導(dǎo)語：如何才能寫好一篇審計(jì)整改情況報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況

（一)對擁有汽車人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

針對擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進(jìn)行核查，對經(jīng)查實(shí)確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請享受低保。對于申請低保前車輛已經(jīng)報廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

（二）對擁有商品房、營業(yè)房人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

針對擁有商品房、營業(yè)房領(lǐng)取低保的問題，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對審計(jì)部門提供的相關(guān)對象逐一進(jìn)行了核實(shí)調(diào)查，按照規(guī)定對三年內(nèi)購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

另外我們在調(diào)查核實(shí)中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對此類人員，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。

（三）對死亡人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

針對可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問題：一是加強(qiáng)基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強(qiáng)他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時將情況上報，并在臺賬中予以注銷，形成低保對象動態(tài)情況月報制度。

二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強(qiáng)與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對低保對象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報。

三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進(jìn)行信息比對，一旦發(fā)現(xiàn)低保對象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。

（四）對同時領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問題的整改情況

針對上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對低保對象信息進(jìn)行核對，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺賬系統(tǒng)的同時，要將其原來在農(nóng)村臺賬系統(tǒng)中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報，在進(jìn)行信息錄入時也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

（五）對領(lǐng)取社保同時領(lǐng)取低保金問題的整改情況

按照審計(jì)部門提供的花名。我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進(jìn)行了核查，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的低保家庭立即予以取消，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。

各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態(tài)管理。

二、原因分析

我們對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深刻的總結(jié)和反思，并對出現(xiàn)問題的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，我們認(rèn)為出現(xiàn)問題的主要原因有以下四點(diǎn)。

（一）相關(guān)制度不完善

目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產(chǎn)認(rèn)定都沒有一個明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營業(yè)房等資產(chǎn)，也無法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅(jiān)持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保戶的認(rèn)定審核上困難重重。

（二）信息化建設(shè)嚴(yán)重滯后。

1.民政部門使用的臺賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過手工采集低保對象基本信息后上報鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準(zhǔn)確。

2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產(chǎn)收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準(zhǔn)確認(rèn)定的難度。

（三）人員和經(jīng)費(fèi)少，工作開展難

一是隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項(xiàng)工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開展難度都非常大，動態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人戶分離人員的調(diào)查和聘請低保監(jiān)督人員。

（四）規(guī)范審批難

以前將低保作為解決一些遺留問題和穩(wěn)定問題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。

三、下一步工作

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)

針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認(rèn)定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準(zhǔn)確性。

（二）建立健全相關(guān)的信息比對機(jī)制

為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進(jìn)一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴(yán)把低保對象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對象聯(lián)合會審制度（府辦【】94號），要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對低保對象的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實(shí)施，保證低保對象的準(zhǔn)確性和真實(shí)性打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）積極推行低保金社會化發(fā)放模式

要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時足額發(fā)放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）做好宣傳工作

今后我們要不斷加強(qiáng)宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。

（五）積極爭取資金和人員編制，加大投入

我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經(jīng)費(fèi)，加大對低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運(yùn)行。

（六）加強(qiáng)信息化建設(shè)

一方面加強(qiáng)對低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級民政部門應(yīng)開發(fā)適應(yīng)當(dāng)前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對象家庭信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理，確保低保人員信息完整、安全、準(zhǔn)確。

（七）加強(qiáng)對低保工作人員的培訓(xùn)

一是加強(qiáng)對低保工作人員責(zé)任感教育，增強(qiáng)工作人員責(zé)任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強(qiáng)對鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴(yán)格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強(qiáng)對工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。

篇2

遂昌縣審計(jì)局：

《遂審調(diào)報》﹝2019﹞4號文件已收悉，我單位高度重視，立即對照《遂審調(diào)報》所列問題進(jìn)行整改，現(xiàn)就整改情況回復(fù)如下：

一、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題

（一）財政獎補(bǔ)資金未及時兌現(xiàn)。

1.“麗水山居”獎補(bǔ)資金50萬元未及時兌現(xiàn)。《關(guān)于命名2017年度“麗水山居”農(nóng)家樂綜合體和精品民宿示范項(xiàng)目的通知》（麗農(nóng)辦〔2018〕9號）文件已經(jīng)于2018年7月下發(fā)，截至2019年10月底,該文件相關(guān)的大洞源農(nóng)家樂綜合體、湖山鄉(xiāng)詩里民宿客棧等2家獲得的2017年度“麗水山居”獎勵資金共50萬元，雖已經(jīng)下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）但仍未兌現(xiàn)。?

2.農(nóng)家樂民宿補(bǔ)助資金27.91萬元未及時兌現(xiàn)。原市農(nóng)辦分別于2017年3月份和2017年12月份下發(fā)《關(guān)于下達(dá)2017年度第一批農(nóng)家樂民宿補(bǔ)助資金的通知》（麗農(nóng)辦〔2017〕6號）和《關(guān)于下達(dá)2017年度第二批農(nóng)家樂民宿補(bǔ)助資金的通知》（麗農(nóng)辦〔2017〕21號）。截至2019年10月底,上述資金雖已下達(dá)至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，但仍有補(bǔ)助資金27.91萬元未兌現(xiàn)。其中：大田農(nóng)家樂綜合體以項(xiàng)目報賬的形式獲得補(bǔ)助資金17.89萬元剩余12.11萬元未兌現(xiàn)；九龍新韻（三仁-焦灘）美麗經(jīng)濟(jì)農(nóng)家樂民宿產(chǎn)業(yè)集聚帶項(xiàng)目已補(bǔ)助資金10.2萬元，剩余9.8萬元未兌現(xiàn)；王村口鎮(zhèn)大坑村和三仁鄉(xiāng)親農(nóng)谷休閑山莊2項(xiàng)補(bǔ)助6萬元未兌現(xiàn)。

（二）旅游產(chǎn)品營銷方面的問題

1.“麗水山耕”商標(biāo)使用不規(guī)范。現(xiàn)場查看商戶銷售的10個遂昌生產(chǎn)商供應(yīng)的18款商品，其中10款商品未貼追溯二維碼標(biāo)簽，8款已貼追溯二維碼標(biāo)簽但其中2款掃描不出信息。

2.農(nóng)特產(chǎn)品銷售與景點(diǎn)結(jié)合不緊密。遂昌縣金礦國家礦山公園、南尖巖、千佛山、神龍谷等AAAA級景區(qū)均未將銷售點(diǎn)設(shè)置在出入口的必經(jīng)之路上，不利于產(chǎn)品的銷售。?

