建立部門之間服務(wù)承諾制。服務(wù)承諾內(nèi)容主要是各部門在往來工作中的相互要求。通過部門對服務(wù)要求的提出，相關(guān)部門對服務(wù)要求的承諾及細(xì)化落實，公司對兌現(xiàn)結(jié)果的評比打分和獎勵，就可以達(dá)到部門之間的無縫對接。公司通過獎懲先進(jìn)、鞭策后進(jìn)，根據(jù)情況對癥下藥解決部門間反映的問題，可以減少部門摩擦，提高運(yùn)營效率。

五、工作部署

聯(lián)系集團(tuán)精細(xì)化管理工作的安排，精心設(shè)計、周密部署公司精細(xì)化管理工作。

(一)全面啟動階段

1、成立精細(xì)化管理領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)置精細(xì)化管理辦公室，明確工作職責(zé)。

2、制定公司精細(xì)化管理實施方案。

3、各部門根據(jù)精細(xì)化工作要求首先開展自查自糾。根據(jù)自查自糾結(jié)果，結(jié)合公司實施方案、整改時間要求和部門工作重點，擬定部門整改方案，并把整改方案報公司精細(xì)化管理辦公室，經(jīng)精細(xì)化管理辦公室完善方案后下發(fā)部門執(zhí)行。

(二)整改提升階段

堅持循序漸進(jìn)、由易到難的原則。

1、精細(xì)化管理辦公室監(jiān)督各部門整改方案的落實情況，協(xié)調(diào)各部門解決工作中反映的問題。形成階段性總結(jié)報告。

2、在精細(xì)化領(lǐng)導(dǎo)小組的配合下，解決精細(xì)化工作中的重點問題、難點問題。最后形成階段性總結(jié)報告。

(三)總結(jié)固化階段

1、公司各部門，首先總結(jié)自身的精細(xì)化管理經(jīng)驗。對本次精細(xì)化工作中未解決或短期解決不了的問題，由部門分析原因、制定計劃。公司各部門編寫精細(xì)化管理工作報告，報公司精細(xì)化管理小組審核、批復(fù)。

2、公司精細(xì)化管理小組對公司未能解決或短期解決不了的問題，根據(jù)客觀分析給與必要的支持，并重點督辦。

3、公司精細(xì)化管理小組全面總結(jié)公司精細(xì)化工作經(jīng)驗。把新思路、新做法、新成果通過制度化，形成習(xí)慣、形成文化。鞏固、深化工作成果。

4、公司精細(xì)化管理小組通過評比，獎勵公司精細(xì)化工作優(yōu)秀部門和個人。

篇4

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強(qiáng)化會前準(zhǔn)備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表等活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻(xiàn)計獻(xiàn)策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面反映強(qiáng)烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，黨組成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準(zhǔn)備。

二是認(rèn)真開好會議。民主生活會上，各成員總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。通過批評和自我批評，找準(zhǔn)了三個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機(jī)遇能力不強(qiáng)；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機(jī)會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高。這次民主生活會，達(dá)到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達(dá)成共識。

三是切實進(jìn)行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進(jìn)行全面整改：一是進(jìn)一步解放思想。通過加強(qiáng)思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強(qiáng)化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進(jìn)一步提升審計質(zhì)量。從加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進(jìn)審計工作方式方法，完善考核激勵機(jī)制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。

二、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告

一是早準(zhǔn)備。在撰寫分析檢查報告前，嚴(yán)格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取退休老干部、審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進(jìn)行了初步梳理、歸納，認(rèn)真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)要求。局長充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進(jìn)行分析指導(dǎo)。黨組成員對分析檢查報告提綱進(jìn)行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準(zhǔn)，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進(jìn)一步提高、審計管理有待于進(jìn)一步深化、審計能力有待于進(jìn)一步加強(qiáng)三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施

為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議

篇5

【關(guān)鍵詞】 審計整改 審計意見 風(fēng)險 長效工作機(jī)制

1 引言

審計整改長效工作機(jī)制，是能長期保證組織有關(guān)審計整改的系列制度正常運(yùn)行并發(fā)揮預(yù)期功能的制度體系。2012年，國家電網(wǎng)公司陽泉供電公司以防范經(jīng)營風(fēng)險為導(dǎo)向，研究創(chuàng)建了一套科學(xué)、完整、規(guī)范的審計整改管理體系，解決了公司審計整改中出現(xiàn)的諸多問題，提升了審計意見下達(dá)的客觀性和準(zhǔn)確性，推動了審計成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險，推動了公司內(nèi)部審計的科學(xué)發(fā)展。

