導(dǎo)語：企業(yè)國際貿(mào)易融資論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：在內(nèi)外因素的雙重影響下，國際貿(mào)易融資是擺在中小企業(yè)面前的一道難題。該難題能否得到順利解決，既關(guān)乎中小企業(yè)自身的發(fā)展，又影響著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國際貿(mào)易秩序。本文對(duì)相關(guān)現(xiàn)狀進(jìn)行初步分析，剖析背后成因，并試著提出一系列對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);國際貿(mào)易;融資體系

近年來，改革開放的不斷推進(jìn)與國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，使中小企業(yè)的在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的地位越來越重要：我國中小企業(yè)有將近3000萬家，占全國企業(yè)數(shù)量98％以上；其創(chuàng)造的工業(yè)總產(chǎn)值在全國總數(shù)的比重接近60％，稅收比重為50％左右；提供的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)將近80％；發(fā)明新產(chǎn)品約占全國總數(shù)的75％；發(fā)明專利約占全國總數(shù)的65％；出口總額約占全國總額的60％。以上數(shù)據(jù)是對(duì)中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中重要地位的有力證明。但與此同時(shí)，中小企業(yè)的迅猛發(fā)展勢(shì)頭已導(dǎo)致其普遍國際貿(mào)易融資困難的問題。

1中小企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀

1.1融資需求極為迫切

對(duì)外貿(mào)易企業(yè)的每一單業(yè)務(wù)，其所涉及流程的繁瑣程度決定了其經(jīng)營過程的復(fù)雜性。而且其對(duì)資金的利用和依賴程度也變得越來越高。比如，出口貿(mào)易中的報(bào)價(jià)、組織貨源、合同履行等環(huán)節(jié)的資金花費(fèi)程度較高，進(jìn)口貿(mào)易中拖慢資金回籠進(jìn)度的流程包括了貨物運(yùn)輸、倉儲(chǔ)等，整個(gè)貿(mào)易程序?qū)Y金墊付的依賴性可見一斑。中小型外貿(mào)企業(yè)原本就缺乏較為強(qiáng)大的財(cái)力，因此與其他企業(yè)相比，它們靠資金墊付維系經(jīng)營的需求顯得更加迫切。根據(jù)某一線城市銀行的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知，批發(fā)業(yè)客戶在中小型國際業(yè)務(wù)客戶中的比重達(dá)到50％以上，這是由他們的業(yè)務(wù)類型決定的：他們主要從事對(duì)其他環(huán)節(jié)資金回籠依賴性高、交易頻率高、利潤(rùn)低的業(yè)務(wù)，如自營/進(jìn)出口等，這也導(dǎo)致了他們資金流動(dòng)性差，對(duì)貸款的需求性極高。對(duì)于出口型企業(yè)而言，國家實(shí)行的外貿(mào)經(jīng)營模式的改革也嚴(yán)重拖低了資金流動(dòng)性。過去收貨款的條件只需滿足“貨物依照議定的時(shí)間和數(shù)量抵達(dá)倉庫，且質(zhì)量達(dá)到既定要求”，而如今，貨物運(yùn)輸和到達(dá)后卸貨的環(huán)節(jié)非常耗時(shí)，把資金回籠的周期增加了數(shù)月以上。而進(jìn)口型企業(yè)的運(yùn)輸、到港后的滯港費(fèi)、倉位費(fèi)等等方面也增加了資金無法正常周轉(zhuǎn)的程度。上述情況若長(zhǎng)期存在，對(duì)正常經(jīng)營運(yùn)作所產(chǎn)生的沖擊是無可估量的，因此，外貿(mào)企業(yè)融資狀況的不樂觀程度極有可能影響其或飛黃騰達(dá)或坎坷的命運(yùn)。