二、我單位對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題的答復(fù)

（一）財政獎補(bǔ)資金未及時兌現(xiàn)的答復(fù)

1.“麗水山居”獎補(bǔ)資金50萬元爭取12月底前全部兌現(xiàn)。目前湖山鄉(xiāng)詩里民宿客棧10萬元獎勵已經(jīng)全部兌現(xiàn)。黃沙腰鎮(zhèn)大洞源村大洞源農(nóng)家樂綜合體資金獎勵40萬元，該項(xiàng)目是以基礎(chǔ)設(shè)施提升建設(shè)形式進(jìn)行資金補(bǔ)助。同時，該項(xiàng)目與縣級農(nóng)家樂專項(xiàng)資金配套的40萬元資金一起用于大洞源村農(nóng)家樂綜合體提升建設(shè)。目前該項(xiàng)目已全面完成，計(jì)劃于2020年12月底前完成資金撥付。

2. 農(nóng)家樂民宿補(bǔ)助資金27.91萬元已經(jīng)全部兌現(xiàn)。其中，大田農(nóng)家樂綜合體獎勵結(jié)余資金12.11萬元用于大田農(nóng)家樂綜合體接待中心裝修工程，該項(xiàng)目已于2018年11月已完成兌現(xiàn)。九龍新韻（三仁-焦攤）美麗經(jīng)濟(jì)農(nóng)家樂民宿產(chǎn)業(yè)集聚帶項(xiàng)目細(xì)分至4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，分別為：三仁鄉(xiāng)好川村農(nóng)家樂周邊小型景觀建設(shè)3萬元，已經(jīng)于2019年11月完成兌現(xiàn)；大柘鎮(zhèn)車前村特色村標(biāo)及小型景觀建設(shè)鎮(zhèn)域范圍內(nèi)各個點(diǎn)位旅游標(biāo)志制作6萬元，已經(jīng)于2018年2月完成兌現(xiàn)；石練鎮(zhèn)沿線8家農(nóng)家樂制作特色小型景觀建設(shè)及標(biāo)示標(biāo)牌、包含體現(xiàn)班春勸農(nóng)和昆曲十番兩項(xiàng)非遺文化的展示0.8萬元，已經(jīng)于2020年1月完成兌現(xiàn)；焦灘鄉(xiāng)大路沿村制作標(biāo)示標(biāo)牌、建筑輪廓廊燈和村內(nèi)小型景觀營造6萬元，已經(jīng)于2018年7月完成兌現(xiàn)。

（二）旅游產(chǎn)品營銷方面問題的答復(fù)

1．“麗水山耕”?商標(biāo)使用不規(guī)范。目前我縣各“麗水山耕”品牌合作主體均已按要求完成溯源平臺信息錄入工作，但在每批次完善溯源信息和張貼“麗水山耕”二維碼方面，由于我縣大部分主體規(guī)模較小，從業(yè)人員文化水平低等原因，溯源信息相對不能做到十分完善，尤其是一些單品獨(dú)立小包裝產(chǎn)品，張貼二維碼工作量很大，未完全按要求逐個張貼二維碼。為此，我們一方面加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，提高主體品牌意識，另一方面不定期對流入市場的我縣“麗水山耕”品牌共建產(chǎn)品進(jìn)行抽查，督促主體規(guī)范使用“麗水山耕”商標(biāo)。

2．農(nóng)特產(chǎn)品銷售與景點(diǎn)結(jié)合不緊密。因我縣各景點(diǎn)受場地和規(guī)劃的限制，大多未設(shè)置專門的農(nóng)特產(chǎn)品購物點(diǎn)。為促進(jìn)我縣農(nóng)特產(chǎn)品與景點(diǎn)相結(jié)合，我們在通往千佛山、南尖巖景區(qū)的必經(jīng)之路石練鎮(zhèn)淤溪村魅溪民宿內(nèi)設(shè)有遂昌土特產(chǎn)超市，在石練鎮(zhèn)大茂坑設(shè)有甜蜜園土蜂蜜體驗(yàn)館，同時在竹炭博物館內(nèi)設(shè)有遂昌農(nóng)特產(chǎn)品賣場等等，以提升旅游購物消費(fèi)的便利化和美譽(yù)度。

3．“麗水山居”與“麗水山耕”未能實(shí)現(xiàn)較好融合。原“麗水山居”民宿大部分以經(jīng)營自主創(chuàng)意的文創(chuàng)產(chǎn)品和當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)家土特產(chǎn)為主，近兩年縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局積極主動宣傳引導(dǎo)，搭建“麗水山居”經(jīng)營主體與“麗水山耕”經(jīng)營主體相互交流的平臺，促進(jìn)“麗水山居”與“麗水山耕”合作共贏。比如遂昌長粽、薯?xiàng)l、土蜂蜜、菊米、茶葉等“麗水山耕”農(nóng)產(chǎn)品已在我縣水岸憶荼、旗山俠隱、云閑齋、溪云里、魅溪民宿等“麗水山居”精品民宿中展示展銷；組織“麗水山居”經(jīng)營主體與“麗水山耕”經(jīng)營主體參加麗水市“麗水味道”創(chuàng)意大賽，聯(lián)合展示展銷“麗水山耕”農(nóng)產(chǎn)品。

篇3

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“juan89815”為你整理了這篇關(guān)于審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

按照《紅河州優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于進(jìn)一步抓實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)的通知》要求，2020年12月17日召開的云南省審計(jì)廳對紅河州2020年“放管服”改革情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報告指出問題整改交辦會議安排部署，我委及時成立審計(jì)指出問題整改領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，對照問題清單主動認(rèn)領(lǐng)問題，并一一逐項(xiàng)整改落實(shí)，現(xiàn)將自檢自查整改情況報告如下：

一、中介服務(wù)管理規(guī)范方面

我委印發(fā)公布《紅河州州級非投資項(xiàng)目審批事項(xiàng)中介服務(wù)清單》、《紅河州州級投資項(xiàng)目審批中介服務(wù)事項(xiàng)清單》紅發(fā)改辦〔2018〕4號）、《紅河州州級涉及安全的強(qiáng)制性評估事項(xiàng)實(shí)施清單》（紅發(fā)改辦〔2018〕9號）、《紅河州行政審批中介服務(wù)事項(xiàng)目錄匯總清單121項(xiàng)》（紅發(fā)改辦〔2019〕1號），規(guī)范了中介服務(wù)事項(xiàng)，并在我委的受理意見通知書中告知項(xiàng)目單位，政府投資項(xiàng)目5萬元至100萬元的中介服務(wù)事項(xiàng)，進(jìn)入中介超市選擇。2019年我委使用政府資金采購的中介服務(wù)在100萬元以上，按政府采購招投標(biāo)程序辦理；2020年使用政府資金采購100萬元以下的中介服務(wù)項(xiàng)目為“營商環(huán)境評估”，中介超市中無此專業(yè)服務(wù)，我委按政府采購競爭性磋商方式采購。

此問題我委已整改落實(shí)到位，今后使用政府資金采購的中介服務(wù)100萬元以下的進(jìn)入“紅河州中介超市”采購，并繼續(xù)告知有關(guān)項(xiàng)目單位使用政府資金采購的中介服務(wù)100萬元以下的進(jìn)入中介超市采購。