2 創(chuàng)建審計整改長效工作機(jī)制的背景

2.1 “審計意見落實難”影響公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展

審計意見，是指審計部門按照規(guī)定的審計程序?qū)嵤徲嫏z查而取得的被審計單位某一方面業(yè)務(wù)或整體經(jīng)營管理有關(guān)合法合規(guī)性、安全性、流動性及效益性的信息，主要包括整體評價、存在問題、審計意見及建議三大部分。因多種成因影響，導(dǎo)致公司部分單位及部門對審計意見難以客觀、系統(tǒng)、完整地進(jìn)行落實，審計檢查陷入了“屢犯屢查、屢查屢犯”的怪圈。如何有效解決這一問題，成為擺在公司管理層面前的一個課題。

2.2 審計整改長效機(jī)制尚未建立，影響審計整改的規(guī)范進(jìn)行

影響“審計意見落實難”的因素較多，但公司審計整改管理工作存在缺陷，是導(dǎo)致“審計意見落實難”、“審計成果轉(zhuǎn)化難”、“審計問題屢查屢犯”等問題的重要成因。具體而言，目前公司審計整改管理工作缺失主要體現(xiàn)在以下方面：

（1）缺乏審計問題整改的標(biāo)準(zhǔn)。以往審計部門在給被審計單位下達(dá)的審計意見中，往往只給出了要求整改的事項。但這些事項如何整改，因公司缺乏問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，審計部門下達(dá)審計意見時，或“隨心所欲”下達(dá)，或用“只言片語”來敷衍，形成“模糊審計意見”。這導(dǎo)致整改單位也可“隨心所欲”地整改；至于整改是否完畢，審計部門也因缺乏標(biāo)準(zhǔn)而難以判定，從而導(dǎo)致許多問題貌似整改完畢，其實是“治標(biāo)不治本”，難以從根本上解決問題。

（2）缺乏科學(xué)的審計意見落實質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)。以往被審計單位審計整改完畢后，審計部門對其審計意見落實質(zhì)量的高低，缺乏一個科學(xué)、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。久而久之，整改單位逐漸形成了“改好改壞一個樣”的慣性思維，原先積極整改的單位逐漸失去了整改積極性，整改不積極的單位更不會有提高整改效果的積極性。

（3）缺乏對審計發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)。由于公司缺乏對審計發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)，在以往的審計報告中，雖然羅列出了審計發(fā)現(xiàn)的各類問題，但這些問題的數(shù)量是多還是少，這些問題是輕微問題還是突出問題，審計報告中從未提及。至于利用發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度來判定單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營經(jīng)濟(jì)責(zé)任是否履行，更是無從談起。這容易造成領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病提拔”，給公司的依法治企、規(guī)范經(jīng)營帶來隱患和蒙上陰影。

（4）缺乏督促審計意見落實的實質(zhì)性機(jī)制。以往對被審計單位未盡力整改、導(dǎo)致審計意見未充分落實的行為，或被審計單位積極整改、清理歷史遺留問題等行為，公司缺乏有效的督促機(jī)制，尤其是缺乏成文的懲罰和獎勵制度，這也導(dǎo)致被審計單位負(fù)責(zé)人對審計整改工作的重視度不高，使審計問題就很難做到充分整改。

3 創(chuàng)建的理念及策略

創(chuàng)建審計整改長效工作機(jī)制，屬于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的范疇。加上企業(yè)的內(nèi)部審計已成為我國“三位一體”監(jiān)督體系的一部分，因此創(chuàng)建審計整改長效工作機(jī)制，是以加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、強(qiáng)化依法治企、防范各類經(jīng)營風(fēng)險為理念所開展的活動。公司以審計發(fā)現(xiàn)的問題為中心和出發(fā)點，提出若干在實際工作中客觀存在的、迫切需要解決難題，構(gòu)成了研究主要內(nèi)容，最終形成了一套完整的審計整改管理體系。

4 審計整改長效工作機(jī)制的具體內(nèi)容

公司創(chuàng)建的審計整改長效機(jī)制，由以下六大模塊組成：（見圖1）：

上述六大模塊既相互聯(lián)系，又各成一體；既包括了一系列規(guī)范、穩(wěn)定、配套的審計整改制度體系，又包括了促進(jìn)審計整改制度正常運(yùn)行的“推動力”；共同運(yùn)行，共同發(fā)生作用，從而形成了一套科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的審計整改的長效工作機(jī)制。下面對上述模塊分別簡述。

4.1 標(biāo)準(zhǔn)化審計意見

在公司制定的《審計整改操作指南》中，給出了整改問題，問題的具體表現(xiàn)，給公司帶來的潛在風(fēng)險，該問題違反的國家法律法規(guī)及公司系統(tǒng)的管理制度，可采取的風(fēng)險防范策略，整改采取的具體方法等內(nèi)容。不僅適用于公司審計部門對所屬單位下達(dá)審計意見時參考，也適用于所屬單位在審計整改時參照或借鑒執(zhí)行；另外，指南也有助于公司經(jīng)營管理人員增強(qiáng)對所涉及風(fēng)險的識別及理解。

