導(dǎo)語：如何才能寫好一篇就業(yè)政策論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、財務(wù)政策及其在企業(yè)管理中的地位

財務(wù)政策一般指財務(wù)主體利用一定的辦法有意識地改變財務(wù)對象，以達(dá)到企業(yè)理財目標(biāo)的指針。財務(wù)政策因具有國家和企業(yè)兩個不同的主體而產(chǎn)生兩種不同的目標(biāo)取向和表現(xiàn)形式：

（一）就國家主體而言，財務(wù)政策是國家以財務(wù)規(guī)則、制度等形式對企業(yè)財務(wù)方面所作的規(guī)范，它是一種強(qiáng)制執(zhí)行性的財務(wù)政策。其基本目標(biāo)是作為宏觀經(jīng)濟(jì)政策的一種配合，對企業(yè)財務(wù)活動進(jìn)行規(guī)范和限制。從財務(wù)政策的內(nèi)容上看，主要包括資本金的來源形式和管理的規(guī)定、現(xiàn)金管理辦法的規(guī)定、固定資產(chǎn)折舊辦法的規(guī)定、成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定、利潤及其分配政策的規(guī)定等；從財務(wù)政策的表現(xiàn)形式上看，主要是《企業(yè)財務(wù)規(guī)則》和各行業(yè)的財務(wù)制度。

（二）就企業(yè)主體而言，財務(wù)政策是企業(yè)在國家財務(wù)政策的指導(dǎo)下，根據(jù)企業(yè)的總體目標(biāo)和現(xiàn)實要求所制定或選擇的一套自主的理財行動指南，它是一種自主選擇性的財務(wù)政策。其基本目標(biāo)是配合企業(yè)經(jīng)營政策，調(diào)整企業(yè)財務(wù)活動和協(xié)調(diào)企業(yè)財務(wù)關(guān)系，力求提高企業(yè)財務(wù)效率。從財務(wù)政策的內(nèi)容上看，主要包括風(fēng)險管理政策、信用管理政策、融資管理政策、營支資金管理政策、投資管理政策和股利管理政策等；從財務(wù)政策的表現(xiàn)形式上看，它是一套自主的、靈活的內(nèi)部財務(wù)制度。

在我國長期以來實行計劃經(jīng)濟(jì)體制的背景下，企業(yè)作為政府的附屬物，無獨立自主經(jīng)營權(quán)，企業(yè)財務(wù)行為只能是一種被動行為，財務(wù)政策也基本上是以國家為主體的強(qiáng)制執(zhí)行性財務(wù)政策，供企業(yè)選擇的余地非常有限，導(dǎo)致企業(yè)“無財可理”。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，企業(yè)作為市場主體地位的確立，特別是具有法人地位的財務(wù)主體的確立，企業(yè)財務(wù)行為成為一種積極的、主動行為，自主選擇性財務(wù)政策成為理財人員自主理財?shù)耐庠诒憩F(xiàn)。在這種情況下，公司財務(wù)政策的地位變得越來越重要，它是實現(xiàn)整個企業(yè)經(jīng)營政策和財務(wù)目標(biāo)的重要保障，也是規(guī)范和優(yōu)化公司理財行為，提高企業(yè)理財效率的重要基礎(chǔ)。

二、企業(yè)財務(wù)政策的選擇

企業(yè)財務(wù)政策涉及到活動的方方面面。從理財內(nèi)容看，主要包括：融資管理、投資管理、營運資金管理和股利管理，因此相慶的財務(wù)政策就有風(fēng)險管理政策、信用管理政策、融資管理政策、營運資金管理政策、投資管理政策和股利管理政策，下面就財務(wù)政策的選擇問題進(jìn)行討論。

（一）風(fēng)險管理政策及其選擇

風(fēng)險是一個較難掌握的概念，如何定義存在著爭議，但無論如何，風(fēng)險卻是客觀、廣泛地存在于公司的融資、投資、營運資金和股利管理的全部理財活動中，并且對公司實現(xiàn)其財務(wù)目標(biāo)有重要的，使人們無法回避和忽視。一般而言，風(fēng)險和報酬的基本關(guān)系是風(fēng)險越大要求的報酬率越高。因此風(fēng)險管理政策選擇的目的不在于一味地追求降低風(fēng)險，而在于在報酬和風(fēng)險之間作出恰當(dāng)?shù)木駬?。其決策原則是：當(dāng)報酬率相同時，應(yīng)選擇風(fēng)險小的項目；當(dāng)風(fēng)險相同時，應(yīng)選擇報酬率高的項目；當(dāng)決策項目風(fēng)險大、報酬率也高時，則取決于報酬是否高到值得去冒險，以及決策者以風(fēng)險的態(tài)度。

從理論上講，決策者對待風(fēng)險的態(tài)度是有區(qū)別的，可能采取三種態(tài)度：愿意冒險、回避風(fēng)險、中庸之道。據(jù)此，可供選擇的風(fēng)險管理政策主要有：

1.回避風(fēng)險政策。這是一種保守的風(fēng)險管理政策。對于那些回避風(fēng)險的決策者，總是以無風(fēng)險作為衡量各種被選方案優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)。事實上，這種政策并不經(jīng)常采用，因為風(fēng)險是客觀存在的，并總是與報酬聯(lián)系在一起的，沒有風(fēng)險也就沒有豐厚的報酬，一個成功的經(jīng)營管理者是不會采用這種風(fēng)險管理政策的。

2.控制風(fēng)險政策。這是一種冒險的風(fēng)險管理政策。采用這種政策，要求公司在經(jīng)營管理中，要正視風(fēng)險，極力采取相應(yīng)措施來控制風(fēng)險，以減少因發(fā)生風(fēng)險可能給公司帶來的損失。在理財實踐中，這種風(fēng)險管理政策經(jīng)常被采用。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險政策。這種政策是指對某些可能發(fā)生風(fēng)險損失的財產(chǎn)或項目，用轉(zhuǎn)移的方式轉(zhuǎn)出企業(yè)，并交換回較為保險的財產(chǎn)或項目，如：用轉(zhuǎn)手承包的方式把有風(fēng)險的項目轉(zhuǎn)包給他人；以參加保險的方式把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司等。

（二）信用管理政策及其選擇

賒銷是市場經(jīng)濟(jì)中的競爭方式，是企業(yè)為加強(qiáng)競爭、擴(kuò)大銷售、開拓市場而選擇的出路。利用這種競銷手段，就必然產(chǎn)生商業(yè)信用問題。當(dāng)然，企業(yè)銷售商品并不是對任何一個單位都可以給予商業(yè)信用，而是應(yīng)當(dāng)先制定信用政策，據(jù)以對各個客戶進(jìn)行評價，衡量是否可以給予商業(yè)信用，并對其數(shù)額加以調(diào)節(jié)和控制。因此現(xiàn)代公司理財必須將信用管理政策的選擇置于一個重要的位置上。

信用管理政策的選擇需要考慮以下因素：應(yīng)收賬款占用水平、市場競爭的程度、公司的銷售狀況、客戶的信用等級和公司信用罐及管理能力。若公司當(dāng)前應(yīng)收賬款占用少、市場競爭激烈、產(chǎn)品銷路差、客戶信用等級高、信用制度嚴(yán)密以及管理能力強(qiáng)，可實行適度寬松的信用政策；反之，則可以實行適度從緊的信用政策。信用政策是企業(yè)財務(wù)政策的重要組成部分，一般由三個要素構(gòu)成：

1.信用標(biāo)準(zhǔn)政策。為了評價、證實和判斷購貨單位的信用情況，用以確定對其可否給予商業(yè)信用或達(dá)到一般的信用期，需要有評價這種信用的程度的標(biāo)準(zhǔn)，一般要有五個內(nèi)容：（1）客戶品質(zhì)，即購貨單位過去履行償債義務(wù)，遵守商業(yè)信用的品德，這是對客戶能否給予商業(yè)信用最重的評價因素。（2）償債能力，這是銷貨單位的信用部門對客戶過去的償債情況、未來的盈利趨勢、當(dāng)前的經(jīng)營狀況等，進(jìn)行調(diào)查和研究以后所作出的主觀判斷。（3）財務(wù)能力，根據(jù)客戶的財務(wù)報表以確定客戶凈資產(chǎn)的大小和獲利的可能性，作為其賒銷賬款限額的依據(jù)。（4）提供的擔(dān)保品，對于信用期較長的單位，則需要研究其可能提供償還債務(wù)的擔(dān)保品，如流動資產(chǎn)的內(nèi)容及其變現(xiàn)能力。（5）經(jīng)濟(jì)情況，主要是社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對客戶經(jīng)營活動所發(fā)生的影響。很明顯，采用以上五項標(biāo)準(zhǔn)，對需要給予商業(yè)信用的客戶分別進(jìn)行評價，是保證應(yīng)收賬款安全的必要手段。

2.信用條件政策。信用條件政策包括信用期限和現(xiàn)金折扣兩個方面。在企業(yè)制定信用政策的過程中，企業(yè)首先必須確定賒銷需要采用的最佳信用期，企業(yè)采用的信用期越長，賒銷的商品就趙多，發(fā)生的銷售收入就越大，取得的利潤也可能越大，而且壞賬損失也可能越高。其次還要確定合理的現(xiàn)金折扣政策，它是為了鼓勵客戶提前付款所給予的優(yōu)惠?，F(xiàn)金折扣的實施可以加速應(yīng)收賬款的收回，但要發(fā)生折扣支出。因此，現(xiàn)金折扣的制定，要通過分析給予折扣所減少的應(yīng)收賬款資金占用

和給予現(xiàn)金折扣所發(fā)生的支出來進(jìn)行。

3.收賬政策。收賬政策的制定要寬嚴(yán)適度。如果收賬政策過于寬松，可能導(dǎo)致客戶更加拖欠貨款，增加與應(yīng)收賬款投資相關(guān)的成本；如果收賬政策過于嚴(yán)格，可能導(dǎo)致公司失去較多的銷售機(jī)會，影響公司未來的銷售和利潤的增長。因此企業(yè)必須根據(jù)現(xiàn)實情況來制定合適的收賬政策。

（三）融資管理政策及其選擇

融資管理的實質(zhì)在于負(fù)債融資和融資方式的選擇及其融資比例的決策。負(fù)債是公司的一項重要的資金來源，幾乎沒有一個公司只靠資本，而不運用負(fù)債資本就能滿足資金需要的。負(fù)債融資與融資相比，負(fù)債融資的還本付息壓力大，但資金成本一般較融資低，且不會分散公司的控制權(quán)；而融資則是一種高成本、低風(fēng)險的融資方式。

事實證明，負(fù)債融資對企業(yè)經(jīng)營個有重要的意義，會給公司經(jīng)營帶來正面和負(fù)面的雙重性影響：適度的負(fù)債不僅有利于降低公司的資金成本，而且可以產(chǎn)生財務(wù)模杠桿作用，即不論公司利潤多少，負(fù)債資本的利息是固定的，當(dāng)公司的投資報酬率高于利息率時，會使公司的每股收益提高；但過度的負(fù)債會加大公司的財務(wù)風(fēng)險，甚至使公司陷入財務(wù)困境。

從國際慣例來看，確定長期資本中負(fù)債資本和資本各自的構(gòu)成比例及其相到關(guān)系，實質(zhì)上是資本結(jié)構(gòu)決策的核心問題。因此融資管理政策的選擇必須建立在資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的基礎(chǔ)之上。從理論上講，各公司都應(yīng)有其最佳的資本結(jié)構(gòu)，但實際工作中還沒有一個科學(xué)的方法判斷資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)點。通常只能根據(jù)財務(wù)經(jīng)理的經(jīng)驗和判斷能力來作出決策，為此在制定融資管理政策時，需要明確以下幾個問題：

1.負(fù)債經(jīng)營政策的選擇必須以資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化為基礎(chǔ)。根據(jù)西方資本結(jié)構(gòu)理論，可采用以下兩個標(biāo)準(zhǔn)來判斷資本結(jié)構(gòu)是否“最優(yōu)”：一是加權(quán)平均資本成本最小化。一般認(rèn)為，一個公司要達(dá)到最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，就是要使公司的加權(quán)平均資本成本降至最低限度。二是公司的總價值最大化。從根本上講，財務(wù)管理的目標(biāo)在于追求公司價值的最大化，所以公司的最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是可使公司的價值最高。當(dāng)然公司的價值只有投入市場才能通過價格表現(xiàn)出來，而且公司的市場總價值應(yīng)該等于其股票的總價值加上債券的價值。

2.考慮影響資本結(jié)構(gòu)的主要因素。影響資本結(jié)構(gòu)的因素很多，主要有：（1）公司的風(fēng)險程度。公司的風(fēng)險對融資方式有很大的影響，若公司的風(fēng)險大，舉債就不如發(fā)行股票理想。（2）公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果越好，舉債融資就越有吸引力。（3）銷售的穩(wěn)定性。如果公司的銷售穩(wěn)定，則可以較多地負(fù)擔(dān)固定的債務(wù)費用，否則，就會冒很大的風(fēng)險。（4）管理者的態(tài)度。如果管理者討厭風(fēng)險，就可能盡量減少負(fù)債資本的比例。（5）貸款者的態(tài)度。大多貸款者都不希望公司的負(fù)債比例過大。（6）公司所處的行業(yè)。不同的行業(yè)，資本結(jié)構(gòu)有很大差別。

3.進(jìn)行融資的每股收益分析。判斷資本結(jié)構(gòu)的合理與否，還可以通過分析每股收益的變化來衡量。即能提高每股收益的資本結(jié)構(gòu)是合理的，反之則不夠合理。每股收益分析是利用每股收益的無差別點進(jìn)行的，根據(jù)每股收益無差別點，可以分析判斷在什么樣的銷售水平下適于采用何種資本結(jié)構(gòu)。

