導(dǎo)語：商業(yè)銀行風險控制分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1建立商業(yè)銀行風險控制的原則

1.1科學性原則

我國商業(yè)銀行風險控制的長效機制的建立應(yīng)該以科學的理論為依據(jù)，主要包括銀行監(jiān)管理論、公司治理結(jié)構(gòu)理論、內(nèi)部控制理論等一系列理論，并結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展狀況和金融系統(tǒng)發(fā)展來設(shè)計。

1.2系統(tǒng)性原則

長效機制的建立必須將各個層次有機的結(jié)合起來，形成一個完整、全面、結(jié)構(gòu)有序的、層次分明的系統(tǒng)，以面對復(fù)雜的銀行風險。

1.3可比性原則

為了實現(xiàn)整個機制的有效性，長效機制的建立應(yīng)該實現(xiàn)可比。因此，應(yīng)該在不同的地區(qū)有不同的具體做法和制度規(guī)范。

1.4可操作性原則

必須考慮理論和實際之間的差距，盡量在可能的范圍內(nèi)使目的得以實現(xiàn)，以保證長效機制的順利進行。

1.5主客觀相結(jié)合的原則

建立我國的商業(yè)銀行風險控制長效機制，同時注意我國經(jīng)濟的特殊性質(zhì)，不僅是滿足科學性原則，也是主客觀相結(jié)合的需要。

2我國商業(yè)銀行風險控制的長效機制的建立

2.1逐步完善商業(yè)銀行的外部監(jiān)管

2.1.1建立科學的銀行監(jiān)管理論體系。從目前我國銀行監(jiān)管理論的發(fā)展的實際情況來看，監(jiān)管理論滯后于監(jiān)管實踐，嚴重制約著銀行監(jiān)管的開拓進展，制約著銀行監(jiān)管水平的提高。

2.1.2制定完整的銀行監(jiān)管法律體系。根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟原則，設(shè)計出具有中國特色的社會主義銀行法律體系。

2.1.3健全完善的銀行監(jiān)管組織體系。建立健全完善的銀行監(jiān)管組織體系是有效銀行監(jiān)管的先決條件和重要組成部分。

（1）轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念。這就要求我們樹立以市場為導(dǎo)向的理念，即：通過適當?shù)募钪贫劝才?，發(fā)揮銀行自身管理和市場約束機制作用，通過創(chuàng)造公平競爭的環(huán)境，促進銀行業(yè)競爭力和效率的提高，維護銀行體系的安全穩(wěn)定。（2）建立存款保險制度。存款保險制度在我國的意義不僅僅是維護存款人信心，防止出現(xiàn)金融恐慌。存款保險機構(gòu)的利益和存款機構(gòu)的利益相互依存，有共同的利害關(guān)系，對存款機構(gòu)監(jiān)管的積極性就會提高。（3）建立金融監(jiān)管委員會。我們要未雨綢繆，考慮設(shè)立金融監(jiān)管委員會，下設(shè)銀行監(jiān)管局、證券監(jiān)管局、保險監(jiān)管局等，分別對各類機構(gòu)進行主體監(jiān)管，既有利于監(jiān)管的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，又有利于削除監(jiān)管真空。

2.1.4形成有效的銀行監(jiān)管方法體系。建立銀行風險預(yù)警系統(tǒng)。預(yù)警系統(tǒng)可通過對銀行機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營比率和比率“通常界限”加以仔細分析，對接近比率“通常界限”的從事機構(gòu)及時預(yù)警并進行必要的干預(yù)。

2.2建立科學的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

2.2.1以權(quán)利相互制衡為原則強化董事會機制。（1）董事會依法產(chǎn)生，獨立運作為了加強內(nèi)部分工和權(quán)力制衡，全面履行有關(guān)職責，銀行董事會還可以下設(shè)委員會；（2）監(jiān)事會真正發(fā)揮監(jiān)督職能。監(jiān)事會成員中應(yīng)有一定比例的職工代表，監(jiān)事長和非職工監(jiān)事必須由股東大會選舉產(chǎn)生，監(jiān)事長和監(jiān)事會成員不應(yīng)在銀行內(nèi)擔任行政職務(wù)。

2.2.2以績效考評體系為手段完善激勵約束機制。目前國有商業(yè)銀行在激勵機制方面，主要強調(diào)非貨幣化的行政激勵（職位升遷）和精神激勵（愛崗敬業(yè)），而忽視了貨幣化物質(zhì)激勵。在薪酬制度方面，按照國際通行的薪酬制度，建立績效評價體系，對管理層和員工分別進行客觀的績效評價，將工資報酬與銀行的盈利情況、為股東帶來的回報以及各自的業(yè)績掛鉤。

2.2.3以信貸風險控制為重點建立風險控制機制。銀行在資金的運作過程中，首先要保證資金的安全性，防范在資金運作過程中可能遇到的各種風險。目前我國國有商業(yè)銀行所面臨的金融風險主要集中于信貸風險，因此，我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)階段公司內(nèi)部治理的主要任務(wù)應(yīng)是以加強信貸風險控制為重點，構(gòu)建風險控制機制。