1.2融資困難現(xiàn)象普遍

中小型企業(yè)獲得貿(mào)易融資仍具有諸多的障礙：首先，國家根據(jù)規(guī)模大小對(duì)各外貿(mào)企業(yè)類型進(jìn)行認(rèn)定，當(dāng)中被認(rèn)定為“中小型”的占了很大的比重；其次，各銀行對(duì)其小型客戶的貸款門檻設(shè)定得很高，他們當(dāng)中能從貸款中獲得足夠資金以滿足和維持自身經(jīng)營的可謂鳳毛麟角；再次，新興融資方式并沒有被納入到他們可供選擇的范圍內(nèi)，他們依然只能選擇傳統(tǒng)而單調(diào)的方式；最后，融資程序的繁瑣程度也大大延長(zhǎng)了操作時(shí)間，一般長(zhǎng)達(dá)十多天，更甚者會(huì)長(zhǎng)達(dá)一個(gè)月以上。21世紀(jì)的第一個(gè)十年里爆發(fā)的金融危機(jī)，是過去百年里首次出現(xiàn)的最為蕭條的時(shí)期，全球經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行趨勢(shì)，市場(chǎng)緊張，活躍程度無法完全恢復(fù)，經(jīng)濟(jì)回暖依然是一個(gè)未來愿景。中國雖然加入了WTO，但作為世界貿(mào)易大國之一，仍無法置身事外，避免受到影響和沖擊。由于中小企業(yè)自身獨(dú)有的特征，比如資金實(shí)力不雄厚、財(cái)務(wù)流動(dòng)性差、業(yè)務(wù)范圍狹窄單調(diào)、缺乏抗壓性、抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力脆弱等，所受到的來自世界市場(chǎng)波動(dòng)的打擊更為明顯和突出。一方面，由于資金底子薄弱，他們常常沒有強(qiáng)大的周轉(zhuǎn)能力以解決賠本虧折、過度囤貨、價(jià)格協(xié)商困難、成本回收期長(zhǎng)等難題，導(dǎo)致信用危機(jī)的普遍存在；另一方面，銀行也對(duì)上述現(xiàn)象加以防范，紛紛通過提高準(zhǔn)入條件、設(shè)定高標(biāo)準(zhǔn)門檻等方式把大量中小型客戶拒之門外。上述情況皆將融資難度大大提升，中小型企業(yè)的命運(yùn)更陷入不堪境地。

2中小企業(yè)國際貿(mào)易融資難的成因

2.1缺乏相應(yīng)的服務(wù)體系

與日本等國家相比，我國相關(guān)融資服務(wù)體系還非常落后，尚未達(dá)到體系化、專業(yè)化和整體化的水平，目前國內(nèi)相關(guān)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍然存在諸多弊端，不足以解決當(dāng)前問題。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，日本的52個(gè)地方信用保證協(xié)會(huì)對(duì)保證業(yè)務(wù)的實(shí)際代稱承擔(dān)30％的虧損，余下70％則由保險(xiǎn)公庫負(fù)責(zé)，這樣的分配模式能極大地確保其自身的日常經(jīng)營運(yùn)作，促進(jìn)貿(mào)易的蓬勃發(fā)展。我國政府對(duì)于建立相關(guān)服務(wù)體系的緊迫程度和顯要程度上雖然有一定的認(rèn)識(shí)，并進(jìn)行了財(cái)政方面的扶持和支持工作，但是相關(guān)的擔(dān)保機(jī)制仍然尚不成熟，與發(fā)達(dá)國家相比還處于摸索和嘗試的時(shí)期，留下了諸多有待處理和探究的困境和難題。另外，相關(guān)的查核工作、準(zhǔn)許標(biāo)準(zhǔn)的要求較高，這也把大部分的中小企業(yè)拒之門外。銀行在我國當(dāng)前金融體制中處于非常霸道的地位，其壟斷水平之高、操縱程度之大都使中小企業(yè)在信貸業(yè)務(wù)面前只能無可奈何、望塵莫及。同時(shí)，因金融機(jī)構(gòu)多傾向于扶持和關(guān)照大型國企，對(duì)較小規(guī)模的民營企業(yè)的態(tài)度極其輕慢和冷落，這種將寶貴的信貸資源極不平衡地分配給前者的現(xiàn)象，也直接導(dǎo)致后者再一次陷入舉步維艱的困境。金融體系也沒有建立起專門面向中小企業(yè)的關(guān)于融資的政策性銀行，雖然存在著一些對(duì)中小企業(yè)提供主要融資幫助的小金融機(jī)構(gòu)，但它們的覆蓋范圍狹窄，輻射區(qū)域狹小，產(chǎn)品種類和服務(wù)類型數(shù)量稀少，對(duì)改變現(xiàn)狀所起到的作用也只是杯水車薪。

