導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司，貸款，風(fēng)險(xiǎn)管理

拿破侖曾說：不想當(dāng)將軍的士兵不是好士兵。那么同樣，不想盈利的公司就不是好公司。在擔(dān)保這個(gè)行業(yè)里，任何一個(gè)想要做大做強(qiáng)的擔(dān)保公司無不都在積極的擴(kuò)大規(guī)模、拓展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。但如果疏于管理、輕視對于擔(dān)保過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題、一味地追求眼前的利益、鼠目寸光，其結(jié)果往往則是擔(dān)保公司不但不能長期發(fā)展、實(shí)現(xiàn)盈利，反而極易給農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)，誤人誤己。

1. 信貸中所存在的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

1.1識別風(fēng)險(xiǎn)的能力薄弱

從商業(yè)銀行方面考慮，其所建立的信用評價(jià)體系仍不成熟，過分相信擔(dān)保公司的審查結(jié)果，對于擔(dān)保公司的依賴過大。因而，形成了認(rèn)為有了擔(dān)保公司的擔(dān)保，貸款便毫無風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤認(rèn)識。自己對于貸前的審查環(huán)節(jié)，不了了之。將擔(dān)保公司提供的審查報(bào)告深信不疑，缺乏自己獨(dú)到的分析與見解。貸后管理方面，疏于定時(shí)定期的調(diào)查，總以為只要有了擔(dān)保公司的擔(dān)保，即使中小企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)意外狀況，而還不上貸款時(shí)，此時(shí)仍舊有擔(dān)保公司提供的保證金作為后盾，低估風(fēng)險(xiǎn)。從擔(dān)保公司方面考慮，部分企業(yè)唯利是圖，完全將商業(yè)道德拋諸腦后，片面追求眼前利益，風(fēng)險(xiǎn)評估能力薄弱。因而往往放松了對于中小企業(yè)的審查，對其綠燈長開。從中小企業(yè)方面考慮，由于其的道德缺失，試想投機(jī)取巧，常常抱著僥幸的心理，拖款甚于不還貸款。這其中種種毋庸置疑地加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)缺陷

在法律建設(shè)上，對于擔(dān)保額的法規(guī)體系尚未形成，存在著法律上的缺陷。法律中對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)許條件、監(jiān)督主體和監(jiān)管法規(guī)都未作明確的規(guī)定。從社會方面考慮，政府為了加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，經(jīng)常鼓勵各個(gè)中小企業(yè)貸款融資發(fā)展資金業(yè)務(wù)，但往往對于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的監(jiān)管建設(shè)力不從心。且整個(gè)社會的信貸毒瘤長期存在，仍沒有根治，這讓不少不法份子得了可趁之機(jī)。在自身因素上，銀行擔(dān)保管理制度不夠強(qiáng)硬。一則，制度本身的不完善，可行性地操作流程欠缺，沒有具體的控制監(jiān)管措施。二來，對于擔(dān)保公司的監(jiān)制不到位。銀行對于擔(dān)保公司的約束僅僅憑著一張白紙黑字，對和擔(dān)保公司的往來客戶、擔(dān)保資金的來源以及擔(dān)保公司的企業(yè)道德素養(yǎng)信息度掌握不夠。三是，高端專業(yè)管理人才的缺失。商業(yè)銀行為了減少貸款擔(dān)保的成本，往往不愿意投入過多資金來招攏專門對擔(dān)保公司進(jìn)行合作和防范其風(fēng)險(xiǎn)的管理人才。將繁瑣的貸款手續(xù)移交給了擔(dān)保公司，不重視一手資料的獲得。中小企業(yè)營運(yùn)良好也罷，若出現(xiàn)了壞賬則僅僅將保證金扣收，將壞賬原因地檢查、分析和管理工作流于形式。一旦擔(dān)保公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，或者股東惡意抽逃資金，到時(shí)擔(dān)保公司怕也是泥菩薩過江，自身難保，此時(shí)銀行極易出現(xiàn)債權(quán)懸空或者擔(dān)保失效的尷尬境地。擔(dān)保公司內(nèi)部管理問題亦不可觀，擔(dān)保責(zé)任貸款保證金違規(guī)現(xiàn)象普遍。對被擔(dān)保人的“三查”工作不到位，對擔(dān)保責(zé)任的認(rèn)識不足，依賴農(nóng)信社貸款管理和反擔(dān)保人連帶責(zé)任的現(xiàn)象較為突出。大多數(shù)的擔(dān)保公司為了增強(qiáng)自己的市場競爭力，如對于某些棘手客戶，則采取降低擔(dān)保手續(xù)費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)保證金來拉攏客源，隨意性大，存在少收、不收的現(xiàn)象。再來，擔(dān)保公司的有些保證金來源于其他借款，甚至是將股東向農(nóng)信社所借的貸款轉(zhuǎn)為保證金。這樣導(dǎo)致的直接后果則是擔(dān)保公司對于風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力薄弱，無法履約，公司的誠信度降低。

1.3擔(dān)保公司的綜合素質(zhì)差

有些擔(dān)保公司過分地強(qiáng)調(diào)盈利，狂熱地招攬業(yè)務(wù)，甚至有將多收的保證金挪用于投資、借款，形成極高的信用風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司是擔(dān)負(fù)防控信用風(fēng)險(xiǎn)來獲取經(jīng)濟(jì)與社會效益，社會效益對于擔(dān)保公司的基本要求就是誠信二字，社會效益達(dá)到了，又何會愁苦于經(jīng)濟(jì)效益。熱衷于高盈利，高風(fēng)險(xiǎn)的大項(xiàng)目業(yè)務(wù)的結(jié)果常是業(yè)務(wù)規(guī)模做的越大，造成的損失也越高。保證金的不到位，致使公司的誠信度下降，長期如此，擔(dān)保公司則有破產(chǎn)之危。如若擔(dān)保公司出現(xiàn)了誠信危機(jī)常常會被市場淘汰。誠信經(jīng)營是公司長期發(fā)展的重要品質(zhì)，亙古不變。

2.加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

2.1提高擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識

世事無絕對，任何事物都有其自然相對面。高風(fēng)險(xiǎn)自然對應(yīng)著高收益。擔(dān)保公司擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)也不可能絕是零風(fēng)險(xiǎn)。銀行一定要跳出認(rèn)為有了擔(dān)保公司的擔(dān)保便萬事大吉的認(rèn)識誤區(qū)。銀行想要擴(kuò)大盈利固然沒有錯(cuò)，但對于擔(dān)保公司地選擇要思之再三，務(wù)必要將把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首要位置。銀行可通過建立擔(dān)保公司入圍認(rèn)證制度，從源頭上將缺乏資金實(shí)力、專業(yè)人才、技術(shù)手段和管理水平的擔(dān)保公司予以排除。另外，銀行要建立信貸擔(dān)保法律審查制度，靈活利用法律才捍衛(wèi)自己的合法權(quán)益。并對于信貸管理人才方面應(yīng)加大資金投入，切不可因小失大。對于被擔(dān)保人，擔(dān)保公司一定要確保客戶提供的抵押或質(zhì)押資產(chǎn)充足且有效合法的條件下，才予以辦理抵押或質(zhì)押貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。在這方面，擔(dān)保公司能采取的反擔(dān)保措施，一旦被銀行要求履行擔(dān)保責(zé)任，可以同時(shí)向借款人和反擔(dān)保人追償，從而減少自身的損失。

2.2建立健全監(jiān)督管理機(jī)制

擔(dān)保公司應(yīng)該規(guī)范擔(dān)保手續(xù)。貸前，嚴(yán)格把關(guān)。為中小企業(yè)擔(dān)保時(shí)，注意對于為擔(dān)保人的近三來年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，對于借款人的還貸能力有一定的掌握。貸后，加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)禁貸款擠占挪用。堅(jiān)決杜絕借款人以借新還舊的方式償貸。此時(shí)，擔(dān)保公司可以采用一筆貸款分多次發(fā)放的方式規(guī)避擔(dān)保額度限制，分散風(fēng)險(xiǎn)。對于客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)真分析，掌握客戶的近來財(cái)務(wù)狀況。商業(yè)銀行也應(yīng)不斷完善自己缺陷，不斷修煉自身信貸管理的基本功。對于規(guī)范保證金管理，也要給予足夠重視。保證金要設(shè)立專戶儲存，以明確資金的流動方向。善于利用法律，依法維護(hù)自己的權(quán)益。在合作協(xié)議中對擔(dān)保公司提出明確的信息要求，避免可能的商業(yè)欺詐和不良投機(jī)行為。一旦借款人出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，銀行應(yīng)及時(shí)要求擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任，如擔(dān)保公司不巧也出新財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，則銀行需確保沒有惡意的商業(yè)欺詐行為下，擬定書面協(xié)議，維護(hù)自己的權(quán)益。對于銀行內(nèi)部的管理，應(yīng)嚴(yán)肅工作紀(jì)律。推行分工合作的方式，劃分責(zé)任到人。不定期地開展專項(xiàng)稽核活動，加大稽核監(jiān)督工作力度。一是對于內(nèi)部員工的職業(yè)素質(zhì)、工作能力進(jìn)行考察。防止工作人員利用職務(wù)之便，降低貸款門檻，以謀取不當(dāng)利益。二是對擔(dān)保公司經(jīng)營情況、擔(dān)保保證金存儲情況、總的擔(dān)保責(zé)任余額、單個(gè)借款人最高擔(dān)保數(shù)額占其資本金比例、風(fēng)險(xiǎn)金提取情況、履約等方面的情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核，發(fā)現(xiàn)超單戶規(guī)定比例的擔(dān)保、超協(xié)議約定比例的擔(dān)保立即予以糾正，嚴(yán)防貸款風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.3營造良性競爭環(huán)境

銀行和擔(dān)保公司都應(yīng)該擇優(yōu)選取合作對象，切不可沆瀣一氣，只顧眼前利益，其后果往往不利于自己可持續(xù)發(fā)展，而逐步被市場所遺棄。加強(qiáng)對于員工的工作能力、道德素養(yǎng)的培養(yǎng)，共同努力建設(shè)一個(gè)互利共贏，齊頭并進(jìn)的競爭環(huán)境。

3.結(jié)語

物競天擇，適者生存。每一個(gè)公司都應(yīng)隨著時(shí)代的變化，動態(tài)的發(fā)展自己，不斷提出新的要求來完善自己，在行業(yè)里形成自己的核心競爭能力。正確認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，不斷提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，這樣的公司方能在市場里尋得一席立足之地，不論風(fēng)雨飄搖，經(jīng)久不衰。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】環(huán)保行業(yè)；上市公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；控制

一、我國環(huán)保行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

我國A股上市公司中有不少以環(huán)境保護(hù)為主營業(yè)務(wù)的企業(yè)。我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的分類主要依靠“三廢”來劃分，包括四類即污水處理產(chǎn)業(yè)、固體廢棄物處理產(chǎn)業(yè)、脫硫脫銷產(chǎn)業(yè)、治污設(shè)備產(chǎn)業(yè)。然而高速發(fā)展的同時(shí)也潛伏著許多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于很多上市公司還未披露年報(bào)，所以數(shù)據(jù)采用2011年三季度的，資料主要來源于中原證券行情軟件和金融界網(wǎng)站，同時(shí)剔除了ST股和一些主營業(yè)務(wù)不是環(huán)保行業(yè)的個(gè)股。

（一）負(fù)債比重較大

由于環(huán)保行業(yè)投資量大，資金回收期較長，所以環(huán)保行業(yè)上市公司普遍負(fù)債較大?？梢酝ㄟ^短長期償債能力指標(biāo)，速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率來表現(xiàn)，如圖1和圖2所示：

圖1 2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司速動比率分析示意圖

圖2 2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司資產(chǎn)負(fù)債率分析示意圖

由圖1和圖2可看出2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司平均速動比率為3.2，較高的為鐵漢生態(tài)這一批新上市的公司，而老字輩上市公司如錢江水利、城投控股、中山公用的速動比率遠(yuǎn)低于1。新上市的環(huán)保行業(yè)上市公司短期償債能力很強(qiáng)，原因只是剛上市資金充足。大部分公司的資產(chǎn)負(fù)債率遠(yuǎn)超50%，而且龍凈環(huán)保、洪城水業(yè)、錢江水利等負(fù)債較高，達(dá)到60%左右。不論是短期償債能力還是長期償債能力，我國環(huán)保行業(yè)上市公司都面臨嚴(yán)峻的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