二、“雙隨機(jī)”監(jiān)管落實(shí)方面

2020年10月，按照省發(fā)展改革委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省發(fā)展改革系統(tǒng)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作的通知》、州市場監(jiān)管局轉(zhuǎn)發(fā)《云南省市場監(jiān)管領(lǐng)域部門聯(lián)合“雙隨機(jī)、一公開”抽查工作計(jì)劃的通知》精神，我委高度重視，精心組織開展2020年“雙隨機(jī)、一公開”工作，及時制定《紅河州發(fā)展和改革委員會“雙隨機(jī)、一公開”工作制度（試行）》，印發(fā)了《紅河州發(fā)展改革委2020年度“雙隨機(jī)、一公開”抽查工作方案》，嚴(yán)格按照相關(guān)要求完成聯(lián)合雙隨機(jī)和部門雙隨機(jī)抽查具體工作方案的制定、編制“一單兩庫”并錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南），從11月26日開始，嚴(yán)格按照流程隨機(jī)抽取執(zhí)法人員和檢查對象，對由我委牽頭州市場監(jiān)管局開展的對工程咨詢單位的聯(lián)合行政檢查和部門自行開展的對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估和審查意見落實(shí)情況監(jiān)督檢查、對審批核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目招標(biāo)方案進(jìn)行綜合指導(dǎo)協(xié)調(diào)進(jìn)行了現(xiàn)場檢查、書面檢查和網(wǎng)絡(luò)核查，2020年12月30日將抽查結(jié)果錄入國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（協(xié)同監(jiān)管平臺—云南）、“信用中國（云南紅河）”網(wǎng)站和紅河州人民政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行公示，切實(shí)做到權(quán)力在陽光下運(yùn)行，接受社會監(jiān)督。

此問題已整改落實(shí)到位，今后將長期堅(jiān)持開展“雙隨機(jī)、一公開”的監(jiān)管工作。

三、開辦企業(yè)、工程建設(shè)審批改革方面（一枚印章管審批效果不明顯）

2020年9月省政府辦公廳發(fā)至省直部門、州市人民政府的行政審批制度改革實(shí)施方案征求意見稿載明，下一步省直部門將采取人權(quán)、事權(quán)集中至部門“行政審批處”進(jìn)行審批模式；州（市）擬在政務(wù)服務(wù)管理局下加掛行政審批局牌子，將相關(guān)部門的部分行政審批權(quán)責(zé)及人員劃轉(zhuǎn)至行政審批局，統(tǒng)一審批相關(guān)工程建設(shè)項(xiàng)目事項(xiàng)。2019年機(jī)構(gòu)改革后，我委已參照省發(fā)展改革委處室設(shè)置模式成立了行政審批科（加掛牌子于政策法規(guī)科），按照此次整改要求，我委對行政許可事項(xiàng)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行了優(yōu)化，印發(fā)了《紅河州發(fā)展和改革委員會關(guān)于進(jìn)一步明確行政許可審查審批業(yè)務(wù)職責(zé)流程及相關(guān)工作的通知》，從2020年12月25日起，將全部四項(xiàng)行政許可事項(xiàng)由行政審批科采取“窗口式”集中受理、統(tǒng)一辦理、統(tǒng)一出件的方式進(jìn)行審批，實(shí)現(xiàn)了行政許可向一個內(nèi)設(shè)科室集中。

此問題已整改落實(shí)到位，今后將長期堅(jiān)持。

紅河州發(fā)展和改革委員會

篇4

一、切實(shí)提高對審計(jì)整改工作重要性的認(rèn)識

審計(jì)整改是審計(jì)工作的重要內(nèi)容，是政府依法行政的必然要求。長期以來，審計(jì)整改不到位的問題一直沒有得到很好解決，成為行政執(zhí)法的難點(diǎn)。國務(wù)院、市委和市政府高度重視審計(jì)查出問題的處理和整改工作，專門召開會議進(jìn)行研究部署，要求各級政府認(rèn)真抓好審計(jì)整改工作。因此，各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門和各單位一定要從提高政府依法行政水平的高度，充分認(rèn)識加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，狠抓審計(jì)整改的落實(shí)，在全區(qū)營造一種遵紀(jì)守法、誠實(shí)守信的良好氛圍。

二、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改工作“五項(xiàng)制度”

搞好審計(jì)整改工作，必須要有一系列行之有效的制度作保證。因此，全區(qū)各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門、各單位在審計(jì)整改工作中，要嚴(yán)格執(zhí)行“五項(xiàng)制度”，確保審計(jì)整改工作真正落到實(shí)處。

（一）整改情況報告制度。一是被審計(jì)單位要在規(guī)定時間內(nèi)向區(qū)審計(jì)局報告審計(jì)整改方案、整改責(zé)任人和整改措施；二是區(qū)審計(jì)局要不定期地向區(qū)政府報告審計(jì)整改情況；三是每年年底前區(qū)政府向區(qū)人大常委會報告審計(jì)整改綜合情況。通過以上報告制度的落實(shí)，使區(qū)人大、區(qū)政府及時準(zhǔn)確了解審計(jì)整改工作情況，并以此推進(jìn)審計(jì)整改工作的深入開展。

（二）整改聯(lián)席會議制度。審計(jì)整改工作聯(lián)席會議由區(qū)政府辦公室、區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部、區(qū)人事局、發(fā)展改革委、財政局、國資委、審計(jì)局等部門主要負(fù)責(zé)人組成，并落實(shí)1名聯(lián)絡(luò)員，必要時可邀請有關(guān)部門列席。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在區(qū)審計(jì)局。聯(lián)席會議每季召開1次，由區(qū)審計(jì)局通報審計(jì)整改情況，提出協(xié)調(diào)解決審計(jì)整改的相關(guān)問題的建議，各成員單位通報審計(jì)整改工作相關(guān)問題，區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部將審計(jì)整改情況作為干部管理、監(jiān)督、選用的日常信息。

（三）整改進(jìn)度督查制度。區(qū)政府辦公室及區(qū)紀(jì)監(jiān)委督查審計(jì)整改工作，并在一定范圍內(nèi)通報督查結(jié)果，促使審計(jì)查出問題得到及時糾正。對涉及重大違法違紀(jì)問題移送有關(guān)部門處理的，要協(xié)調(diào)溝通，促使有關(guān)部門及時依法查處，并將督查、查處結(jié)果反饋區(qū)審計(jì)局。

（四）整改責(zé)任問責(zé)制度。各單位的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)的重點(diǎn)對象。問責(zé)的主要內(nèi)容包括整改方案、整改措施和整改效果，由區(qū)紀(jì)監(jiān)委、審計(jì)局在這三個方面追究相關(guān)人員責(zé)任。在具體操作上，還可采用人大代表和政協(xié)委員民意問責(zé)、媒體新聞問責(zé)等形式。