4.2 整改落實工作規(guī)范

為了加強(qiáng)審計整改基礎(chǔ)工作，公司制定了《審計整改工作管理辦法》，基本涉及了審計整改工作的方方面面。以整改工作流程為例，制定了環(huán)環(huán)緊扣的整改流程，從審計部門向整改單位下達(dá)整改通知書開始，到考評組出具審計意見落實考評報告，及報告的審閱、上報。另外給出了審計整改通知書、整改方案、整改中期簡報、審計意見反饋報告、審計意見落實考評報告等具體而詳實的模板，對規(guī)范整改基礎(chǔ)工作起到了極大作用。

4.3 整改效果評估

在公司制定的《審計意見落實考評管理辦法》中，“審計意見落實質(zhì)量評價辦法”是核心內(nèi)容。辦法中給出了“整改考核計算表”（見表1）。在上表中：（1）實得分值，是指每一項整改問題經(jīng)考評人員評價后，應(yīng)得的具體分?jǐn)?shù)，用B表示。該分值分為六個檔次：1分、0.7分、0.5、0.3分、0.1分、0分，辦法中詳細(xì)規(guī)定了每個檔次得分的情況。（2）整改難易系數(shù)，是用來表示整改事項進(jìn)行整改時難易程度的系數(shù)，用C表示。該系數(shù)分為四個檔：1、1.1、1.2、1.3。辦法中詳細(xì)給出了適用于上述系數(shù)的具體整改問題。

考評人員通過填寫該表得出：整改意見落實質(zhì)量評價得分= ∑D/∑A×100。然后根據(jù)不同的得分區(qū)間來確定整改單位的審計意見落實質(zhì)量等級：優(yōu)秀、良好、及格、不及格。

整改單位的審計整改工作，屬于單位負(fù)責(zé)人履行其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要內(nèi)容，因此公司將其納入了單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核范疇，整改考評結(jié)果也列入了其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告之中。

4.4 單位負(fù)責(zé)人規(guī)范經(jīng)營考核

為了客觀考評所屬單位審計發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度，以評價單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（規(guī)范經(jīng)營方面）的履行情況，公司制定了《單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營考評辦法》?？荚u方法如下：

（1）制定“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，將審計問題劃分為輕微問題、一般問題和突出問題三個類別，并將輕微問題、一般問題和突出問題分別賦值為1分、2分、3分。

（2）考評人員依據(jù)“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對所有匯總的審計問題進(jìn)行分類，并將統(tǒng)計、分類結(jié)果納入任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告之中，進(jìn)行如下描述：XXX同志在擔(dān)任XX公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）期間，公司經(jīng)各類檢查，被發(fā)現(xiàn)問題X項，其中：輕微問題X項，一般問題X項，突出問題X項。

（3）考評人員依據(jù)“審計發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對所有審計問題的分值進(jìn)行加總，得出審計問題的匯總分值，依據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn)來確定該單位負(fù)責(zé)人在規(guī)范經(jīng)營方面的履職情況：很好地履行、較好地履行、基本履行、未履行，并將考評結(jié)果納入單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告之中。

4.5 審計案例

為加強(qiáng)和規(guī)范審計案例的管理，發(fā)揮審計案例在公司經(jīng)營管理中的積極作用，公司制定了《審計案例管理辦法》，包括案例的組織與分工、案例的開發(fā)、案例庫的建設(shè)與管理、案例的應(yīng)用與推廣等內(nèi)容。按照該辦法規(guī)定，每次審計整改項目結(jié)束后，各個審計組應(yīng)及時收集素材，編寫案例，經(jīng)審核后納入公司案例庫。審計案例可應(yīng)用于公司及各單位的經(jīng)營管理培訓(xùn)、審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、監(jiān)察審計部與其他部門經(jīng)驗交流等方面。

4.6 審計成果教育培訓(xùn)

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司審計成果教育培訓(xùn)工作，公司制定了《審計成果教育培訓(xùn)管理辦法》。按照該辦法，每次審計整改項目結(jié)束后，監(jiān)察審計部應(yīng)結(jié)合審計項目的具體內(nèi)容，開展審計整改成果教育培訓(xùn)工作。通過召開審計案例培訓(xùn)會、審計發(fā)現(xiàn)問題剖析會、編寫審計問題相關(guān)資料并分發(fā)等方式，就審計整改中出現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析及講解，以達(dá)到規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營、完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營風(fēng)險等目的。

5 結(jié)語

篇6

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強(qiáng)化會前準(zhǔn)備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表，認(rèn)真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻(xiàn)計獻(xiàn)策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面反映強(qiáng)烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準(zhǔn)備。

