1農業(yè)科研院屬企業(yè)特點

農業(yè)科研院屬企業(yè)對農業(yè)企業(yè)的技術進步起到了帶頭和推動作用,在彌補所在科研院財政收人不足、提高科研人員收人和促進科技成果轉達化等方面發(fā)揮了積極的作用。一般具有以下特點:l)投資規(guī)模小,市場競爭力弱,投資收益低,國有資產保值增值能力弱;2)投資主體單一,大多為國有獨資企業(yè)或控股企業(yè);3)經營管理者多數為兼職的農業(yè)科研單位科技人員。高層次專職的經濟管理人才匾乏,對本領域的技術了解較多,但對經營管理、財務成本核算等知識相對不足。

2農業(yè)科研院屬企業(yè)潛在風險

2.1農業(yè)科研院屬企業(yè)內部控制制度薄弱我國將現代企業(yè)制度作為國有企業(yè)的改革方向,要求股東大會、董事會、監(jiān)事會和經理層相互監(jiān)督制約,尤其是董事會要能充分發(fā)揮作用。但是,相當一部分科技開發(fā)企業(yè)在改制過程中并沒有按規(guī)范進行運作,還沒有真正形成現代企業(yè)運行機制,企業(yè)法人治理結構很不完善。

2.2產權歸屬不清,連帶責任風險大一些農業(yè)科研單位在“非轉經”的過程中,未按照國家有關規(guī)定辦理相關審批手續(xù),投資方和經營方往往為實際的同一主體,科研院屬企業(yè)法人代表,總經理基本由投資研究所主要負責人兼任,致使實際出資人虛位,投資監(jiān)管責任不明,對資產的經營行為缺乏監(jiān)督約束,造成了雖然有人經營使用國有資產,而無人向經營者追索投資收益和所有者權益的弊端。

2.3關聯交易復雜,成本核算不準確科研院屬企業(yè)投資方和技術依托單位往往都是同一單位,利潤和投資收益混淆,企業(yè)保值增值責任主體不清。一方面應該由企業(yè)承擔的相關費用沒有正常納人企業(yè)經營成本;另一方面一些與企業(yè)取得收人無關的成本費用在企業(yè)支出,企業(yè)的經營利潤以各種不同的關聯交易形式返回給其投資單位或主管單位。

隨著科學技術的快速發(fā)展，油田企業(yè)的生產方式以及生產技術在不斷更新，對于油田企業(yè)來說，只有不斷完善安全監(jiān)督工作，才能滿足新時期的安全需求，保證生產作業(yè)人員的人身健康，避免各類生產安全事故的發(fā)生。本文通過分析油田企業(yè)安全生產現狀，從建立完善的安全監(jiān)督機制、發(fā)揮安全監(jiān)測工具效能、充分利用安全管理工具，建立完善個人績效考核機制，建立健全企業(yè)員工安全責任制、承包商管理責任制、安全經驗分享制度建設等方面探討油田企業(yè)如何強化安全監(jiān)督管理，確保生產安全。

完善檢查機制

對于施工單位來說，必須建立完善現場安全檢查機制，例如，通過制定檢查表，指導施工現場檢查工作，做到安全檢查工作有據可依。同時，制定現場檢查頻次，并建立相應信息管理系統(tǒng)，將發(fā)現的隱患及問題及時反饋到基層單位，要求基層單位及時整改，并通過系統(tǒng)上傳整改“證據”，實現留痕。另外，當再次現場檢查時，檢查人員應重點核實，系統(tǒng)中顯示“已整改”的安全隱患，其整改措施是否得到了真正落實。充分利用安全管理工具企業(yè)想要確保安全生產，離不了開工許可制度、工作安全分析、風險評估、工作前會議、安全觀察與溝通等現場安全管理工具的使用。例如，現場負責人應通過開工許可制度，嚴格管制現場高風險作業(yè)的施工。工作任務負責人應通過工作安全分析、風險評估等工具，充分評估具體施工作業(yè)的步驟、存在的安全隱患、風險等級以及需要采取的應急措施。同時，工作任務負責人還應通過召開工作前會議，進行施工前技術、安全交底工作，確保所有參與施工人員都充分了解工作相關的內容、存在的風險及預防措施等信息后，再正式開始施工。

建立完善個人績效考核機制

企業(yè)可利用個人績效考核積分制度，加強對現場人員的安全履職能力考核，并把安全方面的個人績效考核結果與員工年底績效工資、先優(yōu)評選等直接掛鉤，使安全與員工的切身利益息息相關，促進員工更好地進行安全履職。具體來說，對于員工安全履職方面的考核主要分為兩方面：一方面是積極主動的履職行為，包括積極遵守企業(yè)安全管理制度，按章操作；及時發(fā)現施工現場重大安全隱患并立刻上報；在生產活動過程中，能夠起到安全表率作用等。對于這些積極主動的行為，相關責任人應受到加分獎勵。另一方面，就是消極被動的履職行為，包括存在不按照安全操作程序違規(guī)作業(yè)的行為；生產活動過程中出現事故等。對于這些行為，則應根據責任劃分，對責任人進行扣分考核。最后，根據員工的總分，給予相應的獎懲。同時，具體考核款項及相應考核分數，可根據企業(yè)實際情況，由企業(yè)安全部門會同人事部門共同制定。