（四）營運資金管理政策及其選擇

營運資金管理政策涉及流動資產(chǎn)、流動負(fù)債以及二者之間關(guān)系的總體安排。良好的營運資金管理必須依靠一種切實可行的、能夠有效地考慮風(fēng)險與報酬的營運資金管理政策。營運資金是公司短期籌資與投資的具體體現(xiàn)，它在數(shù)量上等于流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，因此它體現(xiàn)著公司在流動資產(chǎn)及其籌資安排上的效果。

營運資金管理政策一般有正常型、穩(wěn)健型和冒險型三種，它們各有利弊：冒險型政策的凈流動資本最小，風(fēng)險最大，但其總成本最低，收益最高；穩(wěn)健型政策的凈流動資本最大，風(fēng)險最小，但其總成本最高，收益最低；正常型政策的收益與風(fēng)險則介于二者之間。每個企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己對待收益與風(fēng)險的態(tài)度，在這三種政策之間作出恰當(dāng)?shù)倪x擇：

1.正常型營運資金管理政策。公司以短期資金滿足流動資產(chǎn)的資金需求，以長期負(fù)債或資本滿足固定資產(chǎn)的資金需求。這種政策減少了公司不能償付到期款項的風(fēng)險，它要求公司能夠準(zhǔn)確銜接資產(chǎn)變現(xiàn)和負(fù)債的到期結(jié)構(gòu)。

2.穩(wěn)健型營運資金管理政策。公司用長期負(fù)債或資本來滿足固定資產(chǎn)和長期性流動資產(chǎn)的資金需求，而且短期負(fù)債來應(yīng)付臨時性流動資產(chǎn)的資金需求，由于短期資金來源產(chǎn)生于公司正常的經(jīng)營過程，公司無法將它們控制在盡可能低的水平上，因此，這種政策的實際運用會遇到困難。

3.冒險型營運資金管理政策。公司以長期負(fù)債或資本籌措部分固定資產(chǎn)所需的資金，以短期負(fù)債來籌措全部流動資產(chǎn)和部分固定資產(chǎn)所需的資金。由于公司中的短期能力有限，可能沒有足夠的短期資金來滿足，所以這種政策的風(fēng)險最大。

（五）投資管理政策及其選擇

投資管理是現(xiàn)代公司理財?shù)囊粋€重要內(nèi)容，選擇科學(xué)的投資管理政策來指導(dǎo)投資管理至關(guān)重要。投資管理政策是為了使企業(yè)在長時期內(nèi)的生存和發(fā)展，在充分估計影響企業(yè)長期發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境中各種因素的基礎(chǔ)上，對企業(yè)長期投資所作出的總體規(guī)劃。企業(yè)投資管理政策實施的主要目的在于：有效地利用人力、物力、財力，合理地、科學(xué)地組織培植企業(yè)生產(chǎn)力，解決企業(yè)將來如何在急劇變化的環(huán)境中保持旺盛的生機(jī)與活力。

企業(yè)選擇投資管理政策必須考慮以下四個原則：（1）從屬性原則，即企業(yè)投資管理政策的選擇必須符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，符合企業(yè)總體發(fā)展目標(biāo)；（2）導(dǎo)向性原則，即企業(yè)投資政策一經(jīng)確立，就成為企業(yè)進(jìn)行投資活動的指導(dǎo)原則，是企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)；（3）長期性原則，即投資政策是為謀求企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，它不僅確定企業(yè)發(fā)展方向和趨勢，也規(guī)定各項短期投資計劃的基調(diào)；（4）風(fēng)險性原則，即投資政策本身不能消除風(fēng)險，因為投資政策實施成功，就會給整個企業(yè)帶來生機(jī)和活力，使企業(yè)得以迅速發(fā)展；反之，將會給企業(yè)帶來較大損失，甚至陷入破產(chǎn)、倒閉的局面。企業(yè)投資管理政策按性質(zhì)不同，可劃分為穩(wěn)定型、擴(kuò)張型、緊縮型和混合型政策四種：

1.穩(wěn)定型投資政策，是一種維持現(xiàn)狀的政策，它適用于企業(yè)外部環(huán)境近期無重大變化，投資維持現(xiàn)有水平，企業(yè)充分、有效的利用現(xiàn)有資源，以最大限度地獲取現(xiàn)有產(chǎn)品的利潤，以積聚資金為將來發(fā)展作準(zhǔn)備。這種政策實際上是產(chǎn)品轉(zhuǎn)向的一個過渡階段。

2.擴(kuò)張型投資政策，是企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，增加新的產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營項目。其核心是發(fā)展和壯大。具體包括市場開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)和多樣化成長（即經(jīng)營新的產(chǎn)品或服務(wù)項目）。

3.緊縮型投資政策，該政策一般有兩種：一是完全緊縮型投資政策，即企業(yè)受到全面威脅時，將全部資產(chǎn)清算以收回資金、償還債務(wù)；二是部分緊縮型投資政策，是將企業(yè)部分非關(guān)據(jù)產(chǎn)品或技術(shù)出賣，緊縮經(jīng)營規(guī)模。企業(yè)在經(jīng)營決策嚴(yán)重失誤，經(jīng)營優(yōu)勢喪失，或者在取得競爭勝利時放慢競爭節(jié)奏時宜采用這種投資政策。

4.混合型投資政策，是企業(yè)在一定時期內(nèi)同時采取穩(wěn)定、擴(kuò)張、緊縮性等幾種政策。

（六）股利管理政策及其選擇

股利理論研究的焦點在于股利政策與公司價值是否相關(guān)的問題，目前存在著兩種著名的股利理論：一是股利無關(guān)論；二是股利相關(guān)論。事實上，無論股利政策與公司價值是否相關(guān)，股利政策都是公司的一項重要的收益分配管理政策。選擇科學(xué)的股利政策對于保障股東權(quán)益，協(xié)調(diào)股東之間的利益關(guān)系，促進(jìn)公司長期、穩(wěn)定的發(fā)展，穩(wěn)定股票價格，維護(hù)公司形象具有極為重要的意義。

公司股利政策的選擇必須考慮以下公司內(nèi)部和外部的有關(guān)影響因素：（1）從內(nèi)部因素上看，主要有盈利狀況、變現(xiàn)能力、籌資能力、投資項目、償債能力等；（2）從外部素上看，主要有法律限制、股東要求和債務(wù)合同約束、通貨膨脹和其他因素。對以上這些因素的不同考慮，形成了不同類型的股利政策：

1.穩(wěn)定股利政策，是將股利支付額固定在一個已定的水平上，在較長時期內(nèi)不隨公司盈利情況的變動而變動的股利政策。實施該政策，能消除投資者對未來股利的不安全感；便于股東安排股利收入和支出；減少鳳票投資風(fēng)險；盈余減少不會引起社會反響。但該政策的局限性在于股利的支付與公司的盈利情況聯(lián)系不緊密；盈利下降可能導(dǎo)致公司的財務(wù)危機(jī)，實際上影響股利的穩(wěn)定性。

2.變動股利政策，指股利支付隨著公司盈利情況的變動而變動的股利政策。實施該政策的好處在于：股利支付的數(shù)量與公司的盈利情況聯(lián)系緊密，體現(xiàn)了“多盈多分，不盈不分”的原則，也減輕了公司的財務(wù)壓力。但是，該政策容易使股東感到公司經(jīng)營不穩(wěn)定，從而影響公司股價。

篇2

政策性農(nóng)業(yè)保險的范疇包括種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，種植業(yè)的糧食食品，是不可替代的、人們生活必需的；養(yǎng)殖業(yè)的肉蛋食品也是不可替代的、人們生活必需的。商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)包括政策性農(nóng)業(yè)保險以外的涉農(nóng)的可保風(fēng)險，如財產(chǎn)險、人壽險等。政策性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)為以下幾方面提供保障：

一是為植物食品安全提供風(fēng)險保障。涉及全民植物食品安全的農(nóng)作物應(yīng)包括：水稻、玉米、小麥、大豆等糧食作物；花生、油菜等經(jīng)濟(jì)作物；蔬菜、水果也應(yīng)考慮適用政策性農(nóng)業(yè)保險。至于棉花等作物，雖不危及食品安全，但因為是重要的、關(guān)系國計民生的大宗農(nóng)作物，也應(yīng)進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險。

二是為動物食品安全提供風(fēng)險保障。涉及全民食品安全的動物應(yīng)包括：牛、豬、羊等家畜；雞、鴨、鵝等家禽；養(yǎng)殖的魚、蝦、蟹等水產(chǎn)品。

三是為漁民漁船安全提供風(fēng)險保障。從事海洋、大河捕撈的漁業(yè)生產(chǎn)，需要保險的保駕護(hù)航，應(yīng)對漁民的人身傷亡和漁船進(jìn)行政策性農(nóng)業(yè)保險。

在上述政策性農(nóng)業(yè)保險范圍內(nèi)，政策性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)主要承保旱災(zāi)、水災(zāi)、雹災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、凍災(zāi)等自然災(zāi)害造成的損失，主要承保日常性疾病等動物死亡風(fēng)險。對超出一般水平的巨災(zāi)，國家應(yīng)另行安排救濟(jì)和幫扶。

政策性農(nóng)業(yè)保險的最大受益人是農(nóng)戶，但是農(nóng)戶獲得保險利益是有一定前提條件的，一是需要支付一部分保費購買保險，二是要在出現(xiàn)災(zāi)情損失時才能實現(xiàn)政府補(bǔ)貼帶來的好處。農(nóng)村可以實現(xiàn)人人有低保，但是人人皆保險尚需時日。所以，即使在政府補(bǔ)貼、龍頭企業(yè)幫扶的情況下，農(nóng)戶購買保險也需要動員。在日本，加入政策性農(nóng)業(yè)保險是需要一定條件的，例如，水稻、陸稻及麥類的栽培面積合計超過1畝或3畝(日本制，下同)，才有資格加入。同時，一定經(jīng)營規(guī)模以上的農(nóng)戶又必須加入農(nóng)業(yè)保險，例如，北海道地區(qū)的麥類耕作面積4畝至10畝的，必須加入農(nóng)業(yè)保險。在我國，保險公司可以采取以下模式擴(kuò)大政策性農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面。

一是對基地型農(nóng)戶進(jìn)行保險。以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為載體帶動農(nóng)戶參加保險，對基地型農(nóng)戶進(jìn)行保險?；匦娃r(nóng)戶是指根據(jù)訂單為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)進(jìn)行農(nóng)作物種植和動物養(yǎng)殖的農(nóng)戶。這些農(nóng)產(chǎn)品作為工業(yè)原料從農(nóng)戶的田間、地頭和院落、場房進(jìn)入大型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)。廣大農(nóng)戶與龍頭企業(yè)形成了比較緊密的生產(chǎn)流程上的上下游關(guān)系、原材料和產(chǎn)成品的基地與前沿關(guān)系。農(nóng)業(yè)保險通過對訂單農(nóng)戶提供保險服務(wù)，能夠有效保障產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)基地的穩(wěn)定發(fā)展，穩(wěn)固產(chǎn)業(yè)化鏈條源頭。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)可適當(dāng)給訂單農(nóng)戶部分保費補(bǔ)貼，組織訂單農(nóng)戶參加保險，降低了農(nóng)戶的保費負(fù)擔(dān)，擴(kuò)大了保險覆蓋面；為訂單農(nóng)戶提供保費補(bǔ)貼，加強(qiáng)了公司與農(nóng)戶聯(lián)系的緊密度，保證訂單農(nóng)戶生產(chǎn)穩(wěn)定，龍頭企業(yè)原材料供應(yīng)充足，有利于龍頭企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，把農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。

二是對專業(yè)農(nóng)戶進(jìn)行保險。以農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織為載體帶動農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險，對專業(yè)農(nóng)戶進(jìn)行保險。專業(yè)農(nóng)戶是指種養(yǎng)業(yè)規(guī)模較大、技術(shù)較先進(jìn)、適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的農(nóng)戶。專業(yè)農(nóng)戶往往與農(nóng)民專業(yè)合作組織有密切聯(lián)系，保險公司可以以農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織為載體，向合作組織內(nèi)的成員提供保險，充分發(fā)揮社員之間信息比較對稱、聯(lián)系比較緊密的特點，相對集中地開展較大規(guī)模的保險業(yè)務(wù)。合作社社員比較集中，養(yǎng)殖規(guī)模較大，多數(shù)社員已成為種、養(yǎng)專業(yè)戶，風(fēng)險意識較強(qiáng)，投保積極性較高，農(nóng)戶之間的示范作用較明顯。同時，農(nóng)業(yè)保險還對合作社的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。比較規(guī)范的合作經(jīng)濟(jì)組織，一般都有一個經(jīng)營實體支撐，如飼料加工廠或屠宰加工廠，還有穩(wěn)定的銷售渠道，在保險的開展上，有的合作社對參加保險的飼養(yǎng)戶給予飼料或銷售上的一些優(yōu)惠，這就吸引了更多農(nóng)戶加入合作社，從而擴(kuò)大合作社的規(guī)模。

三是對傳統(tǒng)農(nóng)戶進(jìn)行保險。以縣級為單位對大宗農(nóng)作物進(jìn)行統(tǒng)保，對傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)進(jìn)行保險。我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)依然以傳統(tǒng)方式為主，生產(chǎn)經(jīng)營相對分散、地域差異較大，特別是大宗糧食作物保險的承保和理賠難度較大。對傳統(tǒng)農(nóng)戶的保險難度更大，而傳統(tǒng)農(nóng)戶經(jīng)營的往往是傳統(tǒng)的種植業(yè)，急需保險來分擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