二是認(rèn)真開好會議。按照《關(guān)于開好深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀專題民主生活會的通知》精神，于12月22日召開了學(xué)習(xí)實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結(jié)回顧了學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況，總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準(zhǔn)了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機(jī)遇能力不強(qiáng)；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機(jī)會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高；四是廉政建設(shè)方面還存在不足等。這次民主生活會，達(dá)到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達(dá)成共識。

三是切實進(jìn)行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進(jìn)行全面整改：一是進(jìn)一步解放思想。通過加強(qiáng)思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強(qiáng)化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進(jìn)一步提升審計質(zhì)量。從加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進(jìn)審計工作方式方法，完善考核激勵機(jī)制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。

二、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告

一是早準(zhǔn)備。在撰寫分析檢查報告前，嚴(yán)格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進(jìn)行了初步梳理、歸納，認(rèn)真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進(jìn)行分析指導(dǎo)。支部成員對分析檢查報告提綱進(jìn)行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準(zhǔn)，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進(jìn)一步提高、審計管理有待于進(jìn)一步深化、審計能力有待于進(jìn)一步加強(qiáng)三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告的質(zhì)量和效果，我局按照區(qū)委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〈關(guān)于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學(xué)辦發(fā)〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議，把群眾滿意度作為評價學(xué)習(xí)實踐活動成效的重要標(biāo)準(zhǔn)。

篇7

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強(qiáng)化會前準(zhǔn)備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表，認(rèn)真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻(xiàn)計獻(xiàn)策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面反映強(qiáng)烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準(zhǔn)備。

二是認(rèn)真開好會議。按照《關(guān)于開好深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀專題民主生活會的通知》（潘學(xué)組發(fā)〔2008〕21號）精神，于12月22日召開了學(xué)習(xí)實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結(jié)回顧了學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況，總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準(zhǔn)了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機(jī)遇能力不強(qiáng)；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機(jī)會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高；四是廉政建設(shè)方面還存在不足等。這次民主生活會，達(dá)到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達(dá)成共識。

三是切實進(jìn)行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進(jìn)行全面整改：一是進(jìn)一步解放思想。通過加強(qiáng)思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強(qiáng)化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進(jìn)一步提升審計質(zhì)量。從加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進(jìn)審計工作方式方法，完善考核激勵機(jī)制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。

二、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告

一是早準(zhǔn)備。在撰寫分析檢查報告前，嚴(yán)格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進(jìn)行了初步梳理、歸納，認(rèn)真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進(jìn)行分析指導(dǎo)。支部成員對分析檢查報告提綱進(jìn)行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準(zhǔn)，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進(jìn)一步提高、審計管理有待于進(jìn)一步深化、審計能力有待于進(jìn)一步加強(qiáng)三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告的質(zhì)量和效果，我局按照區(qū)委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〈關(guān)于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學(xué)辦發(fā)〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議，把群眾滿意度作為評價學(xué)習(xí)實踐活動成效的重要標(biāo)準(zhǔn)。

篇8

一、基本情況

丁河鎮(zhèn)轄29個行政村，3.8萬人，農(nóng)村黨員1049名，3000人以上村2個（丁河村、邪地村），1000-3000人的村12個（茶峪村、簡村村、木寨村、奎文村、大溝村、宣溝村、鳳山村、莊口村、北峪村、陳陽村、瓦房村、蒲塘村），1000人以下的村15個（東崗村、上店村、大竹園村、龍莊村、蟲蚜村、寺山村、馬蹄村、秧地村、木瓜村、黃草村、古峪村、德勝村、楸樹村、蝎子村、大林村）。

本次換屆難點村1個（丁河村）地處集鎮(zhèn)，支書、村主任歷史分設(shè)；涉及掃黑除惡村1個（邪地村）支部書記受黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，處分影響期2018年11月-2020年3月，影響期已滿；軟弱渙散村1個（龍莊村）已于2020年5月整頓到位，并順利接受市縣驗收；支書、村主任分設(shè)村5個（東崗村、奎文村、丁河村、大林村、蝎子村）。

二、前期工作情況

我鎮(zhèn)于2020年9月30日上午召開全鎮(zhèn)村級組織換屆動員會和培訓(xùn)會，根據(jù)全鎮(zhèn)29個村不同選情，分11個指導(dǎo)組，由班子成員帶隊深入各村，詳細(xì)摸排新一屆村“兩委”預(yù)備人選情況，特別是支書、村主任“一肩挑”人選情況，做到換屆前各村矛盾消化到位、經(jīng)濟(jì)審計到位、人員確定到位、重點難點村整頓到位。目前，根據(jù)走訪摸排、分析研判情況，實現(xiàn)29個村支書、村主任100%“一肩挑”沒有問題，滿員換屆、足額當(dāng)選沒有問題，每村至少保證1名婦女干部沒有問題，35歲以下優(yōu)秀年輕干部占比較上屆提高20%沒有問題，具體情況匯報如下：