加強承包商安全監(jiān)管

摘要：服裝企業(yè)是我國生產制造企業(yè)的一部分，在服裝企業(yè)管理過程當中，安全管理非常重要，在安全管理當中，有內在的安全管理和外在安全監(jiān)管，因此對政府在服裝企業(yè)的安全生產監(jiān)管中存在的問題和對策進行研究具有重要的現實指導意義。論文從安全生產監(jiān)管概述出發(fā)，分析政府在服裝企業(yè)的安全生產監(jiān)管中存在的問題，這些問題主要包括：安全生產監(jiān)管重視程度不夠、安全生產監(jiān)管機制不完善、安全生產監(jiān)管制度不健全。最后提出政府加強服裝企業(yè)安全生產監(jiān)管的對策，加強服裝企業(yè)的安全生產監(jiān)管重視程度力度、完善服裝企業(yè)的安全生產監(jiān)管機制、健全服裝企業(yè)的安全生產監(jiān)管制度，提高服裝企業(yè)安全生產監(jiān)管水平。

關鍵詞：政府；服裝企業(yè)；安全生產監(jiān)管

隨著我國經濟的進一步開放，我國服裝企業(yè)獲得快速發(fā)展，但是最近幾年服裝企業(yè)安全事件也較為頻繁，嚴重影響了人民的生命和財產安全。在服裝企業(yè)生產安全問題當中，政府監(jiān)管不到位就是一個方面。在企業(yè)的內部的安全制度管理上還存在較大的漏洞，主要表現在服裝機器缺乏應有的安全管理和防護措施，導致生產過程當中機器傷人事件突出；在工廠生產用電上，電路老化，死拉電線的現象明顯，給企業(yè)及人員帶來安全隱患；粉塵問題管理不當，不及時的清掃，火災隱患較大等等，這都是服裝生產企業(yè)在安全管理過程當中較為突出的問題，也是很難有效解決的問題。因此有效的監(jiān)督管理手段，對提高企業(yè)安全監(jiān)管水平，降低安全事故發(fā)揮重要作用。論文從安全生產監(jiān)管概述出發(fā)，分析政府在服裝企業(yè)的安全生產監(jiān)管中存在的問題，提出政府加強服裝企業(yè)安全生產監(jiān)管的對策，提高服裝企業(yè)安全生產監(jiān)管水平。

一、安全生產監(jiān)管概述

安全生產監(jiān)管通俗的說就是針對企業(yè)安全生產的流程、制度和具體操作的監(jiān)督管理。在目前的研究當中，安全生產監(jiān)管，即安全生產監(jiān)督管理，包括對于生產型企業(yè)、服務型企業(yè)的安全生產活動進行監(jiān)督管理，是各級安全生產監(jiān)督管理部門的職責。

二、政府在服裝企業(yè)安全生產監(jiān)管中存在的問題

一、部分單位企業(yè)文化建設中存在的誤區(qū)

第一，企業(yè)文化過于政治化。將企業(yè)文化建設的核心內容建立在了貫徹中央以及地方政府的指示精神上；第二，企業(yè)文化過于口頭化。在某些企業(yè)建筑物外墻可以看到形形色色的口號標語，但是卻沒有將企業(yè)的經營哲學和價值取向反映出來，無法在全員內部引起共鳴，也談不上向心力與凝聚力的提升；第三，企業(yè)文化過于文體化。將企業(yè)文化簡單地看成為打球、唱歌與跳舞，將文化活動當做硬性指標來完成，使得其無法成為企業(yè)精神的行為方式和準則。

二、構建優(yōu)秀企業(yè)文化，促進企業(yè)管理提升

（一）以居安思危的理念，構筑核心價值觀

想要將企業(yè)的發(fā)展問題解決，就應該通過居安思危的理念，樹立出向管理要效益的意識、精細化管理意識以及風險控制意識，能夠做出過緊日子的準備，將扭轉高成本運作、粗放式管理運營模式徹底扭轉，確保企業(yè)轉型升級。這對于企業(yè)的生死存亡有著直接關系，所以，企業(yè)核心價值體系必須更新，以此來引導全體員工改變原本“大手大腳”的習慣，投身到企業(yè)管理活動當中去，提升企業(yè)的競爭能力。