2.3建立良好的商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)控制

2.3.1建立嚴格有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)該重視對內(nèi)部組織機構(gòu)的設(shè)計，做到職責分工合理，使銀行能順暢運行和有效的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)者的意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設(shè)立了獨立于其他部門僅對銀行最高權(quán)力結(jié)構(gòu)負責的內(nèi)部審計機構(gòu)。

2.3.2高度的電腦化管理。商業(yè)銀行應(yīng)該電腦化管理在內(nèi)部控制上的應(yīng)用，目前電腦已被普遍應(yīng)用在信貸管理和國際結(jié)算等方面，在一定程度上能減少因為個人的疏忽而導(dǎo)致業(yè)務(wù)的失誤，并有效的防范道德風險。

2.3.3合理有序的內(nèi)部檢查制度。銀行內(nèi)部檢查制度是發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部問題的有效手段，也是保證銀行安全運營的必要措施。

2.3.4逐步完善內(nèi)部評級制度。一是要借鑒發(fā)達國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級過程中積累的豐富經(jīng)驗，積極探索適合我國國情的內(nèi)部評級方法體系。二是要充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。

2.4建立透明的信息披露制度

我國的國有商業(yè)銀行尚未成為真正的市場經(jīng)濟主體，市場獎懲并未在我國商業(yè)銀行中切實發(fā)揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將更多的資本配置到風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益率。市場約束機制不健全引發(fā)的問題是金融資源配置不合理，甚至浪費了大量的金融資源。具體改進方向如下：（1）銀行會計體系和會計財務(wù)信息披露。非上市商業(yè)銀行的會計準則向上市商業(yè)銀行的會計準則靠攏，上市商業(yè)銀行的會計準則向國際標準靠攏，最終實現(xiàn)會計報告國際化。盡快出臺銀行基本業(yè)務(wù)會計準則，強化會計財務(wù)方面的信息披露。（2）加強風險披露。風險披露主要包括資本信息、市場風險、利率風險、信用風險、操作風險等方面的信息披露。（3）強化表外信息披露。一是我國商業(yè)銀行應(yīng)當建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)風險衡量標準和風險檢測體系。這樣，商業(yè)銀行辦理的表外業(yè)務(wù)就可以動態(tài)地反映出來，同時又能夠?qū)⒅虚g業(yè)務(wù)的經(jīng)營納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)督。二是完善表外業(yè)務(wù)的信息披露方法。要求表外業(yè)務(wù)項目應(yīng)以資產(chǎn)負債表附注形式或附表形式反映出來。三是強化信息披露真實性要求。對在銀行表外業(yè)務(wù)披露中的重大虛假披露事件的當事人應(yīng)制定嚴格的懲罰制度。四是強化表外業(yè)務(wù)信息披露的同時，要強調(diào)表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化，能在表內(nèi)核算和表內(nèi)披露的項目應(yīng)首先在表內(nèi)核算和披露。（4）監(jiān)控制度。信息披露監(jiān)控機制應(yīng)包括三方面。一是日常監(jiān)督機制。信息披露能自愿、真實、及時、準確地按照市場規(guī)則披露信息。二是懲罰機制。信息披露后如果不符合要求，必要時可要求增加披露的內(nèi)容甚至重新披露。三是監(jiān)管當局的責任。

2.5建立科學的人事管理制度和專業(yè)化的風險管理隊伍

人員素質(zhì)與操守的高低是由商業(yè)銀行員工素質(zhì)的水平?jīng)Q定的，因此商業(yè)銀行為了確保員工素質(zhì)，建立一套嚴格人事管理制度，使其能成為專業(yè)化的隊伍非常重要：第一，建立嚴格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求。第二制定員工工作規(guī)范，引導(dǎo)和考核員工行為。第三，定期對員工進行培訓，幫助其提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地完成規(guī)定的工作任務(wù)。四是利用錄像培訓。第五，對重要崗位員工實行職業(yè)信用保險。第六，實行休假和工作輪換制度。第七，提高工資與福利待遇，加強員工之間的溝通，增強銀行凝聚力。

小結(jié)：詳盡的闡述了商業(yè)銀行風險控制的具體操作措施，從外部的銀行監(jiān)管，對外的信息披露，到內(nèi)部的控制公司治理結(jié)構(gòu)管理，內(nèi)部控制技術(shù)，最后談到了商業(yè)銀行文化制度的建立和培養(yǎng)，分層次的提出了一套完整的商業(yè)銀行的風險控制機制。

參考文獻

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摘要：金融是一個國家的經(jīng)濟命脈，是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。銀行業(yè)風險是誘發(fā)社會金融風險的重要原因。而商業(yè)銀行是銀行業(yè)的主體，因此防范商業(yè)銀行風險是阻止金融風險發(fā)生的關(guān)鍵，研究商業(yè)銀行風險控制長效機制對解決商業(yè)銀行風險有著重要的理論意義和實際應(yīng)用價值。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險控制；原則；長效機制