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篇1

關(guān)鍵詞：預(yù)決算報(bào)表 基層工會(huì) 財(cái)務(wù)管理

一、基層工會(huì)預(yù)決算報(bào)表中出現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）少編、漏編或亂編收入預(yù)算。收入預(yù)算是基層工會(huì)規(guī)劃和開展工會(huì)活動(dòng)的前提，但是少數(shù)基層工會(huì)對(duì)收入預(yù)算編制的完整性、真實(shí)性和合理性認(rèn)識(shí)不足，少編、漏編或亂編收入預(yù)算問(wèn)題嚴(yán)重。例如，有的基層工會(huì)缺少“會(huì)費(fèi)收入”或“其他收入”項(xiàng)目；有的“會(huì)費(fèi)收入”未按照職工工資的0.5%編列；還有的“撥繳經(jīng)費(fèi)收入”未按照職工工資總額的相關(guān)比例安排?！豆?huì)預(yù)算管理辦法》第十一條和第十四條規(guī)定，預(yù)算收入包括會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益和其他收入?；鶎庸?huì)應(yīng)該按照所有收入來(lái)源，充分考慮各項(xiàng)變動(dòng)因素，依法、完整、真實(shí)、合理地編制收入預(yù)算。

（二）支出結(jié)構(gòu)不合理，工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用未能充分體現(xiàn)為職工服務(wù)、為工會(huì)開展重點(diǎn)工作服務(wù)的方向。出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題的基層工會(huì)至少占全部基層工會(huì)的5%。例如，有的基層工會(huì)未安排“職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”或“職工維權(quán)支出”?！豆?huì)預(yù)算管理辦法》第十五條規(guī)定，預(yù)算支出的編制，要堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則，把資金使用的重點(diǎn)安排在維護(hù)職工權(quán)益、為職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)方面。因此，基層工會(huì)在預(yù)算支出安排上要對(duì)開展職工宣傳教育、文化體育、技能培訓(xùn)、依法維權(quán)、幫貧救困等活動(dòng)提供經(jīng)費(fèi)保證，最大限度地發(fā)揮工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用效益。

（三）預(yù)決算報(bào)表之間沒(méi)有相關(guān)性。全國(guó)總工會(huì)設(shè)計(jì)的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算表》、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算表》和《年度資產(chǎn)負(fù)債表》之間許多數(shù)據(jù)存在內(nèi)在的聯(lián)系。例如《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算表》與《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算表》的決算數(shù)列以及《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支決算表》與《年度資產(chǎn)負(fù)債表》的年初、年末結(jié)余數(shù)額等都存在著內(nèi)在的相關(guān)性和一致性。但是，在審核過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn)少數(shù)財(cái)務(wù)人員對(duì)這幾張表格的理解和研究不夠，表內(nèi)勾稽關(guān)系混亂，表間數(shù)據(jù)自相矛盾。

（四）編制赤字預(yù)算，期末滾存結(jié)余出現(xiàn)負(fù)數(shù)?！豆?huì)預(yù)算管理辦法》第十二條和第十三條中明確規(guī)定，工會(huì)的年度預(yù)算應(yīng)根據(jù)上級(jí)工會(huì)和有關(guān)政策法規(guī)的要求，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制，本年度無(wú)重大支出項(xiàng)目，不得編制赤字預(yù)算，期末滾存結(jié)余不得出現(xiàn)赤字。但部分基層工會(huì)編制赤字預(yù)算，期末滾存結(jié)余出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

（五）錯(cuò)誤使用會(huì)計(jì)核算科目。例如基層工會(huì)錯(cuò)誤使用“行政支出”、“后備金”等科目，按照《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，“行政支出”、“后備金”科目是縣級(jí)以上工會(huì)核算使用的專用科目，基層工會(huì)不得擅自使用。

（六）隨意調(diào)整預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行缺乏嚴(yán)肅性。《工會(huì)預(yù)算管理辦法》規(guī)定，各級(jí)工會(huì)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，遇有特殊情況，預(yù)算收支總額需要增減變動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制預(yù)算調(diào)整方案，其編制、審批與預(yù)算編制審批程序相同。實(shí)際中，至少有4%-5%的基層工會(huì)在需要增減收支項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有及時(shí)辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。究其原因，一是部分基層財(cái)務(wù)人員前瞻性不足，僅在年末結(jié)賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行存在一定的偏差；二是部分基層財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性認(rèn)識(shí)不足。

（七）同級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的監(jiān)督作用未能充分體現(xiàn)。全國(guó)總工會(huì)在預(yù)決算報(bào)表的設(shè)計(jì)上充分考慮了同級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員對(duì)預(yù)決算報(bào)表的審查和監(jiān)督職能，要求同級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員要充分參與工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支的審查并加蓋印章，然而在審核預(yù)決算報(bào)表過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)仍有少數(shù)基層工會(huì)或者未設(shè)立工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員，或者根本未經(jīng)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審查，導(dǎo)致工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的監(jiān)督作用未能充分體現(xiàn)。

二、基層單位預(yù)決算報(bào)表質(zhì)量差的主要原因

出現(xiàn)上述問(wèn)題的原因很多，可以歸納為以下六個(gè)方面：一是少數(shù)基層工會(huì)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)重視程度不夠，沒(méi)有把工會(huì)財(cái)務(wù)工作作為工會(huì)的一項(xiàng)重要工作去抓，在經(jīng)費(fèi)支出上存在著“只用不管”的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，工會(huì)主席對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表不檢查、不監(jiān)督，造成了預(yù)決算報(bào)表質(zhì)量差、數(shù)據(jù)失真的情況。二是少數(shù)基層工會(huì)會(huì)計(jì)人員更換頻繁，會(huì)計(jì)人員不能自覺(jué)學(xué)習(xí)和研究工會(huì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)和政策、法規(guī)，隨意填報(bào)預(yù)決算報(bào)表。三是全國(guó)總工會(huì)開發(fā)的通用核算軟件中的報(bào)表功能還有一定的缺陷，沒(méi)有設(shè)置表內(nèi)和表間審核公式，無(wú)法從軟件功能上限制和提醒報(bào)表人員出現(xiàn)的邏輯性和平衡性錯(cuò)誤。四是少數(shù)財(cái)務(wù)競(jìng)賽組長(zhǎng)不夠認(rèn)真，沒(méi)有充分行使好預(yù)決算報(bào)表的初審權(quán)。五是預(yù)決算報(bào)表審核程序不夠嚴(yán)謹(jǐn)，部分審核環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)。六是少數(shù)基層經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職能缺失，沒(méi)有真正對(duì)財(cái)務(wù)人員填報(bào)的預(yù)決算報(bào)表的規(guī)范性、真實(shí)性和合法性進(jìn)行核實(shí)和審查，使經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)形同虛設(shè)。

三、加大預(yù)決算報(bào)表審核力度，提升基層工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平的措施

2013年10月，大連市總工會(huì)召開了預(yù)決算報(bào)表總結(jié)會(huì)議，對(duì)基層工會(huì)在預(yù)決算報(bào)表中存在的問(wèn)題以及下一步市總工會(huì)的治理措施做了重點(diǎn)的梳理和宣講，有力地推動(dòng)了基層工會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)的進(jìn)程。

（一）抓好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作是工會(huì)工作的重要組成部分，是開展工會(huì)活動(dòng)的重要物質(zhì)保障。針對(duì)少數(shù)工會(huì)主席對(duì)財(cái)務(wù)工作重視程度不足的問(wèn)題，大連市總工會(huì)將加大宣傳力度，以會(huì)代訓(xùn)，以查代訓(xùn)，促使這些基層工會(huì)主席，特別是新任工會(huì)主席提高對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化、工會(huì)預(yù)決算報(bào)表管理工作的重視，增強(qiáng)工會(huì)主席的理財(cái)意識(shí)和財(cái)務(wù)管理意識(shí)。為進(jìn)一步做好預(yù)決算報(bào)表工作，推動(dòng)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。工會(huì)財(cái)務(wù)培訓(xùn)是提升基層財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，推進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)的重要途徑和有效抓手。近兩年，大連市總工會(huì)以財(cái)務(wù)規(guī)范化宣傳為切入點(diǎn)，不斷創(chuàng)新培訓(xùn)方式，成功舉辦了10期培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員近千人次，初步形成了三位一體的培訓(xùn)格局。今后，大連市總工會(huì)還要進(jìn)一步通過(guò)形式多樣的，定期和不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，促進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)人員了解和掌握工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，從根本上解決預(yù)決算報(bào)表質(zhì)量差的問(wèn)題。