（二）以貼近市場為先導，完善文化體系建設

本文作者：劉洪銀工作單位：天津農學院

加強中小企業(yè)民間融資監(jiān)管的必要性

中小企業(yè)及其民間融資的特點要求政府履行中小企業(yè)民間融資的監(jiān)管責任，民間借貸市場只有在合理監(jiān)管情況下才能得以規(guī)范、有序和完全運行。1.中小企業(yè)的外部性要求政府給與扶持中小企業(yè)的存在和發(fā)展產生正的外部性。首先，中小企業(yè)吸納較大比率的勞動力就業(yè)，緩解了政府的就業(yè)難題。目前GDP占全國58.5％的中小企業(yè)創(chuàng)造了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。其次，中小企業(yè)是新創(chuàng)企業(yè)的雛形，有望發(fā)展成大型企業(yè)。如果中小企業(yè)存活率低也就表明創(chuàng)業(yè)成功率低，這將大大降低全民創(chuàng)業(yè)的積極性。創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造崗位是就業(yè)政策導向，創(chuàng)業(yè)活動帶動勞動力就業(yè)，產生了外部經濟。新創(chuàng)企業(yè)的健康發(fā)展是創(chuàng)業(yè)者和政府的共同目標。再次，科技型中小企業(yè)發(fā)展是產業(yè)演進和經濟轉型的引擎?？萍紕?chuàng)業(yè)是新興產業(yè)形成的根本，新興產業(yè)的發(fā)展壯大推進產業(yè)升級?？萍紕?chuàng)業(yè)和科技型中小企業(yè)發(fā)展對經濟轉型產生外部性。承擔經濟社會管理職能的政府要享有中小企業(yè)溢出收益就必須扶持中小企業(yè)，保障中小企業(yè)健康發(fā)展。2.宏觀調控要求政府將非正規(guī)金融市場納入監(jiān)管和調控范圍貨幣政策的作用對象是正規(guī)金融機構，非正規(guī)金融機構沒有納入宏觀調控范圍。非正規(guī)金融市場的存在讓金融市場重新洗牌。非正規(guī)金融市場的高利率和風險特性影響存款人的儲蓄行為，經濟理性的存款者會根據自身風險偏好特性選擇非正規(guī)金融機構。這樣，正規(guī)金融機構的儲蓄量和可放貸量減少，政府調控標的規(guī)?？s減，宏觀調控效率降低，調控目標將難以實現[4]。另一方面，產業(yè)政策效力也會削弱。一些不符合產業(yè)政策的低端產業(yè)由于民間融資的支持而難以打壓下去，而需要政策扶持的新興產業(yè)卻得不到足夠的資金支持。民間金融的存在，削弱國家政策的實施效果。要達到宏觀調控目標，政府需要將非正規(guī)金融機構納入監(jiān)管范圍。3.非正規(guī)金融市場的無序和混亂要求政府加以規(guī)范由于非正規(guī)金融市場監(jiān)管缺失，一些黑惡勢力趁機渾水摸魚，擾亂金融市場秩序。如溫州高利貸與黑惡勢力勾結放貸，一旦借款者不能如期歸還借款，高利貸者將以暴力手段討債，這也是溫州老板跑路的原因之一。另外，由于政府監(jiān)管缺失和法律不完善，民間借款合同簽訂不規(guī)范，合同糾紛調解缺乏法律依據。政府在非正規(guī)金融市場沒有發(fā)揮“守門人”作用，導致民間金融市場無序和混亂，民間借貸亟需政府規(guī)范。4.民間金融市場高風險性要求政府加強監(jiān)管民間金融市場存在較高的風險和風險誘因。第一，民間金融游離于國家金融監(jiān)管范圍之外，沒有國家強制力作為擔保，缺乏完善的風險控制機制，容易導致風險失控。第二，民間融資不但要求借款企業(yè)承擔較高的利息成本，還提高了企業(yè)資產負債率，增加了企業(yè)的財務風險。第三，民間金融機構自身規(guī)模小，抵御經營風險的能力差，發(fā)生破產倒閉的風險較大，容易給存款人帶來儲蓄風險。無論就借款人還是存款人而言，民間金融市場的高風險性都要求政府加強金融監(jiān)管。

中小企業(yè)民間融資監(jiān)管的可行路徑

民間金融市場與正規(guī)金融市場之間是互補關系而不是替代關系。正規(guī)金融市場具有較高的規(guī)范性，非正規(guī)金融市場具有較高的自由度。自由的金融市場有助于激發(fā)市場主體的經營活力，規(guī)范的金融市場有助于降低市場風險，保障市場主體的權益。政府金融市場監(jiān)管就是在市場活力與市場風險之間尋找一個契合點，實現自由度與規(guī)范度之間的平衡。在這個平衡點，既能讓市場主體發(fā)揮應有活力還能將金融風險置于可控水平。如果政府采取高壓金融監(jiān)管甚至取締非正規(guī)金融市場，正規(guī)金融機構又沒有完全向中小企業(yè)敞開，中小企業(yè)無處融資，也將難以生存。政府適度監(jiān)管應該注重監(jiān)管效應。政府非正規(guī)金融市場管制效應如圖1所示。圖1中，D是中小企業(yè)資金需求曲線。當中小企業(yè)資金需求從正規(guī)金融機構無法得到滿足時，在應急狀態(tài)下為維持資金鏈，非正規(guī)金融市場融資成為中小企業(yè)不得已的選擇。中小企業(yè)在非正規(guī)金融市場的需求可以看成是近乎剛性需求。S是非正規(guī)金融市場的資金供給曲線。只要非正規(guī)金融市場利率高于正規(guī)市場，在風險可控的情況下，非正規(guī)金融市場就會有源源不斷的資金供給，其供給曲線缺乏彈性。E0是無政府干預狀態(tài)下非正規(guī)金融市場資金供求平衡點。政府非正規(guī)金融市場管制主采用兩種方式：一是確定市場主體的合法地位，取締黑惡勢力等非法主體的交易資格。二是通過利率管制抑制高利貸行為。第一種管制讓資金供給曲線從S左移到S，資金供給量減少了與Q1Q2相等的數量。第二種管制讓借貸利率從R0降低到R1，資金供給量減少了Q0Q1，如果雙管齊下，兩種管制措施產生了Q0Q2的超額需求。這是政府管制的副效應。為維持非正規(guī)金融市場的供需平衡，政府政策應激勵正規(guī)金融機構增加對中小企業(yè)的放貸量，放貸增量至少應達到Q0Q2水平。由于全國各地區(qū)經濟發(fā)展水平差異較大，政府應該放權，允許各地根據經濟社會發(fā)展階段建立管制程度不同的多元化金融市場。如圖2所示。圖2顯示，管制程度高的金融市場屬于偏正規(guī)金融市場，其市場規(guī)范度高；管制程度低的金融市場屬于偏靈活金融市場，其市場自由度高。規(guī)范度高的金融市場的風險可控性也高，自由度高的金融市場的風險可控性較低。在正規(guī)金融市場基礎上，發(fā)達地區(qū)可建立偏靈活的金融市場，經濟落后地區(qū)可以建立偏正規(guī)的金融市場。無論是發(fā)達地區(qū)還是不發(fā)達地區(qū)，政府都要對市場主體資格加以明確界定，以維護金融市場有序、合理和安全運行。