二、政府對政策性農(nóng)業(yè)保險的幫扶方式

(一)政府通過財政補(bǔ)貼支持農(nóng)業(yè)保險

政府通過財政補(bǔ)貼支持農(nóng)業(yè)保險，是全社會分散和轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險的重要渠道。農(nóng)業(yè)保險的開辦歷史表明，沒有政府的財政支持，任何國家的農(nóng)業(yè)保險都無法維持下去。美國作為世界級的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大國，農(nóng)業(yè)保險也辦得較好，政府的財政支持更是一大亮點。目前美國政府對農(nóng)作物保險的經(jīng)濟(jì)支持大致包括：保費補(bǔ)貼，各險種的補(bǔ)貼比例不同，2000年，補(bǔ)貼額平均為純保費的53%(保費補(bǔ)貼額平均每英畝為6.6美元)，其中，巨災(zāi)保險補(bǔ)貼全部保費，多種風(fēng)險農(nóng)作物保險、收入保險等保費補(bǔ)貼率約為40%；業(yè)務(wù)費用補(bǔ)貼，向承辦政府農(nóng)作物保險私營保險公司提供20%—25%的業(yè)務(wù)費用(包括定損費)補(bǔ)貼；另外，政府還承擔(dān)農(nóng)業(yè)部聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司的各項費用，以及農(nóng)作物保險推廣和教育費用。聯(lián)邦農(nóng)作物保險法明確規(guī)定聯(lián)邦政府、州政府及其他地方政府對農(nóng)作物保險免征一切稅賦。

(二)政府通過條件救濟(jì)支持農(nóng)業(yè)保險

即便政府為農(nóng)業(yè)保險提供補(bǔ)貼，農(nóng)戶還是有不愿意購買農(nóng)業(yè)保險的，保險對于農(nóng)戶來講首先是一筆支出，然后才有可能在出險后獲得補(bǔ)償，農(nóng)民并不踴躍參保。即使在美國，也在實行了把購買農(nóng)業(yè)保險作為獲得政府其他支持的條件后，農(nóng)業(yè)保險的覆蓋面才獲得突破性發(fā)展。1994年通過的美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險改革法令，鼓勵農(nóng)場主購買農(nóng)業(yè)保險，進(jìn)而降低農(nóng)場主對災(zāi)害救濟(jì)的潛在需求。它規(guī)定，除非農(nóng)場主購買了農(nóng)作物保險，最少也要購買巨災(zāi)保險保障，否則他們不可能得到農(nóng)業(yè)保護(hù)計劃中的其他好處，即取消了政府救濟(jì)計劃。通過提供基本保障的巨災(zāi)保險(新設(shè)立)、提供較高保障水平的擴(kuò)大保障保險、集體保險和非保險作物保障計劃等四大險種把所有農(nóng)作物生產(chǎn)者都納入了農(nóng)作物保險計劃。該法令還規(guī)定，不參加政府農(nóng)作物保險計劃的農(nóng)民不能得到福利，如農(nóng)戶貸款計劃、農(nóng)產(chǎn)品價格支持和保護(hù)計劃的支持等，對農(nóng)作物保險實行了事實上的強(qiáng)制參加。該法令的實施使保險作物從1980年的30種擴(kuò)大到47種，農(nóng)作物保險的投保率迅速提高，1995年，農(nóng)作物保險承保面積達(dá)到2.2億英畝，占當(dāng)年可保面積的82%，是美國歷史上承保面積占可保面積比例最高的一年。

(三)政府通過立法支持農(nóng)業(yè)保險

通過法律確定農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的、范圍、機(jī)構(gòu)、補(bǔ)貼等各種內(nèi)容和環(huán)節(jié)，使農(nóng)業(yè)保險能夠獲得穩(wěn)定、持續(xù)和透明的發(fā)展，不因政府官員的更迭而起落，不因市場的變化而消長。日本自1929年以來，有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的立法、制度及修改多達(dá)10部之多，對農(nóng)業(yè)保險作物的品種、農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)入條件、保險范圍、承保方式、財政補(bǔ)貼、保險費率計算方法、保險費國庫負(fù)擔(dān)方式等方方面面，都進(jìn)行了規(guī)定，有力地推動了農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，也合理地利用了國庫的財政資源，有效地保護(hù)了農(nóng)戶。

三、農(nóng)業(yè)保險公司的營銷渠道

中國保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的三家試點專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司，經(jīng)過幾年的探索和實踐，從對農(nóng)業(yè)保險的政策研究、立法勸說、機(jī)構(gòu)設(shè)置、產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)、銷售渠道建立、人培訓(xùn)、定損人員培養(yǎng)、統(tǒng)計、精算、資料收集加工，以及農(nóng)業(yè)保險的宣傳、推廣和教育等方面，逐漸獲得了經(jīng)驗和方法，試點公司也漸趨成熟。試點公司承擔(dān)了農(nóng)業(yè)保險的直接業(yè)務(wù)，通過開展農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營活動(銷售、簽單及其他服務(wù))，具體實施政府補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險計劃。試點公司還培訓(xùn)、管理、監(jiān)督和使用保險人和農(nóng)險查勘核損人。農(nóng)險查勘核損工作由農(nóng)險專業(yè)核損人來進(jìn)行，查勘核損人需經(jīng)過專業(yè)農(nóng)業(yè)保險公司長時間的培訓(xùn)，通過考核取得資格后才能從業(yè)。專業(yè)公司有動力、能力和愿景，將作為主業(yè)來看待，必將推動政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。

試點公司對農(nóng)業(yè)保險的專注，不只是停留在領(lǐng)導(dǎo)的一般號召與員工的象征性響應(yīng)上，而是深入實際探索農(nóng)民的需求、要求政府的財政支持、教育員工精做農(nóng)業(yè)保險。試點公司應(yīng)根據(jù)區(qū)域特點制定農(nóng)業(yè)保險發(fā)展規(guī)劃，并在農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)上始終堅持按照試點區(qū)域的特點進(jìn)行設(shè)計和規(guī)劃。例如安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司，根據(jù)吉林省是以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式為主的國家重點商品糧基地i對國家糧食安全起決定性作用的實際情況，尤其是該省近年來的畜牧業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展較快的現(xiàn)實，公司在吉林省內(nèi)主要規(guī)劃開展玉米、水稻、大豆種植保險和規(guī)?；B(yǎng)殖保險，并主要依托農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為載體開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；根據(jù)畜牧業(yè)發(fā)達(dá)，要建設(shè)中國乳都的實際，公司在自治區(qū)主要規(guī)劃開辦奶牛等養(yǎng)殖保險品種，并與當(dāng)?shù)刂攸c產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)相結(jié)合開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；根據(jù)山東省種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)均比較發(fā)達(dá)，小麥等糧食作物在全國占有重要地位，同時還是蔬菜、水果等農(nóng)產(chǎn)品出口基地的實際，公司規(guī)劃在山東探索開辦小麥、棉花、蔬菜、水果等種植保險和奶牛、肉雞、水貂等養(yǎng)殖保險；根據(jù)北京在發(fā)展都市農(nóng)業(yè)方面取得了較好的成效，郊區(qū)農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的實際，公司在北京地區(qū)探索以奶牛養(yǎng)殖和水果、蔬菜種植為主開辦政策性農(nóng)業(yè)保險試點。通過兩年多試點，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)取得了較好的成效。試點公司堅持圍繞試點區(qū)域特點研發(fā)農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品。比如安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司針對吉林省等試點地區(qū)玉米、水稻、大豆等作物是種植面積最大、關(guān)系農(nóng)民數(shù)量最多、事關(guān)國家糧食生產(chǎn)安全的品種，公司集中研發(fā)玉米、水稻、大豆等大宗糧食作物的巨災(zāi)保險產(chǎn)品。由于內(nèi)蒙、山東、吉林、北京的畜牧業(yè)也都非常發(fā)達(dá)，各試點省區(qū)的畜牧業(yè)生產(chǎn)都逐漸呈集中化、專業(yè)化的發(fā)展態(tài)勢，公司相繼研發(fā)了肉雞、生豬、奶牛、肉牛、梅花鹿養(yǎng)殖保險，并根據(jù)各地養(yǎng)殖成本、風(fēng)險特點等因素在具體條款中進(jìn)行調(diào)整，體現(xiàn)區(qū)域特色。同時，公司還針對試點地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點，相繼研發(fā)了經(jīng)濟(jì)作物草莓、煙葉等種植保險條款和朗德鵝、水貂等特色養(yǎng)殖保險條款。作為試點公司之一的安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司為降低農(nóng)業(yè)保險開辦成本，為農(nóng)民提供方便快捷的保險服務(wù)，通過兩年多來的探索，主要開辟了五個營銷渠道。

一是與農(nóng)業(yè)經(jīng)營管理部門相結(jié)合的渠道。省農(nóng)委領(lǐng)導(dǎo)的農(nóng)業(yè)管理部門與農(nóng)民聯(lián)系密切，并在各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，人員專業(yè)性較強(qiáng)，素質(zhì)較高，是農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的良好渠道。在吉林保監(jiān)局和省農(nóng)委的大力幫助下，公司與省農(nóng)經(jīng)管理總站簽訂了保險合作協(xié)議，全面啟動并推進(jìn)了試點工作的開展。

二是與農(nóng)村信用合作社相結(jié)合的渠道。公司與省農(nóng)信社聯(lián)社簽署協(xié)議，利用其在農(nóng)村的營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點優(yōu)勢和人員優(yōu)勢廣泛開展業(yè)務(wù)。公司在開業(yè)當(dāng)天即與省農(nóng)信聯(lián)社簽訂了全面協(xié)議，公司各分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社關(guān)系十分緊密。2006年，農(nóng)信社代辦農(nóng)村小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，全年為200多位死亡和傷殘的貸款農(nóng)戶進(jìn)行了賠償。

三是與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)結(jié)合的渠道。公司已經(jīng)與中國農(nóng)業(yè)銀行、省郵政系統(tǒng)等機(jī)構(gòu)簽訂了協(xié)議，并與省農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行正式合作。農(nóng)村金融、郵政機(jī)構(gòu)的兼業(yè)方式，在公司廣開渠道建設(shè)的同時，也為農(nóng)業(yè)保險在更深層次上的開展埋下了伏筆，探索了路子，奠定了基礎(chǔ)。事實上，國外成功開辦農(nóng)業(yè)保險是和農(nóng)村金融政策緊密相連的。

四是與農(nóng)機(jī)、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門相結(jié)合的渠道。農(nóng)委所屬的農(nóng)機(jī)站、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站在農(nóng)村也擁有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源，公司通過這些部門開展保險業(yè)務(wù)，一方面有效降低了開辦成本，另一方面在防災(zāi)、防損和理賠工作上更容易得到投保農(nóng)戶的認(rèn)同。

五是探索開辟農(nóng)村個人渠道。兩年來，公司在農(nóng)村借助具有較高威信和素質(zhì)的干部、教師等人員，通過統(tǒng)一的培訓(xùn)、考試，按照保險營銷的架構(gòu)和模式，組建起相對固定的農(nóng)村隊伍，持證上崗，持證率達(dá)86%。

試點公司的探索，為在全國開展農(nóng)業(yè)保險提供了有益的經(jīng)驗、方法、教訓(xùn)和渠道，具備了深入、全面開辦農(nóng)業(yè)保險的觀念、態(tài)度、方法和實力。

篇3

改革開放以來，我國非國有投資增長很快。根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒2001年》數(shù)據(jù)計算，從1990年至2000年，全國非國有經(jīng)濟(jì)投資占全社會固定資產(chǎn)投資的比重已由34.4%上升到了49.86%；一些民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省份，如浙江省、廣東省和江蘇省，2000年非國有經(jīng)濟(jì)投資占全社會固定資產(chǎn)投資的比重已經(jīng)分別高達(dá)62.74%、59.91%和55.72%。另據(jù)業(yè)內(nèi)人士不完全統(tǒng)計，我國現(xiàn)在私募基金總額已經(jīng)超過公募基金總額，大約在2000～5000億元人民幣之間。（注：參見劉猛：《創(chuàng)業(yè)投資基金可能以私募為主》，《證券時報》2000年5月21日。）與此同時，國內(nèi)仍有大量的民間儲蓄未轉(zhuǎn)化為投資：全國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款達(dá)8萬億元人民幣，外匯儲蓄800多億美元，其中有相當(dāng)一部分正在尋找有利可圖的投資機(jī)會。根據(jù)調(diào)查，截止2001年6月，浙江省可利用的民間資金量總額至少已達(dá)到5662.8億元人民幣（不包括居民證券投資、非上市公司中的非國有資本等），其中個體私營注冊資本總數(shù)1715.77億元，城鄉(xiāng)居民儲蓄存款3947.03億元，這些民間資金很大一部分可以進(jìn)入高新技術(shù)風(fēng)險投資業(yè)。此外，我國退休基金、養(yǎng)老基金、醫(yī)療保障基金、商業(yè)性保險基金和住房資金等所聚集的社會資金也不斷增長，居民增量金融資產(chǎn)（收入與消費之間的差額）日趨增大，其中有相當(dāng)一部分可以成為風(fēng)險資本的來源。

