一、國內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)

國內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)，在“十五”期間特別是近兩年獲得高速發(fā)展。2005年保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)收入100.78億元，同比增長36%，首次盈利774萬元；2006年行業(yè)收入106.65億元，同比增長6%，盈利10771萬元，同比增長1292%。2004年保險(xiǎn)公估行業(yè)收入達(dá)1.54億元，是2003年(3880萬元)的近四倍；2005年2.97億元，同比增長98%，首次盈利2023萬元；2006年收入4.33億元，同比增長46%。至2006年12月，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開業(yè)與處于運(yùn)營狀態(tài)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司303家，公估公司244家。但行業(yè)內(nèi)部各公司之間，由于起點(diǎn)不同、人才資源與技術(shù)力量以及市場(chǎng)拓展速度的差別、經(jīng)營規(guī)模與管理水平的差異等原因，從2004年開始，即顯露出行業(yè)的“馬太效應(yīng)”。行業(yè)收入的過半數(shù)，為排名前十的公司所創(chuàng)造(2006年，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)前十合計(jì)占比49.96%，保險(xiǎn)公估行業(yè)前十合計(jì)占比57.44%)，大公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)超過億元，公估超過8000萬元，而絕大多數(shù)公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)不足2000萬元，公估不足百萬元。目前國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、公估市場(chǎng)，明顯為國內(nèi)十強(qiáng)所主導(dǎo)。綜合實(shí)力的增強(qiáng)，市場(chǎng)品牌的建立，已然為大公司走向保險(xiǎn)中介現(xiàn)代企業(yè)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。無論從國內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來看，還是從國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來看，大公司集團(tuán)規(guī)?；l(fā)展的條件已經(jīng)具備。

從國內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來看，以長安經(jīng)紀(jì)、江泰經(jīng)紀(jì)、民太安公估、同益公估、天衡公估等為代表的大公司，集團(tuán)內(nèi)專業(yè)化擴(kuò)張有序進(jìn)行，分支機(jī)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展基礎(chǔ)上的全國服務(wù)網(wǎng)絡(luò)按部構(gòu)建，使其發(fā)展初期即擬定的專業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)逐步變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。從國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來看，行業(yè)發(fā)展的“馬太效應(yīng)”，昭示的是業(yè)內(nèi)并購時(shí)代的來臨。一方面，經(jīng)營利潤的產(chǎn)生與積累，使大公司資金實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)；穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績與良好的股東回報(bào)，使社會(huì)投資者普遍看好具有燦爛前景的經(jīng)紀(jì)、公估行業(yè)與行業(yè)中的大公司，為大公司的通過并購加速集團(tuán)化發(fā)展創(chuàng)造了極好的融資條件。另一方面，由于市場(chǎng)品牌的難以創(chuàng)立與綜合實(shí)力的懸殊，一部分小規(guī)模公司開始退出市場(chǎng)，一部分選擇掛靠品牌公司，成為大公司的分支機(jī)構(gòu)。市場(chǎng)格局的調(diào)整是為擁有各方面優(yōu)勢(shì)的大公司創(chuàng)造的寶貴機(jī)會(huì)，這個(gè)機(jī)會(huì)就是進(jìn)一步做大做強(qiáng)，完成集團(tuán)組織的構(gòu)建，成為行業(yè)的“巨無霸”。

內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的壓力，使公司制定的做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略決策誠成離弦之箭與目標(biāo)推進(jìn)的永續(xù)動(dòng)力；而當(dāng)多年夢(mèng)寐以求的推動(dòng)公司做大做強(qiáng)的諸多因素漸漸齊備的時(shí)候，橫亙眼前的一道坎唯有公司治理結(jié)構(gòu)的完善，而正是這道坎，向國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)、公估業(yè)的創(chuàng)始者們提出不同凡響的挑戰(zhàn)，即再次的脫胎換骨。

二、保險(xiǎn)中介行業(yè)表面繁榮下的深層次危機(jī)