對民間融資進行合理監(jiān)管的政策建議

本文作者：李凌工作單位：新疆昌吉市北京北路

全面提高與加強定量包裝商品的計量管理途徑

加強計量法律法規(guī)宣傳,營造計量監(jiān)管良好環(huán)境積極向定量包裝商品生產、經銷企業(yè)宣傳計量法律法規(guī)知識,督促其履行5辦法6規(guī)定的義務,同時加強檢驗知識的學習,合理制訂定量包裝商品計量管理制度,掌握必要的檢驗定量包裝商品凈含量知識,健全組織機構,組織人員培訓。計量檢測部門通過培訓、合作等方式幫助他們提高計量檢測技能,同時通過計量保證能力考評營造全社會廣泛參與,廣大企業(yè)積極配合的良好局面。目前,商品的計量與其質量、性能相比較,企業(yè)乃至整個社會的重視程度還有所欠缺。需要加強包裝計量宣傳力度,大力提高全民計量法制意識,增強企業(yè)做好定量包裝商品計量管理的自覺性。同時,充分利用/世界計量日等紀念日,積極開展咨詢宣傳活動,保持和強化與廣播電視、報紙、門戶網站等新聞媒體的聯系,廣泛宣傳5定量包裝商品計量監(jiān)督管理辦法6等法律法規(guī),普及定量包裝商品計量知識。加強計量監(jiān)督管理隊伍和機制建設首先,不斷提高計量檢測機構的建設水平,不斷更新、完善定量包裝商品生產企業(yè)檔案。目前在很多地區(qū),由于受資金、觀念意識、體系體制等多方面影響,計量檢測機構的人員素質水平、設備先進程度與當地較大企業(yè)相比都無優(yōu)勢可言,不能滿足當地經濟發(fā)展的需要。因此,質監(jiān)部門要根據當地經濟環(huán)境的實際情況,打造一支適應當地發(fā)展的高水平的計量檢測與監(jiān)管隊伍。對企業(yè)實施針對性的指導工作,并采取相應監(jiān)管措施。對計量基礎較薄、信譽較差的企業(yè),要求并幫助其制訂必要的定量包裝商品計量管理制度,配備與其生產條件相適應的計量檢測設備和計量人員;對計量基礎、信譽較好的企業(yè),在征得企業(yè)自愿的基礎上,推行定量包裝商品計量保證能力考評制度,并對合格企業(yè)授予標志;對于規(guī)模較小的個體、私營企業(yè),定量包裝商品的監(jiān)管難度較大,在加強監(jiān)管的同時,要積極為其提供計量知識幫助和技術支持,通過熱情的服務和幫助來提高其產品凈含量計量合格水平,保證定量包裝商品計量監(jiān)管長效性。加強重點商品、重點地段、的隨機抽查強化對定量包裝商品日常計量監(jiān)督檢查機制,以市場和批發(fā)地為突破口,嚴查流通領域定量包裝商品計量違法行為。質監(jiān)部門要結合當地實際情況,加強定量包裝商品日常計量監(jiān)督檢查,對流動性較大的個體私營企業(yè)和重點區(qū)域加強監(jiān)督,增加對定量包裝商品凈含量的檢查頻次和力度。并結合當地實際制定計量監(jiān)督具體實施意見,使計量監(jiān)管在定量包裝商品的生產、流通等領域全面到位不缺位。嚴查故意損害消費者利益的計量作弊行為和定量包裝商品計量違法行為,視情節(jié)嚴肅處理相關責任人,努力營造良好的市場計量秩序,維護廣大消費者的合法權益,從而強化市民對商品定量包裝的維權信心和意識。