但是，由于體制和觀念上的原因，我國支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的風(fēng)險資本一直以政府資本投入為主。據(jù)浙江省風(fēng)險投資協(xié)會在2001年5月對49家內(nèi)資風(fēng)險投資公司的問卷調(diào)查，在公司資本構(gòu)成中，政府資本占42.9%，上市公司資本（主要是國有資本）占24.4%，民間資本占22.5%，金融機(jī)構(gòu)資本占10.2%。政府有限的風(fēng)險資本供給是難以滿足高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展對巨額權(quán)益性風(fēng)險資本需求的。近些年我國每年省部級以上的科技成果超過1萬項，專利申請達(dá)2萬多項，就因資金不足等原因而只有10%轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力。高新技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)和高新技術(shù)企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所需的風(fēng)險資本更是面大量廣，政府風(fēng)險資本的支持只是杯水車薪。同時，政府投資也難以適應(yīng)風(fēng)險投資的要求。例如，目前政府既要國有風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)在支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中不賺錢盈利，又要不發(fā)生國有資產(chǎn)損失。顯然，這同要以承擔(dān)高風(fēng)險為代價來獲取高收益的風(fēng)險投資性質(zhì)是相悖的。如果國有資本向種子期或成長期項目投資，風(fēng)險大，則國有資產(chǎn)就可能遭受損失（當(dāng)然也可能取得高收益）；如果不是主要向種子期或成長期項目投資，就達(dá)不到支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求。實踐中這種“二難”往往造成國有資本支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展不力。而民間資本進(jìn)入風(fēng)險投資業(yè)則可以克服國有資本在風(fēng)險投資中的局限。在風(fēng)險與收益的權(quán)衡下，民間資本可以獨立自主地選擇風(fēng)險投資項目?，F(xiàn)有以國有資本為主體的風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)，也只有通過吸收民間資本進(jìn)行整合重組，才能真正符合風(fēng)險投資的要求，更好地支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

近年來，各級政府已經(jīng)頒布了一系列支持民間資本投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的政策舉措，個體私營經(jīng)濟(jì)也已在法律上定位為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，民營企業(yè)家和民間投資者的市場意識隨著經(jīng)濟(jì)市場化改革的深入而不斷增強(qiáng)，現(xiàn)有風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)在風(fēng)險資金籌集、項目選擇、投資方式以及產(chǎn)權(quán)管理與交易等方面已進(jìn)行了初步的實踐和探索，資本市場、技術(shù)市場、產(chǎn)權(quán)市場也有了一定的發(fā)展，這些都為激活民間資本進(jìn)入風(fēng)險投資業(yè)奠定了較好的基礎(chǔ)。

二、構(gòu)建民間資本為主體的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資的組織模式

從國際風(fēng)險投資經(jīng)驗看，有限合伙制投資基金是最有效率的。但我國現(xiàn)有的科技風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)是依據(jù)《公司法》設(shè)立的風(fēng)險投資公司，《公司法》對風(fēng)險資本的籌集、運作、管理等要求與有限合伙制投資基金有相當(dāng)大的距離。因此，在吸引民間資本時，需要參照國際規(guī)范構(gòu)建各種風(fēng)險投資組織模式。

1.現(xiàn)有風(fēng)險投資公司與民間投資者共同出資組建風(fēng)險投資基金。在現(xiàn)有風(fēng)險投資公司已經(jīng)有較大發(fā)展的條件下，其它民間投資者可以與其共同參與和發(fā)起設(shè)立各種類型的風(fēng)險投資基金，如綜合風(fēng)險投資基金、專業(yè)風(fēng)險投資基金、區(qū)域風(fēng)險投資基金等?；鸬馁Y金由金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管，風(fēng)險投資公司負(fù)責(zé)具體運作。在風(fēng)險投資基金有較大發(fā)展后，國有資本可以逐漸退出，并通過改革風(fēng)險投資公司內(nèi)部管理體制，逐步將其轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險投資基金管理公司，同時使基金逐步過渡到有限合伙制的組織形式。這是現(xiàn)有風(fēng)險投資公司特別是國有風(fēng)險投資公司的發(fā)展方向。

根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)具有明顯區(qū)域性的特征，在地方政府協(xié)調(diào)下的在本地運作的專業(yè)性風(fēng)險投資基金是較好的組織形式。即由當(dāng)?shù)卣鲑Y一小部分作為引導(dǎo)資金，當(dāng)?shù)鼗蛲獾氐囊恍┮?guī)模較大的與基金專業(yè)性相關(guān)的企業(yè)出資大部分，當(dāng)?shù)嘏c外地的現(xiàn)有風(fēng)險投資公司出資一小部分，并吸收廣大的私人投資者進(jìn)入，組成區(qū)域性和專業(yè)性特征相結(jié)合的風(fēng)險投資基金，以后再逐步過渡到有限合伙制。當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)是這一基金的大股東，但由具有專業(yè)知識和管理經(jīng)驗的風(fēng)險投資公司負(fù)責(zé)具體的市場化運作，專門投資于當(dāng)?shù)嘏c專業(yè)性相關(guān)的高新技術(shù)領(lǐng)域，促進(jìn)當(dāng)?shù)貙I(yè)化市場的進(jìn)一步發(fā)展。這種風(fēng)險投資基金具有以下優(yōu)點：一是通過組建專業(yè)性風(fēng)險投資基金可以吸引一部分外地民間資金和人才進(jìn)入本地區(qū)，有利于當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)產(chǎn)業(yè)的改造，促進(jìn)本地某一行業(yè)內(nèi)高新技術(shù)的發(fā)展；二是由于向本地有專業(yè)化特色的科技型企業(yè)投資，基金大股東對資金計劃投向的行業(yè)較為熟悉，最后的投資決策也由他們做出，籌集民間資金組建風(fēng)險投資基金較為容易；三是參與組建風(fēng)險投資基金的企業(yè)對本地專長行業(yè)的技術(shù)、市場和管理等方面都比較了解，有助于他們做出正確的決策，從而提高投資效率，增大對私人投資者的吸引力；四是因為所投項目都是同本地傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的，如果發(fā)展良好，會有許多企業(yè)擬對其進(jìn)行收購兼并，股權(quán)轉(zhuǎn)讓較為容易，風(fēng)險資本退出不會存在大的問題。

2.境內(nèi)民間資本為主體的有限合伙制基金組織形式。有限合伙制內(nèi)部設(shè)立兩類法律責(zé)任不同的投資主體：一類是有限合伙人，另一類是普通合伙人。有限合伙人提供風(fēng)險投資基金的基本資金來源，以投資額為限對基金組織的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；普通合伙人是風(fēng)險投資家，具體管理風(fēng)險投資基金的運作，出資一般占基金資本總額的1%，投入的主要是科技知識、管理經(jīng)驗、投資經(jīng)驗和金融專長，須對基金債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。1%的比例好像不大，但絕對額是相當(dāng)可觀的。1億元人民幣的1%就是100萬元，這對風(fēng)險投資家來說也是一筆大數(shù)目。在基金投資收益分配上，普通合伙人除了可以同有限合伙人一樣獲取基金股份收益外，還可以依據(jù)投資利潤進(jìn)行較高比例的分配和獲得管理勞動收入。這種基金組織形式和分配方式使普通合伙人的收益和風(fēng)險同整個風(fēng)險資本的營運效果直接掛鉤，有利于形成對有限合伙人的激勵和約束機(jī)制，保護(hù)投資者的利益，從而吸引更多的民間資金投入。目前我國對有限合伙制還沒有法律規(guī)范，北京中關(guān)村科技園區(qū)等地對此作了探索，有條件的地區(qū)可以借鑒它們的成功做法，先通過政府規(guī)章的形式對有限合伙進(jìn)行管理和規(guī)范，待國家政策法規(guī)對有限合伙形式有明確規(guī)定時，再根據(jù)國家政策法規(guī)進(jìn)行調(diào)整和規(guī)范。

3.境內(nèi)民間資本為主體的契約型風(fēng)險投資基金形式。這種風(fēng)險投資基金由民間投資者、作為風(fēng)險投資家的基金管理者和作為資金保管者的金融機(jī)構(gòu)組成。它們?nèi)咧g的關(guān)系建立在信托契約基礎(chǔ)之上，其中民間投資者為委托人，基金管理者和基金保管者為受托人，分別依據(jù)信托契約對風(fēng)險投資基金進(jìn)行運作和保管。

契約型風(fēng)險投資基金具有以下優(yōu)點：①實行資本承諾制，并引入托管人監(jiān)管制度。民間投資者的資本金不是一次性投入，而是承諾投入一定的數(shù)額，但要根據(jù)項目投資的進(jìn)展?fàn)顩r分期到位。已繳付的資本金在投入項目之前由資金保管者保管，基金管理者并不直接經(jīng)手收付投資者的資本金，這樣可以有效地防范因基金管理者的道德風(fēng)險所引致的資金風(fēng)險。②固定的管理費用避免了成本過高?；鸸芾碚甙凑掌涔芾淼馁Y金規(guī)模收取一定百分比的管理費，因而管理者民間投資者從事風(fēng)險投資業(yè)務(wù)所需付出的成本是可預(yù)測和可控制的，一般不會出現(xiàn)公司型模式中經(jīng)營者濫用經(jīng)營權(quán)導(dǎo)致成本過高、損害投資者利益的情況。③避免投資者雙重納稅。契約型基金管理者所尋找的項目，經(jīng)投資決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由投資者按照投資契約中約定的比例進(jìn)行投資。由于投資主體是民間投資者而不是管理者，因此，被投資企業(yè)獲取的投資收益只需要由投資者交納一次所得稅，避免了雙重納稅。

4.民營企業(yè)個人和家庭單獨進(jìn)行風(fēng)險投資。在發(fā)達(dá)國家，民營企業(yè)與個人、家庭投資者是風(fēng)險投資領(lǐng)域非?；钴S的力量。目前我國個人和家庭自身直接參與風(fēng)險投資還缺乏良好的條件，除了一部分風(fēng)險愛好者外，大多數(shù)個人和家庭尚不敢貿(mào)然進(jìn)入風(fēng)險投資領(lǐng)域，一般是通過向風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)或科技型企業(yè)入股的方式間接參與風(fēng)險投資的。但民營企業(yè)則可以直接進(jìn)入風(fēng)險投資領(lǐng)域。借鑒國外的經(jīng)驗，民營企業(yè)除了與其它經(jīng)濟(jì)主體共同參與組建風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)外，還可以采取以下三種方式直接進(jìn)行風(fēng)險投資：一是設(shè)立企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險投資部門，具體負(fù)責(zé)企業(yè)在風(fēng)險投資領(lǐng)域的金融性投資，以及企業(yè)與外部機(jī)構(gòu)的合作。企業(yè)從事這種風(fēng)險投資活動，除了可以從中獲得投資收益外，還可以尋求新的產(chǎn)業(yè)增長點，保持對技術(shù)和市場發(fā)展的敏銳洞察力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。二是自身直接對風(fēng)險企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性投資，包括并購風(fēng)險企業(yè)。風(fēng)險企業(yè)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域最具有活力及潛力的一部分，對其進(jìn)行并購已是國際風(fēng)險投資領(lǐng)域的一種重要的投資方式。三是民營企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險投資。一般的風(fēng)險企業(yè)通常以獨立的創(chuàng)業(yè)形式存在，不過也有一些新技術(shù)的發(fā)明者不愿意完全脫離原來的企業(yè)。在這種情況下，民營企業(yè)可以參照國外的做法，為創(chuàng)業(yè)活動提供內(nèi)部風(fēng)險資本，建立股權(quán)全部或部分歸公司所屬的風(fēng)險企業(yè)，以此作為推動企業(yè)創(chuàng)新活動繁榮的重要手段。

三、民間資本進(jìn)入高新技術(shù)風(fēng)險投資業(yè)的政策支持

國內(nèi)外的實踐證明，風(fēng)險投資的發(fā)展離不開政府的政策支持，利用民間資本發(fā)展風(fēng)險投資業(yè)更離不開政府特別是地方政府的大力支持。針對目前我國民間投本進(jìn)入風(fēng)險投資業(yè)的困難和障礙，同時借鑒歐美國家的成功做法，我們提出以下政策扶持措施。

1.稅收政策扶持。稅收政策是激活民間資本進(jìn)入風(fēng)險投資領(lǐng)域最直接、最有效的手段。大力度的稅收優(yōu)惠，會使風(fēng)險投資業(yè)獲取高額利潤成為可能。在高收益的吸引下，資本的逐利特性決定了會有更多的民間資本進(jìn)入風(fēng)險投資領(lǐng)域。其具體政策措施為：①風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)比照高新技術(shù)企業(yè)，享受“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠；稅后利潤再投資高新技術(shù)項目的，免除企業(yè)所得稅，免征土地使用權(quán)出讓金及建設(shè)過程中的的水、氣、電等增容費和供配電補(bǔ)貼費；購置生產(chǎn)經(jīng)營用房的，給予有關(guān)交易稅費優(yōu)惠。②風(fēng)險投資管理公司來自管理費及紅利部分的收入免收所得稅；試行有限合伙的，允許其所得稅由自然合伙人和法人合伙人分別繳納，即自然合伙人的投資所得繳納個人所得稅，法人合伙人的投資所得繳納企業(yè)所得稅。③風(fēng)險企業(yè)率先實行消費型增值稅，以減輕現(xiàn)行生產(chǎn)型增值稅所形成的沉重稅費；健全加速折舊制度，允許高新技術(shù)產(chǎn)品中所含折舊部分的增值稅額予以扣除。

2.財政政策扶持。財政通過資助，引導(dǎo)科研院所與企業(yè)合作，培育和提高科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，加快科技成果的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。除國家現(xiàn)在已有的對高新技術(shù)企業(yè)的支持，如火炬計劃、科技型中小企業(yè)扶持基金等外，政府還可采取以下優(yōu)惠措施：對與政府高新技術(shù)規(guī)劃目標(biāo)相一致的項目，允許固定資產(chǎn)加速折舊；在投資項目失敗后，國有資本彌補(bǔ)其一部分損失，以減少創(chuàng)業(yè)者的后顧之憂。政府優(yōu)惠政策可以極大地降低投資風(fēng)險，吸引更多的民間資本進(jìn)入風(fēng)險投資業(yè)。