（二）壞賬風(fēng)險(xiǎn)較高

我國環(huán)保行業(yè)上市公司壞賬風(fēng)險(xiǎn)較高，存在顯著的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可通過應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率看出來，如圖3所示：

圖3 2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分析示意圖

由上圖可看出2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是3.3，處于合理水平，然而相當(dāng)大部分公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于3，只有6個(gè)公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率很高。如公司采取的收款措施不力或客戶資信情況發(fā)生變化，發(fā)生壞賬的可能性將會相應(yīng)加大。

（三）對外擔(dān)保比率較高

對外擔(dān)保比率過高會產(chǎn)生較高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，然而我國環(huán)保行業(yè)上市公司對外擔(dān)保比率就過高，如圖4所示：

圖4 2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司對外擔(dān)保比率分析示意圖

對外擔(dān)保比率越高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。由上圖可看出2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司平均對外擔(dān)保比率為17.58%，但是剔除異常的中電環(huán)保后，平均對外擔(dān)保比率是8.34%。細(xì)數(shù)這21家上市公司有12家對外擔(dān)保比率為0，但是其余的8家公司對外擔(dān)保比率較高，存在著比較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）營運(yùn)資金不足

我國環(huán)保行業(yè)上市公司普遍存在營運(yùn)資金不足的情況，一旦資金鏈斷裂就將陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)，可以通過現(xiàn)金流量分析看出，如圖5所示：

圖5 2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析示意圖

在日益崇尚“現(xiàn)金為王”的現(xiàn)財(cái)環(huán)境中，現(xiàn)金流量能力更加能揭示公司資產(chǎn)流動性和財(cái)務(wù)狀況。由上圖可知2011年三季度我國環(huán)保行業(yè)上市公司平均每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為-0.18，說明每股收益支付缺乏保障，全部21家公司中有8家公司每股收益經(jīng)營活動現(xiàn)金流量小于0，其中鐵漢生態(tài)、維爾利等最近剛上市的公司尤其的低。雖然大多數(shù)公司的每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流還是大于0的，但是數(shù)值也不高。

二、我國環(huán)保行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

目前我國環(huán)保行業(yè)上市公司已普遍采取措施控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，部分公司還構(gòu)建了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在大的方面，我國該類公司已普遍有了風(fēng)險(xiǎn)控制意識，但是意識不強(qiáng)，控制不到位；在小的方面，我國該類公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制連貫性和針對性不夠細(xì)致，往往都是就問題論問題，發(fā)現(xiàn)問題了才去解決，而并不能夠從根本上預(yù)防和解決問題。近來國家要求上市公司都要進(jìn)行內(nèi)部控制，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的COSO內(nèi)部控制框架逐漸受到推廣。2008年6月28日，我國五部委聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，這為中國企業(yè)首次構(gòu)建了一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)框架，有效解決了企業(yè)無所適從的問題。目前我國環(huán)保行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制框架以控制環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)察六個(gè)要素構(gòu)成，但是由于是剛剛建立和實(shí)施，在技術(shù)上操作上，思想改變上還存在許多問題?？偟膩碚f，我國環(huán)保行業(yè)上市公司針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都采取了控制措施，可是體系上還不夠完善，控制效果不是太好。

三、我國環(huán)保行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題及原因

盡管我國環(huán)保行業(yè)上市公司對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行了控制，但是由于體系構(gòu)建上的滯后，公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識淡薄和措施實(shí)施困難，致使我國該類行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制上存在許多問題。

（一）控制環(huán)境不完善

我國環(huán)保行業(yè)上市公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理四個(gè)基本機(jī)構(gòu)，并在成員構(gòu)成上引入了獨(dú)立董事制度，但是也僅此而已。在董事會的獨(dú)立性和有效性，獨(dú)立董事提名，審計(jì)委員會、財(cái)務(wù)部的成員構(gòu)成方面還有待完善。獨(dú)立董事對公司并沒有起到多大作用，顯得不太積極。存在這樣的原因是在我國獨(dú)立董事基本上都是消極作為，其并沒有在公司任職，沒有工資和權(quán)利，當(dāng)然任公司任之。大部分環(huán)保行業(yè)上市公司為國有企業(yè)改制后上市的，在人力資源方面還存在一些靠裙帶關(guān)系的。

（二）目標(biāo)設(shè)定過高，資金緊張

我國環(huán)保行業(yè)目前處于高速發(fā)展時(shí)期，然而高利潤帶來了更多的競爭者，一些公司盲目樂觀，對未來利潤率預(yù)期過高，動輒40%以上，盲目建廠，造成資金一度緊張，整體目標(biāo)不合理。例如處于環(huán)保產(chǎn)業(yè)的首選投資品種――水務(wù)，就有9家上市公司涉獵其中，而2011年末就有30家水務(wù)企業(yè)欲上市。大刀闊斧建設(shè)水廠的興蓉投資，也不得不降低投資收益率。正如前文所說，市場前景的高度看好使得越來越多的企業(yè)扎堆其中，這必然會降低盈利預(yù)期。

（三）風(fēng)險(xiǎn)意識不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差

我國環(huán)保行業(yè)上市公司風(fēng)險(xiǎn)評估目前還不到位。我國該行業(yè)許多上市公司對于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識態(tài)度較差，總是朝著樂觀的角度出發(fā)，沒有意識到潛伏的風(fēng)險(xiǎn)。比如龍凈環(huán)保和開能環(huán)保產(chǎn)品銷售到海外，貨款以外幣結(jié)算，并沒有進(jìn)行套期保值和銀行簽訂遠(yuǎn)期合約等，在美元貶值的情況下，受到了損失。另外我國該行業(yè)上市公司對于風(fēng)險(xiǎn)的管理能力較低。因?yàn)樵谖覈h(huán)保行業(yè)屬于新興行業(yè)，處理危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)不足。當(dāng)金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國很多企業(yè)都瀕臨停業(yè)甚至破產(chǎn)，我國環(huán)保行業(yè)雖然并未處在風(fēng)口浪尖，但是金融危機(jī)也使政府沒有太多余力關(guān)注環(huán)保，而保持經(jīng)濟(jì)的增長又被提上日程，這使得環(huán)保行業(yè)發(fā)展蒙上了一層陰影。

（四）控制活動復(fù)雜，執(zhí)行困難

評估風(fēng)險(xiǎn)只是整個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序的一部分，管理層必須確定處理風(fēng)險(xiǎn)所需的行動，并付諸執(zhí)行，但是控制活動包括多種政策和程序，執(zhí)行起來相當(dāng)有困難，對于我國環(huán)保行業(yè)上市公司而言當(dāng)然也是薄弱環(huán)節(jié)。授權(quán)和批準(zhǔn)方面，該行業(yè)上市公司也存在問題，存在出納與會計(jì)未分開等現(xiàn)象。例如中原環(huán)保公司財(cái)務(wù)部對其主要業(yè)務(wù)活動并沒有制定必要和恰當(dāng)?shù)恼吆统绦?，比如說為白鴿集團(tuán)借款提供擔(dān)保，但是白鴿集團(tuán)逾期未歸還，導(dǎo)致中國長城資產(chǎn)管理公司狀告白鴿集團(tuán)，公司負(fù)連帶責(zé)任，其原因就在于公司控制活動做的并不到位，對于擔(dān)保事項(xiàng)的檢查程序過于簡單了。

（五）信息傳輸與上下溝通不暢

我國環(huán)保行業(yè)上市公司存在信息傳輸與上下溝通不暢的問題。雖然該行業(yè)上市公司都建立了自己的信息系統(tǒng)，但是信息的獲取仍然是不足的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的構(gòu)建和運(yùn)行較為嚴(yán)格、繁雜、工作量大，加上一些財(cái)務(wù)人員工作散漫，能力不足導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息傳遞緩慢以及少數(shù)企業(yè)的信息資源還停留在某個(gè)部門。另外會計(jì)軟件的更新升級對公司財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性也產(chǎn)生了影響。

（六）監(jiān)察手段單一，反應(yīng)緩慢

監(jiān)察可以確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制得以有效的持續(xù)運(yùn)作，我國環(huán)保行業(yè)上市公司對此并沒有做到位。財(cái)務(wù)控制體系所設(shè)定的目標(biāo)評估方法單一，不能從多角度評估；起初設(shè)定的程序并沒有按期執(zhí)行，而且隨著環(huán)境的變化也沒能夠改善。有的控制程序是需要記錄在案的，而一些公司只是口頭或者一個(gè)通告而已。產(chǎn)生這些問題的原因一方面是程序制定的不合理，達(dá)不到目標(biāo)，相關(guān)操作人員積極意識較差，另一方面是新的財(cái)務(wù)控制體系剛剛實(shí)行幾年，還不熟悉和熟練。

四、我國環(huán)保行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對策

上述我國環(huán)保行業(yè)上市公司在控制環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)察方面存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題，嚴(yán)重制約了環(huán)保行業(yè)上市公司的可持續(xù)發(fā)展，因此必須采取相應(yīng)的對策加以解決，我認(rèn)為可以采取以下方法。

（一）完善控制環(huán)境

控制環(huán)境在很大程度上受董事會和審計(jì)委員會的行為影響，因此完善控制環(huán)境必須使董事會和審計(jì)委員會起到足夠作用。我國環(huán)保行業(yè)上市公司，首先在董事會獨(dú)立性方面，不僅需要公司管理人員，同樣需要不少外部董事，使董事會有效性提高。再者審計(jì)委員會獨(dú)立董事的提名方面必須公開公正公平，以確保組成成員能夠發(fā)揮有效作用，不能請一些只對公司冷眼相看的獨(dú)立董事而且財(cái)務(wù)方面的專家要居多。在人力資源方面，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)確保有專人員工，確保公司財(cái)務(wù)安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)根據(jù)公司實(shí)際狀況采用分散與集中的財(cái)務(wù)職能，可以集中權(quán)利也可下方權(quán)利。

（二）設(shè)定適當(dāng)目標(biāo)

我國環(huán)保行業(yè)上市公司應(yīng)該設(shè)定合理的目標(biāo)，公司利潤應(yīng)當(dāng)設(shè)定為行業(yè)平均水平。公司資產(chǎn)規(guī)模，不能急速擴(kuò)張，如果擴(kuò)張過快會至資金鏈跟不上，到最后負(fù)債高企，將對公司產(chǎn)生重大影響。同時(shí)該行業(yè)公司應(yīng)該看到?jīng)]有一個(gè)行業(yè)永遠(yuǎn)是朝陽產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)在雖然利潤率很高，但是進(jìn)入門檻低，競爭力度大，高調(diào)冒進(jìn)，必然會在競爭大軍中逐漸消退下去。當(dāng)然目標(biāo)設(shè)定合理了，還要制定與整體目標(biāo)相適應(yīng)的計(jì)劃和預(yù)算。計(jì)算得知整個(gè)環(huán)保行業(yè)上市公司的平均凈利潤增長率為15%左右，最好目標(biāo)設(shè)定在15%左右。

（三）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

公司時(shí)時(shí)刻刻都有風(fēng)險(xiǎn)的存在，對于我國環(huán)保行業(yè)上市公司來說，必須提高風(fēng)險(xiǎn)評估能力，要用嚴(yán)肅的態(tài)度來對待風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識別上可以采用集體討論的方法，定期召開大會，分析存在那些風(fēng)險(xiǎn)，并把那些經(jīng)常發(fā)生的，對公司影響較大的風(fēng)險(xiǎn)列出來。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估的方法可以定性與定量結(jié)合。比如說制作風(fēng)險(xiǎn)評估系圖、敏感性分析、決策樹。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)貫穿于企業(yè)財(cái)務(wù)活動的始終，可以把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制分為事前控制、事中控制、事后控制。事后控制，比如說運(yùn)用沃爾比重分析法和杜邦分析法對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題。按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略劃分可以劃分為五種，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散策略、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自留策略。該行業(yè)上市公司對于這五種策略在實(shí)際中可以綜合運(yùn)用。比如說可以采用套期保值的方法轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，投資在環(huán)保領(lǐng)域的其他方面分散風(fēng)險(xiǎn)，建立行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等。