公司治理結(jié)構(gòu)的完善是漸變的過程，是在公司不斷發(fā)展過程中不斷調(diào)整改革的結(jié)果。起步于民間資本的國內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)，公司成立之初，生存與拓展的現(xiàn)實(shí)壓力，使其當(dāng)初考慮的并不是治理結(jié)構(gòu)完善的問題，在其組織結(jié)構(gòu)尚未成形時(shí)，也根本談不上治理結(jié)構(gòu)的如何完善。但隨著內(nèi)外資本投入的增加、分支機(jī)構(gòu)的不斷擴(kuò)張、業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷增大等因素促進(jìn)下的公司經(jīng)營能力的提升，使非通過治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整改善不能解決的問題，漸漸浮出水面。而絕大多數(shù)小公司仍然停留在股東直接治司或開始引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人管理公司的過程，以現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)的以董事會(huì)為核心的公司治理結(jié)構(gòu)的建立完善，似乎尚未迫在眉睫，但公司成長過程中管理水平的不斷提升與治理結(jié)構(gòu)的日顯落后的矛盾沖突，完全可能使公司在發(fā)展的一定時(shí)點(diǎn)陷入危機(jī)。

[摘要]保險(xiǎn)中介行業(yè)的快速發(fā)展，推進(jìn)一批起步較早的大公司朝集團(tuán)化的現(xiàn)代企業(yè)目標(biāo)邁進(jìn)，但發(fā)展中的諸多問題表明中介公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)急待完善；公司內(nèi)部治理，主要指公司的股東、董事、監(jiān)事及經(jīng)理層的關(guān)系；公估公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)調(diào)整改革的方向，應(yīng)當(dāng)是在民主、法制觀念基礎(chǔ)上建立結(jié)構(gòu)清晰、權(quán)責(zé)明確、各守其職的法人治理機(jī)制；作為公司治理與公司管理關(guān)鍵聯(lián)接點(diǎn)的董事會(huì)，應(yīng)當(dāng)成為公司治理結(jié)構(gòu)的核心；治理結(jié)構(gòu)調(diào)整改革的措施主要有：股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化、董事會(huì)核心化、加強(qiáng)考評(píng)機(jī)制基礎(chǔ)上的對(duì)經(jīng)營班子的有效監(jiān)控、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)明晰基礎(chǔ)上的對(duì)分支機(jī)構(gòu)的有效控制，以及完善薪酬考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司管理的民主化。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)中介公司治理結(jié)構(gòu)；股權(quán)多元化；董事會(huì)核心化

公司組織的治理結(jié)構(gòu)是大部分經(jīng)濟(jì)問題產(chǎn)生的根源。美國標(biāo)準(zhǔn)普爾公司曾經(jīng)的一項(xiàng)調(diào)查，結(jié)論是“亞洲國家的企業(yè)，在公司法人治理結(jié)構(gòu)上如果不做根本性的改革，任何管理技能的提升與科技實(shí)力的發(fā)展，都不足以讓亞洲企業(yè)在國際舞臺(tái)立足”。麥肯錫公司的一項(xiàng)調(diào)查表明，在財(cái)務(wù)狀況類似的情況下，投資人愿意為“治理良好”的亞洲企業(yè)多付20%的溢價(jià)。國內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)近幾年的高速發(fā)展，使一批起步較早的大公司迅速形成集團(tuán)化經(jīng)營的規(guī)模，正朝著股份制現(xiàn)代企業(yè)目標(biāo)推進(jìn)，但治理結(jié)構(gòu)根本問題產(chǎn)生的矛盾，卻將成為中介公司目標(biāo)推進(jìn)的的嚴(yán)重掣阻。

一、國內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)

國內(nèi)保險(xiǎn)中介行業(yè)，在“十五”期間特別是近兩年獲得高速發(fā)展。2005年保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)收入100.78億元，同比增長36%，首次盈利774萬元；2006年行業(yè)收入106.65億元，同比增長6%，盈利10771萬元，同比增長1292%。2004年保險(xiǎn)公估行業(yè)收入達(dá)1.54億元，是2003年(3880萬元)的近四倍；2005年2.97億元，同比增長98%，首次盈利2023萬元；2006年收入4.33億元，同比增長46%。至2006年12月，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開業(yè)與處于運(yùn)營狀態(tài)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司303家，公估公司244家。但行業(yè)內(nèi)部各公司之間，由于起點(diǎn)不同、人才資源與技術(shù)力量以及市場(chǎng)拓展速度的差別、經(jīng)營規(guī)模與管理水平的差異等原因，從2004年開始，即顯露出行業(yè)的“馬太效應(yīng)”。行業(yè)收入的過半數(shù)，為排名前十的公司所創(chuàng)造(2006年，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)前十合計(jì)占比49.96%，保險(xiǎn)公估行業(yè)前十合計(jì)占比57.44%)，大公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)超過億元，公估超過8000萬元，而絕大多數(shù)公司年度服務(wù)收入經(jīng)紀(jì)不足2000萬元，公估不足百萬元。目前國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、公估市場(chǎng)，明顯為國內(nèi)十強(qiáng)所主導(dǎo)。綜合實(shí)力的增強(qiáng)，市場(chǎng)品牌的建立，已然為大公司走向保險(xiǎn)中介現(xiàn)代企業(yè)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。無論從國內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來看，還是從國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來看，大公司集團(tuán)規(guī)?；l(fā)展的條件已經(jīng)具備。