鑒于高新技術(shù)企業(yè)種子期風(fēng)險大、盈利少或不能盈利的情況，財政可給予風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)和風(fēng)險企業(yè)一定的補(bǔ)貼；各級政府還可以考慮將火炬計劃、高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化基金項目與對風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)和風(fēng)險企業(yè)的財政補(bǔ)貼結(jié)合起來，以此提高民間資本參與風(fēng)險投資的積極性。隨著我國財政體制改革的不斷深入，政府將逐漸加大集中采購力度。各級政府在進(jìn)行集中采購時，對風(fēng)險投資企業(yè)生產(chǎn)的高新技術(shù)產(chǎn)品應(yīng)采取相對傾斜的政策，從而為高新技術(shù)企業(yè)拓寬產(chǎn)品市場，間接支持風(fēng)險投資業(yè)的發(fā)展。此外，由財政出資設(shè)立專門的科技風(fēng)險擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為高新技術(shù)企業(yè)或項目提供信貸擔(dān)保，以解除金融機(jī)構(gòu)的后顧之憂，促使其把更多的資金投向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。風(fēng)險擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以從取得擔(dān)保資格或被擔(dān)保成功的高新技術(shù)企業(yè)中定向募集資金，從而擴(kuò)大擔(dān)保資金規(guī)模，更好地支持中小型高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。

3.風(fēng)險資本撤出的政策支持。首先，積極開拓資本市場退出渠道。政府要按國際規(guī)范逐步改革和完善股票上市和流通的制度，逐步改變法人股不能流通的規(guī)定。在國內(nèi)證券市場股票發(fā)行已由審批制向核準(zhǔn)制轉(zhuǎn)變的條件下，各地政府可在國家現(xiàn)有政策法規(guī)的框架下，制定相關(guān)政策扶持一些發(fā)展較好的風(fēng)險企業(yè)積極探索上市的可能性。政府還要加強(qiáng)與證券投資機(jī)構(gòu)的配合，做好風(fēng)險企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板市場上市的準(zhǔn)備工作。在國內(nèi)二板市場尚未開出時未雨綢繆，將為高新技術(shù)風(fēng)險企業(yè)的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。另外，對于有能力在國內(nèi)外證券市場“借殼上市”并已成長為巨人的企業(yè)，地方政府可以采取更加優(yōu)惠的政策予以扶持。其次，建立和完善產(chǎn)權(quán)市場和技術(shù)市場，為風(fēng)險企業(yè)重組提供相關(guān)的政策優(yōu)惠。地方政府可以對現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)交易市場和技術(shù)交易市場進(jìn)行改造，為高新技術(shù)風(fēng)險企業(yè)提供一個固定的交易場所，使風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)能夠及時地獲得各種項目信息，降低其交易成本。風(fēng)險投資支持的企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，可以進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場交易，使風(fēng)險資本順利變現(xiàn)退出。政府還要積極鼓勵發(fā)展到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組，對大公司、大企業(yè)特別是上市公司兼并有風(fēng)險投資支持的高新技術(shù)企業(yè)提供政策及稅收上的優(yōu)惠，為風(fēng)險投資退出創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件；對通過股權(quán)回購實現(xiàn)風(fēng)險資本退出的企業(yè)，政府要制訂相關(guān)的政策予以規(guī)范。

4.風(fēng)險投資的規(guī)范管理政策。政府為風(fēng)險投資業(yè)提供了大量的優(yōu)惠政策后，以民間資本為主體的風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)會較快地發(fā)展起來。為了確保風(fēng)險投資業(yè)的健康發(fā)展，政府至少需要從以下六個方面進(jìn)行規(guī)范管理：一是政府需要對享受優(yōu)惠政策的風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行資格認(rèn)定，并建立定期考評制度，加強(qiáng)對風(fēng)險投資活動的研究、指導(dǎo)和監(jiān)督管理，杜絕考評不合格的風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)享受有關(guān)優(yōu)惠政策。二是政府在大力扶持風(fēng)險投資家成長的同時，要對風(fēng)險投資從業(yè)人員進(jìn)行規(guī)范管理，對其專業(yè)資格、執(zhí)業(yè)行為規(guī)范等作出嚴(yán)格規(guī)定，對違規(guī)者進(jìn)行必要的處罰，促使風(fēng)險投資從業(yè)人員兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守維護(hù)風(fēng)險投資者的利益。三是政府在制訂《投資基金法》中要對私募基金做出明確的法律界定，既要給私募基金以合法的地位，引導(dǎo)它們促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，又要加強(qiáng)風(fēng)險控制，主要是嚴(yán)格限定私募基金的管理人資格、投資者范圍，以及嚴(yán)格私募基金的信息披露和風(fēng)險提示。四是政府對企業(yè)制度，特別是有限合伙制等要作出法律規(guī)范，促使較大規(guī)模的私營企業(yè)由家族制企業(yè)向股份制企業(yè)轉(zhuǎn)變，使風(fēng)險資本能夠通過股權(quán)交換進(jìn)入和退出風(fēng)險投資領(lǐng)域。五是政府要促進(jìn)風(fēng)險投資中介機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展，使會計事務(wù)所忠實履行監(jiān)督職能，律師事務(wù)所保證履行法規(guī)保障職能。資信評估機(jī)構(gòu)、科技項目評估機(jī)構(gòu)和信息咨詢機(jī)構(gòu)等要切實幫助民間投資者克服因缺乏專業(yè)知識技能及信息不完全和信息不對稱所造成的風(fēng)險投資障礙，使風(fēng)險投資者能夠正確選擇技術(shù)創(chuàng)新投資項目，降低投資成本，提高風(fēng)險資本收益。六是政府要建立和完善與風(fēng)險投資有關(guān)的各種法規(guī)，如企業(yè)破產(chǎn)法、企業(yè)收購與兼并法、專利法、反不正當(dāng)競爭法、投資權(quán)益保護(hù)法等等，使風(fēng)險企業(yè)的創(chuàng)新活動和風(fēng)險投資者的權(quán)益得到切實的保護(hù)。

【參考文獻(xiàn)】

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篇4

論文關(guān)鍵詞：產(chǎn)業(yè)；國際貿(mào)易；中國貿(mào)易政策

一、中國產(chǎn)業(yè)組織政策環(huán)境分析

(一)國內(nèi)環(huán)境分析

1．中國企業(yè)的規(guī)模普遍偏小，產(chǎn)業(yè)集中度低，產(chǎn)業(yè)國際競爭力弱。

從工業(yè)特別是制造業(yè)的發(fā)展來看，我國工業(yè)企業(yè)普遍規(guī)模較小。產(chǎn)業(yè)集中度低，產(chǎn)業(yè)自主創(chuàng)新能力缺乏，產(chǎn)業(yè)國際競爭力弱。我國主要行業(yè)的平均集中率水平也遠(yuǎn)低于主要發(fā)達(dá)國家20世紀(jì)60年代以來的水平。我國對外技術(shù)依存度高達(dá)50％，而美國、日本僅為5％左右，國內(nèi)企業(yè)僅萬分之三有核心技術(shù)，企業(yè)自主創(chuàng)新能力缺乏，產(chǎn)業(yè)發(fā)展受制于人，產(chǎn)業(yè)國際競爭力弱。

2．跨國公司利用其地理優(yōu)勢地位，控制市場、克制競爭的傾向初現(xiàn)出來。

在國內(nèi)包裝企業(yè)訴利樂案中，利樂倚賴其在無菌包裝機(jī)方面的壟斷地位。在包裝耗材上實行了不正當(dāng)?shù)南拗菩陨虡I(yè)策略，控制了絕大部分包裝市場，并且使利樂紙的平均價格在2003到2005年的兩年時間內(nèi)上漲了大約2倍。

3．國內(nèi)行政性壟斷問題嚴(yán)重，行政性壟斷產(chǎn)業(yè)的改革任重道遠(yuǎn)。

我國的行政性壟斷產(chǎn)業(yè)主要包括鐵路、港口、民航、電力、電信、城市公用事業(yè)、石油天然氣、有色金屬、特殊行業(yè)、郵政、城市公交、煙草食鹽糧食藥品等重要商品以及流通、軍工、鑄幣、銀行保險等金融業(yè)，產(chǎn)業(yè)部門涉及面廣。行政性壟斷造成了雙重惡果：

一方面，壟斷地位使得這些產(chǎn)業(yè)內(nèi)的企業(yè)一方面攫取了遠(yuǎn)高于其他行業(yè)平均利潤率的利潤，排斥競爭。損害消費者利益。另一方面由于內(nèi)部約束機(jī)制不健全和發(fā)展動力的缺乏，長期以來．使這些產(chǎn)業(yè)成本居高不下，產(chǎn)業(yè)經(jīng)營績效低下。行業(yè)的特殊性加上國有企業(yè)的身份，使得這些產(chǎn)業(yè)的改革舉步維艱。

(二)國際環(huán)境分析

1．跨國兼并成為主體。

20世紀(jì)90年代初以來，世界范圍內(nèi)掀起第五次企業(yè)兼并浪潮，這次兼并浪潮具有以下特征：一是兼并數(shù)量急劇增多。二是單項兼并交易金額世界記錄屢創(chuàng)新高，兼并規(guī)模日趨擴(kuò)大。三是跨國并購發(fā)展迅猛。四是兼并范圍廣。第五次兼并浪潮是經(jīng)濟(jì)全球化條件下。世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)競爭加劇的結(jié)果，為了生存和在全球范圍內(nèi)整合資源以取得競爭優(yōu)勢，同行業(yè)的領(lǐng)頭企業(yè)紛紛走向聯(lián)合。同時，第五次兼并浪潮的出現(xiàn)并沒有緩和競爭。它使得世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)競爭更趨激烈，通過此次兼并，在某些產(chǎn)業(yè)，只剩下實力超群、為數(shù)不多的幾家巨型企業(yè)，為了爭奪世界市場，這些企業(yè)欲置對方于死地而后快，競爭手段無所不用其極，波音和空客的競爭為我們提供了最好的注解。

2．西方發(fā)達(dá)國家紛紛調(diào)整競爭政策，放松規(guī)制和提升本國企業(yè)的國際競爭力已經(jīng)成為國際潮流。

以微電子技術(shù)為代表的新技術(shù)的興起和市場需求的擴(kuò)大改變了傳統(tǒng)自然壟斷產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)。競爭政策調(diào)整的另一個動向是從對反壟斷的強(qiáng)調(diào)轉(zhuǎn)向扶助本國企業(yè)國際競爭力的提高。當(dāng)前，發(fā)達(dá)國家的反壟斷政策對壟斷的認(rèn)定已從結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向行為標(biāo)準(zhǔn)。并且還要考察壟斷行為的市場績效，“一事一議”已經(jīng)成為通行的原則，對橫向兼并等過去嚴(yán)格限制的行為已基本放任自流。

3．網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的興起，對世界各國的反壟斷提出了新的挑戰(zhàn)。

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)是以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)業(yè)為中心以及由這個產(chǎn)業(yè)派生出的若干相關(guān)產(chǎn)業(yè)。網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品固有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性、網(wǎng)絡(luò)外部性(正反饋效應(yīng))、技術(shù)的市場不相容性和網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成了網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的鎖定效應(yīng)和先行者優(yōu)勢。從而使得壟斷成為網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品市場上的一種必然而普遍的現(xiàn)象。在結(jié)構(gòu)和行為上顯然構(gòu)成壟斷的廠商，在績效上卻無可指責(zé)，結(jié)構(gòu)、行為和績效的脫節(jié)將政府的反壟斷政策推入了十分尷尬的境地：反壟斷，意味著績效損失；不反壟斷，從道義上又說不過去。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的壟斷問題對各國政府的反壟斷政策提出嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從1997年開始的微軟壟斷案，2002年最終以和解的方式解決，和解協(xié)議中，微軟并沒有做出多少讓步。

二、我國調(diào)節(jié)外匯儲備對中國產(chǎn)業(yè)調(diào)整的舉動

2008年12月以來，計有美國、歐盟、加拿大、印度、南非、澳大利亞等國家和地區(qū)，對中國出口產(chǎn)品發(fā)起了超過10起貿(mào)易救濟(jì)措施或者法案，而以其他方式抵制中國出口的政策也屢屢出臺。在這樣的環(huán)境下，中國出口保持增長的前景更加難測。印度提高了部分鋼鐵產(chǎn)品的關(guān)稅；南共市成員試圖將外部共同關(guān)稅提高5％，但未獲其首腦會議通過。

2008年中國進(jìn)出口總額為2．55萬億美元，貿(mào)易順差為2900億美元，吸引國外投資900億美元。2008年底我國外匯儲備余額達(dá)1．95萬億美元。我國已連續(xù)15年對外貿(mào)易保持順差，國外直接投資始終處于凈流人，目前是全球吸引外資最多的國家，因此這兩方面的凈流入使近幾年我國外匯儲備數(shù)量劇增。其規(guī)模已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出理論界提出的外匯儲備應(yīng)維持在其外債總額的40％左右的水平上。擺脫“金融恐怖平衡”的枷鎖，是我國政府和學(xué)術(shù)界急需破解的難題。

(一)擴(kuò)大內(nèi)需。加快產(chǎn)業(yè)調(diào)整步伐。降低對外依存度

以國內(nèi)需求促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，降低以凈出口和投資拉動經(jīng)濟(jì)的依賴，這是減少巨額的外匯儲備的根本方法。中國儲蓄率高，除歷史文化傳統(tǒng)等因素外，很大的緣由是居民有許多后顧之憂而不敢消費和沒有能力消費。實施擴(kuò)大內(nèi)需政策，政府應(yīng)加大在就業(yè)、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、環(huán)保等方面的投入。使國內(nèi)居民的消費成為經(jīng)濟(jì)增長的引擎。同時，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加大對以內(nèi)需為主的產(chǎn)業(yè)政策支持力度，逐步減少對出口外向型經(jīng)濟(jì)增長模式的依賴，尤其是限制初級原料加工出口的企業(yè)。擴(kuò)大高新技術(shù)產(chǎn)品及資源性原料進(jìn)口，從而減少國際貿(mào)易順差，降低巨額的外匯儲備。