（三）完善預(yù)決算報(bào)表軟件功能，強(qiáng)化報(bào)表軟件的系統(tǒng)審核力度。沒(méi)有設(shè)置表內(nèi)和表間審核公式是通用報(bào)表軟件存在的最大缺陷。使用這個(gè)報(bào)表軟件，即使表內(nèi)不平衡，表間不符合邏輯關(guān)系也可以順利地進(jìn)行報(bào)表輸出。如果能夠進(jìn)一步完善預(yù)決算報(bào)表系統(tǒng)軟件，依據(jù)內(nèi)在的邏輯關(guān)系，設(shè)置表內(nèi)、表間審核公式，形成平衡性審核、邏輯性審核和核實(shí)性審核系統(tǒng)，必將大大減少平衡性和邏輯性錯(cuò)誤出現(xiàn)的幾率。

（四）充分發(fā)揮競(jìng)賽組職能，提升預(yù)決算報(bào)表質(zhì)量。競(jìng)賽組管理形式是實(shí)現(xiàn)基層工會(huì)自我管理的一種特別有效的組織形式，具有上下結(jié)合、以點(diǎn)帶面、促進(jìn)學(xué)習(xí)的優(yōu)越性，充分發(fā)揮競(jìng)賽組協(xié)助服務(wù)、互審互助、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、財(cái)務(wù)競(jìng)賽的管理職能，是規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提升基層工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平的重要手段。利用競(jìng)賽組平臺(tái)，提升基層工會(huì)預(yù)決算報(bào)表質(zhì)量要從以下三方面著手：一是督促競(jìng)賽組長(zhǎng)嚴(yán)格審核報(bào)表，行使好預(yù)決算報(bào)表的初審權(quán)。二是將預(yù)決算報(bào)表量化指標(biāo)納入財(cái)務(wù)競(jìng)賽組的考核評(píng)比體系，以先進(jìn)促后進(jìn)。三是強(qiáng)化競(jìng)賽組內(nèi)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與交流，把預(yù)決算報(bào)表作為競(jìng)賽組內(nèi)學(xué)習(xí)交流、互幫互助的主要內(nèi)容，為實(shí)現(xiàn)基層工會(huì)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化創(chuàng)造條件。

（五）嚴(yán)格報(bào)表審核程序，加大審核力度。設(shè)定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?bào)表審核程序是做好報(bào)表審核工作的重要前提。工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)表審核程序包括系統(tǒng)審核、競(jìng)賽組長(zhǎng)審核、市總工會(huì)財(cái)務(wù)部審核、市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)審核四部分。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格報(bào)表審核程序，科學(xué)設(shè)置審核點(diǎn)，逐層檢查，逐層規(guī)范，特別在市總工會(huì)財(cái)務(wù)部接收和審核競(jìng)賽組長(zhǎng)報(bào)表的環(huán)節(jié)上，將限定時(shí)間，當(dāng)場(chǎng)、逐項(xiàng)的審核驗(yàn)收，不合格的重新申報(bào)，直到全部改正無(wú)誤，才能正式驗(yàn)收批復(fù)。這樣做的好處有兩個(gè)，一是強(qiáng)化預(yù)決算報(bào)表的嚴(yán)肅性；二是引起基層工會(huì)財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)決算報(bào)表的高度重視，為進(jìn)一步做好預(yù)決算報(bào)表工作奠定基礎(chǔ)。

篇2

財(cái)會(huì)類專業(yè)含邊貿(mào)會(huì)計(jì)、財(cái)會(huì)、財(cái)會(huì)統(tǒng)計(jì)、財(cái)會(huì)與審計(jì)、財(cái)稅與財(cái)會(huì)、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)與稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)信息管理、財(cái)政稅務(wù)與會(huì)計(jì)、財(cái)政與會(huì)計(jì)、電算化會(huì)計(jì)、電算會(huì)計(jì)、法務(wù)會(huì)計(jì)、工業(yè)會(huì)計(jì)、工業(yè)及涉外會(huì)計(jì)、工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、國(guó)際會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)與金融、會(huì)計(jì)與審計(jì)、會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)與統(tǒng)計(jì)核算、計(jì)算機(jī)財(cái)會(huì)、計(jì)算機(jī)財(cái)會(huì)營(yíng)銷、建筑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融會(huì)計(jì)、金融統(tǒng)計(jì)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與統(tǒng)計(jì)、農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、三資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、商業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、涉外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、涉外會(huì)計(jì)、涉外商務(wù)及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、實(shí)用會(huì)計(jì)、市場(chǎng)營(yíng)銷和會(huì)計(jì)電算化、外貿(mào)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等。

會(huì)計(jì)與審計(jì)專業(yè)就是為了適應(yīng)我國(guó)新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)人才的迫切需要而設(shè)立的，是經(jīng)濟(jì)學(xué)與管理學(xué)的交叉學(xué)科。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)是一個(gè)傳統(tǒng)名牌專業(yè)，和人們的生活息息相關(guān)。

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篇3

財(cái)務(wù)部審計(jì)需要根據(jù)企業(yè)管理需要，組織對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);以下是小編精心收集整理的財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)11.負(fù)責(zé)擬定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃及項(xiàng)目初步審計(jì)方案，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施公司及子公司各類審計(jì)工作，包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、投資審計(jì)、離任審計(jì)、履職績(jī)效審計(jì)、內(nèi)控體系審計(jì)等：

2.出具審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)結(jié)論正確，證據(jù)獲取充分;

3.及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的弊病和漏洞，優(yōu)化內(nèi)控體系，促使公司提升整體管理水平;

4.及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有或潛在內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)意見和建議，促使整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);

5.實(shí)施對(duì)子公司的專項(xiàng)審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告和管理層建議書等審計(jì)文書，督促審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建立的落實(shí);

6.負(fù)責(zé)對(duì)各被審單位審計(jì)整改意見落實(shí)情況進(jìn)行檢查;

7.了解內(nèi)審發(fā)展趨勢(shì)并運(yùn)用新技術(shù)、新方法，有效提高審計(jì)效率和質(zhì)量;

8.完成風(fēng)控部負(fù)責(zé)人交辦的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)21.通過(guò)閱讀上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表，了解上市公司運(yùn)營(yíng)情況

2.通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表和其他行業(yè)信息，撰寫調(diào)研報(bào)告

3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用審核，資金管理、及財(cái)務(wù)預(yù)決算等工作，整理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，支持業(yè)務(wù)工作

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)31、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作流程，開展子公司財(cái)務(wù)工作;

2、負(fù)責(zé)子公司會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表;

3、負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)預(yù)(決)算、資金計(jì)劃、稅務(wù)測(cè)算等工作;

4、負(fù)責(zé)子公司稅務(wù)申報(bào);

5、負(fù)責(zé)編制子公司月度指標(biāo)執(zhí)行情況，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警，確保年度指標(biāo)及整體預(yù)算順利達(dá)成;

6、審核子公司各類成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)報(bào)銷及付款符合公司制度。

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)41、組織擬定年度審計(jì)監(jiān)察重點(diǎn)工作計(jì)劃報(bào)監(jiān)事會(huì)主席審批;

2、組織開展審計(jì)工作;

3、組織擬定審計(jì)工作報(bào)告，并上報(bào)監(jiān)事會(huì)主席審核。

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)51、擬定年度審計(jì)重點(diǎn)工作;

2、組織進(jìn)行年中、年終經(jīng)營(yíng)情況審計(jì);

3、進(jìn)行財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況審計(jì);

4、進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)運(yùn)行中單獨(dú)事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì);

5、進(jìn)行投資項(xiàng)目階段性和專項(xiàng)審計(jì);

6、聯(lián)系外部審計(jì)單位對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算、決算審計(jì);

7、檢查督促審計(jì)決定與建議的實(shí)施。

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)61、協(xié)助完成工作底稿的編制、整理和歸檔工作;

2、協(xié)助出具審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)告和其他鑒證業(yè)務(wù)報(bào)告;

3、熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)等相關(guān)知識(shí)和政策法規(guī)。

財(cái)務(wù)部審計(jì)職責(zé)71、審查集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的落實(shí)情況，完善財(cái)務(wù)制度的建立。

審閱定期財(cái)務(wù)報(bào)告，配合外部機(jī)構(gòu)實(shí)施專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì);

2、根據(jù)公司投融資需求進(jìn)行標(biāo)的公司的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作。

3、對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)

4、檢查和評(píng)估公司重要的對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)的合理合規(guī)性

5、獨(dú)立編寫審計(jì)工作底稿，編制審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)證據(jù)支持審計(jì)目的

篇4

xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

篇5

一、搞好全市系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)調(diào)研工作。

為了全面掌握全市國(guó)稅系統(tǒng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況，今年7月-9月，由市局財(cái)務(wù)科設(shè)計(jì)調(diào)查表格，組織了全市系統(tǒng)8個(gè)獨(dú)立核算單位的經(jīng)費(fèi)水平的全面調(diào)查。對(duì)人員、公用經(jīng)費(fèi)從xx年實(shí)際支出、xx年實(shí)際需求與預(yù)算批復(fù)數(shù)進(jìn)行測(cè)算、比較分析，有理有據(jù)地分析和掌握了xx年的缺口，對(duì)加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理，編制xx年預(yù)算工作做好了準(zhǔn)備，同時(shí)以專題報(bào)告形式上報(bào)省局，使省局全面了解了我市的經(jīng)費(fèi)需求情況。