從國內(nèi)經(jīng)紀(jì)、公估公司的發(fā)展趨勢(shì)來看，以長安經(jīng)紀(jì)、江泰經(jīng)紀(jì)、民太安公估、同益公估、天衡公估等為代表的大公司，集團(tuán)內(nèi)專業(yè)化擴(kuò)張有序進(jìn)行，分支機(jī)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展基礎(chǔ)上的全國服務(wù)網(wǎng)絡(luò)按部構(gòu)建，使其發(fā)展初期即擬定的專業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)逐步變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。從國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律來看，行業(yè)發(fā)展的“馬太效應(yīng)”，昭示的是業(yè)內(nèi)并購時(shí)代的來臨。一方面，經(jīng)營利潤的產(chǎn)生與積累，使大公司資金實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)；穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績與良好的股東回報(bào)，使社會(huì)投資者普遍看好具有燦爛前景的經(jīng)紀(jì)、公估行業(yè)與行業(yè)中的大公司，為大公司的通過并購加速集團(tuán)化發(fā)展創(chuàng)造了極好的融資條件。另一方面，由于市場(chǎng)品牌的難以創(chuàng)立與綜合實(shí)力的懸殊，一部分小規(guī)模公司開始退出市場(chǎng)，一部分選擇掛靠品牌公司，成為大公司的分支機(jī)構(gòu)。市場(chǎng)格局的調(diào)整是為擁有各方面優(yōu)勢(shì)的大公司創(chuàng)造的寶貴機(jī)會(huì)，這個(gè)機(jī)會(huì)就是進(jìn)一步做大做強(qiáng)，完成集團(tuán)組織的構(gòu)建，成為行業(yè)的“巨無霸”。

一、總說明

(一)為了統(tǒng)一規(guī)范保險(xiǎn)中介公司的會(huì)計(jì)核算，真實(shí)、完整地提供企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和國家有關(guān)法律、法規(guī)，并結(jié)合保險(xiǎn)中介公司特點(diǎn)及實(shí)際情況，特制定《保險(xiǎn)中介公司會(huì)計(jì)核算辦法》(以下簡(jiǎn)稱“本辦法”)。

（二）中華人民共和國境內(nèi)所有保險(xiǎn)中介公司在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的同時(shí)，執(zhí)行本辦法。

本辦法中的保險(xiǎn)中介公司是指經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)取得營業(yè)許可證，從事保險(xiǎn)中介服務(wù)并采取有限責(zé)任公司和股份有限公司組織形式的專業(yè)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)公估公司。

(三)采取有限責(zé)任公司和股份有限公司以外其他組織形式設(shè)立的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，其

日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的核算應(yīng)參照本辦法執(zhí)行，所有者出資、與所有者往來等的核算另行規(guī)定。

×年，我中介業(yè)務(wù)部在總經(jīng)理室的正確領(lǐng)導(dǎo)以及我中介業(yè)務(wù)部全體員工的共同努力下，公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!同舟共濟(jì)，深化內(nèi)部改革，克服各種不利因素，全體員工轉(zhuǎn)變觀念，努力拓寬服務(wù)領(lǐng)域，提前完成了下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)將二○○五年度我中介業(yè)務(wù)部各項(xiàng)工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、中介業(yè)務(wù)情況分析

目前，我市中介市場(chǎng)較為繁榮，正規(guī)兼業(yè)保險(xiǎn)單位家，保險(xiǎn)公司家，其各保險(xiǎn)單位或公司以壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為輔，財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以車險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，其他業(yè)務(wù)為輔。各家公司的合作目的是利益最大化，誰簽單收取保費(fèi)少，手續(xù)費(fèi)給的高，業(yè)務(wù)就與誰合作，這樣就給我公司中介業(yè)務(wù)發(fā)展造成較大困難。