（四）制定完備程序，堅(jiān)決執(zhí)行

財(cái)務(wù)政策制定的相當(dāng)完好，但是執(zhí)行不力，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等于零，因此控制活動相當(dāng)重要。當(dāng)需要財(cái)務(wù)決策的時(shí)候需要經(jīng)理決策，同時(shí)審計(jì)委員會應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)，審查其是否違規(guī)，如果是特別重大的還要提交股東大會審核。授權(quán)和批準(zhǔn)方面，遵循專人負(fù)責(zé)、職責(zé)獨(dú)立的原則。比如說記賬會計(jì)應(yīng)與出納分開不能為同一個(gè)人，實(shí)行批準(zhǔn)制度，比如用到公司財(cái)務(wù)專用章時(shí)，需要大量提現(xiàn)時(shí)，必須提交申請。例如我國環(huán)保行業(yè)上市公司對外擔(dān)保比率較高，就要加強(qiáng)控制。該行業(yè)公司應(yīng)依據(jù)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，制定嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度和責(zé)任追究制度，嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度，最大限度地減少對外擔(dān)保的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

（五）不斷的對財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)的表現(xiàn)進(jìn)行評估

監(jiān)察是不斷對財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)的表現(xiàn)進(jìn)行評估的過程，完善的監(jiān)察可以保持財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)不斷更新，從而提高發(fā)現(xiàn)、應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的水平。對于財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)設(shè)定的目標(biāo)的評估，應(yīng)該采用多種績效計(jì)量衡量方式，比如可以用財(cái)務(wù)的與非財(cái)務(wù)的方式衡量，卡普蘭和諾頓的平衡計(jì)分卡就可以運(yùn)用。建立審計(jì)職能部門監(jiān)督程序，并且為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制而制定的政策和程序需要正式的記錄下來。通過培訓(xùn)，告知等方式使雇員有意識的把發(fā)現(xiàn)的問題上報(bào)，并且建立公開的上報(bào)方式。

五、結(jié)束語

總之，我國環(huán)保行業(yè)方興未艾，在環(huán)保行業(yè)快速發(fā)展的時(shí)候急需財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制為其提供保障。本文先寫我國環(huán)保行業(yè)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，再提出該行業(yè)目前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀，接下來分析起其存在的控制問題和原因，最后提出了相應(yīng)的對策。文章突破了類似文章就問題論問題的模式，不僅對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題提出了解決之道，而且對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系進(jìn)行了重點(diǎn)分析和給出一些漏洞的解決方法，實(shí)現(xiàn)了對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的整體性考慮。另外本文對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系分析時(shí)也少量考慮到了非財(cái)務(wù)方面的影響，因?yàn)榉秦?cái)務(wù)原因最終也會體現(xiàn)在財(cái)務(wù)方面。

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篇3

摘要：2006年新頒布了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，2009 年12 月，財(cái)政部又印發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)合同相關(guān)會計(jì)處理規(guī)定的通知》，這無疑給壽險(xiǎn)業(yè)的會計(jì)報(bào)表帶來了很多變數(shù)。本文認(rèn)為，新準(zhǔn)則頒布不僅僅影響壽險(xiǎn)公司的報(bào)表，還要對壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、準(zhǔn)備金、內(nèi)含價(jià)值等帶來巨大的變化，這樣新準(zhǔn)則才能夠發(fā)揮其作用。

關(guān)鍵詞 ：保險(xiǎn)新會計(jì)準(zhǔn)則；保單獲取成本；壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金；內(nèi)含價(jià)值

一、保險(xiǎn)會計(jì)新準(zhǔn)則產(chǎn)生的背景

（一）保費(fèi)收入確認(rèn)局限性

由于保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，部分新型的保險(xiǎn)產(chǎn)品都會逐漸內(nèi)嵌衍生為工具。這雖然有助產(chǎn)品銷售量的增長，但是卻模糊了保險(xiǎn)產(chǎn)品本身的保障功能，而且保險(xiǎn)業(yè)中的很多產(chǎn)品并沒有對它的內(nèi)嵌衍生工具部分進(jìn)行一個(gè)清晰的定價(jià)，而只是將這部分的收入計(jì)入到保費(fèi)的收入中，據(jù)此來計(jì)算保費(fèi)的收入與保險(xiǎn)公司所要承受的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這樣傳統(tǒng)的做法不利于客觀反映保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)收入總量。

（二）準(zhǔn)備金計(jì)量局限性

由于保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大的行業(yè)，它業(yè)務(wù)的特殊性使它的財(cái)務(wù)報(bào)告具有它自己獨(dú)有的特點(diǎn)，這些都主要集中在保險(xiǎn)業(yè)所涉及的負(fù)債計(jì)量上。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提一直都是由精算師來提取的，就像“黑箱”，而且在不同國家和地區(qū)都存在著很大的不同，這都大大降低了保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息的相關(guān)性和有用性。

二、新準(zhǔn)則對壽險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的影響分析

(一)對壽險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模的影響

新準(zhǔn)則中的要求是，投保人和保險(xiǎn)人在簽訂合同的時(shí)候，使保險(xiǎn)人既承擔(dān)了保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)還承擔(dān)了其他的本來不需要保險(xiǎn)人所應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與其他的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理拆分，把保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的部分納入到保費(fèi)收入中，并按照保險(xiǎn)合同的準(zhǔn)則嚴(yán)格進(jìn)行核算。

引入混合合同分拆法與重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測試等方法，使得保費(fèi)收入的確認(rèn)口徑發(fā)生了變化，能夠科學(xué)地認(rèn)定保險(xiǎn)合同和其他合同，真實(shí)反映保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)保障業(yè)務(wù)狀況水平，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司進(jìn)一步調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，回歸保險(xiǎn)保障主業(yè)，提高行業(yè)核心競爭力。

(二)對保單獲取成本的影響

保險(xiǎn)公司中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的費(fèi)用分布一般都是不均勻的，特別是壽險(xiǎn)公司自分布的第一年的費(fèi)用使用。主要是由于新合同簽訂的初始需要大量的經(jīng)費(fèi)，這些經(jīng)費(fèi)也就間接成為保單成本的組成費(fèi)用之一。新準(zhǔn)則的實(shí)施能夠有效地防范壽險(xiǎn)公司運(yùn)行中只追求規(guī)模和效益，遏制公司在運(yùn)行中所導(dǎo)致的保險(xiǎn)效率低、迅速擴(kuò)張的方式來搶占市場份額的現(xiàn)象的出現(xiàn)。新準(zhǔn)則中還要求壽險(xiǎn)公司將當(dāng)年的保單曾獲取的成本按收付的金額來實(shí)現(xiàn)計(jì)入，不可以分?jǐn)偟街蟮谋ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)中。新準(zhǔn)則的實(shí)施雖然有一定的積極影響，但是對壽險(xiǎn)公司當(dāng)期的業(yè)績會產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，對于一些剛成立的發(fā)展中壽險(xiǎn)公司而言，就容易產(chǎn)生新業(yè)務(wù)上的資金周轉(zhuǎn)虧損，使其盈利時(shí)間延長，進(jìn)而增加了其經(jīng)營與發(fā)展中的困難。

(三)對壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的影響

在新準(zhǔn)則實(shí)施之前，壽險(xiǎn)公司一般采用的精算假設(shè)都是較為保守的，評估的利率都不得高于公司的定價(jià)利率，定價(jià)利率的設(shè)定主要是參考保監(jiān)會每年所公布的利率上限，即是公布值中高利率保單的7. 5% 與低價(jià)利率中較低些的部分，或者其他業(yè)務(wù)利率的2. 5% ，而“2 號解釋”要求采用新的基于最佳估計(jì)原則下的準(zhǔn)備金評估標(biāo)準(zhǔn)。準(zhǔn)備金的評估利率標(biāo)準(zhǔn)是原來具有償還能力的監(jiān)管利率所設(shè)定的，然后轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌隼蔬M(jìn)行定標(biāo)，對傳統(tǒng)險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)等評估利率從2.5%調(diào)整為國債利率水平區(qū)間。目前國債利率水平均高于2.5%，萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)等產(chǎn)品從2.5%調(diào)整為公司預(yù)期投資收益率，根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)法則，評估利率越高，準(zhǔn)備金計(jì)提越少，留存利潤越多，反之準(zhǔn)備金計(jì)提越多，利潤減少，使準(zhǔn)備金評估向公允價(jià)值過渡。

(四)對壽險(xiǎn)內(nèi)含價(jià)值的影響

內(nèi)含價(jià)值是指保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的未來現(xiàn)金流向，它包括了投資收入、保費(fèi)收益等現(xiàn)金的流入，還包含了壽險(xiǎn)理賠、雇傭金、業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)等。由于保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營對象是“風(fēng)險(xiǎn)”，而風(fēng)險(xiǎn)又具有損失不確定這一特性，就導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的成本、收入具有了估算性。如果只單純的依靠利潤、凈資產(chǎn)的收益、市盈以及投資收益率等傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表來反映保險(xiǎn)公司的真實(shí)價(jià)值，所得出的反映都是不真實(shí)的，不能夠真實(shí)的反映保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況。針對以上情況，內(nèi)含價(jià)值的衡量方法是較為客觀、科學(xué)的，保險(xiǎn)公司特別是壽險(xiǎn)業(yè)公司尤其適用于內(nèi)含價(jià)值衡量法。新準(zhǔn)則對于保費(fèi)的計(jì)量以及準(zhǔn)備金的估計(jì)都有了新的規(guī)定，對于壽險(xiǎn)公司長期合同利潤的實(shí)現(xiàn)時(shí)間分布都有了新的調(diào)整，從而直接改變壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的內(nèi)含價(jià)值，這樣能夠有效地降低保險(xiǎn)公司在發(fā)展中因股東增資壓力而導(dǎo)致的資本占用成本升高問題的出現(xiàn)。

三、新準(zhǔn)則下對策分析

（一）回歸保障功能，扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)經(jīng)營理念

新準(zhǔn)則下保費(fèi)確認(rèn)口徑的變化，給壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)銷售帶來挑戰(zhàn)，應(yīng)回歸到保障功能，扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)的“以保費(fèi)規(guī)模論英雄”的經(jīng)營理念，而且保障功能是壽險(xiǎn)行業(yè)區(qū)別于其他保險(xiǎn)行業(yè)的根本源頭，其次保險(xiǎn)業(yè)的社會管理功能和資金融通功能是建立在它的基礎(chǔ)之上的。

（二）調(diào)整產(chǎn)品及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

壽險(xiǎn)公司無論是從產(chǎn)品的設(shè)計(jì)上還是業(yè)務(wù)的銷售上，都必須要強(qiáng)調(diào)壽險(xiǎn)業(yè)最根本的保障功能，就是大力發(fā)展保障型、長期型的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，始終堅(jiān)持“短期變長期，躉期變期繳”的原則，使其內(nèi)含價(jià)值增高，不斷優(yōu)化壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模增長與價(jià)值增長的統(tǒng)一。

（三）加強(qiáng)公司管理

以往的財(cái)務(wù)報(bào)告制作中，各部門之間交流較少，財(cái)務(wù)報(bào)告按職能由各部門分別完成，高管人員只做為最后審核者，極少參與到財(cái)務(wù)報(bào)告的編制中。新準(zhǔn)則準(zhǔn)備金方法的改變，應(yīng)建立合理的管理流程，加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間的交流合作以及建立符合市場要求的評估體系，重視專業(yè)技術(shù)人員隊(duì)伍和公司內(nèi)控制度建設(shè)。

四、結(jié)論

新準(zhǔn)則實(shí)施之后保險(xiǎn)業(yè)要貫徹落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，這樣才有利于公正、客觀地反映壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)情況及其經(jīng)營結(jié)果，還能夠促進(jìn)壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，使得壽險(xiǎn)行業(yè)能夠“又好又快”地發(fā)展，壽險(xiǎn)公司在強(qiáng)調(diào)保障功能回歸、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)公司管理外，同時(shí)建議保險(xiǎn)監(jiān)管部門改進(jìn)以往對保險(xiǎn)公司以保費(fèi)論英雄的考核指標(biāo)體系。另外，還要強(qiáng)化對保險(xiǎn)相關(guān)產(chǎn)品的監(jiān)管，正確積極地引導(dǎo)保險(xiǎn)產(chǎn)品的健康發(fā)展，從而提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，抑制排除期限過短、沒有保障成分的保險(xiǎn)產(chǎn)品的出現(xiàn)。與此同時(shí)，更要強(qiáng)化對保險(xiǎn)償付能力的監(jiān)管，從源頭上促進(jìn)保險(xiǎn)公司的結(jié)構(gòu)調(diào)整，控制公司發(fā)展規(guī)模，注重保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)含價(jià)值，并建立起科學(xué)的評價(jià)體系，從而增加風(fēng)險(xiǎn)的保額、內(nèi)含的價(jià)值、退保率及投訴率等評價(jià)指標(biāo)，引導(dǎo)公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，為壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉璐，張偉琦.會計(jì)準(zhǔn)則變動對壽險(xiǎn)公司經(jīng)營的影響.石家莊經(jīng)濟(jì)院學(xué)報(bào)，2011-04-12.