2.2直接融資渠道不暢

直接融資即股權(quán)融資，即可以不通過金融中介機(jī)構(gòu)而直接與融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，確定購買有價(jià)證券的交易協(xié)議以獲取資金。我國對(duì)新股發(fā)行的監(jiān)管機(jī)制并不寬松，通過上市公司的數(shù)量控制來達(dá)到監(jiān)管要求。各地政府對(duì)當(dāng)?shù)氐拇笮凸拘鹿缮鲜邪l(fā)行的支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于資金問題捉襟見肘的中小企業(yè)，致使后者能通過有價(jià)證券的發(fā)行進(jìn)行融資的可能性微乎其微。雖然中國人民銀行在近些年來為中小企業(yè)分配了一部分直接融資的平臺(tái)和途徑，可惜該舉措只能對(duì)極個(gè)別的產(chǎn)業(yè)起作用，例如新型科技和先進(jìn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)，其他的產(chǎn)業(yè)仍然繼續(xù)處于望洋興嘆的境地。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)總數(shù)中，中小企業(yè)所占比重將近90％，然而，每年在深交所通過上市的中小企業(yè)數(shù)量不足300家，以其他方式進(jìn)行直接融資的中小企業(yè)數(shù)量也不足100家，兩者金額總數(shù)也不足0.4萬億元人民幣?？傊行∑髽I(yè)對(duì)間接融資依賴程度的增加在很大程度上是由于直接融資渠道不通暢造成的。

2.3中小企業(yè)管理粗放，缺乏信用

這一方面的具體表現(xiàn)包括：第一、企業(yè)管理機(jī)制不夠健全和系統(tǒng)，缺乏完整化、體系化的內(nèi)部結(jié)構(gòu)；第二、財(cái)務(wù)管理方面不完善，會(huì)計(jì)信息不透明、滯后性強(qiáng)，精確性方面也達(dá)不到銀行的要求，致使銀行難以對(duì)其財(cái)務(wù)、經(jīng)營等方面的實(shí)況進(jìn)行前期調(diào)查；第三、資產(chǎn)負(fù)債程度高，資金缺乏足夠的周轉(zhuǎn)能力和流動(dòng)能力，導(dǎo)致自身的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)大大增加，從而在申請(qǐng)融資時(shí)，時(shí)常被銀行拒于門外；自身素養(yǎng)堪憂，拖欠賬款現(xiàn)象普遍，信用危機(jī)嚴(yán)峻。據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，我國工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收賬款余額高達(dá)1.2萬億元，海外應(yīng)收外匯賬款余額高達(dá)200億美元，其中新發(fā)生的海外拖欠達(dá)數(shù)10億美元，有68％的中小企業(yè)曾經(jīng)因財(cái)務(wù)信用問題遭受損失。國家在20世紀(jì)90年代開始了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的舉措，此后，只有擁有良好信譽(yù)和高信用度的企業(yè)才能求得生存和獲得發(fā)展，信用度低下、自我監(jiān)管能力堪憂、拖欠款項(xiàng)現(xiàn)象普遍的企業(yè)不僅會(huì)使市場(chǎng)金融秩序混亂，還會(huì)使我國貿(mào)易業(yè)務(wù)在世界上的地位和影響力受嚴(yán)重波動(dòng)，而且還會(huì)斷送自己的發(fā)展前途。