一是指導(dǎo)與考察同步。鎮(zhèn)成立11個指導(dǎo)組，在進(jìn)村指導(dǎo)換屆的同時，負(fù)責(zé)對所指導(dǎo)村換屆意向人選進(jìn)行考察。對到屆超齡3個支部書記、10個委員逐人談話，做好退職待遇宣傳和思想穩(wěn)定工作，保證既能平穩(wěn)退職，又能積極參與做好這次換屆工作，像丁河村支部書記退職后，由原村主任龐文成（51歲）自然形成“一肩挑”；蒲塘村支部書記退職后，推薦在西峽經(jīng)商，人脈較廣、群眾基礎(chǔ)良好的馬廣獻(xiàn)同志（44歲）作為支部書記、村主任預(yù)備人選，保證該村換屆平穩(wěn)有序；宣溝村原支部書記退職后，由原在鄭州經(jīng)商，現(xiàn)回村工作的張中會同志（55歲，2018年換屆當(dāng)選村委會委員）作為支部書記、村主任預(yù)備人選。這三位預(yù)備人選符合支部書記“四有四帶”標(biāo)準(zhǔn)，且群眾基礎(chǔ)好，年富力強(qiáng)，工作熱情高，發(fā)展思路清。

二是調(diào)優(yōu)與配強(qiáng)同步。奎文村原村主任經(jīng)過做思想工作和近幾年與現(xiàn)任支部書記工作磨合，工作配合默契，明確表態(tài)退出村主任競選，全力支持現(xiàn)任支部書記工作，繼續(xù)留任在村任委員（享受正村級待遇）；大林村現(xiàn)任村支部書記為機(jī)關(guān)退休干部下派到村任支書，當(dāng)前因家庭困難，不能繼續(xù)任職，現(xiàn)任村主任通過兩年多的鍛煉，已能勝任支書職務(wù)，且群眾基礎(chǔ)較好，保證在換屆中能夠?qū)崿F(xiàn)“一肩挑”；蝎子村與大林村相似，現(xiàn)任支書為機(jī)關(guān)下派在村參選干部，按照這次方案要求，不能繼續(xù)在村任職，現(xiàn)任村主任姬愛榮（女）能夠作為支書預(yù)備人選，實現(xiàn)“一肩挑”，新進(jìn)委員1名王鋒（38歲，大專，扶貧專干）；東崗村原支部書記去年因個人原因已辭職，現(xiàn)任村主任于今年6月份預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正，已具備支部書記參選條件，群眾基礎(chǔ)好，工作熱情高，能夠?qū)崿F(xiàn)一肩挑。

三是摸排與整頓同步。經(jīng)過前期摸排及市反饋情況，我鎮(zhèn)換屆選舉重點難點村7個（邪地村、龍莊村、丁河村、簡村村、馬蹄村、秧地村、奎文村），針對各村具體情況，已逐村建立問題整改臺賬和整改方案，明確整改專班和整改時限，10月14日前全部整改到位。

其中，掃黑除惡涉及村（邪地村），原涉及黑惡勢力人員9人，已全部伏法服刑，現(xiàn)任支部書記（龐國順，58歲，2012年任支書至今8年，一肩挑）因教育不到位，受黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，處分期已滿，該同志群眾基礎(chǔ)好，工作能力強(qiáng)，發(fā)展思路清，選舉無困難；軟弱渙散村（龍莊村）已于5月份整頓到位，現(xiàn)任支部書記（李準(zhǔn)，51歲，中專，2005年任支書至今15年，一肩挑），目前該村村情穩(wěn)定，各項工作有序開展，選舉實現(xiàn)“一肩挑”無困難。

其余4個村主要涉及村級巡察問題，例如簡村1、4、9、14四個組賬目不公開，馬蹄村一蓄水池對外承包不公開，秧地村虛支河道清理費(fèi)，奎文村存在白條入賬等問題，我們成立以鎮(zhèn)紀(jì)委、財政所、農(nóng)業(yè)中心為骨干的專項審計小組，對這4個問題村進(jìn)行重點審計、延伸審計，確保10月14日前矛盾消化、問題清零、群眾滿意，同時，形成審計報告和整改落實情況報告，邀請縣換屆審計專班驗收。