針對(duì)以上情況，我公司就濮陽保險(xiǎn)市場(chǎng)和中介業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真的分析和研討，通過分析和研討我公司制定了結(jié)合濮陽實(shí)際發(fā)展中介業(yè)務(wù)的經(jīng)營策略。一是自身定位，我公司在濮陽成立不久，如何在濮陽樹立良好的形象，創(chuàng)出中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的牌子尤為重要。為此，我們既考慮如何發(fā)展中介業(yè)務(wù)，又考慮如何規(guī)范經(jīng)營。在中介業(yè)務(wù)的發(fā)展上，我們以長遠(yuǎn)的眼光開拓發(fā)展中介業(yè)務(wù)，而不是以犧牲自身利益為代價(jià)發(fā)展中介業(yè)務(wù)。二是以合理的價(jià)格介入中介市場(chǎng)。目前，濮陽經(jīng)營保險(xiǎn)的主題較多，部分保險(xiǎn)公司已低保險(xiǎn)價(jià)格、高手續(xù)費(fèi)返還為手段來掠奪中介市場(chǎng)，誠然，低保險(xiǎn)價(jià)格、高手續(xù)費(fèi)是介入中介市場(chǎng)的杠桿，但不是唯一的做法，對(duì)此我公司認(rèn)真分析市場(chǎng)價(jià)格，在公司整體運(yùn)作規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合濮陽實(shí)際制定出自身適應(yīng)中介市場(chǎng)的保險(xiǎn)價(jià)格和費(fèi)用，以達(dá)到最佳的平衡點(diǎn)。三是以優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得中介市場(chǎng)。以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為著眼點(diǎn)，切實(shí)將優(yōu)質(zhì)服務(wù)看成公司發(fā)展的生命線，具體的來說，我公司做好了簽約前和簽約后的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，設(shè)立專人負(fù)責(zé)對(duì)簽約單位服務(wù)，明確專人管理。四是搞好中介的信息收集，隨時(shí)掌握中介市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)向，并針對(duì)具體情況，制定出符合市場(chǎng)運(yùn)作實(shí)際的經(jīng)營策略，從而，為快速、穩(wěn)健發(fā)展中介業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)，五是加強(qiáng)管理。中介業(yè)務(wù)存在著點(diǎn)多、從業(yè)人員雜、業(yè)務(wù)來源廣和只求效益，忽視管理等因素，為此，我公司著重從以下幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范：規(guī)范協(xié)議的簽訂；規(guī)范單證管理；規(guī)范保費(fèi)結(jié)算流程；規(guī)范與公司的溝通制度。

二、中介業(yè)務(wù)拓展情況

通過中介業(yè)務(wù)部加強(qiáng)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營是今年非常重要的中介業(yè)務(wù)工作。車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中具有舉足輕重的地位和作用，必須做大做強(qiáng)，做精做細(xì)。也就是發(fā)揮中介部的紐帶作用，繼續(xù)加快發(fā)展車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保持較快的發(fā)展速度，同時(shí)，大力優(yōu)化車險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付的業(yè)務(wù)，從承保源頭抓起，從每一筆業(yè)務(wù)、每一個(gè)環(huán)節(jié)抓起，從每一位承保人員抓起，全面提高車險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)盈利能力，使車險(xiǎn)真正成為增收保費(fèi)和創(chuàng)造利潤的骨干險(xiǎn)種。

一、保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值的相對(duì)性

(一)與可替代性金融產(chǎn)品的價(jià)值比較

保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種金融產(chǎn)品，其價(jià)值是相對(duì)于其他金融產(chǎn)品而言的。任何金融產(chǎn)品都只具有相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，即在安全性、流動(dòng)性、收益性、保障性等方面，有著某種獨(dú)特的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，否則，其他金融產(chǎn)品就無存在的必要和可能了。如果一種金融產(chǎn)品具有的獨(dú)特性越突出、不可替代性越強(qiáng)，相對(duì)于其他金融產(chǎn)品的價(jià)值就越高。