分工明確、齊抓共管做好定量包裝商品監(jiān)管工作

定量包裝商品監(jiān)管、檢驗部門計量檢測、監(jiān)管部門要加強地區(qū)間的工作交流,適時召開經驗推廣和交流會,相互學習借鑒檢測方法、地方企業(yè)管理措施和監(jiān)管途徑,不斷探索創(chuàng)新,條件成熟的可以大力開展定量包裝商品計量保證能力標志認證工作,根本性、規(guī)范化地保證定量包裝商品凈含量準確性,以加強對定量包裝商品的計量監(jiān)督與管理。定量包裝商品生產企業(yè)定量包裝商品生產企業(yè)要嚴格規(guī)范其產品的凈含量,按照5規(guī)則6要求,通過計算平均皮重值得出每個樣品的凈含量。對于皮重相差較大的定量包裝產品,要分類去皮重,計量管理人員應做好產品抽檢復驗工作,發(fā)現凈含量不準確現象,要及時糾正。同時注意產品種類對外包裝的要求,有些定量包裝商品成分易揮發(fā)、散失,產品與外包裝在一定條件下會發(fā)生相互作用,需要科學合理分析。例如:對于糧食、食品、酒類等產品,要注意環(huán)境條件和包裝物材質與密封性,科學分析凈含量計量不足問題。定量包裝商品銷售企業(yè)而銷售企業(yè)作為鏈條的下一端,是進入流通市場的關鍵環(huán)節(jié),把好了定量包裝商品進貨關就等于維護好了市場秩序。質監(jiān)部門需要及時監(jiān)督檢查結果信息,并保持與銷售企業(yè)進貨部門的聯系,對于凈含量不足的商品堅決不允許上柜出售,同時探索定量包裝商品凈含量的便捷檢測方法便于銷售企業(yè)進行抽樣檢測。強化銷售企業(yè)對生產企業(yè)的監(jiān)督,銷售企業(yè)都要配備相應量程和準確度等級的稱重計量器具,開展對以重量單位標注凈含量的商品進行抽查。應要求生產企業(yè)提供法定計量技術檢測機構出具的定量包裝商品凈含量檢測報告。如有可疑之處或有消費者反映定量包裝商品凈含量問題,應及時尋求法定計量技術檢測機構的幫助。

一、我國金融行業(yè)監(jiān)管體系存在的問題

我國的金融監(jiān)管機構所進行的所有監(jiān)管舉措都是為了能夠讓企業(yè)在這個機遇與挑戰(zhàn)并存的時代里可以減少不必要的經濟損失，企業(yè)也可借此來獲取更多經濟收益。但是，這種看似非常有益的監(jiān)管體系，實質中卻存在很多矛盾。

第一，監(jiān)管部門過于頻繁進行重復監(jiān)管，可能造成監(jiān)督矛盾日益激烈的同時還降低了監(jiān)管工作的實質效用。與此同時，過度的監(jiān)管調控還可能致使監(jiān)管加大沖突頻率。全國的金融機構、銀行和非銀行金融組織、證券部門以及各保險公司都已實行了監(jiān)管，所承擔的相應職責分別是通過銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會承擔。此類監(jiān)管的模式都因金融控股企業(yè)的產生受到了巨大沖擊。在各監(jiān)督機構目的、標準體系，以及操作方法截然不同的情況下，容易造成各個監(jiān)督管理部門活動存在很大偏差，倘若金融控股企業(yè)只受單一機構監(jiān)管，單一監(jiān)管機構的監(jiān)管者自愿接受其它監(jiān)管者所負責工作的可能性非常小。各個監(jiān)管機構的監(jiān)管目的各不相同，也可能致使監(jiān)管沖突發(fā)生。

第二，各監(jiān)管部門之間因監(jiān)督目的各不相同，則難以在彼此之間進行協(xié)調，調節(jié)性能與效率不高。關于金融監(jiān)督的問題，銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會及其派出機構都是同一個水平。假使一家金融組織同時經營各項金融業(yè)務，比方說既從事銀行業(yè)務，同時又開展保險業(yè)務或者證券業(yè)務，如果某項金融業(yè)務產生了風險，如何確定由哪家監(jiān)管機構帶頭，選擇哪家監(jiān)管機構最終進行決策等實際問題都是客觀存在的。