四是研判與化解同步。鎮(zhèn)黨委實行三天一碰頭、一分析、一研判，對29個村逐村聽匯報，逐指導(dǎo)組將進(jìn)村入戶走訪座談了解情況形成考察報告，確保摸排情況真實、有效、全面、準(zhǔn)確，同時對一些選情稍復(fù)雜的村動員退休干部、退職村干部、在外工作人員和家族有影響力人員通過各種關(guān)系，進(jìn)行網(wǎng)格化摸排，確保確定的意向人選能夠順利當(dāng)選，特別是實現(xiàn)“一肩挑”，像奎文村宗族勢力對換屆影響較大，我們就采取這種辦法，逐人化解，逐家族化解，目前情況較為理想，能夠?qū)崿F(xiàn)組織意圖；丁河村、大林村、蝎子村等我們也是采取這種辦法，分化進(jìn)行；莊口村現(xiàn)任支部書記、村主任張景合，因工程欠款，納入失信人員名單，但該同志群眾基礎(chǔ)較好，工作熱情高，參選意識強(qiáng)，我們已與該同志座談，分析當(dāng)前形勢，要求其在10月20日前采取一切辦法，將失信問題化解掉，確保能夠在選舉時不受負(fù)面清單審查影響。

三、當(dāng)前工作情況

今年的村級組織換屆工作，可以說是形勢嚴(yán)、時間緊、任務(wù)重、責(zé)任大。我們在市委、縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，鎮(zhèn)村同心，統(tǒng)籌謀劃。

一是緊貼中心。按照省委、市委、縣委工作要求，立足我鎮(zhèn)實際，從細(xì)處著眼，從小處著手，從實處著力，細(xì)化方案、強(qiáng)化責(zé)任、消化矛盾，目前我們已確定“兩委”意向人選，29個村支書、村主任全部能夠?qū)崿F(xiàn)“一肩挑”，堅決實現(xiàn)組織意圖，上級要求。按照大穩(wěn)定小調(diào)整、先完成換屆目標(biāo)再調(diào)優(yōu)班子的原則，現(xiàn)任23名支部書記繼續(xù)留任，新提名6名支部書記意向人選（東崗村、丁河村、宣溝村、蒲塘村、大林村、蝎子村）已完成初步考察和預(yù)審。

二是緊貼群眾。鎮(zhèn)派考察組按照換屆方案對意向人選年齡、身份、學(xué)歷、性別及負(fù)面清單的要求，考察組對所有村意向人選情況100%走訪黨員，100%走訪群眾代表、村組干部及社會名人，充分征求他們意見建議，在已完成的25個村支部委員推薦中，達(dá)到組織推薦與黨員和群眾代表推薦情況相一致。支書中，摸排意向人選平均年齡55歲，大專以上學(xué)歷1個（陳陽村葉建春），中專/高中20人，初中8人；委員平均年齡48歲（較上屆下降4歲），其中35歲及以下8人，大專以上學(xué)歷7人，婦女干部32人。

三是緊貼方案。按照換屆工作方案要求的時間節(jié)點和工作程序，已完成一請示、一批復(fù)、一批復(fù)公示、部分黨員不計算在應(yīng)到會人員的請示及批復(fù)。29個村制定了5年發(fā)展規(guī)劃，截止10月13日下午6點，有25個村已完成黨員和群眾代表推薦工作。待今天上午4個村雙推完成后，擬定于今天下午召開黨委會，研究29個村支部委員會候選人初步預(yù)備人選，并將名單通報各村。黨員大會正式選舉19個村定在11月8日進(jìn)行，10個村定在11月9日進(jìn)行。截止10月13日，29個村級經(jīng)濟(jì)審計正在進(jìn)行，其中5個村已完成審計工作。計劃10月20日前完成29個村審計工作，10月26日前公示到位。

篇9

一、貫徹落實中央八項規(guī)定，堅決糾正“”問題

1、深入貫徹落實中央八項規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行黨的政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、工作紀(jì)律、財經(jīng)紀(jì)律、生活紀(jì)律，嚴(yán)守中央和省、市各項禁止性規(guī)定。加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅查處涉及干部紀(jì)律作風(fēng)問題的典型案件，并將查處結(jié)果在一定范圍內(nèi)通報。對情節(jié)嚴(yán)重、造成惡劣影響的，要嚴(yán)肅追究責(zé)任。

2、推進(jìn)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的長效機(jī)制建設(shè)。堅決落實《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理辦法》和2013年以來中央連續(xù)的15項禁止性規(guī)定。繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)，做到只減不增。修訂完善并嚴(yán)格執(zhí)行會議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、因公出國經(jīng)費(fèi)等管理辦法，嚴(yán)格控制一般性支出。

3、深化機(jī)關(guān)效能建設(shè)。認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳和貫徹《省機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作條例》，按照機(jī)關(guān)效能建設(shè)的部署要求，切實加強(qiáng)日常管理和監(jiān)督，著力解決行政不作為、亂作為，以及庸懶浮散等突出問題，對服務(wù)不好、效率低下、制度不落實、群眾不滿意的科室、人員實施問責(zé)，切實做到“馬上就辦，辦就辦好”。

