導(dǎo)語：地區(qū)商業(yè)銀行的政府貸款防控論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]地方政府融資平臺貸款的風(fēng)險日益加大。本文針對當前城市商業(yè)銀行此類貸款業(yè)務(wù)中存在的主要風(fēng)險,提出了全面測算各地政府的財政償還能力、監(jiān)督貸后資金流向等改進措施。

[關(guān)鍵詞]城市商業(yè)銀行；政府融資平臺；貸款；風(fēng)險

2008年以來,地方政府融資平臺的數(shù)量呈飛速發(fā)展的趨勢,目前已達3000家以上,其類貸款已超過5萬億元。尤其是各地城市商業(yè)銀行對該類公司的信貸投放迅速增加,比重已超過該類貸款總額的50%,其所累積的系統(tǒng)性風(fēng)險急劇放大,且更具代表性,應(yīng)引起高度重視。

一、城市商業(yè)銀行對政府融資平臺貸款的業(yè)務(wù)特點

第一,城市商業(yè)銀行的投放該類貸款的數(shù)量明顯多于大型銀行銀行。以遼寧某市為例,全市目前的政府融資平臺貸款總額為29.6億元,其中城市商業(yè)銀行為13.01億元,占43.9%;全市11家平臺類公司,有5家向該行貸款。第二,貸款的發(fā)放受地方政府的影響更大。地方政府與城市商業(yè)銀行存在著隱性的利益輸送和聯(lián)系,這使城市商業(yè)銀行難以拒絕該類公司的貸款請求。第三,貸款的平臺類公司名目繁多,但既不是資金的使用人,也不是貸款的償還人,其賬面也無經(jīng)營利潤,其融資方式單一。第四,擔保形式一般由財政部門承諾或人大文件予以保證,列入財政預(yù)算。

二、城市商業(yè)銀行的政府融資平臺類貸款所面臨的風(fēng)險

對于此類貸款,在防范風(fēng)險措施方面,城市商業(yè)銀行雖然采取了一定措施,但是由于政府背景貸款存在著較大的特殊性,貸款的風(fēng)險現(xiàn)狀堪憂。

1.政府過度融資,引發(fā)信用風(fēng)險

此類貸款的本質(zhì)是政府信用。貸款期限可能歷經(jīng)幾屆政府,本屆地方政府利用平臺公司名義,過度舉債。地方政府現(xiàn)實負債規(guī)模實際已超過了未來的財政還款能力。而財政經(jīng)常性開支增加、省管縣政策的推進等各種因素,會導(dǎo)致地方財政收支波動較大。政府財政數(shù)據(jù)信息的透明度不足,銀行和地方財政之間存在著信息不對稱,銀行依據(jù)財政提供的數(shù)據(jù)進行的地方財政還款能力測算難以準確。

此外,作為貸款的還款來源之一的項目預(yù)期收益不確定性也較大。它主要依賴于土地出讓金,對于缺乏實體經(jīng)濟支撐的開發(fā)區(qū)來說,土地等生產(chǎn)要素不僅沒有上漲,還存在下跌的風(fēng)險。這些市級以下開發(fā)項目,項目選擇的合理性、開發(fā)行為的可持續(xù)性都影響著項目開發(fā)的前景。一旦項目效益不能兌現(xiàn),最終可能釀成地方財政債務(wù)負擔過重,嚴重影響銀行經(jīng)營安全。

2.暗藏隱患,存在法律風(fēng)險

目前,政府或人大對貸款的任何擔保或變相擔保承諾行為,其擔保責任無效,貸款不受法律保護。財政部等五部委聯(lián)合下文件,明確予以規(guī)定。另外,依據(jù)《合同法》第402條規(guī)定:“受托人以自己的名義,在委托人授權(quán)范圍內(nèi)與第三人訂立的合同,第三人在訂立合同時知道受托人與委托人之間的委托關(guān)系的,該合同直接約束委托人和第三人,但有確切證據(jù)證明該合同只約束受委托人和第三人的除外?！奔慈绻y行與融資平臺訂立貸款合同時,明知貸款被財政部門實際使用,則城市商業(yè)銀行只能要求財政部門履行還款義務(wù),而財政擔保行為無效,在法律上,財政和平臺公司實際上都擺脫了責任。

3.違規(guī)操作,面臨合規(guī)風(fēng)險

第一,部分貸款授信手續(xù)不齊全,主要表現(xiàn):信貸檔案中無項目貸款有權(quán)部門的立項批復(fù)及項目可行性報告;特別缺少項目開工的合法性批文以及土地使用權(quán)證等。