保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值既相對(duì)于同業(yè)間具有可比性的保險(xiǎn)產(chǎn)品，又相對(duì)于金融行業(yè)(如銀行、證券等)有著可替代性的金融產(chǎn)品。保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本功能是保障性，這種獨(dú)特的相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，是保險(xiǎn)產(chǎn)品的核心價(jià)值所在。許多保險(xiǎn)產(chǎn)品(特別是壽險(xiǎn)和投資理財(cái)產(chǎn)品)還集保障、儲(chǔ)蓄或投資功能于一體，可為客戶提供一定的收益回報(bào)，進(jìn)而增大保險(xiǎn)產(chǎn)品的整體價(jià)值。雖然壽險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行、證券等金融產(chǎn)品存在一定的替代性，消費(fèi)者也習(xí)慣于比較各自的收益，進(jìn)而做出購買的選擇，但壽險(xiǎn)產(chǎn)品一般期限都較長，可以在一定程度上規(guī)避短期金融投資工具的再投資風(fēng)險(xiǎn)，獲得相對(duì)穩(wěn)定的長期收益，因而在價(jià)值創(chuàng)造上也有著獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。

反之，如果一種保險(xiǎn)產(chǎn)品不具有相對(duì)其他金融產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，其價(jià)值就低。盡管保險(xiǎn)產(chǎn)品在風(fēng)險(xiǎn)保障(轉(zhuǎn)嫁和分散風(fēng)險(xiǎn))方面有著其他金融產(chǎn)品難以替代的價(jià)值優(yōu)勢(shì)，但對(duì)于各種巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)則往往顯得力不從心。而且，如果保險(xiǎn)產(chǎn)品不具有經(jīng)濟(jì)性和效率性，人們也可能不購買保險(xiǎn)。目前國內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)退保率高，成為影響壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一大突出問題。據(jù)《中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書(2004—2005)》顯示，2005年全國人身保險(xiǎn)退保金高達(dá)486.9億元，同比增長56.18%，其中分紅險(xiǎn)占比為62.75%，同比增長99.04%。導(dǎo)致壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)大量退保的原因，既有公司經(jīng)營不規(guī)范，也有不少銷售人員在傭金等利益驅(qū)使下誤導(dǎo)甚至欺騙消費(fèi)者所致。營銷人員為追求個(gè)人利益誤導(dǎo)客戶固然違背職業(yè)道德，但歸根結(jié)底是一些壽險(xiǎn)產(chǎn)品的產(chǎn)品定位和客戶需求不相適應(yīng)，不能為客戶創(chuàng)造相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值低是消費(fèi)者選擇“用腳投票”的根本原因。

(二)保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值與獲得成本的比較

一、我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

(一)發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國保險(xiǎn)市場(chǎng)上的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)可分為三類，即：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)。從數(shù)量上看，截止2006年底，全國共有保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)2110家，其中保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)1563家，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)303家，保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)244家。近年來，保險(xiǎn)業(yè)通過中介渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入所占比重穩(wěn)步提高。2006年，保險(xiǎn)中介渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)4477億元，占全國總保費(fèi)收入的79%，比2005年提高6個(gè)百分點(diǎn)。同期，外資合資保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)也紛紛登陸設(shè)鋪，在這些機(jī)構(gòu)中，有3家是全球最大的綜合性保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司(美國達(dá)信保險(xiǎn)集團(tuán)公司、莢國怡安保險(xiǎn)集團(tuán)公司、英國韋萊集團(tuán)公司)在北京和上海等地設(shè)立獨(dú)資公司或子公司。從地域分布上來說，除西藏外，全國內(nèi)地各主要省市基本上都設(shè)立了類型不一、數(shù)量不等的保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)。但是，上述中介機(jī)構(gòu)都以產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)為服務(wù)對(duì)象，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的甚少，而規(guī)范化的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)活躍在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，是現(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)成熟的重要標(biāo)志之一，對(duì)保險(xiǎn)的供求雙方均能起到重要的媒介和橋梁作用。特別在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，保險(xiǎn)中介人可以將保險(xiǎn)公司的經(jīng)營觸角延伸到農(nóng)村的各個(gè)角落，既節(jié)約保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本，也能起到服務(wù)廣大農(nóng)民的作用。然而，以往我國保險(xiǎn)公司幾乎全部依靠自身的展業(yè)隊(duì)伍承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這是因?yàn)殡m想用中介如人等拓展業(yè)務(wù)，但卻缺乏可用的對(duì)象，致使充分利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介形式開展業(yè)務(wù)很難落實(shí)，造成這種情況的原因很多，有政策法規(guī)方面的原因，也有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的原因。