4、繼續(xù)開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作。做好評議員信息庫的建設(shè)與更新，加強(qiáng)糾風(fēng)網(wǎng)站的動態(tài)管理。組織民評代表多方調(diào)研，認(rèn)真查找不足之處和存在問題，研究創(chuàng)新工作方法，不斷提高財政部門政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)水平。

二、加強(qiáng)財政懲防體系建設(shè)，強(qiáng)化廉政風(fēng)險防控

5、制定懲防體系建設(shè)工作意見。認(rèn)真落實《市貫徹落實中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2013—2017年工作規(guī)劃>及省委<實施辦法>的實施意見》，研究制定我市財政部門貫徹落實意見，抓好責(zé)任分解和任務(wù)分工，有重點、分步驟做好財政部門承擔(dān)的牽頭工作和配合工作。

6、深化財政管理改革。實行稅費(fèi)歸口，強(qiáng)化綜合預(yù)算，完善國庫集中支付，做到“一個籠子”管收入，“一個盤子”管預(yù)算，“一個口子”管支出。進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容，規(guī)范公開程序，健全公開手段，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要詳細(xì)公開。加強(qiáng)政府采購電子化平臺建設(shè)，按照“業(yè)務(wù)公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的目標(biāo)，建立健全政府采購全過程監(jiān)管機(jī)制。切實推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算工作，抓好2-3個試點。健全機(jī)關(guān)事業(yè)單位銀行賬戶管理制度，規(guī)范審核流程，納入財政、審計部門的監(jiān)管。

7、抓好依法行政綜合監(jiān)察“回頭看”。對自查發(fā)現(xiàn)的問題和監(jiān)察部門提出的意見，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的長效機(jī)制，確保財政資金管理、使用的規(guī)范、合理、安全。

8、深化反腐倡廉宣傳教育。采取多種形式深入開展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、黨風(fēng)黨紀(jì)和廉政法規(guī)教育，使黨員干部做到公私分明、克己奉公、嚴(yán)格自律。落實廉政談話提醒制度，堅持抓早抓小，治病救人。對財政黨員干部身上的問題做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正、早查處，對苗頭性問題及時約談、函詢，加強(qiáng)誡勉談話工作，防止小問題演變成大問題。健全案件剖析制度，總結(jié)教訓(xùn)，舉一反三，全面發(fā)揮反面教材的警示教育作用和查辦案件的治本功能。

三、加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督制約，認(rèn)真落實各項制度

9、認(rèn)真開展黨的群眾路線教育實踐活動。結(jié)合開展黨的群眾路線教育實踐活動，著力解決黨員干部“”、思想觀念、服務(wù)群眾等方面存在的突出問題，把為民務(wù)實清廉要求落到實處。主動接受監(jiān)督，自覺約束自己的行為，增強(qiáng)反腐倡廉和拒腐防變的自覺性，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子，把欲望關(guān)進(jìn)道德的籠子，做到干部清正、機(jī)關(guān)清廉、政治清明。

10、認(rèn)真落實黨內(nèi)監(jiān)督各項制度。加強(qiáng)和改進(jìn)對各級財政領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督。強(qiáng)化財政內(nèi)部審計，按照依法行政綜合監(jiān)察的要求，進(jìn)一步擴(kuò)大審計范圍，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高管理效能。高度重視各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法行政綜合監(jiān)察、審計，以及黨的群眾路線教育實踐活動中群眾對財政部門提出的意見和建議，找準(zhǔn)問題原因，制定切實可行的整改方案，明確整改責(zé)任單位、責(zé)任人和完成時限，抓好整改措施落實，防止類似問題再度發(fā)生。配合和支持組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項的情況進(jìn)行有針對性的抽查核實。

11、充分發(fā)揮財政監(jiān)督的作用。強(qiáng)化部門預(yù)算監(jiān)督，繼續(xù)選擇部分市直部門進(jìn)行預(yù)算監(jiān)督檢查。圍繞強(qiáng)化部門預(yù)算管理，提高財務(wù)會計管理水平，強(qiáng)化會計監(jiān)督工作，開展會計信息質(zhì)量檢查。加大對遵守財經(jīng)紀(jì)律情況的監(jiān)督，嚴(yán)厲懲處違法違紀(jì)行為，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

四、切實加強(qiáng)隊伍自身建設(shè)，履行紀(jì)檢監(jiān)察職責(zé)

12、加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察隊伍自身建設(shè)。全市各級財政紀(jì)檢監(jiān)察干部要深入學(xué)習(xí)中央和省、市有關(guān)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會落實懲防體系規(guī)劃、深化黨的作風(fēng)建設(shè)、堅持以零容忍態(tài)度懲治腐敗三項主要任務(wù)部署，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會“兩個為主”的規(guī)定和“兩種責(zé)任”的界定，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會“四轉(zhuǎn)一強(qiáng)”的要求。突出黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭這個中心任務(wù)，強(qiáng)化案件查辦和執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，做到不越位、不缺位、不錯位。要嚴(yán)守各項紀(jì)律，自覺接受監(jiān)督，樹立良好形象。要加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實提高履職能力。