[2]劉玉煥.保險(xiǎn)新會計(jì)準(zhǔn)則對壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的影響.保險(xiǎn)研究，1001-3306(2010)07-0064-06.

篇4

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)防范

自2001年中國加入世界貿(mào)易組織（WTO）以后，中國的改革開放進(jìn)一步深化，保險(xiǎn)業(yè)作為入世后開放最早的行業(yè)之一，中國保險(xiǎn)市場開放程度也越來越高，外國保險(xiǎn)公司在中國設(shè)立獨(dú)資保險(xiǎn)公司或合資保險(xiǎn)公司的越來越多。如何在激烈的市場競爭中立于不敗之地，是每個(gè)保險(xiǎn)公司都要面臨的問題。而保險(xiǎn)公司能否在未來發(fā)展中處于領(lǐng)先位置，關(guān)鍵取決于保險(xiǎn)公司對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范。保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種因素，如風(fēng)險(xiǎn)選擇、費(fèi)率選定、通貨膨脹、市場競爭和國內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)形勢變化等，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營效果偏離預(yù)期目標(biāo)，使保險(xiǎn)公司遭受財(cái)物損失風(fēng)險(xiǎn)。

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)防范的重要性

（一）規(guī)范保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展

隨著我國保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，市場競爭日益激烈，保險(xiǎn)企業(yè)的生存發(fā)展愈來愈艱難，財(cái)務(wù)會計(jì)工作是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作中的重要組成部分，財(cái)務(wù)會計(jì)工作的優(yōu)劣直接關(guān)系著保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平的高低，對整個(gè)保險(xiǎn)公司的日常經(jīng)營起到很大的促進(jìn)作用。從中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的二十多年歷程來看，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)越發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作就越重要，財(cái)務(wù)管理工作除了要對保險(xiǎn)公司日常的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行核算，又要對會計(jì)核算的結(jié)果進(jìn)行評價(jià)和預(yù)測，這就要求保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理部門必須提高應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對保險(xiǎn)公司的日常運(yùn)作來說有很大影響，如果公司財(cái)務(wù)管理不當(dāng)，造成財(cái)務(wù)管理漏洞，就可能加大公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，影響公司運(yùn)行，降低公司利益收入。

我國一些保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平和手段都比較落后，尤其是在保險(xiǎn)主體比較密集的地區(qū)，保險(xiǎn)公司存在著一些財(cái)務(wù)管理漏洞：重規(guī)模、輕管理，財(cái)務(wù)監(jiān)管不力，管理權(quán)責(zé)不明，為追求短期規(guī)模采取無原則的壓低費(fèi)率，降低保額或提高手續(xù)費(fèi)等不正當(dāng)競爭手段等，這些漏洞的存在都給保險(xiǎn)公司經(jīng)營自身帶來嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。制約著保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司通過提高公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)防范力度，通過制度化、規(guī)范化的操作，引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營價(jià)值最大化，降低經(jīng)營成本，實(shí)現(xiàn)對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

（二）提高保險(xiǎn)公司應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)公司的市場競爭力

保險(xiǎn)公司面臨的市場競爭風(fēng)險(xiǎn)是由公司外部環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)，是無法避免和不可忽視的。各個(gè)保險(xiǎn)公司之間為了爭奪客戶和占領(lǐng)市場，有時(shí)會采取不適當(dāng)?shù)姆绞浇档捅ｋU(xiǎn)費(fèi)率，影響了保險(xiǎn)公司應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。一些基層保險(xiǎn)公司為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，甚至采用虛假承保的辦法增加保費(fèi)收入和完成業(yè)務(wù)量指標(biāo)，更為嚴(yán)重的是有些保險(xiǎn)公司為事故發(fā)生后的企業(yè)補(bǔ)辦保險(xiǎn)。這些違規(guī)做法嚴(yán)重影響了市場公平，破壞了公平競爭秩序，無形之中加大了保險(xiǎn)公司潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加了公司財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)的可能性。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司管理工作，能夠降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競爭力，提高公司應(yīng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）充分保護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人的利益，增加保險(xiǎn)公司利潤

雖然我國保險(xiǎn)業(yè)的起步較晚，但經(jīng)過二十多年的發(fā)展，中國保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)取得了很大的成果。保險(xiǎn)作為人們防范未知風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人基于合同建立起來的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。根據(jù)有關(guān)資料顯示，目前中國城鎮(zhèn)居民的投保率在40%左右，與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國還有較大差距。在加快普通民眾保險(xiǎn)意識宣傳的情況下，保險(xiǎn)公司自身也要增強(qiáng)公司實(shí)力，保險(xiǎn)業(yè)是專業(yè)性和技術(shù)性較強(qiáng)的行業(yè)，保險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須引進(jìn)專業(yè)知識水平高和經(jīng)驗(yàn)豐富的人才，這些人才對保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中使用的保險(xiǎn)知識非常熟悉和了解，在進(jìn)行保險(xiǎn)工作時(shí)具有絕對優(yōu)勢。保險(xiǎn)公司本著對客戶負(fù)責(zé)，為客戶服務(wù)的原則，保險(xiǎn)公司必須盡量減少和避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶的合法權(quán)益，更要防止客戶為了騙取保費(fèi)而蓄意制作事故的問題的發(fā)生，通過提高自身抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力，將潛在客戶轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)客戶，增加企業(yè)經(jīng)營利潤。

（四）規(guī)范保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作，提高資金利用率

由于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性，尤其是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍涉及社會生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)具有特殊性，關(guān)系許多人的切身利益，直接影響社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。從一定意義上說，保險(xiǎn)公司承擔(dān)著社會保障責(zé)任，為國家發(fā)揮社會“穩(wěn)定器”的作用。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作可以有效的防范可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對公司的經(jīng)營活動實(shí)行有效監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)政資源的合理配置，增強(qiáng)公司應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低資金不良使用率，增加公司的經(jīng)營利潤。

相比于一般企業(yè)來說，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作相對完善。許多企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不到位、管理存在漏洞，最后導(dǎo)致公司爆發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引起公司的倒閉、破產(chǎn)。一些小企業(yè)存在資本結(jié)構(gòu)不合理、資金使用不當(dāng)、管理者對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識欠缺等問題，正因?yàn)榇嬖谶@些問題，企業(yè)在面臨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不能有效和及時(shí)應(yīng)對，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)經(jīng)營的沖擊過大，造成了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，阻礙了企業(yè)的正常運(yùn)行甚至走向破產(chǎn)的道路。保險(xiǎn)企業(yè)因其業(yè)務(wù)的特殊性，公司財(cái)務(wù)管理水平較高，財(cái)務(wù)防范機(jī)制到位，管理者認(rèn)識到了公司財(cái)務(wù)管理的重要性，資本結(jié)構(gòu)相對合理，流動負(fù)債水平較低，提高控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力，使保險(xiǎn)企業(yè)在應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能采取有效措施，把損失降低到最小。

二、完善保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)防范機(jī)制的對策

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為

保險(xiǎn)企業(yè)首先要樹立依法經(jīng)營的信念，自覺規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，保險(xiǎn)市場是自由競爭的市場，保險(xiǎn)企業(yè)要遵紀(jì)守法，促進(jìn)規(guī)范而有序的保險(xiǎn)市場的完善。制度建設(shè)不僅對保險(xiǎn)企業(yè)而言，對其他行業(yè)的任何公司來說都是非常重要的，是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為的前提和保證。保險(xiǎn)企業(yè)要加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的管理，就必須加快公司內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度的建設(shè)，健全現(xiàn)有的規(guī)章制度，保證各項(xiàng)工作都依照制度進(jìn)行，提高企業(yè)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和合理性。在加快財(cái)務(wù)制度建設(shè)的同時(shí)，要注意加強(qiáng)員工對企業(yè)財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，使員工在工作中自覺的按照制度辦事，防范公司財(cái)務(wù)管理漏洞。企業(yè)要強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行力度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源配置，同時(shí)通過內(nèi)部監(jiān)督保證各項(xiàng)制度落實(shí)到位。

（二）定期進(jìn)行員工培訓(xùn)，引進(jìn)高素質(zhì)和高學(xué)歷人才

人才是企業(yè)持續(xù)生存的無盡動力，也是企業(yè)在競爭中獲勝的保障。保險(xiǎn)企業(yè)要定期對員工進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和道德教育，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力和思想水平。保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須具有專門的保險(xiǎn)會計(jì)知識，熟練掌握有關(guān)專業(yè)技能，熟悉保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)工作流程。企業(yè)合理的分配機(jī)制可以充分調(diào)動員工的積極性，保險(xiǎn)企業(yè)可以對員工進(jìn)行業(yè)務(wù)激勵，將薪酬與績效掛鉤，員工通過培訓(xùn)增加專業(yè)能力，提高工作業(yè)務(wù)量，增加收入。保險(xiǎn)企業(yè)還要注意引進(jìn)高素質(zhì)人才，與國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展接軌，通過引進(jìn)人才，改善企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增加員工工作活力，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（三）加強(qiáng)資金管理，提高企業(yè)資金效益

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為重點(diǎn)。資金是企業(yè)的血液，資金鏈斷裂是許多企業(yè)巨人轟然倒地的直接原因。做好資金管理，不僅可以防范風(fēng)險(xiǎn)，還可以在無形之中給企業(yè)帶來巨大的資金收益，保險(xiǎn)業(yè)做為金融企業(yè)，對資金管理要求更為嚴(yán)格。保險(xiǎn)企業(yè)要想在競爭中獲勝，必須要加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)管理資金，提高資金運(yùn)用效率，降低資金沉淀率。當(dāng)前一些保險(xiǎn)公司存在資金管理不善，結(jié)構(gòu)不恰當(dāng)?shù)膯栴}，增加了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。保險(xiǎn)企業(yè)要充分考慮到資金運(yùn)用的科學(xué)性和合理性，解決好資金運(yùn)用與業(yè)務(wù)增加的統(tǒng)一，節(jié)省資源與增加利潤的統(tǒng)一。使資金管理在企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)揮更大效益。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)使用價(jià)值

核算是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性才能體現(xiàn)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的價(jià)值。及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的記錄各項(xiàng)收入與支出。將各類數(shù)據(jù)細(xì)化到各經(jīng)營主體、各產(chǎn)品、各銷售渠道，定期從經(jīng)營主體、產(chǎn)品、銷售渠道等不同角度對經(jīng)營成果進(jìn)行分析比較，給企業(yè)經(jīng)營決策者可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)整銷售模式。提高公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，體現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的使用價(jià)值。

（五）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督，有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，改革傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該成立獨(dú)立的財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，對企業(yè)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，提高企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)還可以量化財(cái)務(wù)管理，建立各種指標(biāo)，異常問題及時(shí)預(yù)警，從根本上保證企業(yè)內(nèi)部控制體系的合理性和嚴(yán)密性，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞，杜絕企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患，提高企業(yè)應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。只有采取科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理模式，才能保證企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范；發(fā)展

中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-02

近年來，我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但在看到保險(xiǎn)業(yè)廣闊發(fā)展前景的同時(shí)，我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識到保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問題，即保險(xiǎn)業(yè)競爭實(shí)力與日益開放的市場環(huán)境不相適應(yīng)，保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力與其快速發(fā)展需求不相適應(yīng)，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管水平和法制環(huán)境與我國金融風(fēng)險(xiǎn)管控要求不相適應(yīng)，全面提升保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力是化解這些矛盾、解決這些問題的根本出路。因此，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)在繼續(xù)保持快速健康發(fā)展的同時(shí)，提升對加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控重要性的認(rèn)識，正確處理保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系，堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展不動搖，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范不放松，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。

一、充分認(rèn)識保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義

風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識地通過計(jì)劃、組織、控制和檢查等活動來阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取利益最大化。保監(jiān)會近年來一直將“防風(fēng)險(xiǎn)”作為行業(yè)發(fā)展的主基調(diào)和重點(diǎn)工作來抓，出臺了一系列防控風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度，推動了全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升，全面開展了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，這都凸顯了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