第三，中國金融控股企業(yè)已經產生同時不斷持續(xù)的發(fā)展，其運營方式可劃分以下兩種：第一種為經營性的控股公司，比如銀行控股公司（即控股企業(yè)為商業(yè)銀行）全資或控制部份股權，包括附屬部門或子公司在銀行、證券、保險、金融類型的服務性質公司以及非金融性實體。這樣的金融控股企業(yè)特點表現在母公司本身，設立了銀行經濟業(yè)務。所管理與控制的為擁有獨立法人資格的附屬部門或者子公司，各附屬部門或獨立的子公司自主對外進行與業(yè)務相關的活動，同時承擔與之相關的民事賠償責任風險。集團高管有決策權對子公司高級管理人員進行任免及其它附屬權利，并對重大事項決策產生影響?，F階段，與之形式相似的銀行控股企業(yè)有：中國銀行、中國建設銀行、工商銀行等。第二種是金融控股公司為純粹性質，集團的控股企業(yè)不是銀行的金融組織。全資擁有或控制大部份股份，其中包括集中在銀行、證券、保險、金融服務公司和非金融服務公司的分支機構以及子公司。此類金融控股企業(yè)的特色是總部（母公司）本身并沒有從事金融相關活動，但其關聯公司或子公司具有獨立法人資格控制進行獨立的涉外金融服務，同時還要承擔相應的民事法律責任。集團公司（母公司）對子公司甚至是孫公司通過管控股權進行監(jiān)管，集團公司（母公司）董事會對子公司高層管理人員的任免擁有決定權，同時對子公司重大決策產生深遠影響。當前，國內這類型的金融控股集團主要有中信企業(yè)、光大企業(yè)、平安企業(yè)等。我國目前實行以金融業(yè)內不同的機構主體及其業(yè)務劃分而分別進行監(jiān)管，很難開展對金融控股企業(yè)以及相關金融業(yè)務的監(jiān)督管理。其次，金融控股企業(yè)下層設置的組織機構互相參股現象，導致法人結構難于分析，企業(yè)規(guī)模龐大以及跨國經營致使內部管理機構層次多樣化，企業(yè)金融業(yè)務牽涉不同金融業(yè)務，又導致運營復雜化。從一個角度來說，致使信息的不對稱性加大，給金融控股企業(yè)的外部監(jiān)管也帶來了許多阻礙，可能致使監(jiān)管真空；從另一個角度而言，由于牽涉不同行業(yè)的監(jiān)管機構，各個監(jiān)管機構的監(jiān)管目標、方案和核心截然不同，金融控股企業(yè)通過在不同專業(yè)的金融監(jiān)管體系中發(fā)覺出差異，有可能采取手段，回避監(jiān)管行動，以最低的成本，最小的阻礙建立組織形式，進而增大各專業(yè)金融監(jiān)管機構在對相關金融部門進行監(jiān)管過程中的困難。其次，監(jiān)管主體對監(jiān)管對象的管控雖然能夠有效的避開風險，但由于各個監(jiān)管主體之中信息溝通與交流不順暢，可能致使信息傳遞受阻。使得金融控股企業(yè)整體的風險不易于掌控，極易造成監(jiān)管真空現象。

第四，很難對金融行業(yè)的創(chuàng)新采取行之有效的監(jiān)管，開始于二十世紀中葉的金融革新，促使金融行業(yè)發(fā)生了質的飛躍。但是，金融創(chuàng)新卻開始與金融監(jiān)管放松同時發(fā)生；風險管控與風險監(jiān)督無法跟上飛速發(fā)展的金融創(chuàng)新，導致風險管控與監(jiān)督滯后。例如發(fā)達國家的一些次貸危機，就是金融創(chuàng)新速度與風險監(jiān)管速度發(fā)展不一致而造成。分析金融工具創(chuàng)新之所以難于被監(jiān)管，其原因主要有以下幾點：

本文作者：胡亮李平江珊毅王慧峰徐國權工作單位：上海機場出入境檢驗檢疫局

體系建立

研究制定《出入境貨物倉儲企業(yè)檢驗檢疫管理辦法》為總綱的一系列規(guī)章制度；開發(fā)電子信息化平臺，作為監(jiān)管體系的核心抓手。建章立制《管理辦法》是監(jiān)管體系的總綱，分監(jiān)管內容、監(jiān)管模式和監(jiān)管組織3層。監(jiān)管內容方面，對出入境貨物倉儲企業(yè)的資質、儲存場地和工作流程提出明確且詳細的規(guī)定，全面整合衛(wèi)生監(jiān)督、商品檢驗和動植物檢疫對出入境貨物倉儲企業(yè)的所有監(jiān)管要求；監(jiān)管模式方面，明確了日常巡查和季度檢查結合的考核方式，對出入境貨物倉儲企業(yè)試行分類管理，配套獎懲措施；監(jiān)管組織方面，整合口岸檢驗檢疫機構各部門資源，構建統(tǒng)一的監(jiān)管平臺，形成檢驗檢疫機構內部的執(zhí)法合力。此外，編制了《出入境貨物倉儲企業(yè)檢驗檢疫信譽評級管理辦法》等一系列指導實際操作的具體規(guī)定，確?！豆芾磙k法》落到實處。這些規(guī)章制度的建立為該監(jiān)管體系成功運作提供了堅實的制度保障。構建信息化監(jiān)管平臺為確保監(jiān)管體系的高效與可持續(xù)，設計開發(fā)了“出入境貨物倉儲企業(yè)檢驗檢疫信息系統(tǒng)”（以下簡稱“信息系統(tǒng)”）。通過梳理出入境貨物檢驗檢疫業(yè)務流程，確立以“待檢貨物出保后查驗”模式為系統(tǒng)研發(fā)的突破口，實現出入境貨物查驗工作電子預約、電子審核、電子放行和電子提貨（圖1），此舉減少了逃漏檢的發(fā)生，實現減負、增效、提速，提高了檢驗檢疫機構工作透明度，又初步實現對出入境貨物倉儲企業(yè)的信息化管理。通過試運行中倉儲企業(yè)的意見反饋，結合口岸衛(wèi)生監(jiān)督工作特點，推進第二階段系統(tǒng)研發(fā)：即針對空港口岸全部出入境貨物倉儲企業(yè)的檢驗檢疫管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)設有檢驗檢疫操作界面（圖2）和倉儲企業(yè)操作界面（圖3）兩個用戶端。在檢驗檢疫操作界面，內容包括出入境貨物倉儲企業(yè)信息、倉儲企業(yè)聯系人信息，檢驗檢疫監(jiān)管評分表及每次檢查的計分情況、倉儲企業(yè)信譽評級等。在倉儲企業(yè)操作界面，可實時查詢該企業(yè)的信譽評級和每次檢查記錄，檢驗檢疫相關工作規(guī)定及解讀，并設有交流平臺，供檢企網上溝通。為方便企業(yè)用戶用會用好該系統(tǒng)，編制了用戶操作手冊。在系統(tǒng)維護方面，及時更新檢查記錄，將日常監(jiān)管中發(fā)現的問題通過網絡反饋給倉儲企業(yè)，并提出整改要求，通過此平臺及時。為將網絡運行中發(fā)生突發(fā)情況的負面影響降至最低，還制定了監(jiān)管系統(tǒng)應急預案，保證保證系統(tǒng)穩(wěn)定、高效地運行。