（五）整改結(jié)果公開制度。區(qū)審計(jì)局要在繼續(xù)做好審前公示的基礎(chǔ)上，對審計(jì)整改情況進(jìn)行公開，讓人民群眾了解審計(jì)整改情況，促使被審計(jì)對象自覺接受社會各方面的監(jiān)督，充分運(yùn)用社會力量督促審計(jì)整改工作。公開方式主要包括：一是在被審計(jì)單位公布審計(jì)整改情況；二是在區(qū)政府網(wǎng)站上審計(jì)整改信息；三是通過新聞媒體宣傳報道審計(jì)整改典型，并對那些拒不整改和屢查屢犯的部門或單位的負(fù)責(zé)人以及直接責(zé)任人在一定范圍內(nèi)予以公開批評。

三、切實(shí)加強(qiáng)對審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)

審計(jì)整改工作能否取得實(shí)效，事關(guān)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展大局。各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門、各單位要把審計(jì)整改工作擺上重要位置，及時了解審計(jì)整改情況，認(rèn)真糾正審計(jì)查出的問題，確保審計(jì)整改取得預(yù)期效果。

（一）抓好審計(jì)法制建設(shè)，把審計(jì)整改工作作為依法治區(qū)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。圍繞建設(shè)“法治政府”目標(biāo)，將審計(jì)整改工作制度納入全區(qū)“五五”普法內(nèi)容，加大宣傳教育力度，不斷提高全民審計(jì)法制意識，促進(jìn)審計(jì)決定、審計(jì)意見和建議有效落實(shí)。

（二）加大審計(jì)查出問題的整改力度，把審計(jì)成果提升到更高層次。有關(guān)部門和單位要充分聽取區(qū)審計(jì)局意見，對審計(jì)查出的普遍性、苗頭性、傾向性問題，認(rèn)真地分析研究，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，有針對性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止、遏制違反財經(jīng)法規(guī)行為的發(fā)生。

篇5

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“潘思廷”為你整理了這篇科學(xué)技術(shù)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整改報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

區(qū)審計(jì)局：

根據(jù)《關(guān)于審計(jì)秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況等的通知》（秀洲審?fù)ā?020〕3號），區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2020年4月13日起對秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。針對《嘉興市秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報告》（秀洲審報〔2020〕2號）提出的問題和建議，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、關(guān)于“部分項(xiàng)目執(zhí)行率偏低”的整改情況

針對《審計(jì)報告》中“區(qū)科技局2019年‘海外孵化器補(bǔ)助’、‘科技資金四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)’、‘科技工作經(jīng)費(fèi)’等專項(xiàng)資金年度執(zhí)行率較低”的問題。

海外孵化器補(bǔ)助在2020年科技局第一批科發(fā)資金撥付中，該筆經(jīng)費(fèi)已撥付到位。另外，區(qū)科技局加強(qiáng)與業(yè)務(wù)科室溝通對接，每月通報執(zhí)行進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行率。

二、關(guān)于創(chuàng)新券問題的整改情況

篇6

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“桃桃天賜”為你整理了這篇部門預(yù)算審計(jì)整改工作小結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

為做好2020年部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋問題整改工作，畢節(jié)市采取“明確責(zé)任、強(qiáng)化調(diào)度、深入督查”三項(xiàng)措施，積極推進(jìn)審計(jì)查出問題整改工作，取得了明顯成效。

一是及時部署，明確責(zé)任。市政府先后多次召開常務(wù)會議和專題會議，對部門預(yù)算審計(jì)全覆蓋查出問題進(jìn)行分析研判，以問題為導(dǎo)向，進(jìn)一步明確各縣區(qū)政府和市直相關(guān)部門推進(jìn)審計(jì)整改的主體責(zé)任。以時間為界限，對于立行立改的問題，要求一周內(nèi)整改完畢;對于其他問題，要求在2020年12月底前整改完成;對一時難以整改的問題，及時提出整改措施建議報市政府研究。

二是建立臺賬，強(qiáng)化調(diào)度。首先，由市政府辦將整改情況納入市領(lǐng)導(dǎo)批示的重點(diǎn)工作周調(diào)度跟蹤臺賬管理，嚴(yán)格落實(shí)一周一報送，讓市領(lǐng)導(dǎo)及時掌握全面整改情況。其次，由市審計(jì)局建立整改跟蹤臺賬，定期對全市問題進(jìn)行調(diào)度匯總，并對被審計(jì)單位或地區(qū)整改過程中存在的問題及時指導(dǎo)。最后，由各縣區(qū)和市直相關(guān)部門按要求倒排工期推進(jìn)整改工作，動態(tài)報告整改情況，確保全市整改信息對稱，全市上下形成合力推進(jìn)問題整改。。

篇7

目前，審計(jì)項(xiàng)目稽核制度在某些地方審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)初步建立，有些審計(jì)機(jī)關(guān)雖沒有明確規(guī)定實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目稽核制度，但在實(shí)際工作中已經(jīng)做了部分審計(jì)稽核的工作，只是還沒形成系統(tǒng)性、常規(guī)性的工作規(guī)范。筆者認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)建立審計(jì)項(xiàng)目稽核制度十分必要，因?yàn)樗菍徲?jì)質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)，在審計(jì)質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上再實(shí)行審計(jì)稽核，將使我們的審計(jì)質(zhì)量管理制度更加完備，對我們進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展大有裨益。

一、建立審計(jì)項(xiàng)目稽核制度的背景

審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)機(jī)關(guān)的生命，實(shí)行全面質(zhì)量管理是提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能的重要舉措。當(dāng)前，審計(jì)質(zhì)量控制工作被提到了前所未有的高度，新修訂的《國家審計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱新準(zhǔn)則）對從審計(jì)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施到審計(jì)報告的編審各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理都進(jìn)行了系統(tǒng)地規(guī)范，成為審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)、評價審計(jì)質(zhì)量的基本尺度。新準(zhǔn)則的另一個顯著特點(diǎn)是更加注重專業(yè)機(jī)構(gòu)對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的總體把關(guān)，即審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)對審計(jì)報告以及相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審理。新準(zhǔn)則將法制機(jī)構(gòu)原來對審計(jì)結(jié)論文書的復(fù)核調(diào)整為審理機(jī)構(gòu)對審計(jì)項(xiàng)目的審理。審理機(jī)構(gòu)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過程及結(jié)果。從法制機(jī)構(gòu)對相關(guān)文書的第三級“復(fù)核”，到對審計(jì)項(xiàng)目的“審理”，不僅是提法上的簡單變化，而是在審理內(nèi)容、程序、職責(zé)等方面都更加完善。復(fù)核只是對審計(jì)組原有業(yè)務(wù)文書及相關(guān)證明材料的再復(fù)查，而審理要求法制機(jī)構(gòu)對整個審計(jì)項(xiàng)目從總體上把關(guān)，不僅關(guān)注審計(jì)組提供資料的充分性、合法性，還要審查審計(jì)方案的實(shí)施情況，審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，從而為審計(jì)質(zhì)量做總體的把關(guān)。