二、規(guī)范崗責(zé)體系，健全財(cái)務(wù)制度，實(shí)行財(cái)務(wù)公開。

為了適應(yīng)工作的需要，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)規(guī)范》的要求，建議調(diào)整充實(shí)了市局機(jī)關(guān)和部分縣局的財(cái)務(wù)人員，并按職責(zé)共劃分了7個(gè)崗位，對(duì)每個(gè)崗位職責(zé)重新進(jìn)行了細(xì)化，進(jìn)行明確分工，量化了工作目標(biāo)，把預(yù)算管理、會(huì)計(jì)、出納、基本建設(shè)管理、固定資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等工作職責(zé)落實(shí)到每個(gè)具體崗位，做到職責(zé)到崗，工作到人，職責(zé)明確。

按照省局規(guī)定，結(jié)合我局的工作實(shí)際，針對(duì)審計(jì)中存在的問(wèn)題和管理薄弱環(huán)節(jié)，重新制定下發(fā)了《定西市國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理辦法》、《定西市國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理規(guī)程》、《定西市國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)政府采購(gòu)管理規(guī)程》、《定西市國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)基建管理規(guī)程》、《定西市國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》，進(jìn)一步明確了內(nèi)部工作權(quán)限職責(zé)、工作流程，規(guī)范了系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)撥付、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支的報(bào)銷、審批程序，使財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步程序化、規(guī)范化、制度化，做到有章可循、有法可依。

按照省局下發(fā)的《財(cái)務(wù)公開辦法》的要求，結(jié)合我市的實(shí)際情況制定下發(fā)了《定西市國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)財(cái)務(wù)公開辦法（暫行）》，按照其規(guī)定的公開內(nèi)容、范圍、時(shí)限、方法等公開財(cái)務(wù)的有關(guān)事項(xiàng)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的透明度，使財(cái)務(wù)工作在廣大群眾的監(jiān)督下按章辦事，群眾的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)得到進(jìn)一步落實(shí)。

三、精心組織，順利完成了2.2版財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)軟件的上線運(yùn)行。

財(cái)務(wù)人員在去年省局統(tǒng)一培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，按照“全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)、熟悉政策要求、明確工作目標(biāo)、整體提高水平”的要求，根據(jù)崗位分工，今年3-4月我們對(duì)全市國(guó)稅系統(tǒng)的出納、會(huì)計(jì)、固定資產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)主管等相關(guān)人員兩次集中市局培訓(xùn)、演練，對(duì)各自的分工業(yè)務(wù)認(rèn)真學(xué)習(xí)演練，并聯(lián)系實(shí)際將習(xí)慣做法與政策規(guī)定相對(duì)照，尋找政策規(guī)定與實(shí)際工作的切入點(diǎn)，突出了財(cái)務(wù)管理的可操作性和實(shí)用性特點(diǎn)，7月1日順利實(shí)現(xiàn)了2.2版財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)軟件的上線運(yùn)行。

四、認(rèn)真組織編報(bào)了xx年度的“一、二上”預(yù)算，認(rèn)真落實(shí)最低保障線和市局機(jī)關(guān)最高支出限額規(guī)定。

預(yù)算安排緊緊圍繞國(guó)稅工作中心，堅(jiān)持“公開、公平、公正”的原則，按照“面向基層、面向業(yè)務(wù)、面向大多數(shù)人”的基本要求，優(yōu)先安排基層基本支出，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，壓縮不必要的招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等開支，進(jìn)一步提高資金使用效益。努力推進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作從“事務(wù)型”向“管理型”的轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化了預(yù)算管理。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)重視，向省局及時(shí)反映我市經(jīng)費(fèi)的實(shí)際困難并爭(zhēng)取支持，從而保證了稅收工作的順利開展和基層辦公條件的改善。

篇6

大家好，20*年以來(lái)，在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門的大力支持下，按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，在全體財(cái)務(wù)人員的共同努力下，獲得了“威海國(guó)稅、地稅誠(chéng)信納稅企業(yè)”、“內(nèi)審先進(jìn)單位”、“誠(chéng)信信貸企業(yè)”等多種榮譽(yù)稱號(hào)，爭(zhēng)取財(cái)政到位資金11136萬(wàn)元，五諸河流域?qū)ｍ?xiàng)資金400萬(wàn)元，世行到位資金2000萬(wàn)元，圓滿完成了年度目標(biāo)任務(wù)和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)，認(rèn)真履行了部門工作職責(zé)。主要抓好以下五方面工作：

一、抓職能發(fā)展。一是從工作的思想認(rèn)識(shí)上提高，針對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)人員比較安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性的特點(diǎn)，強(qiáng)化管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)審計(jì)人員深知財(cái)務(wù)僅僅作好核算是不夠的，管理跟不上核算的再細(xì)也沒(méi)有用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，在作好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)審計(jì)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問(wèn)題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。二是從內(nèi)部管理制度報(bào)表資料上提高。即結(jié)合考核辦法，對(duì)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及內(nèi)容進(jìn)行適宜調(diào)整，符合管理要求又要滿足內(nèi)部考核需求；建立成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有統(tǒng)一歸口的依據(jù)；修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法；設(shè)置資金管理辦法，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效，統(tǒng)籌高效的運(yùn)用資金，鋪下良好的基礎(chǔ)，從而在職能管理上邁出一大步。

二、抓制度建設(shè)。制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。今年以來(lái)，財(cái)務(wù)審計(jì)部?jī)?nèi)部制定了固定資產(chǎn)管理、低值易耗管理等多方面規(guī)章制度，并深入了解各公司實(shí)際情況，與報(bào)帳員進(jìn)行交流，進(jìn)一步完善了業(yè)務(wù)報(bào)銷流程。為公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度推進(jìn)，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

三、抓團(tuán)隊(duì)建設(shè)。財(cái)務(wù)審計(jì)部門的力量相對(duì)薄弱,一方面將對(duì)人員重新組合搭配,進(jìn)行高效有序的組織，另一方面繼續(xù)加強(qiáng)培訓(xùn),使員工真正做到駕熟就輕,工作嚴(yán)謹(jǐn)、作風(fēng)廉潔、認(rèn)真細(xì)致。充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)合作精神，堅(jiān)持做到三個(gè)滿意：“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導(dǎo)滿意”，建設(shè)一支團(tuán)結(jié)向上、公正廉潔的財(cái)務(wù)審計(jì)隊(duì)伍。

四、抓基本職能。首先，作好資金調(diào)度和信貸工作資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，集團(tuán)公司資金管理全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理。嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，尤其在今年所有的物資全部集中支付的前提下，堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值，保證了工程建設(shè)的順利進(jìn)行。并與銀行密切合作，將沉積資金采用“協(xié)定存款”等方式，提高公司存款資金增值率，資金的成功運(yùn)作保證了公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了集團(tuán)公司“誠(chéng)信信貸企業(yè)”的良好形象。作好稅收管理工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)稅收的相關(guān)政策，在每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)都仔細(xì)思考，積極辦理了有關(guān)房產(chǎn)稅、土地稅收減、免工作，并由此得到地方稅務(wù)局準(zhǔn)予減免56.78萬(wàn)元的稅收減免批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。作好財(cái)務(wù)分析工作。深入開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，不局限在帳面上的說(shuō)明分析，作好日常財(cái)務(wù)分析資料的收集，對(duì)支出預(yù)算、開支計(jì)劃、資源分配提出合理化建議。作好審計(jì)工作。*年我們將審計(jì)工作重點(diǎn)放在工程竣工財(cái)務(wù)決算和國(guó)債項(xiàng)目決算工作上。積極跑施工單位、財(cái)政部門，中介機(jī)構(gòu)作好有關(guān)資料的收集，數(shù)據(jù)的整理和報(bào)送工作，目前共計(jì)報(bào)送財(cái)政部門工程竣工財(cái)務(wù)決算7份。另外對(duì)于電力工程審計(jì)，以前由于行業(yè)問(wèn)題，所有電力工程都按對(duì)方的預(yù)算交費(fèi)。今年，在生產(chǎn)發(fā)展部設(shè)備科的大力協(xié)助下，我們對(duì)所發(fā)生的所有電力工程進(jìn)行審計(jì)，在電力部門極力不配合的情況，我們克服種種困難，全年審計(jì)電力結(jié)算金額130萬(wàn)元，審減30萬(wàn)元，為集團(tuán)公司工程建設(shè)節(jié)約了成本。使公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)過(guò)渡，職工的利益得到充分保證。

篇7

xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

篇8

關(guān)鍵詞：石油企業(yè) 海外并購(gòu) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