第一，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司穩(wěn)定經(jīng)營的基礎(chǔ)

長期穩(wěn)健經(jīng)營是保險(xiǎn)行業(yè)的生命源泉，要保證長期穩(wěn)健經(jīng)營首先必須重視防范化解風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營對象是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性和不確定性，極大的增加了保險(xiǎn)經(jīng)營的復(fù)雜性和難度；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本發(fā)生在未來，未來的經(jīng)濟(jì)和社會環(huán)境，我們無法完全控制和預(yù)測；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營責(zé)任是連續(xù)的，經(jīng)營的好壞直接影響著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任損失的償付能力。在宏觀經(jīng)濟(jì)和法律法規(guī)的前提下，保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動更需要自我約束和自我管理，尤其是自身風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)經(jīng)營無處不在和無時(shí)不有遭遇著風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不加防范，風(fēng)險(xiǎn)損失不施以控制，會危及到保險(xiǎn)經(jīng)營財(cái)務(wù)的穩(wěn)定，直接關(guān)系著公司經(jīng)營的穩(wěn)定與否。

第二，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的前提

保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)展初期出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問題，很大程度上在于保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展得很不夠，不僅整體實(shí)力比較弱，而且在思想觀念、體制機(jī)制、經(jīng)營管理等方面與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的要求有較大的差距。解決這些問題的根本途徑是依靠發(fā)展，通過促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)全面發(fā)展，夯實(shí)保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)必須加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，不能頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。做好保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，要有系統(tǒng)和整體的觀點(diǎn)，通過加快發(fā)展提高保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的整體實(shí)力，通過深化改革完善保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制，通過加強(qiáng)改善監(jiān)管為保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障，把解決問題的內(nèi)因和外因結(jié)合起來，把事前預(yù)防和事后化解結(jié)合起來，做到統(tǒng)籌兼顧、標(biāo)本兼治。保險(xiǎn)業(yè)在開拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，必然會不斷面臨新的風(fēng)險(xiǎn)。既不能忽視發(fā)展中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，頭腦發(fā)熱，一哄而上，也不能在新的風(fēng)險(xiǎn)面前裹足不前、無所作為，要處理好加快發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，一方面要在發(fā)展中提高保險(xiǎn)行業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，為增強(qiáng)全行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面要通過不斷預(yù)防各種新的風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展。

第三，風(fēng)險(xiǎn)防范是市場激烈競爭的迫切要求

風(fēng)險(xiǎn)防控水平本質(zhì)上是對公司經(jīng)營管理能力，對公司業(yè)務(wù)發(fā)展和基礎(chǔ)管理的根本檢驗(yàn)和反映。風(fēng)險(xiǎn)防控能力的優(yōu)劣將成為影響公司持續(xù)健康發(fā)展、決定公司競爭能力的根本因素。如果風(fēng)險(xiǎn)防控工作得不到加強(qiáng)，基礎(chǔ)建設(shè)薄弱的現(xiàn)象不能得到根本性扭轉(zhuǎn)，將有可能影響公司市場主導(dǎo)地位，建設(shè)國際一流壽險(xiǎn)公司的偉大事業(yè)必將嚴(yán)重受阻。

第四，風(fēng)險(xiǎn)防范是保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的需要

吳定富主席指出，十六大以來，保監(jiān)會提出了改革、發(fā)展、監(jiān)管三管齊下的風(fēng)險(xiǎn)防范化解整體思路。把改革作為防范化解風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，深化保險(xiǎn)公司體制改革，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度。

總之， 防范和化解行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了維護(hù)正常的市場秩序，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展，其手段主要是加強(qiáng)監(jiān)管，建立健全完善的保險(xiǎn)監(jiān)管體系；防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了避免損失或?qū)p失控制在可以承受的范圍以內(nèi)，保證企業(yè)的盈利和持續(xù)經(jīng)營，其手段主要是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過風(fēng)險(xiǎn)自留或市場化手段來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，既要發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用，又要發(fā)揮保險(xiǎn)企業(yè)的主觀能動性，將防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有效統(tǒng)一起來。

二、真正落實(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

風(fēng)險(xiǎn)管控是保險(xiǎn)行業(yè)根骨不變的真理，多年來，我們一直在學(xué)習(xí)新的管理理念和經(jīng)驗(yàn)，其目的就是為了提高執(zhí)行力、實(shí)現(xiàn)高效管理、真正從管理上出效益。在管理上控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好發(fā)發(fā)展。理論經(jīng)驗(yàn)只有要變成實(shí)實(shí)在在的行動，才談得上加強(qiáng)企業(yè)執(zhí)行力；緊抓執(zhí)行力，就是對制度措施的不折不扣的貫徹。更是對公司風(fēng)險(xiǎn)管控嚴(yán)謹(jǐn)精細(xì)的體現(xiàn)。

一要緊抓隊(duì)伍建設(shè)。保險(xiǎn)從業(yè)人員包括監(jiān)管干部、公司管理人員和廣大一線的展業(yè)人員，肩負(fù)著防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要責(zé)任。要加強(qiáng)監(jiān)管人才隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)引領(lǐng)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；要加強(qiáng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提高保險(xiǎn)高管人員審慎經(jīng)營意識，提高風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制能力；要加強(qiáng)保險(xiǎn)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，為保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范提供強(qiáng)有力的專業(yè)和技術(shù)支持；要加強(qiáng)保險(xiǎn)營銷人才隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)操守，改善保險(xiǎn)行業(yè)形象。

二要強(qiáng)化制度執(zhí)行。運(yùn)營方面要牢固樹立“制度第一”的理念，一絲不茍、不折不扣地貫徹執(zhí)行制度，切實(shí)發(fā)揮制度內(nèi)在的激勵約束作用，將制度執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T的自覺行動，實(shí)現(xiàn)由“人治”向“制治”的轉(zhuǎn)變。公司應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)績效考核，統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，確保各級公司在經(jīng)營過程中能夠在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間做出更好的把握和權(quán)衡。

三要加強(qiáng)基層建設(shè)?；鶎邮枪緲I(yè)務(wù)發(fā)展最重要的環(huán)節(jié)，也是公司管理最薄弱的環(huán)節(jié)。我們要下決心逐步解決基層發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的問題，加大資源、費(fèi)用向基層傾斜的力度，全面推進(jìn)基層網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，研究探索壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)基層網(wǎng)點(diǎn)的共建共用，提升品牌形象，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，鞏固先發(fā)優(yōu)勢。同時(shí)要著力加強(qiáng)基層的基礎(chǔ)管理，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展的管理基礎(chǔ)。

四要完善指標(biāo)考評?？茖W(xué)的考核評價(jià)是衡量各崗位規(guī)范操作、履行職責(zé)的標(biāo)尺。運(yùn)營方面要逐步建立起一整套科學(xué)的考核評價(jià)指標(biāo)體系，既要設(shè)立考核指標(biāo)，也要設(shè)立評價(jià)指標(biāo)，既要側(cè)重結(jié)果管理，也要注重過程管理，并逐步引入數(shù)據(jù)評估，實(shí)現(xiàn)考核評價(jià)的量化、細(xì)化、硬化和階段化。特別是柜面服務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等指標(biāo)，更是要盡快實(shí)行量化考核，促進(jìn)運(yùn)營基本職能的履行。

五要加大管理力度。首先要排查違規(guī)業(yè)務(wù)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。各級公司進(jìn)行自查自糾，摸清風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施，努力消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。二要堵塞管理漏洞，降低發(fā)案機(jī)率。一是加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，切實(shí)落實(shí)好現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度。比如進(jìn)一步加強(qiáng)單證和印章管理，嚴(yán)格權(quán)限和密碼管理，全面落實(shí)“零現(xiàn)金”管理。二是不斷完善相關(guān)制度，對現(xiàn)有制度進(jìn)行清理優(yōu)化，增強(qiáng)制度的有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。比如上收保單借款審批權(quán)限，要求保單借款必須由投保人親自辦理等，杜絕保單借款業(yè)務(wù)中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代科技在風(fēng)險(xiǎn)防范中的積極作用。通過提高技術(shù)防范手段，降低人為的操作風(fēng)險(xiǎn)，使違規(guī)行為在技術(shù)上變得難以實(shí)現(xiàn)或不能夠?qū)崿F(xiàn)。

六要堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)根本在人，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)干部。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立政治意識、大局意識、責(zé)任意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、危機(jī)意識，本著對黨和人民負(fù)責(zé)、對公司長遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)、對客戶和員工負(fù)責(zé)的精神，高度重視合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)工作，做到警鐘長鳴，始終守住防范風(fēng)險(xiǎn)這條底線。領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，帶頭執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度，成為依法合規(guī)經(jīng)營的表率。要通過教育、宣導(dǎo)，引導(dǎo)廣大干部員工和營銷員，切實(shí)強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營的意識，筑牢依法合規(guī)經(jīng)營的思想防線，自覺維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的品牌形象

保險(xiǎn)業(yè)的廣大干部職工要以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，更加重視防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展，更好地為構(gòu)建社會主義和諧社會服務(wù)。公司一方面要時(shí)刻保持清醒的頭腦，提高警惕性，增強(qiáng)洞察力，提早筑牢抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”；另一方面要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，高度關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范和化解各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

1997年6月7日，在某人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員的勸說下鄭先生同意購買了60萬元終身壽險(xiǎn)。業(yè)務(wù)員提供的投保單上最后寫明：“投保人和被保險(xiǎn)人填寫完本投保單和健康告知書后，請向我公司業(yè)務(wù)員交納首期保險(xiǎn)費(fèi)，并索取臨時(shí)收據(jù)。保險(xiǎn)計(jì)劃書、保險(xiǎn)費(fèi)正式收據(jù)及保險(xiǎn)單將延后1至5天呈送。鄭先生隨后按業(yè)務(wù)員的要求填寫了”終身壽險(xiǎn)投保單“，指明受益人為妻子趙某，并交付了首期保險(xiǎn)費(fèi)。

1997年7月2日，鄭先生出差乘坐的汽車發(fā)生交通事故，鄭先生不幸身亡。事故發(fā)生后，保單受益人鄭先生的妻子趙女士及時(shí)通知了保險(xiǎn)公司，要求保險(xiǎn)公司全額給付60萬元保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)公司接到通知并審查后認(rèn)為，作為人身保險(xiǎn)合同，在保額巨大的情況下，必須經(jīng)過體檢后方可決定是否承保，鄭先生雖繳納了首期保險(xiǎn)費(fèi)但尚未體檢，因而該保險(xiǎn)合同不成立，于是作出拒賠決定。趙女士對此不服，向法院提起訴訟，要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的法定義務(wù)。

在法院一審過程中，保險(xiǎn)公司提出保險(xiǎn)合同沒有成立的三條理由：首先，投保人填寫投保單并預(yù)交首期保險(xiǎn)費(fèi)只是要約行為，不能因此就認(rèn)定保險(xiǎn)公司已作出承諾；其次，鄭先生并沒有根據(jù)保險(xiǎn)公司的規(guī)定進(jìn)行體檢，保險(xiǎn)公司無法確定保險(xiǎn)金額和應(yīng)交納的保險(xiǎn)費(fèi)；第三，保險(xiǎn)公司出具保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)并不意味著保險(xiǎn)公司已作出承諾。趙女士則認(rèn)為，鄭先生填寫投保單的行為是要約行為，保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)則是承諾行為，保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立并生效。至于鄭先生沒有完成體檢這一過程，只是由于保險(xiǎn)公司沒有及時(shí)通知鄭先生，過錯(cuò)應(yīng)該在保險(xiǎn)公司，故保險(xiǎn)公司理應(yīng)做出賠償。

一審法院經(jīng)審理后認(rèn)為，鄭先生與保險(xiǎn)公司間保險(xiǎn)合同尚未成立，判決駁回原告趙女士的訴訟請求，保險(xiǎn)公司返還其所收鄭先生的保險(xiǎn)費(fèi)。趙女士對一審判決不服，提起上訴。在二審過程中，雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議，保險(xiǎn)公司賠付20萬元結(jié)案。

案例：

本案雙方爭議的焦點(diǎn)之一就是被保險(xiǎn)人鄭先生未按保險(xiǎn)公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行體檢是否影響保險(xiǎn)合同的成立。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司違反業(yè)務(wù)操作規(guī)定承保并不影響保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)合同已經(jīng)成立。具體原因如下：