(二)存在問題

1.法規(guī)不健全，制度不完善。我國雖然對(duì)部分保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)制定了法律法規(guī)，但從總體上看，保險(xiǎn)中介法規(guī)還不健全。有些法規(guī)顯得相對(duì)滯后，也未出臺(tái)鼓勵(lì)和扶持中介發(fā)展的相關(guān)政策與具體措施。沒有扶持舉措，對(duì)不盈利的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來說，很難通過中介達(dá)到展業(yè)的效果。

2.客戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介的認(rèn)知程度低。目前我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的保險(xiǎn)意識(shí)還不是很強(qiáng)，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介更是缺乏感性認(rèn)識(shí)。有些客戶不知其為何物，潛意識(shí)里認(rèn)為其是“二道販子”，只會(huì)攪局，普遍持抵觸情緒。

「摘要」美國的保險(xiǎn)中介制度在世界上具有較強(qiáng)的代表性，獨(dú)特的保險(xiǎn)中介制度模式美國采取以保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人共存的保險(xiǎn)中介制度模式，并確立了以保險(xiǎn)人為主體的中介制度體系；嚴(yán)格的政府監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合的管理體制。美國保險(xiǎn)中介制度的借鑒意義包括：保險(xiǎn)中介人適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)分工；嚴(yán)格的資格認(rèn)定，等級(jí)考核和培訓(xùn)制度；嚴(yán)格的保險(xiǎn)中介行為規(guī)范控制；完善的行業(yè)自律機(jī)制。

美國的保險(xiǎn)中介制度概況

（一）保險(xiǎn)中介制度管理機(jī)制

美國對(duì)保險(xiǎn)中介制度的約束主要通過各州保險(xiǎn)法律或法律中的特別規(guī)定、自律性規(guī)則和保險(xiǎn)中介合同體現(xiàn)。由于各州都有自己獨(dú)立的立法權(quán)，因此，對(duì)保險(xiǎn)中介人的立法管理，無論在范圍上還是在具體內(nèi)容上均存在很大差異。保險(xiǎn)中介人需要遵守的自律性守則包括：全國人壽保險(xiǎn)協(xié)會(huì)職業(yè)道德守則、美國特許人壽保險(xiǎn)經(jīng)銷商（CIU）和特許金融顧問協(xié)會(huì)（CHFC）的職業(yè)道德守則，以及百萬美元圓桌會(huì)的職業(yè)道德守則等。

美國采取政府管理與行業(yè)自律相結(jié)合的保險(xiǎn)中介制度雙重管理機(jī)制。聯(lián)邦政府成立有全國保險(xiǎn)專員協(xié)會(huì)（全國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)）來對(duì)全國保險(xiǎn)業(yè)各方面予以協(xié)調(diào)，協(xié)會(huì)下設(shè)保險(xiǎn)規(guī)定信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)在必要時(shí)為各州設(shè)計(jì)一些示范法律及指導(dǎo)建議來監(jiān)管保險(xiǎn)中介人，供各州采納。

州政府通過設(shè)立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)：保險(xiǎn)監(jiān)督官來實(shí)行對(duì)保險(xiǎn)中介人的直接管理和監(jiān)督。他們負(fù)責(zé)認(rèn)定中介人必須具備的執(zhí)業(yè)資格和條件、管理其銷售行為，并對(duì)其違規(guī)行為進(jìn)行處罰。

近年來，我國保險(xiǎn)中介市場(chǎng)呈現(xiàn)出持續(xù)、快速、健康發(fā)展的良好勢(shì)頭，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。截止到2006年6月30日，我國保險(xiǎn)市場(chǎng)中共有專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)1980家，其中保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)1463家，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)284家，保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)233家，兼業(yè)機(jī)構(gòu)13.4萬家，保險(xiǎn)營銷員148.3萬人。2006年上半年，全國保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)中介渠道實(shí)現(xiàn)的保費(fèi)收入為2427.78億元，占全國總保費(fèi)收入的78.82%，保險(xiǎn)中介已經(jīng)成為保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會(huì)的主要渠道。保險(xiǎn)中介的發(fā)展完善了我國保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，把市場(chǎng)化機(jī)制引入到保險(xiǎn)市場(chǎng)，使保險(xiǎn)市場(chǎng)格局發(fā)生了重大變化，推動(dòng)了保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管體制和運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)新，煥發(fā)了保險(xiǎn)業(yè)的生機(jī)和活力，提升了保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的能力。