2013年，中國(guó)對(duì)外并購(gòu)金額最大行業(yè)地位繼續(xù)被石油和天然氣所占據(jù)。在看到國(guó)有石油企業(yè)持續(xù)海外擴(kuò)張的同時(shí)，海外并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也接踵而來(lái)。海外并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有石油企業(yè)在海外并購(gòu)及并購(gòu)后整合過(guò)程中的必然產(chǎn)物，石油企業(yè)要保證海外并購(gòu)實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，必須積極正視面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取一定措施加以規(guī)避防范。

一、財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

不管是并購(gòu)前的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，還是并購(gòu)交割后的財(cái)務(wù)整合運(yùn)行，國(guó)有石油企業(yè)海外并購(gòu)都離不開具體財(cái)務(wù)人員實(shí)施運(yùn)作維護(hù)。海外財(cái)務(wù)人員是控制海外并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，對(duì)并購(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范起著至關(guān)重要的作用。財(cái)務(wù)人員主要影響并購(gòu)前能否充分進(jìn)行盡職調(diào)查和并購(gòu)后的財(cái)務(wù)管理整合是否有效以及能否實(shí)現(xiàn)并購(gòu)后充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的支持保障作用。

要保證對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行充分的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，我們的并購(gòu)行為必須得到目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的心理認(rèn)同，才能保證其理解與支持我們下一步的財(cái)務(wù)工作。這就要求我們要向目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員仔細(xì)解釋我們調(diào)查的目的、法律依據(jù)以及并購(gòu)對(duì)他們的積極作用和不利影響，以保證得到他們必要的支持與配合。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的中國(guó)石油企業(yè)財(cái)務(wù)人員，不可能像投行顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師那樣精通并購(gòu)相關(guān)的國(guó)際財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，但要了解起碼的石油基礎(chǔ)知識(shí)，要知道一定的國(guó)際業(yè)務(wù)背景知識(shí)和基本的業(yè)務(wù)溝通技巧方法，要熟悉掌握國(guó)際企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則專業(yè)知識(shí)。

并購(gòu)后財(cái)務(wù)整合的一個(gè)重要目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)有效支持。支持的基礎(chǔ)是財(cái)務(wù)隊(duì)伍的基本穩(wěn)定。財(cái)務(wù)隊(duì)伍的不穩(wěn)定，十分影響我們并購(gòu)效果，增加并購(gòu)整合成本，降低并購(gòu)經(jīng)濟(jì)效益。面對(duì)財(cái)務(wù)隊(duì)伍不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)策就是在了解目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員相關(guān)背景前提下，針對(duì)其性格、能力、工作目的、教育程度，圍繞工作需要，進(jìn)行文化和忠誠(chéng)度培訓(xùn)。

二、貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

海外并購(gòu)，支付形式比較單一，通常都是支付現(xiàn)金。并購(gòu)海外企業(yè)需要大量的資金，從并購(gòu)實(shí)踐來(lái)看，國(guó)有企業(yè)海外并購(gòu)資金10%來(lái)源于自有資金，其它通?？裤y行借款籌集。由于并購(gòu)不確定性、時(shí)間跨度長(zhǎng)、銀行貸款手續(xù)繁瑣和并購(gòu)資金占用金額巨大以及資金時(shí)間成本原因，使得并購(gòu)海外企業(yè)不得不面臨資金風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。這就要求并購(gòu)方要事先和銀行就并購(gòu)資金做好合理安排，必要時(shí)通知銀行并購(gòu)進(jìn)度，根據(jù)并購(gòu)進(jìn)展情況安排資金進(jìn)入退出渠道，保證資金支持無(wú)縫銜接，不能等并購(gòu)合同談成確認(rèn)生效后再找資金來(lái)源。

并購(gòu)?fù)瓿珊螅m時(shí)整合目標(biāo)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是控制海外并購(gòu)資金風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。目標(biāo)企業(yè)的資金來(lái)源一般是其原自有資本投入資金、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金、自身發(fā)行的債券和銀行金融機(jī)構(gòu)的貸款。實(shí)踐證明，海外石油目標(biāo)企業(yè)被賣的原因通常是其在資金方面產(chǎn)生一定程度的困難。我們的國(guó)有石油企業(yè)在完成并購(gòu)后，要對(duì)目標(biāo)企業(yè)的資金來(lái)源分配管理進(jìn)行調(diào)查分析評(píng)估，利用國(guó)有企業(yè)政治優(yōu)勢(shì)，重新開拓安排融資渠道，積極改善目標(biāo)企業(yè)的資金架構(gòu)，降低財(cái)務(wù)成本，規(guī)避資金利率風(fēng)險(xiǎn)。

三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

企業(yè)并購(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)在被并購(gòu)前因未納稅或少交稅而在并購(gòu)后要補(bǔ)繳、被罰款的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)因?yàn)椴①?gòu)不熟悉產(chǎn)生的額外的不必要稅收負(fù)擔(dān)，也屬于并購(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于稅收政策的復(fù)雜性、盡職調(diào)查時(shí)間有限、并購(gòu)業(yè)務(wù)特殊性以及稅務(wù)盡職調(diào)查者的個(gè)人業(yè)務(wù)能力水平限制等種種原因，使得海外并購(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在于我們海外的每一次并購(gòu)行為過(guò)程中，制約著我們海外并購(gòu)能否成功。

做好并購(gòu)前稅務(wù)盡職調(diào)查是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。為了防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有石油企業(yè)必須了解目標(biāo)企業(yè)注冊(cè)地或經(jīng)營(yíng)地所在的國(guó)家或地區(qū)和我國(guó)之間是否有最惠國(guó)待遇約定，在稅務(wù)上要對(duì)目標(biāo)公司注冊(cè)地和作業(yè)地的稅收政策、稅務(wù)安排、油田棄置計(jì)劃、財(cái)務(wù)影響、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、法律監(jiān)管以及公司的商業(yè)模式和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡調(diào)查評(píng)估，評(píng)估其對(duì)目標(biāo)企業(yè)將來(lái)財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量的影響。研究明確稅務(wù)對(duì)并購(gòu)目的的影響，選擇綜合稅負(fù)較少的投資主體，利用一些國(guó)家稅務(wù)政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格控制，采取多環(huán)節(jié)多方式合理避稅。

四、外匯風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

企業(yè)海外并購(gòu)的外匯風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在海外并購(gòu)的商業(yè)活動(dòng)中，因匯率變動(dòng)而給并購(gòu)企業(yè)帶來(lái)的可能財(cái)務(wù)損失。在我國(guó)人民幣實(shí)行有管理的浮動(dòng)匯率制度以來(lái)，國(guó)有石油企業(yè)必然因海外并購(gòu)需要支付大量的外匯而面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)有石油企業(yè)在海外并購(gòu)前，要對(duì)可能支付的外匯進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測(cè)，盡量選擇有利計(jì)價(jià)貨幣談判，爭(zhēng)取簽訂有適當(dāng)保值和使用軟貨幣進(jìn)行結(jié)算支付條款的并購(gòu)協(xié)議，降低外匯的交易風(fēng)險(xiǎn)。在海外并購(gòu)中，為防止并購(gòu)協(xié)議簽定日與交割日期間匯率多變風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有石油企業(yè)可以利用財(cái)務(wù)技術(shù)（如結(jié)匯時(shí)期選擇）、金融衍生工具（如套期保值）進(jìn)行規(guī)避。在海外并購(gòu)?fù)瓿珊?，?guó)有石油企業(yè)面臨的外匯交易風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在不同幣種計(jì)量下的債權(quán)債務(wù)因匯率不同而在核算時(shí)可能產(chǎn)生的賬面損失。對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)防范，要進(jìn)行具體分析，做好幣種之間、債權(quán)債務(wù)之間的平衡，減少這方面的損失。

國(guó)有石油企業(yè)在海外完成并購(gòu)后，除了面臨外匯交易風(fēng)險(xiǎn)外，還面臨外匯折算風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)選擇合同條款、平衡資產(chǎn)組合進(jìn)行規(guī)避。

五、審計(jì)師或會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

我國(guó)石油企業(yè)在海外并購(gòu)及整合過(guò)程中，聘用審計(jì)師或會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)和咨詢是不可缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所幫助并購(gòu)企業(yè)做有關(guān)會(huì)計(jì)、稅務(wù)、財(cái)務(wù)等內(nèi)容的盡職調(diào)查、審計(jì)和咨詢工作。在這方面遇到的風(fēng)險(xiǎn)，是審計(jì)師或會(huì)計(jì)師沒(méi)有發(fā)現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)缺陷或漏洞而給并購(gòu)方造成的可能損失。產(chǎn)生這方面風(fēng)險(xiǎn)的原因可能是具體審計(jì)師或會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)技術(shù)水平有限，也許是審計(jì)師或會(huì)計(jì)師職業(yè)操守淪喪違反職業(yè)道德而參與或縱容目標(biāo)公司導(dǎo)致。

篇9

關(guān)鍵詞：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)業(yè)集團(tuán)；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、報(bào)業(yè)集團(tuán)稅務(wù)環(huán)境分析