二、審計(jì)項(xiàng)目稽核制度的構(gòu)建

（一）審計(jì)稽核的組織機(jī)構(gòu)

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)該設(shè)立專門機(jī)構(gòu)來執(zhí)行審計(jì)稽核工作。審計(jì)稽核是對審計(jì)質(zhì)量控制工作的“再監(jiān)督”，審計(jì)稽核工作應(yīng)該由獨(dú)立于實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)部門的人員來完成。因此，審計(jì)稽核部門應(yīng)該由審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人、審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門的分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察人員、法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等人員構(gòu)成。

（二）審計(jì)稽核的范圍

應(yīng)該說，審計(jì)項(xiàng)目稽核是審計(jì)質(zhì)量管理中的一個較高層次的工作環(huán)節(jié)，所以審計(jì)稽核的范圍并不是也沒必要涵蓋所有的審計(jì)項(xiàng)目，而是要對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行選擇，只有那些具有某種特殊性的項(xiàng)目才能列入審計(jì)稽核的范圍。選擇審計(jì)稽核的項(xiàng)目時，主要考慮以下因素：審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)了重大失誤的項(xiàng)目；項(xiàng)目規(guī)模龐大、內(nèi)容復(fù)雜或帶有探索性的審計(jì)項(xiàng)目；將來可能成為審計(jì)方向或主要審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目；社會關(guān)注、風(fēng)險較高的審計(jì)項(xiàng)目；審計(jì)結(jié)果公開后產(chǎn)生重大社會影響的審計(jì)項(xiàng)目等。還要考慮被審計(jì)單位對審計(jì)決定有異議，未按要求落實(shí)審計(jì)決定的項(xiàng)目；在審理復(fù)核及召開審計(jì)業(yè)務(wù)會議時被認(rèn)為審計(jì)質(zhì)量存在較多問題的審計(jì)項(xiàng)目；被舉報的有違反廉政規(guī)定和審計(jì)工作紀(jì)律的審計(jì)項(xiàng)目。

（三）審計(jì)稽核制度的內(nèi)容

1、審計(jì)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況。通過對審計(jì)機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的檢查，評價審計(jì)質(zhì)量各管理環(huán)節(jié)存在的問題及制度方面存在的漏洞，從而提升審計(jì)稽核質(zhì)量及管理水平。如審計(jì)工作量的核定是否符合實(shí)際；審計(jì)計(jì)劃的制定是否圍繞政府工作中心和審計(jì)重點(diǎn)；審計(jì)目標(biāo)是否到達(dá)了審計(jì)項(xiàng)目總體質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)；審計(jì)進(jìn)度與影響審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否得到了有效控制；審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場總結(jié)制度是否得到有效實(shí)施；審計(jì)公告制度執(zhí)行的程序是否合規(guī)，公告的內(nèi)容是否符合實(shí)際；廉政紀(jì)律制度是否執(zhí)行，是否存在不廉潔的行為以及群眾舉報線索。

2、審計(jì)項(xiàng)目的組織管理。一個審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施，需要審計(jì)組成員的共同努力才能很好的完成。特別是大型和行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施尤為重要，關(guān)系到審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和審計(jì)成功的關(guān)鍵。通過對審計(jì)項(xiàng)目組織管理的檢查，評價審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理組織體系設(shè)置是否科學(xué)、高效，審計(jì)質(zhì)量管理人員是否在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位上盡職盡責(zé)，是否充分發(fā)揮了質(zhì)量管理的作用。審計(jì)質(zhì)量管理的方法是否得到合理的使用，實(shí)際效果是否到達(dá)預(yù)期的目標(biāo)。

篇8

一、審計(jì)成果利用的因素

審計(jì)成果未能充分、有效利用，有多方面的原因，歸結(jié)起來主要有以下幾方面。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視不夠。少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識不足，認(rèn)為審計(jì)工作妨礙營運(yùn)，審計(jì)結(jié)果否定了自身的工作，因此，在審計(jì)成果的利用上不給予充分的支持，導(dǎo)致審計(jì)成果的浪費(fèi)。

（二）被審計(jì)單位不予配合。被審計(jì)單位是審計(jì)決定、審計(jì)建議的實(shí)施者，因而審計(jì)成果的利用，很大程度上取決于被審計(jì)單位是否配合。一些被審計(jì)單位不能正確認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)的意義和作用，在審計(jì)工作中不支持配合，對一些審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，千方百計(jì)阻止審計(jì)人員披露。對審計(jì)結(jié)果、審計(jì)意見和決定、審計(jì)建議等軟拖硬抗，甚至置之不理。致使一些偏離制度、規(guī)定的行為得不到糾正，并且反復(fù)出現(xiàn)。

（三）制度不完善。內(nèi)部審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)不到位，如缺乏審計(jì)評價標(biāo)準(zhǔn)，使審計(jì)人員在評價中用語模糊，審計(jì)成果使用者無所適從；對于審計(jì)成果運(yùn)用沒有相關(guān)規(guī)定，審計(jì)成果的利用缺少保障。

（四）審計(jì)質(zhì)量不高。審計(jì)工作自身存在的問題影響了審計(jì)成果的可用性。審計(jì)人員受知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)水平的限制，職業(yè)判斷力不強(qiáng)，提示問題不充分，改進(jìn)建議的可操作性不強(qiáng)。部分審計(jì)人員沒有認(rèn)識到審計(jì)成果利用的重要性，認(rèn)為提出審計(jì)報告、下達(dá)審計(jì)決定，已經(jīng)完成審計(jì)任務(wù)，至于執(zhí)行與否，不是自己的責(zé)任范圍，因此不關(guān)心審計(jì)成果的利用，不認(rèn)真履行跟蹤審計(jì)的職責(zé)，使審計(jì)決定的執(zhí)行、審計(jì)成果的利用缺乏有效的監(jiān)督與反饋。

二、確保審計(jì)成果利用的途徑

為了保證審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題能得到及時處理和糾正，確保審計(jì)成果充分、有效地利用，必須建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題修正情況的反饋和監(jiān)督機(jī)制?？傮w設(shè)想是：各級行加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，各有關(guān)部門齊抓共管、密切協(xié)作。

（一）規(guī)范審批格式。審計(jì)部門每次審計(jì)活動都必須形成符合規(guī)定格式的書面審計(jì)報告，并按照規(guī)定的程序上報主管行領(lǐng)導(dǎo)或上一級審計(jì)部門。行領(lǐng)導(dǎo)在審批審計(jì)報告時，對被認(rèn)定為違章違規(guī)并需要按規(guī)定整改或處理的問題，要明確指定有問題單位、單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整改。并要明確督辦部門。