3建立中小企業(yè)國際貿(mào)易融資體系的對(duì)策

3.1構(gòu)建相關(guān)信用擔(dān)保體系

目前，國內(nèi)出口保險(xiǎn)公司所起到的積極作用較為明顯，其提供的保單質(zhì)押或其他擔(dān)保服務(wù)有利于一些缺乏其他質(zhì)押的中小企業(yè)拓寬其融資渠道。但是一些固有弊端還是不容忽視的：因其提供的承保功能有限、種類狹小，對(duì)出口方的風(fēng)險(xiǎn)免除程度比較低，導(dǎo)致最近銀行對(duì)該種融資方式的警惕程度提高，對(duì)準(zhǔn)入條件也實(shí)行了嚴(yán)格的限制處理。據(jù)此，該業(yè)務(wù)所起到的難能可貴的積極作用，對(duì)于真正意義上的問題解決，只能以“杯水車薪”來形容。因此，國家應(yīng)構(gòu)建起健全的信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)，以改變其因無擔(dān)保無抵押而難以融資的境地。我們應(yīng)當(dāng)結(jié)合國內(nèi)的實(shí)際情況，綜合考慮各方面國情，參考與學(xué)習(xí)英國、法國、德國等歐洲國家的相關(guān)成果和經(jīng)驗(yàn)，例如：德國政府在財(cái)政方面支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的成立，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立給中小企業(yè)融資帶來了福音，可提供的貸款擔(dān)?？傤~達(dá)申請(qǐng)額的60％～80％。具體的對(duì)策如下。第一，建立政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一方面，國家應(yīng)加快相關(guān)立法的完善和建設(shè)的腳步，既能使該舉措獲得制度上的足夠支持，又保障相關(guān)法律障礙的排除和清掃；另一方面，政府可以參股的方式參與該機(jī)構(gòu)的出資過程，提高和壯大該機(jī)構(gòu)的信用程度和權(quán)威性。第二，構(gòu)建中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系。以工信部作為主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以全方位、多層次的方向?yàn)榘l(fā)展目標(biāo)，在全國各地級(jí)市或縣區(qū)建立中小企業(yè)融資信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。商業(yè)金融機(jī)構(gòu)也可以參與到建立過程中，即它自身既可以單獨(dú)建立該種機(jī)構(gòu)，也可以以合作的方式建立該種機(jī)構(gòu)。第三，建立健全的相關(guān)信息披露機(jī)制。杜絕財(cái)務(wù)管理方面不完善、會(huì)計(jì)信息不透明、滯后性強(qiáng)、精確性方面差等等問題，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的完整程度，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)建立相關(guān)數(shù)據(jù)信息處理系統(tǒng)，從制度監(jiān)管層面有效防范融資信用危機(jī)。第四，完善相關(guān)信用監(jiān)督機(jī)制和約束機(jī)制。這方面的工作應(yīng)由政府負(fù)責(zé)。政府應(yīng)負(fù)責(zé)促進(jìn)獎(jiǎng)罰分明的監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)，構(gòu)建失信應(yīng)受懲罰、守信應(yīng)受嘉獎(jiǎng)的信用評(píng)級(jí)體系，將企業(yè)表現(xiàn)與評(píng)級(jí)體系掛鉤，供金融機(jī)構(gòu)參考，也可以調(diào)動(dòng)媒體和公眾參與到監(jiān)督活動(dòng)來，對(duì)相關(guān)企業(yè)的失信行為進(jìn)行舉報(bào)、披露，這樣一來，多種監(jiān)督方式相結(jié)合有助于調(diào)動(dòng)起中小企業(yè)守信用的自覺性與積極性。此外，政府還可以通過制定行政法規(guī)來明確相關(guān)的獎(jiǎng)罰機(jī)制。這種做法不僅能強(qiáng)調(diào)信用的重要性，使中小企業(yè)清楚信用對(duì)自身生存和發(fā)展的必要性和重要性，更能加強(qiáng)行業(yè)秩序的規(guī)范性和有序性，促進(jìn)良好貿(mào)易環(huán)境和貿(mào)易市場(chǎng)的形成。