近年來(lái)，許多耳熟能詳?shù)钠髽I(yè)被卷入“稅務(wù)風(fēng)波”中，賽迪傳媒、中國(guó)平安，蘇寧電器、等多家企業(yè)都曾深陷其中。2014年我國(guó)稅務(wù)稽查查補(bǔ)入庫(kù)稅款為1806億，較2011年上漲了95%，這不僅反映出稅務(wù)稽查的力度不斷增加，而且這也表明企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。溫州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)是一家擁有五報(bào)一網(wǎng)一刊的現(xiàn)代傳媒集團(tuán)，在傳統(tǒng)紙媒的影響力不斷地減弱的今天，溫報(bào)集團(tuán)也在尋求多角度的發(fā)展，近年來(lái)溫報(bào)集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展多元化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)多樣化、業(yè)務(wù)形式復(fù)雜化，加之目前我國(guó)的稅收制度復(fù)雜、稅收政策易變，因此溫報(bào)集團(tuán)不得不面臨更多、更復(fù)雜的稅務(wù)問(wèn)題，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。

二、報(bào)業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

(一)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)

現(xiàn)實(shí)中很多員工認(rèn)為納稅義務(wù)是在財(cái)務(wù)核算時(shí)才產(chǎn)生的，所有的涉稅事項(xiàng)以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)該由財(cái)務(wù)部門加以管理與防范。但是事實(shí)上，納稅義務(wù)不是在財(cái)務(wù)部門核算時(shí)才產(chǎn)生的，而是在發(fā)行、投遞等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的。因此，支付稅費(fèi)的高低不是財(cái)務(wù)核算的結(jié)果，而是涉稅選擇的結(jié)果，在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)上稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺失，將導(dǎo)致報(bào)業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。譬如，業(yè)務(wù)人員在簽訂合同時(shí)，既可以簽訂區(qū)分廣告和發(fā)行收入的金額的合同，也可以簽訂廣告并贈(zèng)送報(bào)紙的合同，但是前者就比后者要節(jié)稅許多。

(二)財(cái)務(wù)管理代替稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來(lái)，溫州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)逐步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)已建立了符合自身發(fā)展的較完善財(cái)務(wù)制度。但是與之相比，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得相對(duì)薄弱。溫報(bào)集團(tuán)目前雖在本級(jí)設(shè)稅務(wù)管理人員一名，但是集團(tuán)并沒(méi)有相關(guān)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)去履行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估等相關(guān)職責(zé)。在管理上，報(bào)業(yè)集團(tuán)更多的是將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)輔助項(xiàng)。但是財(cái)務(wù)管理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在區(qū)別的：一是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)比較穩(wěn)定，變動(dòng)較小，而稅務(wù)法規(guī)則變動(dòng)較為頻繁；二是財(cái)務(wù)管理相對(duì)側(cè)重業(yè)務(wù)的事后核算處理，而稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理更側(cè)重事前籌劃及事中控制；三是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)性較強(qiáng)，需要投入較大的精力去識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這樣的工作是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理比較難完成的。

(三)缺乏內(nèi)部稅務(wù)審計(jì)制度

溫報(bào)集團(tuán)在內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)制度上相對(duì)較為完善，集團(tuán)本級(jí)單設(shè)審計(jì)部門，該部門定期或不定期的會(huì)對(duì)集團(tuán)本級(jí)及各所屬公司進(jìn)行審查監(jiān)督，但是內(nèi)審部門在審計(jì)時(shí)，主要是側(cè)重對(duì)財(cái)務(wù)情況的審查，內(nèi)部監(jiān)督更多的是關(guān)注廣告的收入及其核算、資產(chǎn)的管理等情況，而較少關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部的涉稅情況，這就會(huì)導(dǎo)致報(bào)業(yè)集團(tuán)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的監(jiān)管及應(yīng)對(duì)。

三、強(qiáng)化報(bào)業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

2009年，國(guó)家稅務(wù)總局了《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》，應(yīng)該說(shuō)該文件對(duì)溫報(bào)集團(tuán)以及其他的大型報(bào)業(yè)集團(tuán)都是具有參考價(jià)值的。報(bào)業(yè)集團(tuán)應(yīng)結(jié)合《指引》中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)鍵要素，構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化報(bào)業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

(一)完善組織架構(gòu)，深化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

浙江省的報(bào)業(yè)集團(tuán)大多下轄多個(gè)分公司及子公司，要在下屬企業(yè)中都分設(shè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，顯然是不現(xiàn)實(shí)的。因此可以在集團(tuán)總部設(shè)立與財(cái)務(wù)部門平行的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位并明確其相關(guān)職責(zé)。除了設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)外，報(bào)業(yè)集團(tuán)還應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的宣傳，讓每一名員工都意識(shí)到防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必要性，并將其落實(shí)到日常工作中去。

(二)主動(dòng)識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是報(bào)業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，可以采用定性與定量相結(jié)合的方式進(jìn)行。定性法有流程分析法、專家咨詢法、小組討論法等。以流程分析法為例，報(bào)業(yè)集團(tuán)可以從征稅對(duì)象、納稅行為等要素著手，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行深入分析，識(shí)別評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定量的識(shí)別評(píng)估法主要包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、蒙特卡羅模型、AHP層次評(píng)估法等，其中比較便捷的方法是財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。譬如對(duì)比分析銷售額變動(dòng)率與稅負(fù)率，如果銷售額變動(dòng)率為正，但是稅負(fù)變動(dòng)率卻為負(fù)，就可能出現(xiàn)漏繳稅款等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)完善信息傳遞與溝通機(jī)制

報(bào)業(yè)集團(tuán)可以充分利用信息技術(shù)，組建一個(gè)包含內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。報(bào)業(yè)集團(tuán)可以借助現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，建立專屬的內(nèi)部稅務(wù)信息系統(tǒng)，并將與自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收法規(guī)、稅收優(yōu)惠，辦稅流程、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具體稅務(wù)信息等都上傳到系統(tǒng)中。通過(guò)這個(gè)內(nèi)部稅務(wù)信息系統(tǒng)，集團(tuán)的管理層以及所有的涉稅人員不僅能更直觀了解稅務(wù)信息，還能更快速便捷的解決稅務(wù)問(wèn)題。

(四)建立內(nèi)部稅務(wù)審計(jì)制度

各類大型的報(bào)業(yè)集團(tuán)都有必要建立內(nèi)部稅務(wù)審計(jì)制度，定期或不定期地對(duì)集團(tuán)的涉稅情況以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度進(jìn)行全面或有針對(duì)性的檢查，查找稅務(wù)問(wèn)題，以期最大程度地防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然只是手段而非最終目的，但報(bào)業(yè)集團(tuán)能通過(guò)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)手段，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行態(tài)勢(shì)，并且有效地處理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而最終實(shí)現(xiàn)報(bào)業(yè)集團(tuán)的價(jià)值最大化。

作者:姚小玲 單位:溫州日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)

參考文獻(xiàn)：

[1]黃平.淺談企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)管理者，2013(1).

篇10

寫好工作總結(jié)很重要，可以起到承上啟下的作用。既能幫助我們理順知識(shí)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，又能幫助我們?cè)诳偨Y(jié)過(guò)程中穩(wěn)定知識(shí)點(diǎn)和技術(shù)難點(diǎn)，為后續(xù)工作做好準(zhǔn)備。下面是小編為大家整理的公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)，希望能夠幫助到大家!

公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)120__年全年連鎖超市財(cái)務(wù)工作在圍繞公司春節(jié)集訓(xùn)所提出的“連鎖超市軟件全面升級(jí)、管理升級(jí)、超市全年實(shí)現(xiàn)銷售1個(gè)億”的目標(biāo)開展工作;結(jié)合劉總在財(cái)務(wù)工作會(huì)議上部署全年重點(diǎn)工作精神，實(shí)現(xiàn)了銷售、利潤(rùn)雙豐收。現(xiàn)將全年工作匯報(bào)如下：

一、連鎖超市商品管理軟件全面升級(jí)

連鎖超市經(jīng)過(guò)__年全年的快速發(fā)展，發(fā)現(xiàn)有些具體問(wèn)題原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件已無(wú)法解決，如：不同門店不能制定不同的售價(jià)、同一商品不能實(shí)現(xiàn)不同供應(yīng)商不同進(jìn)價(jià)等等。根據(jù)實(shí)際現(xiàn)狀，公司決定對(duì)超市軟件進(jìn)行全面升級(jí)，春節(jié)集訓(xùn)后迅速安排了連鎖超市業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)以及信息部相關(guān)人員到外地進(jìn)行了實(shí)地考察，對(duì)連鎖超市經(jīng)營(yíng)模式以及超市所使用軟件進(jìn)行了解。在3月初對(duì)超市軟件升級(jí)做了前期大量準(zhǔn)備工作后于3月底對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面切換;切換后運(yùn)行到現(xiàn)在基本達(dá)到了我們的預(yù)期要求;原系統(tǒng)無(wú)法解決的問(wèn)題，現(xiàn)已基本解決。如：不同門店可以制定不同的售價(jià)、同一商品可以實(shí)現(xiàn)不同供應(yīng)商不同進(jìn)價(jià)等。