（二）建立督辦程序。對審計(jì)報告反映的并按規(guī)定上報且經(jīng)過審批后的問題，要分別落實(shí)到督辦部門。主要步驟為：

1.審計(jì)部門以行領(lǐng)導(dǎo)的審批意見為依據(jù)，填制《審計(jì)督辦通知書》，將需要督辦的事項(xiàng)及要求以書面形式抄送各有關(guān)督辦部門。

2.各有關(guān)部門接到《審計(jì)督辦通知書》后，要積極落實(shí)整改，在充分核實(shí)了整改部門的實(shí)際整改情況后，督辦部門要填制《督辦信息反饋書》，會同整改單位提交的《整改報告》，報送審計(jì)部門。對于未按審批意見進(jìn)行整改的問題，督辦部門要作出書面說明，并落實(shí)進(jìn)一步整改的措施。

3.審計(jì)部門將督辦整改情況及時反饋給行使審批職責(zé)的行領(lǐng)導(dǎo)。

4.督辦部門的確定。按發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)和業(yè)務(wù)類別確定其上級行相應(yīng)的主管部門為督辦部門：一般情況下屬于業(yè)務(wù)性違規(guī)的由有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門督辦；屬于紀(jì)律性或案件性問題的由監(jiān)察部門督辦；涉及人事方面問題由人事部門督辦；屬于綜合性問題由辦公室督辦。

（三）建立后續(xù)審計(jì)制度。審計(jì)部門要建立后續(xù)審計(jì)制度，對整改單位整改情況進(jìn)行全方位跟蹤檢查，以考證整改反饋信息的真實(shí)性，確保審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違章違規(guī)問題得到徹底糾正。

1.后續(xù)審計(jì)的安排。后續(xù)審計(jì)活動可根據(jù)具體情況專門安排，也可以安排在下一次對該單位進(jìn)行審計(jì)時一并進(jìn)行。

2.后續(xù)審計(jì)的方式。后續(xù)審計(jì)可以采用現(xiàn)場檢查、電話詢問或函詢等方式。

3.后續(xù)審計(jì)要有詳細(xì)記錄，并形成簡要的書面報告。

4.后續(xù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題要及時向主管行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門反映，并要求被審計(jì)單位重新制定整改計(jì)劃，督辦部門再行督辦。

（四）責(zé)任追究。在審計(jì)監(jiān)督檢查、審計(jì)報告報批、督辦以及問題整改的全過程中，各個環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。對由于主觀原因?qū)е聦徲?jì)發(fā)現(xiàn)的問題，未能及時正確地得到糾正和處理，甚至造成不良后果的有關(guān)單位和責(zé)任人要追究責(zé)任。

1.審計(jì)部門撰寫審計(jì)報告時必須嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、齊全、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確；審計(jì)結(jié)論要客觀公正、符合實(shí)際、觀點(diǎn)明確；審計(jì)意見和建議要有針對性和可操作性；上報要及時、規(guī)范。對故意違反上述要求或由于主觀原因造成審計(jì)中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)的問題未能及時發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)審計(jì)人員的責(zé)任。

2.各級行行長、主管行領(lǐng)導(dǎo)要對本單位審計(jì)報告審批過程的及時性、準(zhǔn)確性和整改督辦的到位程度承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

篇9

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“wjhai23”為你整理了這篇?dú)庀缶?020年審計(jì)整改報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

根據(jù)《市直部門2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)報告》南審行審報〔2020〕1號文的要求，南寧市氣象局對報告中指出的問題逐一對照落實(shí)整改，具體審計(jì)整改情況如下：

一、審計(jì)整改工作組織推進(jìn)情況

南寧市氣象局黨組高度重視審計(jì)指出問題的整改工作，周密部署整改方案。局長楊寶回同志多次組織紀(jì)檢組長、財務(wù)中心、人事科及相關(guān)業(yè)務(wù)部門召開會議，布置整改工作，要求抓好整改，對預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金使用、資金管理等要合法合規(guī)，逐項(xiàng)抓好整改工作落實(shí)，切實(shí)提高整改質(zhì)量和整改效果。

二、整改工作的完成情況

（一）預(yù)算績效基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí),未按規(guī)定編制整體績效目標(biāo)。

2020年10月9日上午我局局長主持召開黨組會議，認(rèn)真分析原因，部署整改措施，要求加強(qiáng)財政資金使用績效管理；下午分管副局長主持召開2021年預(yù)算項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置布置會，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人參加，會上按照預(yù)算編制指南，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，對2021年所有項(xiàng)目支出和整體支出績效指標(biāo)逐條討論、設(shè)置。

（二）為企減負(fù)和清欠工作落實(shí)不夠到位，到期未退保證金，涉及金額84500元，未整改金額為21200元。

已整改。我局于10月24日已申請將南寧市氣象局電梯采購項(xiàng)目質(zhì)量保證金21200元上繳國庫。

三、下一步工作打算

（一）將加強(qiáng)對預(yù)算績效管理，結(jié)合本部門職能，編寫整體支出績效目標(biāo)，真實(shí)全面反映本部門年度職責(zé)履行情況和履職效益情況。

（二）今后將嚴(yán)格落實(shí)為企減負(fù)工作，按時清理保證金。

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[關(guān)鍵詞]央行審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)；審計(jì)成果

[中圖分類號]F239.227 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009 — 2234（2012）05 — 0135 — 02

工作轉(zhuǎn)型是推動央行內(nèi)審工作不斷深化與發(fā)展的時代要求和必由之路。在解決內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展的若干觀念和重要實(shí)務(wù)問題過程中，如何緊密結(jié)合科學(xué)發(fā)展觀要求和中央銀行工作實(shí)際，探索出一套完整、規(guī)范、科學(xué)的內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制，對于鞏固擴(kuò)大轉(zhuǎn)型成果、實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作效能最大化具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，也是當(dāng)前研究探索內(nèi)審轉(zhuǎn)型過程中不容忽視的課題之一。