第二,存在以中期流動性貸款的形式發(fā)放項目貸款的現(xiàn)象。

第三,部分貸款抵押擔保違規(guī)。有的貸款是政府融資平臺之間相互擔保,或者以行政劃撥土地進行抵押,不具有可實現(xiàn)性。

4.信貸資金的流向監(jiān)管困難

由于地方財政支出信息的透明度低,尤其是城市商業(yè)銀行的財務(wù)運營還處于地方財政部門的監(jiān)督管理之下,其貸后管理困難重重。部分貸款借入后,由地方財政統(tǒng)一調(diào)配使用。地方財政部門或項目建設(shè)主管單位同時運作的項目數(shù)量多,融資渠道多元化。賬戶資金進出頻繁,且與政府下屬關(guān)聯(lián)公司資金往來密切。這種資金運作模式為項目資金交叉混用提供了便利,也大大增加了地方銀行對貸后資金的監(jiān)控難度。

三、改進措施

1.規(guī)范管理,維護銀行經(jīng)營自主性

地方政府的干預(yù)行為,妨礙了城市商業(yè)銀行按照市場規(guī)則進行自主經(jīng)營的權(quán)利,導(dǎo)致銀行經(jīng)營安全存在較大隱患。因此,應(yīng)由權(quán)威部門抓緊制定政府背景貸款的統(tǒng)一管理制度。包括:①對政府融資平臺貸款實行歸口管理,可以考慮由一家政策性銀行投放,明令禁止政府隨意向本地城市商業(yè)銀行及城市信用社舉債。②規(guī)范和整頓平臺類公司,對于圖有虛名,不具備資本經(jīng)營能力者,應(yīng)予以限制。③對于公益性的項目貸款,要剔除平臺類公司,直接由政府向政策性銀行申請。④抓緊完善貸款的合規(guī)性。逐筆審查,對于手續(xù)不全、資本金不到位的貸款,要限期整改。

2.全面測算各地政府的財政償還能力

當務(wù)之急,是要組織財政、審計、銀監(jiān)局的聯(lián)合專家組,在審計和檢查的基礎(chǔ)上,設(shè)計模型,對各地的地方財力重新進行科學(xué)測算,評估地方政府總體財政實力和負債壓力,核定其的負債規(guī)模的合理范圍,確定其負債警戒線;同時,要考慮政府債務(wù)結(jié)構(gòu),區(qū)分債務(wù)的不同期限,評估未來不同時期政府的債務(wù)負擔。對于城市商業(yè)銀行已有的平臺類貸款,要迅速摸清底數(shù),統(tǒng)一劃歸上一級政策性銀行委托管理,根據(jù)已經(jīng)核定的地方財政的基準償債能力,重新劃分此類貸款的五級分類;對于可能形成不良貸款的部分,制定應(yīng)對措施。公務(wù)員之家

3.注意區(qū)分收益性項目和公益性項目

對于非盈利的公益性項目,如市政城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等,要重點關(guān)注財政作為第二還款來源的保障作用,對列入財長預(yù)算、分年逐步還款的資金安排進行核實;而能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流實現(xiàn)的盈利性項目,這類項目包括:水、氣、暖公交等公共事業(yè),這類企業(yè)自身能夠產(chǎn)生經(jīng)營性現(xiàn)金流入,出現(xiàn)問題時政府補貼支持的力度大。對此城市商業(yè)銀行要優(yōu)化甄別方法,重點做好項目成本收益概算;同時,對項目進行封閉運行,確保收益用于還貸。

4.落實貸款的第二還款來源

擔保抵押作為第二還款來源,要予以落實。一是對現(xiàn)有的財政償還貸款的政府承諾和人大決議,要予以條款細化,還貸來源要落實到財政收入中的具體款項;二是對于平臺公司相互擔保的情況,通過出臺政策,要求財政部門以實物形式進行有效擔保;三是在此類貸款貸款的擔保條件中,應(yīng)努力爭取房產(chǎn)土地或在建工程等實物資產(chǎn)的抵押,有收益的項目落實收益權(quán)質(zhì)押;此外,要建立政府償債基金,按期將制定收入款項劃付到償債基金專戶,落實對政府償債基金和收費權(quán)賬戶的有效監(jiān)控。

5.貫徹銀監(jiān)會的“三個辦法,一個指引”的新要求

①嚴格遵守“實貸實付”制度,根據(jù)工程實際進度逐筆放款,然后再根據(jù)資金的實際使用情況核發(fā)后續(xù)貸款。②要全面強化“受托支付”。對于資金使用要由財政部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽署支付令;對于動遷,要求動遷戶在本行開立存折,保證款項直接轉(zhuǎn)到動遷戶手中。③應(yīng)設(shè)立支付專戶和專門臺帳,不能混入財政的大資金池交叉混合使用。④建立重點抽查制度,選取部分交易,跟蹤檢查到資金轉(zhuǎn)賬的第三手交易以上,確保貸款資金支付給交易對手。

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