我們利用軟件的先進(jìn)功能，對(duì)進(jìn)銷存各個(gè)環(huán)節(jié)提高了分析能力和加大了管理手段。如：通過(guò)價(jià)格帶分析確定每一個(gè)價(jià)格帶在銷售中所占比重，這樣能確定每個(gè)門店周邊消費(fèi)水平，為門店組織商品價(jià)格定位提供了比較有效的參考數(shù)據(jù)。(城南新區(qū)店在今年5月份時(shí)通過(guò)價(jià)格帶分析后，發(fā)現(xiàn)6—10元銷售比重占到全月銷售的27。40%，門店與業(yè)務(wù)協(xié)商后，從中天街調(diào)撥一批特價(jià)為9。80元的卷提紙(中天街銷售已趨于疲軟)，兩天即搶購(gòu)一空。

通過(guò)大半年的正常運(yùn)行，連鎖超市軟件升級(jí)工作已在全體連鎖超市同仁的共同努力下，取得了圓滿成功。

二、連鎖超市財(cái)務(wù)管理全面升級(jí)

為了使連鎖超市財(cái)務(wù)管理工作更加正規(guī)化、制度化、科學(xué)化;針對(duì)超市財(cái)務(wù)管理薄弱環(huán)節(jié)及部分店長(zhǎng)微機(jī)操作能力較弱等現(xiàn)象，我們規(guī)范了各門店電腦操作流程，相應(yīng)出臺(tái)了各種管理制度，并匯編成《關(guān)于規(guī)范東方連鎖超市商品流轉(zhuǎn)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理規(guī)定》的制度來(lái)進(jìn)行規(guī)范;并嚴(yán)格按管理規(guī)定執(zhí)行，特別對(duì)以下幾方面加強(qiáng)了控管。

1、單據(jù)流程更加規(guī)范、正規(guī)化

針對(duì)連鎖超市業(yè)態(tài)特殊性，為使企業(yè)利潤(rùn)不得流失，我們相應(yīng)推出了《商品新增條碼審批表》、《連鎖超市團(tuán)購(gòu)出庫(kù)單》、《連鎖超市價(jià)格執(zhí)行審批表》、《連鎖超市堆碼、端頭申報(bào)表》，通過(guò)用單據(jù)流程對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，業(yè)務(wù)部門操作不再存在隨意性，如：

1)商品條碼新增必須見到手續(xù)完善單后方可錄入，不存在一個(gè)電話即將條碼新增。

2)規(guī)定所有團(tuán)購(gòu)商品出庫(kù)必須填寫團(tuán)購(gòu)出庫(kù)單(注明本次團(tuán)購(gòu)的毛利、經(jīng)辦人及收款時(shí)間)后，收貨組方可發(fā)貨，否則一律不予出貨，填明團(tuán)購(gòu)出庫(kù)單的好處在于柜臺(tái)團(tuán)購(gòu)商品都有依據(jù)可查，不可能再存在因?yàn)闊o(wú)法劃清團(tuán)購(gòu)責(zé)任人而造給公司造成損失。

3)所有堆碼端頭按地理位置排列序號(hào)填寫堆碼端頭申報(bào)表，在申報(bào)表上注明使用時(shí)間及扣收費(fèi)用等情況，通過(guò)用堆碼端頭申報(bào)表近一年的管理，今年堆碼端頭費(fèi)用收取比去年增加近45萬(wàn)元。

2、銷售環(huán)節(jié)管理。

要求各門店按公司銷售管理環(huán)節(jié)執(zhí)行并針對(duì)連鎖超市特殊性實(shí)行模糊收銀法，門店做好收銀員銷售登記工作并按收銀員上交銷貨款上報(bào)財(cái)務(wù)科，凡是違例者都作了相應(yīng)處罰;堅(jiān)持每?jī)稍聦?duì)門店銷貨款進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查是否存在短款、挪用銷貨款等現(xiàn)象。由于我們平時(shí)檢查力度較大，至今未發(fā)現(xiàn)有門店挪用銷貨款現(xiàn)象。對(duì)于打折促銷根據(jù)廠方所提供的要求來(lái)制定限量促銷活動(dòng)，活動(dòng)結(jié)束后電腦自動(dòng)生成退補(bǔ)單扣收。

3、及時(shí)與業(yè)務(wù)部門搞好溝通工作。

每周六下午5：30參加業(yè)務(wù)部門召開的門店店長(zhǎng)溝通會(huì)議，對(duì)于本周各門店所遇到的財(cái)務(wù)方面新問(wèn)題在會(huì)議上及時(shí)解決，對(duì)于自已無(wú)法解決不了的請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后在下次會(huì)議上解答。在溝通會(huì)議上，指出門店管理薄弱環(huán)節(jié)并嚴(yán)格按公司的管理規(guī)定執(zhí)行;使各門店在財(cái)務(wù)的指導(dǎo)下有秩的開展工作。

4、搞好盤點(diǎn)工作。

嚴(yán)格加強(qiáng)平時(shí)對(duì)商品進(jìn)貨出貨工作監(jiān)管，要求各收貨員和收銀員必須按條碼收貨和出貨，加強(qiáng)防損人員防損意識(shí)，做到嚴(yán)禁賒銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)賒銷嚴(yán)格按公司制度進(jìn)行處罰;凡是團(tuán)購(gòu)掛帳者，在盤點(diǎn)前團(tuán)購(gòu)款未收回者，將團(tuán)購(gòu)欠帳掛團(tuán)購(gòu)經(jīng)辦人個(gè)人欠款等，嚴(yán)格保證盤點(diǎn)時(shí)做到帳實(shí)相符。通過(guò)對(duì)商品進(jìn)貨出貨管理，現(xiàn)在門店盤點(diǎn)工作大有改觀，剛開始每月盤點(diǎn)基本都是通宵并且盤點(diǎn)效果不明顯，有時(shí)還要幾天進(jìn)行查詢核對(duì)方可報(bào)帳且?guī)?shí)還不一定相符，通過(guò)加強(qiáng)管理，現(xiàn)在當(dāng)天晚上盤點(diǎn)當(dāng)天即可上報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果。堅(jiān)持每月對(duì)各門店進(jìn)行定時(shí)或不定時(shí)抽盤，對(duì)抽盤結(jié)果出入較大的，及時(shí)請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后對(duì)該門店進(jìn)行監(jiān)盤。

公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)2忙碌、緊張、有序的20__年即將成為歷史，一年來(lái)財(cái)務(wù)部隨著公司驕人的業(yè)績(jī)一塊成長(zhǎng)，取得了很多方面的成績(jī)，做好了帳目及報(bào)表，做好了部門核算及財(cái)務(wù)管理，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良性財(cái)務(wù)平臺(tái)。我們的工作總體來(lái)講主要在以下五大方面取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步：

一、財(cái)務(wù)制度建設(shè)

財(cái)務(wù)部在為期一年的工作中，強(qiáng)化了內(nèi)部控制、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的力度，健全、完善了內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

1、內(nèi)部控制：一個(gè)公司要穩(wěn)定、健康的發(fā)展，完善的財(cái)務(wù)管理制度必不可少。

由于公司業(yè)務(wù)的高速增長(zhǎng)，以前年度制訂的財(cái)務(wù)管理制度和流程，有些已經(jīng)不能滿足公司財(cái)務(wù)管理的需要，有些已經(jīng)與公司當(dāng)前的實(shí)際情況脫節(jié)，財(cái)務(wù)部組織部分人員對(duì)公司全部的財(cái)務(wù)管理制度重新進(jìn)行了討論。首先，修訂了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，對(duì)售后直銷的財(cái)務(wù)流程重新進(jìn)行了規(guī)范;其次，財(cái)務(wù)部結(jié)合聯(lián)絡(luò)處工作的開展，又把出差管理進(jìn)一步深化，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內(nèi)部的下縣費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);另外，我們還推出了一系列新的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，在此不再一一列舉。

2、預(yù)算管理：預(yù)算管理對(duì)我們公司在年初來(lái)講還是一個(gè)新事物，相對(duì)于新劃分的五個(gè)分公司以及新設(shè)立的16個(gè)聯(lián)絡(luò)處來(lái)講，沒(méi)有現(xiàn)成的模式、經(jīng)驗(yàn)可循，所以年初費(fèi)用預(yù)算制度的制訂和執(zhí)行的難度也就可想而知。

但隨著財(cái)務(wù)跟進(jìn)，對(duì)可控性費(fèi)用控制力度逐漸加大，費(fèi)用預(yù)算越來(lái)越合理，對(duì)降低公司費(fèi)用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時(shí)該項(xiàng)工作已成為公司財(cái)務(wù)管理的一個(gè)基礎(chǔ)組成部分，每月25日費(fèi)用預(yù)算在全公司范圍內(nèi)已經(jīng)深入人心。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理：對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理也是從年初才開始正式起步，并對(duì)全年的工作起到了良好的效果。