篇10

一、自查過程與結(jié)果

自查過程分為三個階段進(jìn)行。

（一）動員部署階段（4月21日——22日）

1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展，制定《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。

2、宣傳發(fā)動。召開 “財務(wù)規(guī)范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營造氛圍。

3、學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場各學(xué)校校長、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范化檢查實施方案》，開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會，明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識，積極自覺地參與活動。

（二）組織實施階段（4月23日——25日）

1、自查自糾?？傊Ш怂泓c及各農(nóng)場所屬各學(xué)校認(rèn)真對照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。農(nóng)場各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。

3、督導(dǎo)檢查。農(nóng)場教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，掌握動態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。

4、重點整改。總支根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責(zé)任，切實解決實際問題。

5、監(jiān)督評議?？傊刚埥逃酗L(fēng)監(jiān)督員10名（社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表），形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實行責(zé)任追究，對有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。

6、績效考核。將落實財務(wù)規(guī)范化管理納入教育績效目標(biāo)管理，年底，對各項工作的評估都要結(jié)合此項工作情況進(jìn)行。

（三）分析總結(jié)階段（ 4月26日——27日）

1、全面總結(jié)。總支核算點于5月1日前將本單位“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的開展情況、經(jīng)驗和體會進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書面總結(jié)材料。

2、經(jīng)驗交流。農(nóng)場教育總支組織場內(nèi)經(jīng)驗交流活動，推介先進(jìn)經(jīng)驗，樹立典型。

3、分析總結(jié)。教育總支對在“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場范圍內(nèi)作經(jīng)驗交流。

自查結(jié)果：

按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場各學(xué)校按總支核算點要求通過深入自查，各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場中小學(xué)核算點及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行2010年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會計報表。

2、嚴(yán)格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒有擅自修改和變動現(xiàn)象。

3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ迷瓌t，沒有挪作他用。

4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過，接受財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。

5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統(tǒng)一制定的財政收據(jù)。沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。

6、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，農(nóng)場教育總支及農(nóng)場所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財務(wù)制度執(zhí)行，核算點嚴(yán)格監(jiān)管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。

7、農(nóng)場各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。

8、學(xué)校各項經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)軌制，無亂之濫用和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。 共2頁,當(dāng)前第1頁1

9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。

10、作為財務(wù)核算點，嚴(yán)格按規(guī)定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規(guī)范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。

二、經(jīng)驗與做法

積極開展“財務(wù)規(guī)范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學(xué)發(fā)展觀，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農(nóng)場教育總支認(rèn)真按照區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進(jìn)財經(jīng)管理制度化、規(guī)范化、精細(xì)化，促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發(fā)動，統(tǒng)一思想。自黃陂區(qū)教育局分別召開財務(wù)規(guī)范化檢查的工作會后，農(nóng)場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學(xué)習(xí)了區(qū)教育局《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財務(wù)規(guī)范化檢查的通知》?？傊泟⒈笠蟠蠹艺J(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會議精神，正確認(rèn)識開展此項活動的重大意義，要求大家要認(rèn)真對待專項檢查工作，明確財務(wù)規(guī)范化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財務(wù)收支活動的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認(rèn)真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

2、成立專班，明確責(zé)任。

成立武湖農(nóng)場教育總支財務(wù)規(guī)范自查自糾專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：劉斌

成員：陳啟業(yè) 陳代千 馮漢文 占才斌 周謀新 曾微 杜紹兵

農(nóng)場所屬學(xué)校按總支方案要求也相應(yīng)成立財務(wù)規(guī)范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責(zé)任制?？倓?wù)室，財會室均按區(qū)教育局文件要求在各校范圍內(nèi)開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內(nèi)，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規(guī)范化檢查的內(nèi)容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務(wù)規(guī)范化的目的、意義有了全面地認(rèn)識，廉潔從教的行為得到增強(qiáng)。與此同時，各學(xué)校召開家長會廣泛聽取意見，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長和學(xué)生的配合，強(qiáng)化工作的針對性和實效性。

4、對照要求，自查自糾

對照區(qū)教育局工作文件精神及“財務(wù)規(guī)范化檢查”中的10項內(nèi)容，積極開展自查自糾活動。

三、問題及整改

通過農(nóng)場教育總支專班和所屬學(xué)校專班認(rèn)真細(xì)致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過清理檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了我場各學(xué)校財務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，強(qiáng)化了財務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。在自查、自糾活動中，我們也發(fā)現(xiàn)，為了方便各學(xué)校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，造成財務(wù)管理上的不夠規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。