一、《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定：“投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保，并就合同的條款達(dá)成協(xié)議，保險(xiǎn)合同成立。”從合同法的角度分析，保險(xiǎn)合同的成立要經(jīng)過要約和承諾兩個(gè)階段。鄭先生填寫了“終身壽險(xiǎn)投保單”只是要約行為，投保單交給保險(xiǎn)公司時(shí)該要約生效。保險(xiǎn)公司如果作出了承諾的意思表示并送達(dá)給鄭先生時(shí)，保險(xiǎn)合同成立。本案中，投保單上既然寫明：“投保人和被保險(xiǎn)人填寫完本投保單和健康告知書后，請向我公司業(yè)務(wù)員交納首期保險(xiǎn)費(fèi)，并索取臨時(shí)收據(jù)。保險(xiǎn)計(jì)劃書、保險(xiǎn)費(fèi)正式收據(jù)及保險(xiǎn)單將延后1至5天呈送?！蹦敲磸耐侗蔚纳鲜黾s定可以看出，保險(xiǎn)公司的承諾期最多為5天。而從保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)之日到被保險(xiǎn)人鄭先生意外死亡之日的時(shí)間已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過這個(gè)期限，保險(xiǎn)公司在承諾期內(nèi)沒有作出明確的拒絕承保的意思表示；相反的，保險(xiǎn)公司收取了鄭先生的首期保險(xiǎn)費(fèi)。因此根據(jù)上述事實(shí)，從法律上可以推定保險(xiǎn)公司對投保人的要約作出了承諾，保險(xiǎn)合同因此而成立并生效。

篇7

2、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)來源相對規(guī)范：經(jīng)過保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人為保險(xiǎn)標(biāo)的提供風(fēng)險(xiǎn)管理方案以及對投保人、被保險(xiǎn)人等的培訓(xùn)、講座，保險(xiǎn)標(biāo)的的安全系數(shù)會得到顯著提高，相同條件下發(fā)生保險(xiǎn)事故的幾率和索賠額亦會趨于合理化，從另一方面也有助于提高保險(xiǎn)公司的利潤率。

3、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的良好切入點(diǎn)：經(jīng)紀(jì)人在保險(xiǎn)市場中的介入無疑會將保險(xiǎn)公司與客戶之間相對立的“買、賣”關(guān)系作微妙的疏導(dǎo)，會消除某些客戶與保險(xiǎn)公司之間的不信任，不理解。尤其保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在索賠處理時(shí)的專業(yè)性將有助于減輕保險(xiǎn)公司直接面對客戶的各種壓力并節(jié)約了大量時(shí)間，將從根本上推動保險(xiǎn)公司加速發(fā)展，擴(kuò)大保險(xiǎn)市場，從而有助于進(jìn)一步保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)開拓。

以上分析可以看出：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人向保險(xiǎn)公司收取經(jīng)紀(jì)傭金是有內(nèi)在根據(jù)的，是合情合理的。

保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用額度分析

保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用額度是確定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的重要環(huán)節(jié)，具體包括以下幾個(gè)方面：固定資產(chǎn)折舊、人員成本、辦公費(fèi)用、廣告公關(guān)、防災(zāi)防損培訓(xùn)以及其他一些與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，包

括支付給保險(xiǎn)人或公估人的勞務(wù)費(fèi)等。以下針對財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的費(fèi)用額度作簡要分析：

以下是國外若干保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)用比例統(tǒng)計(jì)：（表一）

保險(xiǎn)公司年度保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用比例韓國現(xiàn)代保險(xiǎn)

(Hydai)199729．2％199826．4％瑞士豐泰保險(xiǎn)

(Winthur)199729．8％199830．8％美國國際集團(tuán)

(AIG)199920．84％200021．45％美國聯(lián)邦物產(chǎn)保險(xiǎn)集團(tuán)

(Chubb)199932．30％200032．79％

從上面的數(shù)字可以看出：一般財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用額度與保費(fèi)收入的比值基本維持在20％—35％之間；也就是說：財(cái)產(chǎn)類保險(xiǎn)公司獲得某筆業(yè)務(wù)所需的業(yè)務(wù)費(fèi)用額度為20％—35％，平均為27．5％。

那么，目前國外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場中保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)紀(jì)傭金比例是多少呢？根據(jù)市場調(diào)查，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)傭金的具體數(shù)額因國家、險(xiǎn)種、市場的不同而各有差異，但基本都維持在保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的10％－20％,一般在15％左右。例如，在近代美國保險(xiǎn)市場上，一般在汽車險(xiǎn)業(yè)務(wù)中經(jīng)紀(jì)傭金的比率為保險(xiǎn)費(fèi)的16％；在商業(yè)火災(zāi)保險(xiǎn)中傭金比率約為19％；在一般責(zé)任險(xiǎn)中傭金比率為18％。比較同期保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用數(shù)字，可作如下大膽推斷：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)傭金比率的合理區(qū)間應(yīng)該是保險(xiǎn)公司在相應(yīng)險(xiǎn)種上所需業(yè)務(wù)費(fèi)用的50％－60％（低限的50％至高限的60％），以平均業(yè)務(wù)費(fèi)用的55％為基準(zhǔn)點(diǎn)上下浮動左右。對于不同險(xiǎn)種、不同保險(xiǎn)市場還有一定差異。

目前國際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)市場中的傭金慣例———15％正是保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用平均值(27．5％)的55％。

我國保險(xiǎn)市場的合理傭金比率

通過前面論述，我們已經(jīng)將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的傭金比率水平與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用比例進(jìn)行了大膽的掛鉤。那么，基于這樣的分析，對于我國這一尚不發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場來說，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的合理傭金區(qū)間是多少呢？

不妨先分析一下目前我國部分財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的主要業(yè)務(wù)指標(biāo)：（表二）

保險(xiǎn)公司年度費(fèi)用比例中國人民保險(xiǎn)公司199927．37％200030．88％中國平安保險(xiǎn)股份

有限公司(含壽險(xiǎn))199924．70％200025．77％中國太平洋保險(xiǎn)公司199920．72％200022．35％華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

股份有限公司199927．49％200037．76％天安保險(xiǎn)股份

有限公司199933．74％200030．51％華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

股份有限公司199935．62％200033．42％

不難發(fā)現(xiàn)，在我國目前尚不發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場中，各家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營情況有明顯差異，業(yè)務(wù)費(fèi)用比例差別較大，普遍比國外同行的費(fèi)用水平略高。從表（二）中計(jì)算可得：我國財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用基本維持在20％－38％之間，平均為29％。

篇8

改革開放20多年來，我國經(jīng)濟(jì)以年均9.5％的高速度持續(xù)增長，近年來仍然保持在7.0％以上。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的收入水平大幅度提高，生活條件不斷改善，外出旅游越來越成為人們生活的基本組成項(xiàng)目。據(jù)國家旅游局統(tǒng)計(jì)資料顯示：近年來我國旅游收入一直保持兩位數(shù)的增長速度。2001年，入境旅游人數(shù)達(dá)8901萬人次，旅游外匯收入達(dá)178億美元；國內(nèi)旅游人數(shù)達(dá)7.84億人次，國內(nèi)旅游收入達(dá)3522億元人民幣；旅游業(yè)總收入達(dá)到4995億元，比上年提高了15.0％。伴隨著旅游市場的繁榮，與其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率明顯上升。這客觀上要求旅游險(xiǎn)能夠快速發(fā)展，為有關(guān)各方提供風(fēng)險(xiǎn)保障，為旅游市場的發(fā)展保駕護(hù)航。再者，人們收入水平的提高，使花錢購買旅游險(xiǎn)成為可能。因此，有關(guān)人士普遍預(yù)測旅游熱將為我國旅游險(xiǎn)市場營造巨大的發(fā)展空間，每年的保費(fèi)收入至少應(yīng)該有70億元的進(jìn)項(xiàng)，是我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的新增長點(diǎn)。但是，事實(shí)并非如此，旅游熱已經(jīng)持續(xù)好幾年，而旅游險(xiǎn)市場仍然比較冷清。

一、旅游保險(xiǎn)還未引起足夠的注視

從需求的角度看，自2002年9月1日起《旅行社投保旅行社責(zé)任保險(xiǎn)規(guī)定》開始實(shí)施，改強(qiáng)制旅行社為游客投保旅游意外險(xiǎn)為強(qiáng)制旅行社投保旅行社責(zé)任保險(xiǎn)。這一規(guī)定的改變使以前倍受冷落的旅行社責(zé)任險(xiǎn)獲得較大發(fā)展，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司在旅游險(xiǎn)市場中的份額大幅度提高，如按每個(gè)旅行社年交保費(fèi)2萬元計(jì)，旅行社責(zé)任保險(xiǎn)的市場規(guī)模約為1.8億元，占整個(gè)旅游險(xiǎn)市場的15％以上；與之相反，游客自愿購買保險(xiǎn)者寥寥，壽險(xiǎn)公司旅游險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長緩慢，部分地區(qū)和公司甚至出現(xiàn)業(yè)務(wù)滑坡現(xiàn)象。旅游險(xiǎn)市場總的需求狀況并沒有大的改觀。

從供給的角度看，旅游險(xiǎn)市場上保險(xiǎn)卡的種類有所增加，銷售方式有所改善，但是存在的問題并沒有減少，反而有所增加。這些問題主要表現(xiàn)為：

1.險(xiǎn)種少。當(dāng)前，只有幾家較大的壽險(xiǎn)公司經(jīng)營旅游保險(xiǎn)，且可供游客購買的險(xiǎn)種只有旅游人身意外傷害險(xiǎn)、交通人身意外保險(xiǎn)、旅游景點(diǎn)人身意外傷害險(xiǎn)、旅游救援保險(xiǎn)、住宿游客人身意外保險(xiǎn)5種。而且他們大多數(shù)都不經(jīng)營旅游景點(diǎn)人身意外傷害險(xiǎn)、旅游救援保險(xiǎn)和住宿游客人身意外保險(xiǎn)，甚至有的也只經(jīng)營旅游人身意外保險(xiǎn)一種。產(chǎn)險(xiǎn)公司除了經(jīng)營旅行社責(zé)任保險(xiǎn)外，對游客在旅游過程中發(fā)生的行李、證件丟失和盜搶風(fēng)險(xiǎn)至今尚無“貨”上市，使這一風(fēng)險(xiǎn)處于無保障狀態(tài)。整個(gè)市場不能為游客提供全方位的保障。而且，游客要想以中意的價(jià)格為自己獲得較為全面的保障，就必須和幾家保險(xiǎn)公司接洽，很不方便。

2.保險(xiǎn)對象范圍過窄。以前，我國的游客是以團(tuán)體游客為主。而且，國家旅游局在1997年9月出臺的《旅行社辦理旅游意外保險(xiǎn)的暫行規(guī)定》強(qiáng)制旅行社為游客辦理旅游意外傷害保險(xiǎn)。各保險(xiǎn)公司根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場情況，從節(jié)約經(jīng)營成本出發(fā)，推出了只以團(tuán)體游客為保險(xiǎn)對象的旅游保險(xiǎn)，將自助游游客排除在保險(xiǎn)范圍以外。1999年政府為了拉動內(nèi)需將“五一”、“十一”假期調(diào)整為7天。這一舉措帶動了旅游熱，形成了所謂的“黃金周”。但是這股旅游熱主要是受自助游的推動。據(jù)有關(guān)資料顯示：目前自助游已經(jīng)占到了整個(gè)旅游市場份額的80％以上?？墒?，在很多地區(qū)自助游至今仍游離于旅游險(xiǎn)市場之外，無法買到合適的旅游保險(xiǎn)。