(二)謹(jǐn)慎地購買美元資產(chǎn)，逐步加大黃金購買量，推動人民幣國際化

在現(xiàn)行的國際貨幣體系下，購買美元資產(chǎn)是擁有外匯儲備國家不得不的選擇。美國國債因其良好的信用、穩(wěn)定的收益及流動性，是各國政府首選的投資對象。但近幾年美元貶值的狂潮也令各國憂心匆匆，外匯儲備多樣化可以在一定程度的化解風(fēng)險。同時。除了購買美國國債，還可以考慮購買美國通貨膨脹保值債券以及國際貨幣基金組織和世界銀行發(fā)行的債券等。

截止到2009年4月，中國已擁有黃金儲備1054噸，在世界各國排名第五。2000年以來，中國調(diào)整過兩次黃金儲備，即2001年和2003年，分別從394噸調(diào)整到500噸和600噸。但目前中國的黃金儲備價值約占全部外匯儲備資產(chǎn)的1．6％，該比例遠(yuǎn)低于超過10％的全球平均水平。黃金在中國總儲備的比重實際上自2003年以來一直在下降。中國黃金儲備還有很大的上升空間，至少應(yīng)達(dá)到10％左右的國際水平。

但人民幣國際化的道路漫漫，2000年5月亞洲國家簽署了《清邁協(xié)議》，開辟區(qū)域貨幣合作新篇章。2009年3月中國已經(jīng)與俄羅斯、韓國、馬來西亞、阿根廷等簽署雙邊貨幣互換協(xié)議，互換規(guī)模達(dá)6000億人民幣，與此同時，人民幣貿(mào)易結(jié)算試點也在香港和內(nèi)地沿海城市開展，這種“貿(mào)易結(jié)算+貨幣互換”的模式，是兩國規(guī)避美元匯率風(fēng)險，擴(kuò)大雙邊貿(mào)易的新探索，它對中國政府加快人民幣區(qū)域自由化進(jìn)程，增加人民幣的國際影響力提供幫助，為中國外匯儲備擺脫美元體系的束縛提供了新途徑。

三、案例分析出口退稅政策對中國產(chǎn)業(yè)的影響

(一)技術(shù)密集型的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)

高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)歷來是國家重點的關(guān)注行業(yè)。根據(jù)商務(wù)部的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國的高新技術(shù)出口商品共分為十類。在這十類中，出口的主要是計算機(jī)類、通訊技術(shù)類和電子技術(shù)類相關(guān)產(chǎn)品，而生物技術(shù)和航空航天技術(shù)產(chǎn)品的出口相對薄弱。在進(jìn)口方面，也主要集中在電子技術(shù)和計算機(jī)類?？梢?，信息技術(shù)類商品在高新技術(shù)貿(mào)易方面占據(jù)主導(dǎo)地位。

從我國高新技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)出口增長率看，2001年至2006年高新技術(shù)產(chǎn)品的進(jìn)出口增長率均超過進(jìn)出口總額的增長率。但從近期看，無論是外貿(mào)總額的增長還是高新技術(shù)產(chǎn)品對外貿(mào)易的增長，其增幅均有所放緩，特別是2007年，高新技術(shù)產(chǎn)品的出口首次出現(xiàn)低于總體貿(mào)易額增長的情況。這也與總體的外貿(mào)環(huán)境不容樂觀有一定的關(guān)聯(lián)。即使外貿(mào)環(huán)境發(fā)生如何的變化，國家對發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。鼓勵高新技術(shù)產(chǎn)品出口的態(tài)度始終不變。國家對高新技術(shù)產(chǎn)品的出口退稅率大部分都維持在17％的最高退稅率。國家多次調(diào)低出口退稅率。雖然使得一些生產(chǎn)效率低的中小企業(yè)從市場中淘汰，低端產(chǎn)品規(guī)模逐步減少．產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化。國家又不得不提高其出口退稅率，以緩解南于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級所導(dǎo)致的剩余勞動力釋放所帶來的就業(yè)壓力。

篇5

資源環(huán)境約束下鋼鐵企業(yè)競爭力的內(nèi)涵解析

1、資源控制能力是鋼鐵企業(yè)競爭力的基礎(chǔ)

資源環(huán)境約束下鋼鐵企業(yè)競爭力高度依賴資源控制能力，誰能以最低的價格獲得盡可能多的穩(wěn)定資源，誰就能夠獲得發(fā)展的主動權(quán)。從歷史經(jīng)驗看，鋼鐵企業(yè)的空間布局在很大程度上考慮的是資源獲取的便利性和低成本性，因為資源控制能力是鋼鐵企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)。在世界范圍內(nèi)，鋼鐵產(chǎn)業(yè)的空間布局存在著三種布局因素：一種是資源依托型，即靠近資源產(chǎn)地的布局；一種是市場鄰近型，即靠近消費市場的布局；一種是臨海港口型，即臨近運輸港口特別是大型海港的布局。在早期，鋼鐵工業(yè)一般是在靠近鐵礦石和煤炭產(chǎn)地的區(qū)域布局，以節(jié)約運輸成本。隨著工業(yè)化進(jìn)程的不斷深入，許多國家的鋼鐵工業(yè)開始向大型海港附近布局，這樣不僅可以充分利用鋼鐵生產(chǎn)需要的水源，還可以通過海運獲取煤炭、鐵礦資源以及進(jìn)行產(chǎn)品的出口，適應(yīng)了當(dāng)時鋼鐵工業(yè)的國際化發(fā)展需要。不論是哪一種布局方式，都顯示出資源控制能力對于鋼鐵企業(yè)的重要意義。

2、環(huán)境保護(hù)能力是鋼鐵企業(yè)競爭力的保障

環(huán)境保護(hù)能力決定了鋼鐵企業(yè)能否在政府環(huán)境規(guī)制的加強(qiáng)下存續(xù)，能否適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對企業(yè)社會責(zé)任的要求。鋼鐵生產(chǎn)會產(chǎn)生大量的廢水、廢氣和固體廢棄物，是很多國家，特別是發(fā)展中國家的污染大戶。以中國為例，鋼鐵企業(yè)工業(yè)粉塵的排放量大約占中國全國工業(yè)粉塵總排放量的13%。中國有74家重點鋼鐵企業(yè)，其中34家設(shè)在百萬人口的大城市，18家設(shè)在省會城市，鋼鐵企業(yè)在給城市發(fā)展帶來大量稅收和就業(yè)的同時，也帶來了沉重的環(huán)境壓力，包括節(jié)能減排，減少工業(yè)“三廢”等等。當(dāng)前，政府對鋼鐵企業(yè)的環(huán)保問題日益關(guān)注，而社會也同樣開始關(guān)注鋼鐵企業(yè)的環(huán)境污染問題。鋼鐵企業(yè)應(yīng)對政府環(huán)保規(guī)制的壓力越來越大，肩負(fù)環(huán)保社會責(zé)任的壓力也越來越大。一旦鋼鐵企業(yè)沒有能夠認(rèn)真履行環(huán)保義務(wù)，沒有按照政府的環(huán)境要求組織生產(chǎn)，就面臨著重整、甚至破產(chǎn)的威脅。

3、技術(shù)創(chuàng)新能力是鋼鐵企業(yè)競爭力的核心

技術(shù)創(chuàng)新能力是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉，不論是資源控制能力還是環(huán)境保護(hù)能力都離不開技術(shù)創(chuàng)新能力的提升，從而決定了技術(shù)創(chuàng)新能力是鋼鐵企業(yè)競爭力的核心。通過創(chuàng)新可以有效地提高企業(yè)的技術(shù)水平，改善生產(chǎn)手段，從而達(dá)到降低成本、縮短生產(chǎn)時間、提高產(chǎn)品質(zhì)量的效果，增強(qiáng)盈利能力，并最終提高鋼鐵企業(yè)競爭力。并且，如果沒有創(chuàng)新能力，企業(yè)的資源控制能力也就無從談起。一方面，創(chuàng)新能力可以發(fā)掘新的替代資源，減輕對現(xiàn)有稀缺資源的依賴，降低生產(chǎn)成本，擴(kuò)大資源供給，為企業(yè)競爭力的提升提供更為廣闊的空間；另一方面，技術(shù)創(chuàng)新能力可以提高企業(yè)的資源綜合利用水平，包括提高資源利用效率，促進(jìn)資源循環(huán)利用。此外，技術(shù)創(chuàng)新可減輕污染排放，降低環(huán)境使用成本。一是技術(shù)創(chuàng)新能改善生產(chǎn)工藝，減少排放。二是技術(shù)創(chuàng)新能夠變廢為寶，將原本排放的廢水、廢氣、廢渣，經(jīng)過處理后返回使用或者用來生產(chǎn)其他副產(chǎn)品。一方面節(jié)省了環(huán)境污染成本，贏得社會的贊賞，另一方面發(fā)展了副產(chǎn)品，增加了利潤來源。同時技術(shù)創(chuàng)新能力還可以促使企業(yè)發(fā)展新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝流程。

資源環(huán)境約束下提升企業(yè)競爭力的三大戰(zhàn)略

1、資源控制力提升戰(zhàn)略

隨著國際競爭的日益加劇，國內(nèi)鋼鐵企業(yè)要在激烈的國際競爭中生存和穩(wěn)定發(fā)展，必須向上游延伸，與上游企業(yè)合作，利用好國內(nèi)和國外兩個市場，更大程度地取得上游行業(yè)的原材料等資源。這樣，不僅可以保證原材料的供應(yīng)做到“長期、穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)、及時”，而且可以在很大程度上控制成本。世界鋼鐵巨頭安賽樂米塔爾能夠保持粗鋼產(chǎn)量世界第一的策略之一就是采取積極的原材料控制戰(zhàn)略，一方面，通過在非洲、加拿大等地區(qū)對鐵礦石企業(yè)直接參股等形式獲得生產(chǎn)所需的鐵礦石供應(yīng)；另一方面，又在印度、南美等地收購煤礦，保證煤炭等燃料供應(yīng)，以最大程度地提高鐵礦石自給率，降低生產(chǎn)成本。提升資源控制能力的關(guān)鍵是圍繞“做精做強(qiáng)，成本領(lǐng)先”的經(jīng)營目標(biāo)，按照“兩條腿走路”的資源戰(zhàn)略，構(gòu)建鋼鐵原料保障體系。要進(jìn)一步優(yōu)化原料采購渠道，建立及強(qiáng)化與原料供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作關(guān)系，不斷提高原料的質(zhì)量，降低采購成本，增強(qiáng)原料供應(yīng)的穩(wěn)定性。中國鋼鐵行業(yè)所需的鐵礦石大部分來自于國外，近年來，鐵礦石對外依存度不斷提高，因此，對于處于逆境中的中國鋼鐵企業(yè)，一方面需要提高國內(nèi)礦產(chǎn)資源開采技術(shù)，提高鐵礦石開采的質(zhì)量；另一方面，需要與國外鐵礦石企業(yè)建立長期合作協(xié)議，避免由于價格波動等帶來的成本上升，通過多種形式參與到海外鐵礦石開采企業(yè)的兼并重組中，達(dá)到直接控制鐵礦石的目標(biāo)。積極開展國際化經(jīng)營，通過多種形式向縱向一體化拓展，實現(xiàn)原料供應(yīng)渠道多元化，化解原料漲價的壓力。同時，在參與國際鐵礦石協(xié)議價格談判等國際化經(jīng)營的實務(wù)中，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，與各方買家有效溝通，尋找利益共同點，提高集體議價力量。具體的應(yīng)對措施包括：第一，貿(mào)易方式的多樣化。力求在管理模式上進(jìn)行創(chuàng)新，實行資源進(jìn)口與產(chǎn)品出口一體化、國外與國內(nèi)貿(mào)易一體化的全球化經(jīng)營管理戰(zhàn)略。積極探索多種貿(mào)易方式帶動國內(nèi)鋼鐵茶農(nóng)的出口，努力降低運輸成本，進(jìn)一步優(yōu)化原材料進(jìn)口和產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)。第二，培養(yǎng)國際化人才。不斷完善企業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制，采取外部引進(jìn)與內(nèi)部培養(yǎng)相結(jié)合的方式提高企業(yè)高素質(zhì)人才比例，為企業(yè)走國際化道路服務(wù)。第三，加大對外投資力度。對國外市場進(jìn)行充分考察，根據(jù)比較原理，結(jié)合企業(yè)自身競爭優(yōu)勢，選擇重點投資區(qū)域。通過對該地區(qū)加大投資力度，提高鋼鐵產(chǎn)品市場份額，以此增強(qiáng)企業(yè)的國際競爭力。

2、環(huán)境保護(hù)力提升戰(zhàn)略

按照“減量化、再利用、再循環(huán)”的方針，將能源綜合利用作為企業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要舉措。充分回收利用企業(yè)的二次能源及余壓、余熱資源，優(yōu)化能源結(jié)構(gòu)，搞好高爐和轉(zhuǎn)爐煤氣的回收利用，在進(jìn)行能源介質(zhì)平衡的基礎(chǔ)上，搞好各種能源介質(zhì)的綜合利用。通過引入循環(huán)經(jīng)濟(jì)的理念，加快推廣先進(jìn)環(huán)保技術(shù)，實行綠色制造，推行清潔生產(chǎn)，發(fā)展資源節(jié)約型生產(chǎn)方式。具體來講，就是通過統(tǒng)籌安排實現(xiàn)水的循環(huán)，通過綜合利用實現(xiàn)固體廢棄物循環(huán)，通過清潔生產(chǎn)實現(xiàn)鐵元素資源循環(huán)，認(rèn)真落實鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，以提高資源有效利用率為重點，建設(shè)工業(yè)生態(tài)循環(huán)系統(tǒng)，實現(xiàn)資源循環(huán)利用，提高能源的回收利用率，通過自主集成開發(fā)新一代鋼鐵制造流程，實現(xiàn)鋼鐵的綠色制造。關(guān)鍵是要把握好“三個控制”：源頭控制，貫徹精料方針，在原燃料采購、生產(chǎn)工藝確定時，選用無污染或少污染的原料燃料及資源利用率高、污染物產(chǎn)生量少的工藝和設(shè)備，把好原料投放和設(shè)計準(zhǔn)入關(guān)口；過程控制，用規(guī)范的工藝操作制度指導(dǎo)日常工作，盡可能把污染物消除在生產(chǎn)過程中；終端控制，采用高于國家及省、市規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)和污染物排放總量控制防治技術(shù)，對生產(chǎn)過程中遺留的廢棄物進(jìn)行綜合循環(huán)利用。