結果

確立科學合理的企業(yè)評價指標根據《管理辦法》制定的《出入境貨物存儲企業(yè)檢驗檢疫監(jiān)管評分表》（以下簡稱“評分表”），涵蓋了檢驗檢疫機構對出入境貨物倉儲企業(yè)在衛(wèi)生防控、物流管理和配合施檢等方面的各項要求，明確各項目分值，保證了計分評比科學合理，衡量尺度統(tǒng)一規(guī)范。為激勵出入境貨物倉儲企業(yè)協(xié)助檢驗檢疫機構共守國門，評分表設計有加分項，從企業(yè)積極主動協(xié)助檢驗檢疫機構截獲疫情疫病及不合格貨物方面印證其信譽水平，以便在更高層次上校驗企業(yè)的信譽程度。截至2012年5月，空港倉儲企業(yè)自發(fā)配合上海機場檢驗檢疫局在儲存場地捕獲嚙齒類動物2批，協(xié)助截獲入境貨物木質包裝疫情100多批，其中檢疫性有害生物7批。創(chuàng)建切實有效的企業(yè)獎懲措施《管理辦法》以現有法律法規(guī)為依據，結合上?？崭劭诎短厣ㄟ^整合口岸檢驗檢疫執(zhí)法資源，嘗試設計了一套獎懲措施，即根據倉儲企業(yè)按照《出入境貨物存儲企業(yè)檢驗檢疫監(jiān)管評分表》中各項規(guī)定的執(zhí)行情況，將企業(yè)分成不同等級，擬定對應的獎懲措施。例如，對A類優(yōu)秀企業(yè)，在向檢驗檢疫機構申請本倉待檢貨物加急查驗、單證流轉和系統(tǒng)權限等方面給予優(yōu)惠，使落倉在該類倉庫的貨主切實感受到便利高效；對C類和D類違規(guī)企業(yè)，則加大日常監(jiān)管頻次，提升貨物開箱比例，直至減少或暫停其信息管理系統(tǒng)的預約權限，增大其運營成本，敦促其認真遵守檢驗檢疫機構的規(guī)定，嚴格執(zhí)行檢驗檢疫機構的指令。初步實現高效便捷的信息化管理在體系建設過程中研發(fā)的信息系統(tǒng)，成為監(jiān)管體系不可或缺的工作平臺。對檢驗檢疫機構而言，該系統(tǒng)打破了原有的部門界限，加強了內部信息交流，利于統(tǒng)一步調，統(tǒng)一發(fā)聲，樹立執(zhí)法公信力。該系統(tǒng)有效推進政務公開，檢驗檢疫機構在檢查考評后通過該系統(tǒng)公布計分結果，對發(fā)現的違規(guī)行為提出整改要求，便于企業(yè)實時查詢，確保監(jiān)管體系運行公開、公平、公正。該系統(tǒng)有效提升了工作效率，上?？崭劭诎冻鋈刖池浳飩}儲企業(yè)數量眾多（截至2012年5月，共計129家），且規(guī)模不一，經營守法水平參差不齊，因此只有借助現代化的信息系統(tǒng)，才能實現監(jiān)管的高效便捷。對倉儲企業(yè)而言，通過該系統(tǒng)可以實時查詢檢查評分結果，獲悉檢驗檢疫機構提出的整改建議，提高了整改效率。該系統(tǒng)拓寬了檢企溝通的渠道，企業(yè)通過這一官方通道及時獲取最新的檢驗檢疫相關規(guī)定和咨詢反饋。檢驗檢疫監(jiān)管工作取得初步成效儲存場地衛(wèi)生許可工作得到顯著推進入境貨物存儲場地衛(wèi)生許可管理是檢驗檢疫機構的重點工作之一，但由于現有法律法規(guī)沒有明確的罰則，導致進展有限。至2010年，上?？崭劭诎丁秲Υ鎴龅匦l(wèi)生許可證》發(fā)放率僅為45%。自深入推進倉儲企業(yè)檢驗檢疫監(jiān)管體系以來，通過制度規(guī)范、獎懲措施等方面強化衛(wèi)生許可工作：首先，《管理辦法》規(guī)定擁有儲存場地衛(wèi)生許可證是A類倉儲企業(yè)的必備資質；其次，檢查評分表對該項目專門增加分值，獎懲措施適當傾斜。經過兩年的努力，目前《儲存場地衛(wèi)生許可證》發(fā)放率提升至75%，獲證企業(yè)的儲存場地占空港口岸內貨物儲存場地面積由45%增長到85%以上。監(jiān)管體系引導企業(yè)高效協(xié)檢監(jiān)管體系建立過程中特別要求出入境貨物倉儲企業(yè)設立檢驗檢疫聯系人，由各家企業(yè)主管級人員擔任，負責現場協(xié)助、信息傳遞、場地衛(wèi)生監(jiān)督等具體工作。對于表現優(yōu)秀的聯系人及聯絡員，在檢查考核時予以適當加分，并通過表揚信等方式向企業(yè)通報。此舉扭轉了之前檢驗檢疫工作人員到倉庫后無人主動配合的局面，有效改善檢企一線人員缺乏溝通的狀況，利于營造檢企合作、檢企共進的和諧氛圍。