3.保險(xiǎn)對象細(xì)分不夠。首先，旅游市場狀況的變化和強(qiáng)制旅游意外險(xiǎn)的取消，使得自助游在部分地區(qū)走進(jìn)了壽險(xiǎn)公司視野。有些公司已經(jīng)修改了旅游意外傷害保險(xiǎn)條款，將自助游游客納入保險(xiǎn)對象范圍，但是和團(tuán)體游客適用相同的費(fèi)率。少數(shù)公司甚至直接將團(tuán)體旅游險(xiǎn)保單向自助游游客銷售。其次，部分公司為了爭搶業(yè)務(wù)，拓展了保險(xiǎn)對象的范圍，推出旅行保險(xiǎn)，將公務(wù)旅行者和普通游客一同納入保險(xiǎn)對象范圍。這兩種變化在提升保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)量的同時(shí)也增加了逆選擇的可能性，使保險(xiǎn)公司面臨更大的道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋旱谝?，團(tuán)體游客出游時(shí)，旅行社派有專業(yè)的導(dǎo)游為其提供全程組織和服務(wù)工作，這無疑有利于減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。但是對于自助游游客來說，由于缺乏旅游常識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，出險(xiǎn)的概率要比團(tuán)體游客大。而且，對于自助游保險(xiǎn)來說，由于業(yè)務(wù)分散，展業(yè)費(fèi)用和其它經(jīng)營成本明顯高于團(tuán)體游保險(xiǎn)。因此，兩者不應(yīng)該適用同一費(fèi)率。第二，對于公務(wù)旅行人員和普通游客來說，由于出行目的不同，心理狀態(tài)和行為方式往往不一樣，結(jié)果在旅行過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率也必然不同，兩者同樣不能適用同一費(fèi)率。

4.保險(xiǎn)責(zé)任確定不合理。當(dāng)前我國旅游險(xiǎn)在保險(xiǎn)責(zé)任的確定上存在著兩種傾向：一種傾向是保險(xiǎn)責(zé)任過寬。很多保險(xiǎn)公司在旅游意外傷害保險(xiǎn)中將死亡給付、傷殘給付、意外醫(yī)療和急性病醫(yī)療列為主險(xiǎn)責(zé)任。對于每個(gè)游客來說，只有選擇是否投保的權(quán)利，沒有選擇不同保險(xiǎn)責(zé)任的余地，不能以合適的價(jià)格獲得需要的保障。殊不知其結(jié)果同樣是低風(fēng)險(xiǎn)客戶退出保險(xiǎn)，而高風(fēng)險(xiǎn)客戶都留了下來，產(chǎn)生逆選擇。另一種傾向是保險(xiǎn)責(zé)任過窄。目前，幾乎所有保險(xiǎn)公司都將游客的潛水、滑雪、探險(xiǎn)等活動列為旅游險(xiǎn)的除外責(zé)任，而又不提供此類專項(xiàng)旅游保險(xiǎn)。而且，有些保險(xiǎn)公司在經(jīng)營旅游意外傷害保險(xiǎn)的過程中發(fā)現(xiàn)醫(yī)療責(zé)任，尤其是急性病醫(yī)療責(zé)任的道德風(fēng)險(xiǎn)過大，部分地區(qū)發(fā)生經(jīng)營虧損現(xiàn)象。于是修改條款，將急性病醫(yī)療甚至意外醫(yī)療排除在保險(xiǎn)責(zé)任范圍以外。這樣的確能夠較好地控制風(fēng)險(xiǎn)，但是與此同時(shí)也必然將大量有著較大風(fēng)險(xiǎn)保障需求的優(yōu)良客戶拒之門外。這顯然有悖保險(xiǎn)經(jīng)營“保障客戶，分散風(fēng)險(xiǎn)，獲得利潤”的初衷。

5.費(fèi)率厘訂缺乏科學(xué)性。目前，我國旅游險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂不是依靠精算技術(shù)，而是由條款制訂人員憑經(jīng)驗(yàn)來確定的。有的公司甚至模仿其他公司的條款，然后臆斷地調(diào)整費(fèi)率變動期間和費(fèi)率大小。這樣，在缺乏精算技術(shù)的支持下，為了保證經(jīng)營的穩(wěn)定性，保險(xiǎn)公司的唯一辦法就是將費(fèi)率偏高確定。這種不科學(xué)的定價(jià)在損害消費(fèi)者利益的同時(shí)也抑制了保險(xiǎn)需求，影響保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的增長。

6.投保渠道不暢。目前，旅游險(xiǎn)的銷售渠道沒有大的改觀。旅行社依然是其最重要的銷售渠道，主要銷售團(tuán)體旅游意外傷害保險(xiǎn)和旅游救援保險(xiǎn)；旅游景點(diǎn)主要銷售旅游景點(diǎn)意外傷害保險(xiǎn)；機(jī)票銷售點(diǎn)主要銷售航空意外險(xiǎn)；適宜網(wǎng)上銷售的險(xiǎn)種相對較多，但是目前開通網(wǎng)上投保服務(wù)的只有泰康人壽、平安和友邦等少數(shù)幾家公司；銀行柜臺銷售尚處于嘗試階段。對于大多數(shù)自助游游客來說，投保仍是一件非常麻煩的事。

7.售后服務(wù)質(zhì)量不高。旅游者的流動性較大，在短時(shí)間內(nèi)，游客可能在一個(gè)地方投保而在另一個(gè)地方出險(xiǎn)，甚至可能跨國出險(xiǎn)，這對保險(xiǎn)公司的核保、定損及理賠提出了更高的要求，如果保險(xiǎn)公司的理賠服務(wù)跟不上，不僅對旅游者造成損失，也影響保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)。

二、游客保險(xiǎn)意識淡薄，保險(xiǎn)險(xiǎn)種單一，制約了旅游保險(xiǎn)的發(fā)展

我國的旅游險(xiǎn)市場所存在的上述問題，原因是多方面的。

1.游客保險(xiǎn)意識淡薄。雖然說風(fēng)險(xiǎn)的存在和收入水平的提高是保險(xiǎn)需求產(chǎn)生的必備條件，但是這兩個(gè)條件所形成的只是保險(xiǎn)的潛在需求。要想把這種潛在的需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的需求，必須依賴于人們防范風(fēng)險(xiǎn)意識的增強(qiáng)，保險(xiǎn)意識的提高。當(dāng)前，我國民眾的保險(xiǎn)意識普遍較差，很多游客存在僥幸心理，不愿意花錢買旅游險(xiǎn)。因此，旅游險(xiǎn)的市場需求一直不旺。

2.保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)缺乏，保險(xiǎn)技術(shù)落后。在現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)水平和技術(shù)條件下，我國很多壽險(xiǎn)公司的旅游險(xiǎn)的核保在很多地方還存在不足，尤其是急性病責(zé)任部分存在較為嚴(yán)重的逆選擇現(xiàn)象。承保之后對醫(yī)療責(zé)任和自助游的風(fēng)險(xiǎn)控制更是束手無策。一方面，為了防范逆選擇，他們認(rèn)為最好的辦法就是將急性病醫(yī)療排除在保險(xiǎn)責(zé)任范圍之外。另一方面，他們只能通過對團(tuán)體的選擇來代替對個(gè)人的選擇，通過簡單的承保程序達(dá)到為大量具有相同風(fēng)險(xiǎn)因素的人群提供保障的目的。旅行社在保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人之間充當(dāng)了十分重要的角色，是保險(xiǎn)公司控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)“關(guān)卡”。在這種情況下，他們被迫只經(jīng)營團(tuán)體旅游險(xiǎn)，而將自助游保戶拒之門外。

3.相關(guān)數(shù)據(jù)資料短缺。由于旅游險(xiǎn)的經(jīng)營時(shí)間短，我國的保險(xiǎn)公司手中還缺乏與旅游險(xiǎn)相關(guān)的各類資料。與其它壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)不同的是旅游險(xiǎn)的發(fā)生概率與一個(gè)國家的社會、自然、地理狀況、游客的風(fēng)險(xiǎn)防范意識等關(guān)系密切，國外資料缺少參考價(jià)值。另外，據(jù)業(yè)內(nèi)有關(guān)人士透露，目前很多公司的旅游險(xiǎn)在展業(yè)、核保、定損、理賠過程中缺乏規(guī)范性，單證管理混亂。這樣，即使收集了一定量的資料，這些資料也缺乏可靠性。這使得旅游險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂缺乏有效的數(shù)據(jù)支持。

4.對風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)的相互關(guān)系認(rèn)識不夠。保險(xiǎn)公司對保險(xiǎn)對象劃分不清和保險(xiǎn)責(zé)任確定不合理，實(shí)際上是其對風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)的相互關(guān)系認(rèn)識不夠的反映。對自助游游客和團(tuán)體游客、公務(wù)旅行者和普通旅游者在相同的費(fèi)率水平下提供同等保障和將醫(yī)療責(zé)任列入主險(xiǎn)條款，是保險(xiǎn)人過分追求保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范的表現(xiàn)；而將游客的潛水、滑雪、探險(xiǎn)等活動列為除外責(zé)任，將醫(yī)療責(zé)任從保險(xiǎn)責(zé)任中剔除，是保險(xiǎn)人過分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范而忽視業(yè)務(wù)增長需要的表現(xiàn)。

5.保險(xiǎn)市場發(fā)育不充分和保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理體制落后。2001年我國的保險(xiǎn)深度僅為2.2％，保險(xiǎn)密度僅為168.8元，遠(yuǎn)低于很多發(fā)展中國家，保險(xiǎn)市場的發(fā)育還很不充分。同時(shí)也意味著發(fā)展的空間非常巨大?，F(xiàn)階段，為了搶占先機(jī)各家保險(xiǎn)公司忙于市場拓荒，比拼保費(fèi)收入規(guī)模。而相對于其它險(xiǎn)種來說，旅游險(xiǎn)屬于小險(xiǎn)種，年保費(fèi)收入占保險(xiǎn)公司總保費(fèi)收入的比重較低。另外，目前在我國保險(xiǎn)市場中占有較大份額的幾家保險(xiǎn)公司要么是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司，要么是國有企業(yè)控股的股份有限公司。這種所有制所決定的經(jīng)營管理體制是公司高層領(lǐng)導(dǎo)由政府選派，采用任期制，以公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度作為業(yè)績考核的重要指針。高層管理者權(quán)責(zé)不對等，廣人員工的付出和收入不對稱。這必然會引起企業(yè)追求保費(fèi)規(guī)模最大化的短期行為，因?yàn)橛斜ＹM(fèi)規(guī)模就有費(fèi)用規(guī)模，而費(fèi)用規(guī)模與包括老總在內(nèi)的員工利益攸關(guān)。結(jié)果，雖然旅游險(xiǎn)在很多保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理中被列為A類險(xiǎn)種，賠付率一般低于35％，但是仍然不能引起公司高層管理者的重視和激發(fā)普通員工的工作積極性。舊產(chǎn)品的改造和新產(chǎn)品的開發(fā)進(jìn)展緩慢，難以適應(yīng)市場需要。

三、培育市場主體，開發(fā)新險(xiǎn)種，大力發(fā)展旅游保險(xiǎn)

解決我國旅游險(xiǎn)市場的現(xiàn)有問題是一個(gè)漫長的過程。因?yàn)橐环矫?，民眾保險(xiǎn)意識的培育是一個(gè)過程。這既需要保險(xiǎn)經(jīng)營者和政府做大量的基礎(chǔ)性工作，又需要通過大量的風(fēng)險(xiǎn)事故來教育國民，強(qiáng)化其保險(xiǎn)意識。這絕不是短期內(nèi)所能達(dá)到的。在市場機(jī)制的作用下，需求能夠創(chuàng)造供給，而潛在的保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化是以民眾保險(xiǎn)意識的提高為條件的。因此，在短期內(nèi)我國的旅游保險(xiǎn)需求狀況不會有大的改觀。另一方面，國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理體制的轉(zhuǎn)換是我國現(xiàn)階段金融體制改革的難點(diǎn)，而這一點(diǎn)恰恰是導(dǎo)致我國旅游險(xiǎn)市場供給方面存在諸多問題的關(guān)鍵性因素。因?yàn)榉謽I(yè)經(jīng)營體制可以通過修改法律來改變；保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)不足，保險(xiǎn)技術(shù)落后可以通過學(xué)習(xí)來快速提高；而經(jīng)營管理體制的轉(zhuǎn)換涉及各方利益的分配格局、保險(xiǎn)經(jīng)營的性質(zhì)和國家的經(jīng)濟(jì)安全，不可能在短期內(nèi)徹底完成。這樣，對于風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系的認(rèn)識也就難有突破；重視保費(fèi)規(guī)模，忽視經(jīng)營利潤的狀況也就難以改變，旅游險(xiǎn)就很難得到保險(xiǎn)公司的青睞，供給狀況也就不可能有大的改觀。結(jié)果，整個(gè)旅游險(xiǎn)市場也就不可能出現(xiàn)高速增長的態(tài)勢。但是從長遠(yuǎn)著眼，我們應(yīng)該大力推進(jìn)民眾保險(xiǎn)意識的培育和保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理體制的轉(zhuǎn)換。