篇6

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;中小企業(yè);發(fā)展現(xiàn)狀

一、引言

中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。不同國家、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、不同行業(yè)對其界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同,且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動態(tài)變化。各國一般從質(zhì)和量兩個方面對中小企業(yè)進(jìn)行定義,質(zhì)的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等;量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中的地位越來越重要,對市場的影響越來越大。目前,中小企業(yè)戶數(shù)占整個市場企業(yè)戶數(shù)的99%以上;在GDP中中小企業(yè)的貢獻(xiàn)約占60%,在稅收收入中占近50%;在進(jìn)出口總額中占約50%;對就業(yè)的貢獻(xiàn)度約為75%。與此相比,商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款量僅占全部公司客戶貸款總額的40%左右,與中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的發(fā)展相比明顯滯后,發(fā)展空間巨大①。

二、商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸支持現(xiàn)狀

(一)商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸支持力度存在明顯不足

根據(jù)《中小企業(yè)發(fā)展問題研究》課題組調(diào)查統(tǒng)計,認(rèn)為融資環(huán)境較以前有明顯好轉(zhuǎn)的中小企業(yè)不足7%,稍有好轉(zhuǎn)的也僅為13.93%,而將近80%的企業(yè)認(rèn)為企業(yè)的融資環(huán)境沒有變化或趨于惡化,其中認(rèn)為融資環(huán)境與前幾年相比沒有變化的企業(yè)為59.02%,同時認(rèn)為融資環(huán)境惡化的企業(yè)竟超過了20%,這一比例與認(rèn)為融資環(huán)境好轉(zhuǎn)的企業(yè)的比例基本相當(dāng)。在對現(xiàn)有融資方式滿意程度這一問題上,感到較不滿意和很不滿意的企業(yè)分別為19.84%和15.87%,而較滿意的為19.84%,非常滿意的為3.17%②。另外根據(jù)2005年7月的《中國民營企業(yè)發(fā)展報告》藍(lán)皮書披露了我國民營企業(yè)的融資狀況:自我融資比例90%;銀行貸款僅為4%;非金融機(jī)構(gòu)為3%;其他渠道為2.9%。由此我們可以看出,中小企業(yè)主要以自我融資為主,銀行等金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)的融資比例相當(dāng)?shù)?加之中小企業(yè)資本金較少,規(guī)模較小,其內(nèi)源融資規(guī)模相當(dāng)有限,迫切需要債務(wù)等外源融資,因此,商業(yè)銀行的信貸支持力度直接影響著我國中小企業(yè)的發(fā)展。

(二)商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資中存在較高的門檻

目前,我國中小企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)GDP的貢獻(xiàn)率已超過60%,對工業(yè)增加值的貢獻(xiàn)率超過70%,而與此形成鮮明對比的是,在全部銀行信貸資產(chǎn)中,中小企業(yè)所占的比率不足10%。我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款準(zhǔn)入條件、貸款流程、貸款政策并沒有給予中小企業(yè)特殊的優(yōu)惠政策。企業(yè)的規(guī)模越小,其貸款要求被拒絕的比率往往越高。據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計資料顯示調(diào)查,60.5%的中小企業(yè)沒有1—3年的中長期貸款,即使能夠獲得,僅16%滿足需要,52.7%部分滿足需要,31.3%不能滿足需要,貸款難的程度“可見一斑”。而根據(jù)世界銀行國際金融公司的調(diào)查,在我國,中型、小型企業(yè)貸款申請失敗概率分別為22.13%和23%,而大企業(yè)失敗概率僅為12%①。

2005年以來,隨著中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用越來越被重視,金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的信貸投放己在穩(wěn)步增長。從絕對數(shù)量來說,2009年全年,全部金融機(jī)構(gòu)本外幣中長期貸款累計新增7.1萬億元;年末余額同比增長43.5%,比2008年末加快23.4個百分點。主要金融機(jī)構(gòu)及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行中小企業(yè)人民幣貸款(含票據(jù)貼現(xiàn))累計新增3.4萬億元;年末余額同比增長30.1%,比年初高16.6個百分點。其中,小企業(yè)貸款同比增長41.4%,比年初高34.2個百分點。全年累計新增企業(yè)貸款5.7萬億元,其中大、中、小企業(yè)新增貸款占比分別是40.9%、34.3%和24.8%。國家發(fā)改委對中小企業(yè)發(fā)展較好、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較多的省份的調(diào)查發(fā)現(xiàn),中小企業(yè)因無法落實擔(dān)保而被拒貸的比例為23.8%,再加上32.3%因不能落實抵押而被拒貸的,拒貸率仍然很高,達(dá)到了56.1%②。當(dāng)前中小企業(yè)大部分依賴間接融資,尤其是利用銀行信貸進(jìn)行融資居于主導(dǎo)地位的情況下,中小企業(yè)融資難問題還未能得到有效解決,成為目標(biāo)制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問題之一。

(三)中小企業(yè)融資成本較高

企業(yè)的融資成本包括利息支出和相關(guān)籌資費用。與大中型企業(yè)相比,中小企業(yè)在借款方面不僅與優(yōu)惠利率無緣,而且還要支付比大中型企業(yè)借款更多的浮動利息。同時,由于銀行對中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式,不僅手續(xù)繁雜,而且為尋求擔(dān)?；虻盅旱?中小企業(yè)還要付出諸如擔(dān)保費、抵押資產(chǎn)評估等相關(guān)費用。正規(guī)融資渠道的狹窄和阻塞使許多中小企業(yè)為求發(fā)展不得不從民間高利借貸,所有這些都使中小企業(yè)在市場競爭中處于不利地位。

三、商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸支持不足的因素分析

(一)中小企業(yè)信用等級低,融資意識淡薄

中小企業(yè)自身信用等級低,這是其普遍存在的現(xiàn)象。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約率高。中小企業(yè)一般是由具有血緣關(guān)系的人共同創(chuàng)立,大多實行家族式管理,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明晰,企業(yè)經(jīng)營效率不高,開拓新的市場難,不能有效地避免市場風(fēng)險,影響了中小企業(yè)的償債能力,造成了其履約能力的下降。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動性和收益性,然而中小企業(yè)的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則,導(dǎo)致銀行不愿放貸。中小企業(yè)對金融系統(tǒng)市場化程度的提高嗅覺不靈敏,主動出擊意識不強(qiáng),而且缺乏高素質(zhì)的金融人才,對金融市場和融資工具生疏和不懂得樹立和宣傳自身金融形象,從而束縛自身開拓融資渠道的可能性[1]。

(二)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本較高

從銀行業(yè)務(wù)的角度來講,對大企業(yè)的貸款相當(dāng)于批發(fā)業(yè)務(wù),而對中小企業(yè)的貸款只相當(dāng)于零售業(yè)務(wù)。目前我國銀行業(yè)在貸款批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)的工作方法和程序上還沒有分開,對大額和小額貸款審查程序基本一樣。于是對任何一筆貸款,不管金額多少,銀行都需要投入一定的人力、物力和財力用于貸款調(diào)查、審查、審批、放款和監(jiān)控等完整的授信流程,由于中小企業(yè)貸款金額少、筆數(shù)多、手續(xù)復(fù)雜,這就使得中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的單位成本遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。過高的成本自然使得銀行不愿意開展對中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)。

(三)商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對稱問題嚴(yán)重

相對于大企業(yè),中小企業(yè)公開披露的財務(wù)信息有限,商業(yè)銀行和中小企業(yè)之間信息不對稱程度更為嚴(yán)重,對于貸款項目的潛在收益和風(fēng)險,作為貸款者的銀行通常比作為借款者的企業(yè)了解的要少。現(xiàn)代貨幣金融學(xué)的研究結(jié)果表明,由信息不對稱所引起的逆向選擇和道德風(fēng)險問題,不僅會導(dǎo)致金融市場難以有效運作,形成資金配置的低效率,而且會增加銀行的貸款風(fēng)險。從國際經(jīng)驗來看,相對于大企業(yè),中小企業(yè)總體管理水平低,財務(wù)會計制度不健全,使得金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益、投資風(fēng)險、還款能力的了解比較困難,加大了信貸過程中的信息搜尋成本乃至整個融資成本,提高了銀行系統(tǒng)面臨風(fēng)險的概率。就我國的實際情況來看,銀企之間的信息不對稱還有一個特殊的成因。即相對于大企業(yè)(特別是國有大企業(yè)),中小企業(yè)多是“新生代”,或是商業(yè)銀行的新客戶,二者之間業(yè)務(wù)往來數(shù)量少、時間短。

(四)商業(yè)銀行自我風(fēng)險約束加強(qiáng),堅持審慎的低風(fēng)險信貸政策

銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時,在風(fēng)險管理上是“在政策規(guī)定的利差范圍內(nèi),開展適度風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù),并且要求擔(dān)保”,而中小企業(yè)客觀上具有分布面廣、管理分散,不利于銀行對其行業(yè)、領(lǐng)域及交叉風(fēng)險進(jìn)行有效預(yù)警,風(fēng)險管理成本較高;又由于中小企業(yè)缺乏足夠的抵押品和可靠的擔(dān)保,商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款存在“畏懼”心理。中小企業(yè)的天然弱點和銀行追求“低風(fēng)險,高效益”的經(jīng)營目標(biāo)之間的矛盾制約了銀行對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開展[2]。

四、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)信貸的對策建議

(一)加強(qiáng)商業(yè)銀行總分行之間的聯(lián)系,建立服務(wù)中中小企業(yè)的機(jī)制

統(tǒng)籌商業(yè)銀行總分行之間關(guān)系,采取分工協(xié)作,共同推動的模式。要加強(qiáng)總分行聯(lián)系,總行要充分發(fā)揮行際間的傳遞作用,牽頭組織管理全國的小型企業(yè)業(yè)務(wù)人才培訓(xùn),在全國推廣已經(jīng)成形的模式經(jīng)驗和產(chǎn)品,以推動全行小企業(yè)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。分支機(jī)構(gòu)要確立“寧缺毋濫”的原則,主要營銷那些產(chǎn)權(quán)清晰、管理已具一定層次、自身經(jīng)營積累相對較好、成長性好、銷售資金回籠正常、業(yè)主商譽(yù)度高、無不良記錄、有培育潛力的中小企業(yè)。

(二)加快信用體系建設(shè),為中小企業(yè)融資提供有效信用信息

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)企業(yè)和個人信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè),在做好對企業(yè)和個人信息采集的基礎(chǔ)上,還要配合工商、稅務(wù)、公安、電信、住房公積金管理中心等部門做好信用信息整合,建立一個分級開放的信用信息數(shù)據(jù)庫,形成一個政府部門、金融機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)和企業(yè)多方協(xié)作、相互監(jiān)督的信息共享平臺。二是改進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級制度,完善中小企業(yè)信用評級管理辦法。商業(yè)銀行應(yīng)改變目前按大中企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)評估中小企業(yè)資信的做法,進(jìn)一步改進(jìn)現(xiàn)有的內(nèi)部資金評級制度,應(yīng)盡快建立適合中小企業(yè)特點的評級制度,盡快制定中小企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn),客觀評定中小企業(yè)等級,合理確定對中小企業(yè)信用授信額度。三是建立健全社會信用監(jiān)督體系,進(jìn)一步完善信用信息公開制度。要統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范信息渠道、分析計算、信用評價等各個環(huán)節(jié)和操作流程,促進(jìn)信用評級健康發(fā)展。

(三)建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保和信貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制,分散信貸風(fēng)險

中小企業(yè)貸款難,主要是中小企業(yè)缺乏有效的資產(chǎn)質(zhì)押和擔(dān)保,因此,建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,可有效分散銀行信貸風(fēng)險,促進(jìn)中小企業(yè)貸款難和擔(dān)保難問題得到有效解決。一是加快市縣兩級信用擔(dān)保公司的組建。對已組建的市縣兩級信用擔(dān)保公司增加注資,落實財政擔(dān)?；饘χ行∑髽I(yè)擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制,提高其擔(dān)保實力;未組建擔(dān)保公司的縣(市)要認(rèn)真落實國家有關(guān)政策,加快中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的組建。二是鼓勵和支持發(fā)展社會商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。鼓勵有能力的大企業(yè)和行業(yè)協(xié)會與中小企業(yè)聯(lián)合組建商業(yè)性擔(dān)保公司,通過收取適當(dāng)費用,為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保。三是鼓勵支持成立中小企業(yè)互助的會員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)。借助行業(yè)協(xié)會或商會等組織牽頭行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)成立擔(dān)保公司,通過聯(lián)保、互保或收費等形式,為中小企業(yè)貸款擔(dān)保提供服務(wù)。四是落實國家有關(guān)政策規(guī)定,探索建立中小企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。調(diào)動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)信貸支持的積極性,發(fā)揮公共財政的政策導(dǎo)向激勵作用[3]。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建相對獨立的中小企業(yè)核算機(jī)制

重點推行開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)單獨核算的試點,逐步建立相對獨立的財務(wù)核算體系,對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行獨立的成本和利潤核算,以評價小企業(yè)客戶的優(yōu)劣和利潤貢獻(xiàn)度的高低,考察小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理業(yè)績。在銀行內(nèi)部要做到分賬,加強(qiáng)能夠衡量賬戶業(yè)績和盈利能力和利潤報告系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)等管理信息系統(tǒng)建設(shè)。同時,還要加強(qiáng)和完善內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)建設(shè),以便能夠正確衡量不同機(jī)構(gòu)、不同部門、不同個人(產(chǎn)品經(jīng)理、關(guān)系經(jīng)理)對發(fā)展小企業(yè)客戶的利潤貢獻(xiàn)。建立經(jīng)營人員目標(biāo)責(zé)任制考核機(jī)制,落實崗位,分解任務(wù),將客戶經(jīng)理、風(fēng)險崗位人員的負(fù)責(zé)度、經(jīng)營業(yè)績與個人收入直接掛鉤,對客戶經(jīng)理在貸款定價中的超額定價能力和存款、中間業(yè)務(wù)等方面的組織營銷能力要給予特別獎勵。要完善不良貸款責(zé)任追究辦法,明確經(jīng)營人員盡職內(nèi)容和環(huán)節(jié),既要防范個人道德風(fēng)險,又較好地改變基層行對發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)積極性不高、缺乏動力、怕承擔(dān)責(zé)任的情況,鼓勵客戶經(jīng)理營銷,提高中小企業(yè)客戶的積極性。

參考文獻(xiàn):

[1]姜蘭.商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)研究[D].天津大學(xué)碩士論文.2008.