3.2拓寬直接融資渠道

中小企業(yè)采用直接融資的方式獲取資金，與間接融資相比，其優(yōu)勢(shì)是非常明顯的，因?yàn)榍罢卟恍枰绾笳吣菢油ㄟ^中介(即金融機(jī)構(gòu))來取得貸款，不僅省去了中間繁瑣而復(fù)雜的環(huán)節(jié)和流程，更能避免以往融資過程中的最大障礙對(duì)其的阻礙，所謂的最大障礙，則是指金融機(jī)構(gòu)的高門檻和高要求，它通常是把中小企業(yè)拒之于門外的“攔路虎”。由此可見，直接的方式會(huì)比間接的方式更省時(shí)和省力，有著莫大的有利因素與優(yōu)勢(shì)。這方面的相關(guān)對(duì)策包括以下方面。第一，構(gòu)建多層級(jí)的資本市場(chǎng)。具體而言：首先，應(yīng)為中小企業(yè)的上市掃清障礙，提高相關(guān)核查和審批的效率，完善相關(guān)上市制度；其次，推進(jìn)法人財(cái)務(wù)體制和治理結(jié)構(gòu)的完善，發(fā)展和開拓多種投資方式，如股權(quán)投資等。第二，完善債券市場(chǎng)。推進(jìn)債券市場(chǎng)的完善，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定性和有序性，建立良好的金融市場(chǎng)環(huán)境，有助于為中小企業(yè)提供良好的融資途徑和平臺(tái)，促進(jìn)其抓緊機(jī)會(huì)發(fā)展自身、茁壯成長(zhǎng)。亞洲國家在亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后紛紛提高對(duì)債券市場(chǎng)的重視，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，韓國和馬來西亞的公司債余額占GDP的比率從1997年的29．4％和16．6％迅速上升到2001年的38.1％和31．8％。第三，注重相關(guān)金融產(chǎn)品的革新。努力研發(fā)多種相關(guān)產(chǎn)品，如集合信托、私募債券等。其中對(duì)于面向小型企業(yè)可以推薦例如票據(jù)貼現(xiàn)、典當(dāng)融資等新方式，因?yàn)樗麄冃枰Y金的數(shù)量較少，流轉(zhuǎn)周期也不長(zhǎng)，以上方式則能很好地滿足他們的需求。由此可見，無論是我國還是發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)都表明，構(gòu)建直接融資體系和托管相關(guān)的渠道，不僅對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著關(guān)鍵性的作用，而且還能促進(jìn)貿(mào)易環(huán)境和貿(mào)易市場(chǎng)的健康發(fā)展。

3.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理建設(shè)

第一，提高企業(yè)管理層的決策水平和管理能力。公司管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)重視自我素質(zhì)的提升，不斷學(xué)習(xí)，接受先進(jìn)的經(jīng)營理念；完善自身監(jiān)管和約束機(jī)制，樹立誠實(shí)守信的觀念，不杜撰假報(bào)表、假合同，不從事欺詐行為；提高人力資源管理水平，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)，重視人才引進(jìn)與培養(yǎng)。第二，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理。健全相關(guān)管理機(jī)制，使財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)朝著系統(tǒng)化、完整化、體系化的方向發(fā)展；杜絕會(huì)計(jì)信息不透明的現(xiàn)象，注重提高信息的及時(shí)性和精確性；與銀行建立起良好的合作關(guān)系，積極協(xié)助銀行關(guān)于財(cái)務(wù)、經(jīng)營方面的前期調(diào)查。第三，不斷整合企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。摒棄落后的粗放管理模式，積極接受先進(jìn)的國際經(jīng)營理念，整治企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，重視信息的公開化，提升科學(xué)化管理的程度，以做到產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明。

3.4注重市場(chǎng)秩序的維護(hù)

21世紀(jì)第一個(gè)十年里爆發(fā)的金融危機(jī)，對(duì)作為進(jìn)出口貿(mào)易大國的中國市場(chǎng)的沖擊程度不言而喻，國內(nèi)外商品市場(chǎng)波動(dòng)不斷，中小企業(yè)的生存發(fā)展也遭受了強(qiáng)烈的震蕩。為了求發(fā)展、謀生存，構(gòu)建維護(hù)良好市場(chǎng)秩序和科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)已成為中小企業(yè)自身未來發(fā)展必不可少的課題第一，規(guī)范行業(yè)市場(chǎng)，杜絕惡性競(jìng)爭(zhēng)。把經(jīng)營戰(zhàn)略的眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，改變以壟斷形式、價(jià)格斗爭(zhēng)等不良方式競(jìng)爭(zhēng)的觀念，注重提高技術(shù)水平和產(chǎn)品革新力度，增強(qiáng)自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，努力促進(jìn)和諧、健康的貿(mào)易市場(chǎng)的形成。第二，提高對(duì)國際市場(chǎng)的關(guān)注程度。提高對(duì)價(jià)格信息的掌握的靈敏度和及時(shí)性，選擇恰當(dāng)穩(wěn)健的交易方式；加強(qiáng)對(duì)國內(nèi)相關(guān)政策的變動(dòng)狀態(tài)和調(diào)整活動(dòng)的實(shí)時(shí)關(guān)注，以做好相應(yīng)的調(diào)整工作，做到未雨綢繆；提高對(duì)整體行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的警惕性，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的避險(xiǎn)方案，以保護(hù)自身、最大化地減低自身承受的風(fēng)險(xiǎn)。

作者:吳薇 單位:山東外國語職業(yè)學(xué)院

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