財(cái)務(wù)部實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理目前僅處在一個(gè)基礎(chǔ)階段，例如庫(kù)存商品庫(kù)齡分析、超長(zhǎng)期應(yīng)收應(yīng)付款分析等。庫(kù)齡分析在公司范圍內(nèi)得到認(rèn)可后，計(jì)提的超長(zhǎng)期庫(kù)存跌價(jià)準(zhǔn)備，更是為各部門合理反映當(dāng)期利潤(rùn)提供了一個(gè)可靠的保證。經(jīng)過(guò)一年的內(nèi)部實(shí)踐，財(cái)務(wù)現(xiàn)在具備一定的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的能力，及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)快速反應(yīng)的能力。積極而穩(wěn)妥的財(cái)務(wù)政策，規(guī)避了公司很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、核算體系建設(shè)

進(jìn)一步理順了財(cái)務(wù)帳目，建立了一套符合本單位實(shí)際的財(cái)務(wù)核算體系，使得財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的反映更為真實(shí)、及時(shí)、合理，趨于規(guī)范化。在充分考慮和利用財(cái)務(wù)軟件功能的基礎(chǔ)上，針對(duì)公司機(jī)構(gòu)體制的調(diào)整，對(duì)會(huì)計(jì)各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問(wèn)題，承上啟下，銜接以往，投入專人進(jìn)行查證落實(shí)，理順了帳目，使得整個(gè)核算體系更為清晰、合理，滿足管理的需要，具體有以下幾個(gè)方面：

1、建立公司垂直管理的財(cái)務(wù)管理體系、理順公司各業(yè)務(wù)及綜合部門的核算體系，相關(guān)財(cái)會(huì)人員潛心鉆研，力求將資料、帳目、報(bào)表作到準(zhǔn)確、完整、精益求精。

2、建立5個(gè)批發(fā)分公司帳務(wù)核算體系，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求。

5個(gè)批發(fā)業(yè)務(wù)的分公司，獨(dú)立核算各自的利潤(rùn)，分別與廠家進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核對(duì)。對(duì)各自的經(jīng)銷商既相互獨(dú)立又合并統(tǒng)一的與之進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)和帳務(wù)核對(duì)。各分公司的財(cái)務(wù)主管在5個(gè)分公司業(yè)務(wù)處理上發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用，對(duì)上家調(diào)價(jià)的計(jì)算、核對(duì)，對(duì)下家的調(diào)價(jià)的核對(duì)、計(jì)算，各種采購(gòu)、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用，對(duì)店員獎(jiǎng)勵(lì)的兌付與核對(duì)，起到了嚴(yán)肅把關(guān)的作用。

3、理順售后部帳務(wù)：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內(nèi)部財(cái)務(wù)核算及管理不夠健全，針對(duì)上述請(qǐng)況，財(cái)務(wù)部采取有力措施，在人員、資源等方面重新進(jìn)行了配置，取得了顯著成效：

(1)理清各種往來(lái)賬項(xiàng)：針對(duì)前期往來(lái)賬項(xiàng)不清等實(shí)際情況，售后部財(cái)務(wù)與廠方人員、有關(guān)客戶逐筆核對(duì)賬務(wù)，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)時(shí)核對(duì)起。通過(guò)核對(duì)單據(jù)，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù)，并使客戶確認(rèn)，為公司挽回了損失。經(jīng)過(guò)核對(duì)、調(diào)整，現(xiàn)在各種往來(lái)賬項(xiàng)已達(dá)到了賬賬相符、賬實(shí)相符。

(2)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個(gè)核算單位，每個(gè)核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫(kù)單、入庫(kù)單、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞、及款項(xiàng)的流轉(zhuǎn)，針對(duì)前期存在的單據(jù)傳遞不及時(shí)等問(wèn)題，制定了財(cái)務(wù)工作流程、舊配件收發(fā)流程、檔案管理規(guī)定等文件，對(duì)配件的收發(fā)存、單據(jù)的傳遞、款項(xiàng)的流轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)資料的保管等作出了具體、明確的規(guī)定，對(duì)保證公司資產(chǎn)的安全、完整具有重要意義。

(3)推進(jìn)公司信息化建設(shè)，建立完整的核算體系：售后部賬務(wù)完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后財(cái)務(wù)核算前期一直沿用手工記賬，并需要記錄幾個(gè)店面的庫(kù)存明細(xì)賬，不但工作量繁重且容易出錯(cuò)，工作效率較低，成為售后財(cái)務(wù)工作的一大障礙。針對(duì)上述情況，在五月份為售后財(cái)務(wù)選用一套財(cái)務(wù)軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業(yè)務(wù)特點(diǎn)的核算方式等大量工作，為不影響月底整體核算，售后財(cái)務(wù)人員自愿加班加點(diǎn)工作，使財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用取得了成功，并極大的促進(jìn)了售后財(cái)務(wù)工作的開展?，F(xiàn)在售后財(cái)務(wù)人員在各店面對(duì)賬、盤點(diǎn)，可方便的通過(guò)互連網(wǎng)直接調(diào)用賬套，提高了工作效率，并保證了工作質(zhì)量。通過(guò)以上三個(gè)方面的工作，現(xiàn)在售后財(cái)務(wù)核算井然有序、全面、客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，并及時(shí)報(bào)送，保證了整體財(cái)務(wù)核算的順利進(jìn)行。

4、理順直銷分公司帳務(wù)：直銷公司下設(shè)網(wǎng)點(diǎn)多，商品品種繁多，帳務(wù)處理上比較瑣碎，工作量大。

經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)人員潛心攻關(guān)，多次調(diào)整核算方案，使這一問(wèn)題得到了妥善解決。

5、理順網(wǎng)絡(luò)部帳務(wù)：由于較為復(fù)雜的原因，該部門帳務(wù)設(shè)置曾經(jīng)與總公司有些脫節(jié)，存在庫(kù)存商品及材料不能清楚反映、對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理不夠清晰和及時(shí)等諸多問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)相關(guān)財(cái)務(wù)人員的清理和調(diào)整，__年上半年已經(jīng)將以上問(wèn)題全部解決，使該部門財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)管理提高到與5個(gè)批發(fā)公司同一水平。

6、在各個(gè)公司各自獨(dú)立核算的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部為各分公司建立了共同的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)業(yè)務(wù)部門的業(yè)績(jī)考評(píng)提供了公開公平的競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，并適當(dāng)精簡(jiǎn)了財(cái)務(wù)流程，提高了工作效率。

三、財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)

一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各部門經(jīng)理的積極配合下，財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高，更上了一個(gè)臺(tái)階。由于專業(yè)人員配備齊全，會(huì)計(jì)核算進(jìn)一步細(xì)化，帳目理順，使會(huì)計(jì)主管從繁雜的日常帳務(wù)中抽身出來(lái)，投入時(shí)間

和精力參與到了財(cái)務(wù)管理中去，而不是只埋頭記帳、算帳，譬如，費(fèi)用的審核，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)的索取與管理、銷項(xiàng)的計(jì)算開具與管理、代墊付款協(xié)議的審核，采購(gòu)政策、銷售政策的事前了解、事中監(jiān)督、事后核對(duì)，應(yīng)收款項(xiàng)的核對(duì)與催收，應(yīng)付款項(xiàng)的核對(duì)等方面，這些工作的逐步開展，對(duì)防止壞帳的發(fā)生、業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展，在一定程度上起到了把關(guān)、監(jiān)督作用。為了決策層的需要，我們努力建設(shè)了新型的決策支持體系：主要體現(xiàn)在為管理層提供內(nèi)部信息，包括資本支出的效益分析、公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的復(fù)合分析、公司預(yù)算費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用的對(duì)比分析，等等。為了提高財(cái)務(wù)管理水平，我們采用了高效的財(cái)務(wù)系統(tǒng)：

1、在20__年_月份以來(lái)，公司的物流和財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)二者合一，對(duì)于這個(gè)新的、內(nèi)容復(fù)雜的新系統(tǒng)而言，它能做到多少，我們可操作多少，一切還都是未知數(shù)。

經(jīng)過(guò)一年來(lái)工作上的實(shí)際操作和平時(shí)組織的一些業(yè)務(wù)培訓(xùn)，我們已經(jīng)能熟練操作這個(gè)系統(tǒng)，并能提供很多方面的報(bào)表，包括對(duì)內(nèi)明細(xì)至各部門的利潤(rùn)表、銷售明細(xì)表、匯總表、毛利表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、各種盤點(diǎn)表、庫(kù)齡分析表、帳齡分析表及各種對(duì)外帳表等。

2、遠(yuǎn)程增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)的采用，可以使公司及時(shí)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，縮短了認(rèn)證發(fā)票的時(shí)間和次數(shù)限制，提高了認(rèn)證發(fā)票的及時(shí)性。