篇7

關(guān)鍵詞 大學(xué)生 就業(yè)心理 現(xiàn)狀 因素 對策

中圖分類號：G647.38 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2016.11.081

Abstract In recent years， with the rapid development of China's economy， market competition is increasingly fierce， and in college students' Graduation number increasing， the employment pressure on college students is increasing year by year， therefore， to understand the employment psychology of the college students， the effective way to guide， to help college students to establish a correct concept of employment， to ensure the successful employment of college students， has become an important way to promote the sustained and steady growth of the economy of our country. This paper through the brief analysis of university students' employment psychological status and its influencing factors. It is pointed out that improving the effective countermeasures of college students employment psychological status. In order to be able to provide useful reference for the smooth progress of students' employment.

Keywords college students； employment psychology； current situation； factors； countermeasures

目前，在市鼉赫日益激烈的情況下，大學(xué)生就業(yè)問題日益突出。①大學(xué)生就業(yè)問題不僅關(guān)系到大學(xué)生的長遠(yuǎn)發(fā)展，而且影響到我國經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。因此，在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加快的新形勢下，了解大學(xué)生的就業(yè)心理，有效改善大學(xué)生就業(yè)現(xiàn)狀，及時緩解大學(xué)生的就業(yè)壓力，成為提高我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平的必要途徑。

1大學(xué)生就業(yè)心理的現(xiàn)狀

1.1就業(yè)期望值較高

長期以來，大學(xué)生都被認(rèn)為是精英人才，是天之驕子，因此，這種社會意識使得大學(xué)生具有強(qiáng)烈的心理優(yōu)勢，認(rèn)為與社會青年相比，自己有文化、有知識，具有一定的競爭優(yōu)勢，所以其就業(yè)期望值很高。

1.2存在自卑心理

雖然與社會青年相比，大學(xué)生有文化、有知識，具有明顯的優(yōu)勢，但是其在求職過程中，很多大學(xué)生都深受打擊，由于缺乏工作經(jīng)驗、工作技能等，在就業(yè)過程中會遇到諸多不順，從而使得部分大學(xué)生產(chǎn)生自卑心理。②這種自卑心理，造成大學(xué)生缺乏就業(yè)的信心，就業(yè)競爭力不足，進(jìn)而影響到大學(xué)生的順利就業(yè)。

1.3具有從眾心理

在就業(yè)過程中，很多大學(xué)生沒有客觀分析自己的優(yōu)勢和劣勢，未能認(rèn)真考慮自己的就業(yè)需求、就業(yè)方向以及適應(yīng)能力，盲目跟從其他同學(xué)的就業(yè)方向，從而給自己的長遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。

1.4具有焦慮心理

應(yīng)聘是就業(yè)中的一個重要環(huán)節(jié)，在應(yīng)聘過程中，一些大學(xué)生會出現(xiàn)緊張、焦慮的情緒，從而影響到自己的表現(xiàn)，沒有給用人單位留下良好的印象。而且，在就業(yè)競爭中，一些大學(xué)生可能缺乏自信心，懷疑自己的能力，進(jìn)而產(chǎn)生焦慮心理。③另外，一些大學(xué)生沒有明確的就業(yè)目標(biāo)，盲目參加招聘會、投簡歷，并且看到其他已經(jīng)順利簽約的同學(xué)，從而產(chǎn)生焦慮感。

1.5具有攀比心理

在就業(yè)過程中，一些大學(xué)生會有意或無意地與其他同學(xué)進(jìn)行比較，例如，比薪資待遇、工作環(huán)境等，如果感覺自己找的工作沒有其他同學(xué)好，就會放棄自己的工作，這種攀比心理，給大學(xué)生的順利就業(yè)造成不良影響。

1.6具有依賴心理

目前，很多大學(xué)生在畢業(yè)后并不急于找工作，而是待在家里，讓父母幫忙找工作，希望父母能夠花錢、托關(guān)系幫助自己找到一份滿意的工作，甚至有部分大學(xué)生會讓父母幫自己投簡歷找工作，這種強(qiáng)烈的依賴心理，使得大學(xué)生的就業(yè)問題日益突出。

2影響大學(xué)生就業(yè)心理的主要因素

2.1就業(yè)形勢嚴(yán)峻

市場經(jīng)濟(jì)競爭日益激烈，使得大學(xué)生面臨著嚴(yán)峻的就業(yè)形勢，再加上，我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡、大學(xué)生所學(xué)專業(yè)與市場需求不適應(yīng)等方面的影響，大學(xué)生就業(yè)問題制約了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。④同時，在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，高校擴(kuò)招規(guī)模不斷增大，大學(xué)生畢業(yè)人數(shù)不斷增加，而就業(yè)崗位有限，供需之間的矛盾致使大學(xué)生面臨著嚴(yán)峻的就業(yè)形勢。

2.2就業(yè)觀念不合理

雖然在原則上學(xué)生能夠自主選擇專業(yè)，但是由于受到傳統(tǒng)的社會文化制度、就業(yè)形勢以及家庭壓力等因素的影響，許多大學(xué)生不能自由選擇自己所喜愛的專業(yè)，從而給大學(xué)生的就業(yè)造成一定的影響。⑤在家庭方面，許多父母可能會以工作穩(wěn)定、工作地點以及薪資情況等來要求大學(xué)生選擇工作，在社會方面，受到拜金主義、人情關(guān)系等不良影響，許多大學(xué)生過度重視薪資待遇、工作條件等，從而導(dǎo)致大學(xué)生的就業(yè)觀念不合理。

2.3缺乏完善的就業(yè)保障體系

目前，由于受到戶口指標(biāo)、跨區(qū)域就業(yè)等政策的影響，許多大學(xué)生不能順利就業(yè)。⑥雖然國家已經(jīng)頒布一系列的政策來突破以往政策的限制，但是，由于各級地方政府的理解程度和貫徹程度不同，大學(xué)生的自由流動存在著諸多問題，進(jìn)而導(dǎo)致了大學(xué)生的就業(yè)困難。

2.4自我認(rèn)識不足

近年來，隨著高校擴(kuò)招政策的實施，大學(xué)生畢業(yè)人數(shù)逐漸增加，以往的精英教育已經(jīng)逐漸成為大眾教育，而大學(xué)生也從過去的“天之驕子”淪為普通勞動者，但是，在實際就業(yè)過程中，許多大學(xué)生沒有清楚地意識到這種轉(zhuǎn)變，盲目高估自己的身價，過高期待就業(yè)條件，沒有正確定位就業(yè)方向，從而影響到自己的順利就業(yè)和長遠(yuǎn)發(fā)展。

3改善大學(xué)生就業(yè)心理現(xiàn)狀的有效對策

3.1制定完善的就業(yè)保障體系

就業(yè)問題是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中首要解決的問題之一，因此，國家應(yīng)該根據(jù)目前的社會形勢，制定科學(xué)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，充分發(fā)揮引導(dǎo)作用，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。⑦政府應(yīng)該根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體情況，制定科學(xué)的就業(yè)規(guī)劃，不斷增加就業(yè)崗位，以滿足大學(xué)生的就業(yè)需求。同時，政府應(yīng)該努力縮小地區(qū)差距、城鄉(xiāng)差距，不斷增強(qiáng)中西部城市、中小城市的吸引力，大力支持大學(xué)生到經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)就業(yè)，以緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的就業(yè)競爭壓力。另外，政府應(yīng)該制定完善的就業(yè)保障體系，嚴(yán)厲打擊虛假招聘信息，建立良好的就業(yè)環(huán)境，合理優(yōu)化配置人才資源，以實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

3.2積極改革高校專業(yè)結(jié)構(gòu)

就業(yè)形勢與高校專業(yè)設(shè)置之間存在著緊密聯(lián)系，兩者之間的相互影響，會給經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成很大的影響。因此，高校應(yīng)該積極與時俱進(jìn)，合理調(diào)整專業(yè)設(shè)置，不斷優(yōu)化專業(yè)結(jié)構(gòu)，以提高教育的科學(xué)性和時代性。⑧在具體教學(xué)過程中，高校應(yīng)該立足于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，結(jié)合自身的教學(xué)特色、大學(xué)生的發(fā)展需求等，合理O置專業(yè)，夯實大學(xué)生的理論基礎(chǔ)，著重培養(yǎng)大學(xué)生的實踐能力，不斷提高大學(xué)生的綜合素質(zhì)，滿足社會對實用型、高素質(zhì)人才的需求。

3.3引導(dǎo)大學(xué)生樹立正確的就業(yè)觀

在高等教育逐漸普及的情況下，大學(xué)生應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念，充分考慮就業(yè)形勢和發(fā)展需求，合理選擇職業(yè)，以實現(xiàn)自我的長遠(yuǎn)發(fā)展。實踐能力較低，工作經(jīng)驗不足是影響大學(xué)生順利就業(yè)的重要因素，因此，在學(xué)習(xí)過程中，大學(xué)生應(yīng)該積極參與實踐活動，努力夯實自己的理論基礎(chǔ)，不斷提高自身的實踐能力，以增強(qiáng)自身的競爭力。同時，大學(xué)生應(yīng)該樹立正確的就業(yè)觀，深入了解當(dāng)前的就業(yè)形勢，正確認(rèn)識社會和自我，準(zhǔn)確定位就業(yè)方向和就業(yè)目標(biāo)，及時把握就業(yè)機(jī)會，以確保順利就業(yè)。

3.4大力鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)

大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)是緩解就業(yè)壓力的重要方式，因此，政府應(yīng)該制定專門的發(fā)展策略，為大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)提供支持，以減輕大學(xué)生的就業(yè)壓力。⑨同時，大學(xué)生應(yīng)該改變就業(yè)觀念，努力克服依賴心理、自卑心理，樹立自主創(chuàng)業(yè)的意識，不斷提高自己的創(chuàng)業(yè)能力，以實現(xiàn)靈活就業(yè)。

4總結(jié)

總而言之，就業(yè)問題是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展中首要解決的問題之一，它不僅影響到大學(xué)生的持續(xù)發(fā)展，而且會影響到社會的繁榮和穩(wěn)定，因此，在就業(yè)競爭形勢日益嚴(yán)峻的情況下，國家應(yīng)該制定科學(xué)的就業(yè)政策，建立完善的就業(yè)保障體系，為大學(xué)生創(chuàng)造良好的就業(yè)環(huán)境，不斷提高大學(xué)生的就業(yè)質(zhì)量，以維護(hù)社會的持續(xù)健康發(fā)展。同時，大學(xué)生應(yīng)該緊跟時代潮流，充分認(rèn)識自我的發(fā)展需求，樹立正確的就業(yè)觀念，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，以提升自身的就業(yè)競爭力，實現(xiàn)自己的長遠(yuǎn)發(fā)展。

此文為吉林省教育廳人文社科項目：大學(xué)生就業(yè)心理問題團(tuán)體干預(yù)研究“的階段性成果，該項目獲得省部級立項，項目編號：2016LY500W03

注釋

① 劉春雷，于妍.大學(xué)生就業(yè)心理現(xiàn)狀及其影響因素研究[J].人口學(xué)刊，2011.6：81-88.

② 崔莉.大學(xué)生就業(yè)心理問題及其影響因素研究[J].才智，2014.34：190.

③ 烏拉，旭日花.大學(xué)生就業(yè)心理及其影響因素調(diào)查與分析[J].內(nèi)蒙古教育（職教版），2015.6：19-21+43.

④ 陳慧義，宋歌.大學(xué)生就業(yè)心理現(xiàn)狀及其影響因素探究[J].人才資源開發(fā)，2015.18：176.

⑤ 左莉.高校大學(xué)生就業(yè)心理影響因素探討[A].《決策與信息》雜志社、北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院.決策論壇――政用產(chǎn)學(xué)研一體化協(xié)同發(fā)展學(xué)術(shù)研討會論文集（下）[C].《決策與信息》雜志社、北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，2015：1.

⑥ 張麗娜.大學(xué)生就業(yè)心理研究[D].渤海大學(xué)，2014.

⑦ 江濱，王興國，高原璐.大學(xué)生就業(yè)心理現(xiàn)狀分析及調(diào)適對策[J].重慶理工大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)），2014.2：111-115