此外，還應(yīng)該注意從以下幾個(gè)方面采取措施：

1.加速市場主體的培育，提高旅游保險(xiǎn)市場的競爭程度，促使保險(xiǎn)公司由拓荒式的粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營轉(zhuǎn)變。

2.加大新險(xiǎn)種的開發(fā)力度，把旅游保險(xiǎn)服務(wù)延伸到吃、住、行、游各個(gè)環(huán)節(jié)，并為特定旅游項(xiàng)目提供專項(xiàng)保險(xiǎn)，如峽谷探險(xiǎn)保險(xiǎn)、水流漂流保險(xiǎn)、驚險(xiǎn)游保險(xiǎn)等，使游客在旅游全程都能夠獲得需要的保障。

3.對旅游險(xiǎn)市場和旅游險(xiǎn)條款進(jìn)行細(xì)分，針對團(tuán)體游、自助游及公務(wù)旅行的不同特點(diǎn)制訂出不同的保險(xiǎn)條款，確定不同的費(fèi)率，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

4.將風(fēng)險(xiǎn)較大的醫(yī)療責(zé)任部分制定為特約條款或者附加險(xiǎn)，厘訂專項(xiàng)費(fèi)率。這樣既可以最大限度地滿足客戶需求，又可以有效防范逆選擇風(fēng)險(xiǎn)，全面提升旅游險(xiǎn)的業(yè)務(wù)質(zhì)量。

5.加強(qiáng)相關(guān)資料的收集整理工作，尤其是與醫(yī)療責(zé)任部分相關(guān)的資料的收集，為科學(xué)厘訂費(fèi)率，控制風(fēng)險(xiǎn)，尤其是醫(yī)療責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)積累經(jīng)驗(yàn)，提供可靠的數(shù)據(jù)資料。對于那些通過網(wǎng)絡(luò)平臺銷售旅游險(xiǎn)的公司來說，在這方面具有很大的優(yōu)勢，應(yīng)該充分發(fā)揮這一優(yōu)勢。

篇9

不過，網(wǎng)銷保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患也在積累。比如，價(jià)格優(yōu)惠是否透明？能否規(guī)避類似銀行保險(xiǎn)銷售過程中的誤導(dǎo)行為？

近日，中國保監(jiān)會下發(fā)《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定(征求意見稿)》，專門規(guī)定險(xiǎn)企每通過一個(gè)網(wǎng)站銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，都必須向保監(jiān)會備案，還要對免責(zé)條款等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確提示。

網(wǎng)銷保險(xiǎn)市場的空白與潛力，促使眾多險(xiǎn)企集體試水網(wǎng)絡(luò)營銷。

記者了解到，近兩年來，全國近60家險(xiǎn)企著力拓展網(wǎng)銷市場。在湘保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)其總公司推動，亦紛紛發(fā)力。其中，意外險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)、旅游險(xiǎn)等等是目前最常見的網(wǎng)銷保險(xiǎn)產(chǎn)品。

據(jù)湖南某壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)主管分析，與傳統(tǒng)銷售渠道相比，保險(xiǎn)網(wǎng)銷省下了人費(fèi)用、營銷宣傳費(fèi)用，產(chǎn)品價(jià)格相對于個(gè)人渠道均有不同程度的折扣，這可謂最大的優(yōu)勢。目前網(wǎng)銷保險(xiǎn)主要有三種方式：一種是保險(xiǎn)公司自己開發(fā)的網(wǎng)站，只銷售自己公司的產(chǎn)口；第二種是淘寶等綜合網(wǎng)購類網(wǎng)站；還有一種是第三方專業(yè)保險(xiǎn)網(wǎng)購類網(wǎng)站。

在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)，如果是長期壽險(xiǎn)產(chǎn)品，通常其年繳保費(fèi)第一年可以有30％是支付給業(yè)務(wù)員的傭金，第二年至第五年也要支付一定比例的傭金。

“但在網(wǎng)上銷售的都是短期意外險(xiǎn)產(chǎn)品，傭金會低很多。另外一方面，絕大部分的網(wǎng)絡(luò)銷售產(chǎn)品都是專門針對這一渠道來銷售的，業(yè)務(wù)員方面是沒有相同產(chǎn)品銷售的，因此很難同價(jià)比較。”一位資深保險(xiǎn)人士透露，一般意外險(xiǎn)等產(chǎn)品的保險(xiǎn)營銷員傭金只有10%左右。

記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，并沒有相同產(chǎn)品在兩個(gè)渠道同時(shí)銷售。業(yè)內(nèi)人士分析，但如果按照10%的傭金比例來計(jì)算，在人渠道銷售的100元的意外險(xiǎn)產(chǎn)品，在網(wǎng)購渠道即便沒有傭金，其成本也只能下降10元左右。

此次保監(jiān)會下發(fā)的征求意見稿提出，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員不得以個(gè)人名義通過互聯(lián)網(wǎng)站銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)不得委托保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

一大型產(chǎn)險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人表示，這說明保監(jiān)會或?qū)⒁园l(fā)放牌照的形式批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司開展網(wǎng)銷。就像電話銷售行為，目前只有13家財(cái)險(xiǎn)公司獲得了電銷牌照。這種監(jiān)管方式將有助于防范網(wǎng)銷風(fēng)險(xiǎn)。

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【關(guān)鍵詞】移動互聯(lián)網(wǎng) 查勘 保險(xiǎn)

中圖分類號：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1672-0407.2013.07-08.100

一、概述

自中國加入WTO以來，保險(xiǎn)這個(gè)詞已經(jīng)是街頭巷尾眾人皆知，國民保險(xiǎn)意識的增強(qiáng)，使中國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到發(fā)展迅猛，保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)是我國市場經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分。

保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)快速的膨脹，造成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)售后服務(wù)相對滯后，服務(wù)管理規(guī)范和服務(wù)手段嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

在整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)服務(wù)體系中，信息技術(shù)一直作為提高保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)質(zhì)量的最重要的手段之一，現(xiàn)在各大保險(xiǎn)公司信息化系統(tǒng)建設(shè)已經(jīng)比較完善，但都是采用有線傳輸方式，這種有線傳輸客觀決定了必須在規(guī)定時(shí)間、規(guī)定地點(diǎn)才能應(yīng)用信息化系統(tǒng)，同時(shí)客戶對保險(xiǎn)行業(yè)的服務(wù)要求也越來越高，特別關(guān)注保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快捷、準(zhǔn)確、方便的服務(wù)，這樣傳統(tǒng)信息化系統(tǒng)的時(shí)間空間的限制性面臨強(qiáng)大的挑戰(zhàn)。

在2009年全國保險(xiǎn)行業(yè)工作會議上，要求保險(xiǎn)行業(yè)：“以信息化建設(shè)為突破口，加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)，充分利用現(xiàn)代技術(shù)手段整合管理資源，提高管理效率，堵塞管理漏洞”。

自2008年底3G牌照發(fā)放，中國移動互聯(lián)網(wǎng)蓬勃發(fā)展，絕大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)（包括專用業(yè)務(wù)網(wǎng)）應(yīng)用逐步向移動互聯(lián)網(wǎng)上轉(zhuǎn)移，全球的智能手機(jī)出貨量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出電腦的出貨量，移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用也突破了傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)下的信息化系統(tǒng)應(yīng)用的時(shí)間空間局限性。業(yè)務(wù)系統(tǒng)也紛紛由電腦端應(yīng)用轉(zhuǎn)移到智能手機(jī)上應(yīng)用，讓辦公人員擺脫了時(shí)間空間的束縛，使業(yè)務(wù)信息可以隨時(shí)隨地通暢地進(jìn)行交互流動，工作將更加輕松有效，整體運(yùn)作更加協(xié)調(diào)。

二、需求分析

保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)工作人員具有流動性特征，尤其查勘理賠業(yè)務(wù)人員現(xiàn)場查勘具有100%場所不確定性和時(shí)間不確定性，保險(xiǎn)公司對理賠人員的管理也無法實(shí)時(shí)管控監(jiān)督。

在現(xiàn)有的查勘理賠管理信息系統(tǒng)中，查勘人員可以通過電腦登錄到系統(tǒng)中，查看分配任務(wù)和保單信息，并可錄入查勘結(jié)果。但現(xiàn)有工作模式存在以下問題：

1.存在案件篡改的風(fēng)險(xiǎn)性。

因?yàn)椴榭崩碣r的固定流程使查勘工作變得低效，導(dǎo)致查勘員不能及時(shí)現(xiàn)場到位進(jìn)行查勘，往往需要讓相關(guān)人進(jìn)行代查勘和定損，這樣就導(dǎo)致有些人為擴(kuò)大損失，造成保險(xiǎn)公司多支付賠款。

2.信息查閱不方便。

保險(xiǎn)公司現(xiàn)場查勘員數(shù)量有限，工作地點(diǎn)也不固定，無法很方便快捷的查閱保單信息和報(bào)案信息 。

3.不規(guī)范的查勘流程。

查勘員收集的現(xiàn)場查勘資料要在一段時(shí)間后才能錄入到公司的理賠系統(tǒng)中，這就給人為篡改案件信息提供了可能，這使保險(xiǎn)公司面臨道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致降低公司品牌知名度和客戶認(rèn)可度以及客戶粘稠度。

4.反饋查勘信息不及時(shí)。

查勘員現(xiàn)場查勘后，現(xiàn)場信息不能馬上傳輸?shù)焦?，而是等到查勘員回到公司后再錄入到系統(tǒng)中，導(dǎo)致查勘人員頻繁往返于現(xiàn)場和公司，大大增加了查勘的時(shí)間和理賠速度。

5.較低的客戶滿意度。

由于查勘人員沒有相關(guān)報(bào)價(jià)信息，無法在現(xiàn)場跟客戶達(dá)成一個(gè)彼此都滿意的理賠方案，使一半以上的小案件的處理也需要花很長時(shí)間，這不但降低客戶的滿意度，而且也增加了理賠成本的支出。

真是因?yàn)閭鹘y(tǒng)查勘理賠存在致命的局限性，使保險(xiǎn)公司為了規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而花更多的精力和成本在后臺進(jìn)行復(fù)查和審核，這就是出現(xiàn)“理賠難”的原因?！袄碣r難”不僅影響保險(xiǎn)公司的品牌知名度，而且制約了保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，這已經(jīng)成為保監(jiān)會和各家保險(xiǎn)公司亟待解決的重點(diǎn)問題。

隨著信息技術(shù)的發(fā)展和移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的普及，移動查勘必定成為保險(xiǎn)公司理賠業(yè)務(wù)發(fā)展的必然趨勢。移動查勘業(yè)務(wù)可以利用移動終端（智能手機(jī)、平板電腦等）通過移動互聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)同步實(shí)現(xiàn)查勘、核價(jià)、核損和估損單審核等理賠業(yè)務(wù)工作，實(shí)時(shí)在線完成查勘定損，簡化報(bào)險(xiǎn)案件理賠流程，滿足絕大部分客戶在服務(wù)時(shí)效和服務(wù)質(zhì)量上的需求，有利于提高保險(xiǎn)公司的客戶滿意度，提升保險(xiǎn)公司的競爭力。移動查勘改變了保險(xiǎn)公司查勘的作業(yè)流程，極大地提高了理賠效率，降低了案均理賠費(fèi)用和各種輔助費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)了品牌和效益的雙豐收。

二、技術(shù)方案

移動查勘系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司借助3G高速網(wǎng)絡(luò)，利用手機(jī)終端，實(shí)施現(xiàn)場查勘，降低保險(xiǎn)經(jīng)營成本和理賠道德風(fēng)險(xiǎn)，提升服務(wù)質(zhì)量，提高競爭力的創(chuàng)新應(yīng)用。

三、網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)圖

四、功能簡介

移動查勘系統(tǒng)功能主要包括：（1）人員實(shí)時(shí)調(diào)度、任務(wù)指派、位置定位和工作狀態(tài)監(jiān)控；（2）人員效能時(shí)間點(diǎn)采集以及超時(shí)警告提醒；（3）任務(wù)信息、報(bào)案信息、抄單等信息移動遠(yuǎn)程接收；（4） 現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集實(shí)時(shí)上傳、照片影像防偽控制、任務(wù)多線程同步處理；（5）查勘和定損人員權(quán)限認(rèn)證管理；（6）系統(tǒng)客戶端空中下載升級服務(wù)。

參考文獻(xiàn)