3、積極使用我們公司自己開發(fā)的盒貼回執(zhí)系統(tǒng)，讓盒貼回執(zhí)準(zhǔn)確率達(dá)到100%。

四、財(cái)會(huì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

1、聘用素質(zhì)高、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)財(cái)會(huì)人員，力求崗位需求與人員匹配。

2、長(zhǎng)期灌輸服務(wù)意識(shí)，人人有事做，事事有落實(shí)。

重視內(nèi)部民主評(píng)議的情況，并及時(shí)與各業(yè)務(wù)、綜合部門溝通，了解公司員工和業(yè)務(wù)經(jīng)理的需求，以及對(duì)財(cái)務(wù)部門服務(wù)質(zhì)量的反饋。

3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風(fēng)，強(qiáng)化愛崗敬業(yè)精神。

4、促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作、提高團(tuán)隊(duì)凝聚力。

5、創(chuàng)造學(xué)習(xí)氛圍，加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)與專業(yè)技能的培訓(xùn)，提高整體技術(shù)水平。

五、外圍關(guān)系的建立及維護(hù)，為公司爭(zhēng)取良好的發(fā)展環(huán)境

重視與稅務(wù)系統(tǒng)各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)相關(guān)單位的聯(lián)絡(luò)，策略的維護(hù)與這些人員的長(zhǎng)期關(guān)系，積極與稅務(wù)相關(guān)部門溝通，妥善處理與具體經(jīng)辦人員的關(guān)系，能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持，事情能夠辦得順暢快捷，使業(yè)務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以順利進(jìn)行及開展。

總而言之，財(cái)務(wù)部通過(guò)一年積極穩(wěn)妥的工作提升了公司內(nèi)部控制的能力，壓縮了公司不合理的支出，降低了經(jīng)營(yíng)的不合理開支，提高了公司抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，為公司經(jīng)營(yíng)決策的制定提供了真實(shí)有效的決策依據(jù)。展望公司發(fā)展的明天，我們和一線的戰(zhàn)友們一樣躊躇滿志，圍繞企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)參與管理，根據(jù)企業(yè)的整個(gè)運(yùn)營(yíng)，用數(shù)據(jù)表達(dá)出來(lái)。發(fā)展完善財(cái)務(wù)控制的手段包括堅(jiān)持垂直財(cái)務(wù)系統(tǒng)、實(shí)行財(cái)務(wù)委派制、資金審批、重大項(xiàng)目聯(lián)簽等方式，隨著公司經(jīng)營(yíng)的發(fā)展而完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度與流程等。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)也要超出對(duì)部分財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(如存貨積壓、應(yīng)收賬款壞賬等)的揭示上，上升到系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的高度，在將來(lái)的時(shí)間里，繼續(xù)提升財(cái)務(wù)防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的快速反應(yīng)能力，繼續(xù)提升財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)等。

公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)320__年馬上就要結(jié)束了，在過(guò)去的20__年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過(guò)去一年工作的經(jīng)驗(yàn)，以便在來(lái)年中取得更好的進(jìn)步。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了__集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成2010年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為2009年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，2009年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的2009年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2009年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)

責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范__集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從2009年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20__年是__集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。

我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒(méi)有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功!

請(qǐng)大家能夠認(rèn)識(shí)到我們當(dāng)前的形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到我們的公司形勢(shì)，在來(lái)年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績(jī)和市場(chǎng)決定我們要在來(lái)年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力!

公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)4我自20__年_月份到公司上班，如今三個(gè)月過(guò)去了，這段時(shí)期在公司各同事的大力幫助與支持下，在其他人員的積極與配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成了我負(fù)責(zé)的任務(wù)。

在轉(zhuǎn)正之際，下面我將這段時(shí)期我將自己的工作學(xué)習(xí)等情況簡(jiǎn)單地總結(jié)匯報(bào)給大家：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志

自上班以來(lái)，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班，能正確處理家庭與公司的`關(guān)系，從來(lái)不會(huì)因?yàn)樗饺嗽虻⒄`正常工作;同時(shí)我也能很嚴(yán)格地服從公司的各項(xiàng)規(guī)定，從不搞特殊，也絕不提不合情理的要求;對(duì)公司的人員，不管普通工人還是經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，我都能與他們搞好關(guān)系友好相處，不會(huì)陷入無(wú)原則的糾紛，有損團(tuán)結(jié)的事不做，有損團(tuán)結(jié)的話不說(shuō)。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在公司主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司財(cái)務(wù)制度。

公司成立以來(lái)，我負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，所以只負(fù)責(zé)每月的帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送，使得公司財(cái)務(wù)上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財(cái)務(wù)人員的工作合理劃分，在公司的財(cái)務(wù)方面按規(guī)定進(jìn)行了要求，特別是發(fā)票管理方面，嚴(yán)格要求正確填開和索取，減少不必要的麻煩。在財(cái)務(wù)收支方面，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)經(jīng)制度。

2、正確核算，按時(shí)結(jié)算，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表。

在日常財(cái)務(wù)工作中，我能嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營(yíng)情況，按時(shí)結(jié)算有關(guān)帳務(wù)，每月末及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，沒(méi)有因個(gè)人原因耽誤報(bào)送時(shí)間。

3、及時(shí)將財(cái)務(wù)狀況匯報(bào)于公司，積極為經(jīng)理當(dāng)好參謀。

每個(gè)月我都將公司的財(cái)務(wù)情況給公司經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào)，使經(jīng)理能及時(shí)了解、掌握公司的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題我能及時(shí)提出合理化建議，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)中的作用，為建立當(dāng)好參謀和助手作用。另外，對(duì)其他人員在銷售、采購(gòu)中有關(guān)不符合要求的做法，我也能及時(shí)提醒和指出。

4、認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極配合稅務(wù)部門的稽查工作。

__月初，稅務(wù)部門對(duì)我公司進(jìn)行稽查，在這期間，我能積極配合，并加強(qiáng)和稽查人員的配合，發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，多與他們溝通，對(duì)存在的問(wèn)題與他們交流，爭(zhēng)取他們的寬容，使公司的利益得到保護(hù)。

三、存在的問(wèn)題

三個(gè)月以來(lái)，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是對(duì)每個(gè)銷售人員的核算，工程部分和零售部分沒(méi)有明確劃分清楚，給銷售人員帶來(lái)了麻煩，同時(shí)也給公司對(duì)每個(gè)銷售人員完成任務(wù)的情況掌握不夠準(zhǔn)確。對(duì)這些問(wèn)題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。

公司財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)5在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中，在兩位老總的正確指導(dǎo)下，我公司上半年銷售業(yè)績(jī)比去年同期有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進(jìn)的階段，從而也確定了我公司在西南同行業(yè)中的地位?，F(xiàn)將我公司財(cái)務(wù)部九月份工作總結(jié)如下：

一、公司的銷售業(yè)績(jī)穩(wěn)居西南地區(qū)第一。在兩位老總的領(lǐng)導(dǎo)下，作為西南地區(qū)的家用、商用、筆記本的分銷商，各類產(chǎn)品的銷量始終保持穩(wěn)中有升，今年總計(jì)銷售萬(wàn)元，與去年相比上升%，從而確保了公司在這個(gè)地區(qū)這個(gè)行業(yè)中的商業(yè)地位，為明年的銷售起了一個(gè)好的開端。

二、公司的內(nèi)部管理較往年有進(jìn)一步的提升。在內(nèi)部管理上，公司的人員結(jié)構(gòu)作了合理的調(diào)整和增加，為各部門工作的開展提供了充足的馬力，使他們更有充足的干勁為客戶服務(wù)為公司服務(wù);在人事管理上加強(qiáng)了員工思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)是他們的綜合素質(zhì)得到更高層次的提升，從而更進(jìn)一步的提高了公司的對(duì)外品牌形象;在辦公設(shè)備上，不斷的更新設(shè)施設(shè)備，切實(shí)做到了為員工創(chuàng)造了一個(gè)良好的工作環(huán)境，這樣也為他們能更好的為客戶為公司服務(wù)提供了有力的保障。

三、財(cái)務(wù)管理工作上，做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕一切不合理的開支，增收節(jié)支，開源節(jié)流。在公司規(guī)模不斷擴(kuò)大的這一年，門市的開張，產(chǎn)品的增多，在無(wú)形中增加了財(cái)務(wù)的工作量，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出了更高的要求。在應(yīng)收款、費(fèi)用及各項(xiàng)開支不斷增大的同時(shí)，我部門在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理上制定了一些措施，主要措施有：

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，盡量減少不必要的損失，為公司增收節(jié)支。在實(shí)際工作中做到每周出應(yīng)收?qǐng)?bào)表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與產(chǎn)品部人員緊密配合，積極有效的回收資金，為訂單的執(zhí)行作好配合工作，使各類產(chǎn)品的存儲(chǔ)趨于合理化，為銷售人員搭建起一個(gè)好的供貨平臺(tái)。