保險(xiǎn)中介的市場(chǎng)化特征

保險(xiǎn)中介是保險(xiǎn)市場(chǎng)中市場(chǎng)化程度最高的組成部分，市場(chǎng)化是保險(xiǎn)中介最顯著的特征，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

保險(xiǎn)中介運(yùn)行機(jī)制的市場(chǎng)化

保險(xiǎn)中介由不同類型的主體構(gòu)成，專業(yè)性強(qiáng)。不同種類的保險(xiǎn)中介之間，以及保險(xiǎn)中介與投保人、保險(xiǎn)人之間存在著服務(wù)與被服務(wù)、和被的關(guān)系，這些關(guān)系的確立是通過各種契約的簽訂來完成的，通過簽訂契約把公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)機(jī)制引入到保險(xiǎn)中介市場(chǎng)，在保險(xiǎn)市場(chǎng)中保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公估人、保險(xiǎn)人以及投保人等各種市場(chǎng)主體，通過市場(chǎng)機(jī)制的作用確立相互關(guān)系，明確市場(chǎng)定位，發(fā)揮特有的市場(chǎng)作用。保險(xiǎn)中介市場(chǎng)體系的健全，完善了保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，提高了保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)作效率，降低了保險(xiǎn)交易成本，充分發(fā)揮了市場(chǎng)機(jī)制的作用，有利于更好地發(fā)揮保險(xiǎn)市場(chǎng)的功能和作用。

保險(xiǎn)中介創(chuàng)新了保險(xiǎn)業(yè)的用人方式

[摘要]保險(xiǎn)中介是指介于保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)之間或保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)與投保人之間，專門從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)咨詢與招攬、風(fēng)險(xiǎn)管理與安排、價(jià)值衡量與評(píng)估、損失鑒定與理賠等中介服務(wù)活動(dòng)，并從中依法獲取傭金或手續(xù)費(fèi)的單位或個(gè)人。而作為一種制度安排，保險(xiǎn)中介普遍存在于發(fā)達(dá)保險(xiǎn)市場(chǎng)之中，這有利于交易雙方和整個(gè)社會(huì)福利的提高。本文從分析保險(xiǎn)市場(chǎng)普遍存在的保險(xiǎn)代價(jià)問題入手，從定性和定量的角度探討分析了規(guī)范、完善的保險(xiǎn)中介制度可以提高社會(huì)的整體福利水平。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)中介保險(xiǎn)代價(jià)中介制度社會(huì)福利

一、保險(xiǎn)代價(jià)——“逆向選擇”和“道德危險(xiǎn)”

經(jīng)濟(jì)學(xué)中競(jìng)爭(zhēng)性模型的一個(gè)重要假設(shè)前提是買方和賣方都具有完全的信息。在保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)模型一般的分析中，我們隱含的假設(shè)前提是保險(xiǎn)人和投保人相互之間有充分了解，雙方都是理性的、善意的。然而在現(xiàn)實(shí)中，這些假設(shè)很難成立。第一，信息不對(duì)稱是絕對(duì)，買賣雙方不可能完全知道對(duì)方的底細(xì)。潛在的投保人總是比保險(xiǎn)人更清楚自己面臨哪些危險(xiǎn)，危險(xiǎn)程度如何，會(huì)造成什么樣的損失。而保險(xiǎn)人在這方面的信息劣勢(shì)是絕對(duì)的。第二，雖然保險(xiǎn)合同要求投保人遵循最大誠信原則，但投保人作為一個(gè)理性的人，其做事以自身經(jīng)濟(jì)利益為標(biāo)準(zhǔn)，在不違法的前提下，投保人一定會(huì)利用各種可能來為自己牟利。因此，投保人必然會(huì)利用這種信息不對(duì)稱，隱瞞自己真實(shí)危險(xiǎn)狀況，使保險(xiǎn)人相信自己是低危險(xiǎn)的投保人，從而達(dá)到交納較少的保費(fèi)轉(zhuǎn)移較大危險(xiǎn)損失的目的。這種信息不對(duì)稱發(fā)生在交易之前，是合同前的機(jī)會(huì)主義，對(duì)市場(chǎng)的影響是導(dǎo)致“次品”驅(qū)逐“良品”，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)將這種情況稱為“逆向選擇”。