一、基層央行審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用概述

審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用是審計(jì)工作的最終環(huán)節(jié)，其作用大小直接關(guān)系著審計(jì)監(jiān)督的價值所在。在當(dāng)前內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型工作中，審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用是擺在我們面前的一項(xiàng)重要任務(wù)?，F(xiàn)階段基層央行通過多年的審計(jì)工作實(shí)踐，在加強(qiáng)內(nèi)部管理，有效控制和防范金融風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極的作用，采取了多種有效的方法促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用，推動了內(nèi)審轉(zhuǎn)型與發(fā)展。一是通過開展各類審計(jì)項(xiàng)目，對內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的具有代表性的問題，采取問題通報，引起各級領(lǐng)導(dǎo)的重視，引以為戒，使一家審計(jì)成果成為多家借鑒的依據(jù)，使審計(jì)信息輻射實(shí)現(xiàn)時間、空間上的跨越，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)成果最大化，同時各家對照通報的問題，舉一反三，并從內(nèi)部控制上進(jìn)行深入分析，查找原因，認(rèn)真進(jìn)行自查自糾，進(jìn)一步采取有效措施，切實(shí)防范和控制風(fēng)險。二是對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的需要引起行領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門高度關(guān)注的風(fēng)險隱患以及普遍性、苗頭性、傾向性的問題，進(jìn)行進(jìn)一步歸納提煉、深入分析，并從有利于領(lǐng)導(dǎo)決策和有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門加強(qiáng)和改進(jìn)管理的角度，提出針對性的建議。促進(jìn)了職能部門進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度和防范各類風(fēng)險的發(fā)生。三是實(shí)施審計(jì)跟蹤問效，根據(jù)整改情況有針對性地開展后續(xù)審計(jì)或?qū)徲?jì)回訪，加強(qiáng)對審計(jì)建議、意見的整改落實(shí)，督促被審計(jì)單位加強(qiáng)對被審問題的認(rèn)識，以促使其加強(qiáng)管理。四是充分發(fā)揮組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)配合機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和運(yùn)用。在確保審計(jì)質(zhì)量的前提下，協(xié)調(diào)有關(guān)職能部門定期或不定期召開成果交流會議，相互通報前一階段的監(jiān)督成果，共同掌握被審計(jì)或被檢查對象的有關(guān)情況，建立審計(jì)成果利用和轉(zhuǎn)化的協(xié)調(diào)機(jī)制。

二、內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用不足的表現(xiàn)

（一）對內(nèi)審成果缺乏足夠的重視

在現(xiàn)實(shí)工作中，被審計(jì)對象和審計(jì)人員對內(nèi)審成果在認(rèn)識上都有不同層次的偏差。被審計(jì)對象只重視審計(jì)結(jié)論中所反映的問題是否對自身工作評價造成嚴(yán)重的影響，對內(nèi)審部門提出的整改措施和建議重視不夠，認(rèn)為審計(jì)查出的問題都是“過去時”，問題整改完就可以了，沒必要深究，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，審計(jì)建議得不到真正的落實(shí)。而審計(jì)人員重審計(jì)檢查，輕成果管理，甚至忽視成果管理的思想傾向普遍存在。主要表現(xiàn)在日常審計(jì)工作中將精力用在檢查發(fā)現(xiàn)問題上的多，致力于督促徹底解決問題的少，特別是有針對性安排后續(xù)審計(jì)項(xiàng)目少，缺乏跟蹤問效的相關(guān)手段，對審計(jì)整改程度、整改進(jìn)度等缺乏有效監(jiān)督。

（二）未對內(nèi)審成果進(jìn)行深加工

一是沒有充分運(yùn)用審計(jì)信息反饋機(jī)制?；鶎觾?nèi)審部門在開展審計(jì)項(xiàng)目后，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)審部門提交審計(jì)報告，上級內(nèi)審部門在整理、歸納審計(jì)報告后，由于缺乏信息反饋平臺，不能通過有效途徑將發(fā)現(xiàn)的普遍性問題向基層央行反饋，審計(jì)成果對提高基層央行內(nèi)部管理的指導(dǎo)作用和風(fēng)險警示作用并不突出。二是未能利用審計(jì)成果開展風(fēng)險評估。內(nèi)審部門雖然根據(jù)年度監(jiān)督檢查情況對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，但未能對問題可能產(chǎn)生的風(fēng)險和后果進(jìn)行評估預(yù)測，審計(jì)成果未能通過有效的分析轉(zhuǎn)化為可用資源，造成審計(jì)成果的浪費(fèi)。

（三）內(nèi)審部門處理問題缺乏約束力，影響審計(jì)成果的運(yùn)用

目前，內(nèi)審部門在問題處理中存在兩方面問題：一是缺乏針對審計(jì)查處問題整改的監(jiān)督機(jī)制。從實(shí)際工作來看，內(nèi)審部門在提出審計(jì)意見或做出處理決定后，只要求被審計(jì)對象在規(guī)定時間內(nèi)報送整改報告，別無其他處理方式，這種缺乏約束力的處理，抑制了內(nèi)審成果的運(yùn)用和轉(zhuǎn)化。二是處罰手段缺失。目前，內(nèi)審部門只有建議權(quán)沒有處罰權(quán)，查出問題只能提出整改建議，對被審計(jì)單位拒絕或拖延整改的行為沒有明確的處理或處罰依據(jù)，這也是被審計(jì)對象存在問題屢查屢犯的根本原因，遏止了審計(jì)成果的運(yùn)用。

（四）內(nèi)審成果信息共享程度不高

內(nèi)審成果雖然由內(nèi)審部門獨(dú)立創(chuàng)造而成，但由于成果信息采集于基層央行各業(yè)務(wù)層面，對于紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、事后監(jiān)督等部門同樣具有利用價值。雖然有的基層央行成立了監(jiān)督部門聯(lián)席會議制度，定期通報監(jiān)督信息，但部門之間的聯(lián)動和協(xié)調(diào)機(jī)制尚未成型，成果信息不能最大范圍的共享，造成各監(jiān)督部門的重復(fù)勞動，不僅加大了監(jiān)督成本，同時也加大了被審計(jì)對象的接待成本。

三、影響審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制建設(shè)的制約因素

審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制建設(shè)不是一蹴而就的，它是一個系統(tǒng)的工程，目前審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用在長效機(jī)制建設(shè)上還存在一些制約因素。

（一）審計(jì)理念的滯后性

全局觀念不強(qiáng)、成果轉(zhuǎn)化意識缺失，導(dǎo)致工作缺少主動性、系統(tǒng)性和創(chuàng)造性思考。習(xí)慣于“就審計(jì)而審計(jì)”的傳統(tǒng)認(rèn)識和工作程式，滿足于知道“做什么”和“怎么做”，而不去想“怎樣做得會更好”，在某些方面習(xí)慣于傳統(tǒng)的審計(jì)方式和方法，滿足于既有的工作經(jīng)驗(yàn)和模式，工作創(chuàng)新不夠，一定程度上不能立足宏觀揭示和解決問題，不僅影響審計(jì)工作質(zhì)量，也影響到審計(jì)事業(yè)的科學(xué)發(fā)展，使內(nèi)審工作水平難以在現(xiàn)有基礎(chǔ)上有更大超越。

（二）審計(jì)環(huán)境的差異性

由于歷史原因或其它客觀因素，由輿論導(dǎo)向、管理模式、技術(shù)手段以及業(yè)務(wù)差異等構(gòu)成的審計(jì)環(huán)境還不夠和諧，相關(guān)工作配套協(xié)調(diào)機(jī)制還不健全，建立成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制的條件還不夠成熟。