討論

一、水利事業(yè)單位投資企業(yè)的現狀

1.水利事業(yè)單位投資企業(yè)資產結構問題

①資產規(guī)模較小導致市場競爭優(yōu)勢不明顯。由于缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各事業(yè)單位從自身業(yè)務范圍出發(fā)設立企業(yè)，這造成了投資企業(yè)數量多、資產規(guī)模較小、市場競爭優(yōu)勢不明顯的現狀。根據水利部財務司最新統(tǒng)計，部所屬事業(yè)單位中有123家投資設立了808家企業(yè)，其中全資企業(yè)有671家，這些企業(yè)的資產總額還不到萬億元。根據《中央企業(yè)2013年度總體運行情況》報告顯示，國資委監(jiān)管的113家中央企資產總額35萬億元，其中資產總額超過千億元的企業(yè)68家。因企業(yè)資產分散、戰(zhàn)略定位不準、市場目標多元等問題，這些企業(yè)的市場競爭力不強，盈利水平低下，國有資產的保值增值能力較弱。近幾年企業(yè)平均保值增值率在102%～105%之間，低于國資委監(jiān)管的央企2013年度平均國有資本保值增值率的106.5%。

②投資層級過長，不利于管理。據統(tǒng)計，有的事業(yè)單位投資企業(yè)層級達到7級。復雜的產業(yè)鏈條造成了企業(yè)主業(yè)不突出、股權關系錯綜復雜、產權結構不明晰，既不利于投資企業(yè)的良性運行,也不利于上級主管部門的監(jiān)督檢查和有效控制。

2.事業(yè)單位所屬企業(yè)人事管理機制復雜

隨著事業(yè)單位機構改革，人員分流是機構精簡的重要工作。一些事業(yè)單位為了安置分流人員，將事業(yè)單位改革中的部分員工通過投資新辦企業(yè)進行安置。這些企業(yè)的設立沒有市場目標，沒有核心產品，沒有競爭性，也無法獨立生存，長期依靠政策性補貼勉強生存。另外，事業(yè)單位領導與投資企業(yè)領導之間存在重疊的問題。部分人員不僅在事業(yè)單位任職,還在企業(yè)中掛職；或者本人在事業(yè)單位任職，近親家屬在相關下屬企業(yè)任職。這就造成政企不分、人事混亂、自己監(jiān)管自己，監(jiān)管機制形同虛設，內部人控制現象嚴重。

一、深刻認識新形勢下加強企業(yè)監(jiān)管的重要意義

1黨中央一系列重大決策部署中要求深化國有企業(yè)改革

黨的十八屆三中全會提出，深化國有企業(yè)改革的重點是規(guī)范經營決策、資產增值保值、公平參與競爭、提高企業(yè)效率、增強企業(yè)活力、承擔社會責任；完善國有資產管理體制，以管資本為主加強國有資產監(jiān)管，改革國有資本授權經營體制；健全協(xié)調運轉、有效制衡的公司法人治理結構。要支持有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司，以投資融資和項目建設為主，通過投資實業(yè)擁有股權，通過資產經營和管理實現國有資本保值增值，履行出資人職責。

2《.意見》對所屬企業(yè)的監(jiān)管工作提出了更高要求

水利部出臺的《意見》要求所屬企業(yè)有關事業(yè)單位在對現有企業(yè)明確定位的基礎上，與所投資企業(yè)建立以資本為紐帶的產權關系，加強和規(guī)范對所投資企業(yè)的監(jiān)管，以“產權清晰、權責明確、事企分開、績效提升”為工作目標，遵循“分級監(jiān)管、民主決策、控制風險、追蹤問效”的工作原則，建立健全企業(yè)“三重一大”民主決策和全過程監(jiān)管制度，不斷完善事業(yè)單位監(jiān)管企業(yè)的工作機制，促進事業(yè)單位和企業(yè)的健康發(fā)展。要求在對現有企業(yè)及其各級子企業(yè)進行摸底調查的基礎上，以整合企業(yè)資源、推行企業(yè)扁平化發(fā)展為目標制定整合方案，通過調整投資級次、整合重組、產權轉讓和解散等方式全面開展企業(yè)清理整合工作。要求按照有關規(guī)定落實參與企業(yè)重大決策、選擇管理者和資產收益等權利與責任，督促企業(yè)建立職責清晰、協(xié)調運轉、有效制衡的法人治理結構，建立健全企業(yè)內部監(jiān)督管理和風險控制制度。

3.有利于從嚴規(guī)范領導干部在企業(yè)的兼職任職，進一步加強對企業(yè)的管理責任