逆向選擇問題普遍存在于保險(xiǎn)市場(chǎng)中?，F(xiàn)在假設(shè)市場(chǎng)上只存在兩類投保人，一類遭受損失的可能性較大，假定為H；另一類是后損失的可能性較小，假定為h。如果保險(xiǎn)人清楚地知道每一個(gè)投保人面臨的危險(xiǎn)情況，他將對(duì)兩投保人收取不同的保險(xiǎn)費(fèi)。而實(shí)際上保險(xiǎn)人很難清楚地了解每一個(gè)投保人面臨的危險(xiǎn)情況，無法區(qū)分H和h，那么他將按照平均水平收取保險(xiǎn)費(fèi)，這介于應(yīng)向H收取的高額保險(xiǎn)費(fèi)和應(yīng)向h收取的不足額保險(xiǎn)費(fèi)之間，實(shí)際上是h補(bǔ)貼了H。顯然，H樂于接受這一水平的保險(xiǎn)費(fèi)而h可能灰拒絕，最終可能會(huì)出現(xiàn)只有H和保險(xiǎn)公司進(jìn)行交易。保險(xiǎn)公司在知道了h可能放棄投保后，自然會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)。而保險(xiǎn)費(fèi)提高后也可能失去部分“中危險(xiǎn)者“參保的機(jī)會(huì)。顯然，由于信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的逆向選擇問題可能會(huì)給雙方帶來經(jīng)濟(jì)利益的損失。

與逆向選擇發(fā)生在交易之前相反，道德危險(xiǎn)發(fā)生在交易之后。所謂的道德危險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人和投保人雙方簽訂保險(xiǎn)合同后，其行為發(fā)生變化的傾向，其后果是導(dǎo)致雙方收益的減少。無論是投保人還是保險(xiǎn)人都存在道德危險(xiǎn)的傾向。

摘要：一個(gè)健全、成熟的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)離不開農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介的存在。目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介正處于起步階段，在運(yùn)行中存在法規(guī)不健全、制度不完善、中介人員素質(zhì)低、服務(wù)水平差和行為不規(guī)范等問題，鑒于此，必須加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的立法支持和監(jiān)管力度，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)化水平，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介人才的培養(yǎng)和使用，明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)分工，走專業(yè)化經(jīng)營之道，進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介；監(jiān)管力度；人才培養(yǎng)；專業(yè)化經(jīng)營；中介創(chuàng)新

一、我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題

(一)發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國保險(xiǎn)市場(chǎng)上的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)可分為三類，即：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)。從數(shù)量上看，截止2006年底，全國共有保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)2110家，其中保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)1563家，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)303家，保險(xiǎn)公估機(jī)構(gòu)244家。近年來，保險(xiǎn)業(yè)通過中介渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入所占比重穩(wěn)步提高。2006年，保險(xiǎn)中介渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)4477億元，占全國總保費(fèi)收入的79%，比2005年提高6個(gè)百分點(diǎn)。同期，外資合資保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)也紛紛登陸設(shè)鋪，在這些機(jī)構(gòu)中，有3家是全球最大的綜合性保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司(美國達(dá)信保險(xiǎn)集團(tuán)公司、莢國怡安保險(xiǎn)集團(tuán)公司、英國韋萊集團(tuán)公司)在北京和上海等地設(shè)立獨(dú)資公司或子公司。從地域分布上來說，除西藏外，全國內(nèi)地各主要省市基本上都設(shè)立了類型不一、數(shù)量不等的保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)。但是，上述中介機(jī)構(gòu)都以產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)為服務(wù)對(duì)象，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的甚少，而規(guī)范化的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)活躍在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，是現(xiàn)代保險(xiǎn)市場(chǎng)成熟的重要標(biāo)志之一，對(duì)保險(xiǎn)的供求雙方均能起到重要的媒介和橋梁作用。特別在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，保險(xiǎn)中介人可以將保險(xiǎn)公司的經(jīng)營觸角延伸到農(nóng)村的各個(gè)角落，既節(jié)約保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本，也能起到服務(wù)廣大農(nóng)民的作用。然而，以往我國保險(xiǎn)公司幾乎全部依靠自身的展業(yè)隊(duì)伍承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，這是因?yàn)殡m想用中介如人等拓展業(yè)務(wù)，但卻缺乏可用的對(duì)象，致使充分利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中介形式開展業(yè)務(wù)很難落實(shí)，造成這種情況的原因很多，有政策法規(guī)方面的原因，也有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的原因。

(二)存在問題