（三）審計(jì)制度的割裂性

盡管已經(jīng)形成了一套相對完善的審計(jì)制度，但這些制度相對割裂，制度之間尚缺少有機(jī)的聯(lián)系。沒有深入研究現(xiàn)有制度的內(nèi)在聯(lián)系并使之更加系統(tǒng)化，是進(jìn)一步建立成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制的制度缺陷。

（四）審計(jì)對象的復(fù)雜性

由于審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)深度、審計(jì)人員主觀掌握尺度差異以及人為干預(yù)等原因，審計(jì)結(jié)果在準(zhǔn)確性、完整性和實(shí)用性方面存在不同程度的局限性，制約了成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制建設(shè)。

（五）審計(jì)主體的局限性

客觀的說，基層央行當(dāng)前內(nèi)審人員的整體素質(zhì)與實(shí)現(xiàn)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的迫切需要尚有一定差距。職業(yè)化、專家型優(yōu)秀內(nèi)審工作人員技術(shù)支持的缺失，是建立審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制的人才瓶頸。

四、關(guān)于建立審計(jì)成果運(yùn)用長效機(jī)制的建議與對策

審計(jì)成果，重要應(yīng)用。盡管審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制不能簡單行事、一蹴而就，但也不是遠(yuǎn)不可及、高不可攀。只要潛心研究、反復(fù)論證，適合中央銀行實(shí)際的審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用長效機(jī)制是完全可以建立起來的。筆者結(jié)合內(nèi)審實(shí)踐，提出幾點(diǎn)建議。

（一）點(diǎn)面結(jié)合：建立專業(yè)風(fēng)險防控與單位綜合評價機(jī)制

一方面，建立起專業(yè)風(fēng)險防控機(jī)制。即：定期召開內(nèi)審與業(yè)務(wù)部門聯(lián)席會議，通過對審計(jì)成果的分析和比較及與業(yè)務(wù)部門及時交流，對相關(guān)專業(yè)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、對風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行客觀評價、對風(fēng)險程度進(jìn)行事前預(yù)警，達(dá)到事前消除風(fēng)險隱患、有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的目的；另一方面，建立單位綜合評價機(jī)制。即：定期召開內(nèi)審成果通報分析會，通過對同級單位審計(jì)對象及基層單位審計(jì)對象的年度審計(jì)成果的全面分析綜合，對一個單位的業(yè)務(wù)人員配備、業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)以及也風(fēng)險防控方向提出相關(guān)建議。

（二）督改并重：建立完善審計(jì)工作制度與審計(jì)成果利用機(jī)制

一方面建立內(nèi)審回訪機(jī)制。針對被審計(jì)過的單位或部門發(fā)放書面的審計(jì)回訪表，了解被審計(jì)單位對內(nèi)審處理決定的落實(shí)情況，跟蹤回訪，督促整改落實(shí)到位，發(fā)揮好內(nèi)審“審、幫、促”的作用，促進(jìn)被審計(jì)對象完善內(nèi)控建設(shè)，有效防范化解內(nèi)部風(fēng)險。另一方面建立內(nèi)審整改監(jiān)督通報制度。在對被審計(jì)對象整改情況進(jìn)行客觀公正評價的基礎(chǔ)上，以內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)測、監(jiān)督通報為平臺，定期對問題整改落實(shí)情況進(jìn)行抽查和通報。對審計(jì)意見不抓落實(shí)、整改不到位、問題屢查屢犯的情況，應(yīng)及時向行領(lǐng)導(dǎo)反饋并建議對相關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)處理，提高審計(jì)整改權(quán)威性和效率性，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督檢查成果的推動和促進(jìn)。

（三）正反啟示：建立業(yè)績褒獎激勵與違規(guī)問責(zé)追究機(jī)制

一方面，建立業(yè)績褒獎激勵機(jī)制。即：黨委在對基層行領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核進(jìn)行綜合評價時，要將該單位年度內(nèi)審結(jié)論作為重要依據(jù)之一，對于嚴(yán)格管理、整改有力的單位主要負(fù)責(zé)人，要結(jié)合創(chuàng)先評優(yōu)活動，及時給予通報表樣或物質(zhì)獎勵；另一方面，建立違規(guī)問責(zé)追究機(jī)制。即：檢查組及人員在工作中如有違反廉潔自律、不履行職責(zé)行為或履行檢查職責(zé)不到位、不執(zhí)行檢查操作規(guī)程等行為和問題，視情節(jié)輕重實(shí)行責(zé)任追究制。進(jìn)一步強(qiáng)化和規(guī)范檢查組的工作作風(fēng)和履職行為。從思想與行為兩方面約束了檢查組現(xiàn)場檢查工作粗放、隨意性大、檢查漏項(xiàng)、定性不準(zhǔn)、包庇縱容、隱瞞不報等突出問題，

（四）量性兼顧：建立工作質(zhì)量分析與審計(jì)案例備查機(jī)制

一方面，建立內(nèi)審工作質(zhì)量分析機(jī)制。即：結(jié)合對階段性審計(jì)成果的定性分析，及時總結(jié)內(nèi)審工作的經(jīng)驗(yàn)，剖析存在的差距和不足，提出下步工作努力方向；另一方面，建立審計(jì)案例備查機(jī)制。即：將內(nèi)審工作成果及時分類歸檔，并充分發(fā)揮其審計(jì)工作歷史檔案和崗位培訓(xùn)教材的功用，并作為人事、紀(jì)檢等其它部門相關(guān)工作的佐證材料。

（五）上下聯(lián)動：建立審計(jì)跟蹤回訪與整改措施公示機(jī)制

一方面，建立審計(jì)結(jié)果跟蹤回訪制度。即：定期將對照審計(jì)報告進(jìn)行分析檢查，落實(shí)具體責(zé)任人通過跟蹤問效督促被審計(jì)對象對審計(jì)建議和意見的整改落實(shí)，建立“審計(jì)問題電子臺賬”。內(nèi)審部門在每項(xiàng)審計(jì)工作完成后，將審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)日期、被審計(jì)對象、業(yè)務(wù)類別、問題定性、問題描述、問題相關(guān)責(zé)任人、整改情況等錄入電子臺賬中。內(nèi)審部門可將臺賬作為督促問題整改的重要載體，對所發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行日常動態(tài)監(jiān)測，及時掌握被審計(jì)對象落實(shí)整改的情況，督促內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的整改。同時，內(nèi)審部門在開展新的審計(jì)項(xiàng)目時，可充分借鑒以往內(nèi)審成果，將臺賬所記載問題及整改情況作為監(jiān)督重點(diǎn)，對被審計(jì)對象落實(shí)整改情況做出客觀評價，達(dá)到提高審計(jì)績效的目的。另一方面，要求被審計(jì)對象對整改措施在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示，接受職工監(jiān)督，便于具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員更好做好本質(zhì)工作。