導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)整改情況報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性

審計(jì)監(jiān)督是《憲法》確定的監(jiān)督制度。積極落實(shí)審計(jì)決定，強(qiáng)化審計(jì)整改，對(duì)推進(jìn)依法行政、加強(qiáng)廉政建設(shè)、促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展具有重要作用。認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題是被審計(jì)單位的法定義務(wù)，各部門、單位要從全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推進(jìn)依法治國(guó)、依法治區(qū)的高度，提高思想認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化法制意識(shí)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重建立完善長(zhǎng)效機(jī)制，自覺做好審計(jì)整改工作，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。

二、建立健全審計(jì)整改工作機(jī)制

（一）建立審計(jì)整改報(bào)告制度。區(qū)審計(jì)局向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)決定書或?qū)徲?jì)整改通知書后，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自收到審計(jì)決定書或?qū)徲?jì)整改通知書之日起30日內(nèi)，向區(qū)審計(jì)局報(bào)送整改情況報(bào)告。整改情況報(bào)告包括審計(jì)查出問題的整改情況，審計(jì)建議和意見的采納情況及采取的改進(jìn)措施，尚未整改到位的原因等。區(qū)審計(jì)局將審計(jì)整改情況匯總，納入年度政府預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。

（二）建立審計(jì)跟蹤回訪制度。區(qū)審計(jì)局應(yīng)在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和審計(jì)整改通知書送達(dá)之日起3個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行審計(jì)跟蹤回訪檢查。對(duì)被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未執(zhí)行審計(jì)決定、未整改審計(jì)查出的問題的，應(yīng)查明原因，予以督促落實(shí)。

（三）建立整改聯(lián)動(dòng)督查制度。各有關(guān)部門要與區(qū)審計(jì)局密切配合，切實(shí)做好審計(jì)整改督查工作。每年1月底前，上一年度的被審計(jì)單位應(yīng)按要求將審計(jì)整改情況報(bào)告報(bào)送區(qū)委、區(qū)政府督查室，同時(shí)抄送區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)人大辦公室、區(qū)監(jiān)察局和區(qū)審計(jì)局。區(qū)委、區(qū)政府督查室要及時(shí)匯總各單位審計(jì)整改落實(shí)情況，對(duì)重點(diǎn)問題和未整改的問題進(jìn)行跟蹤督查。區(qū)審計(jì)局要以審計(jì)整改專題通報(bào)、審計(jì)結(jié)果公告等形式，在一定范圍內(nèi)公開審計(jì)整改情況。

（四）建立整改責(zé)任追究制度。被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。審計(jì)整改情況應(yīng)作為評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和年度績(jī)效考核工作的重要內(nèi)容之一。對(duì)于存在的問題突出，且具備整改條件逾期未整改或拒不整改的單位主要負(fù)責(zé)人，由區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)紀(jì)委、區(qū)監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其進(jìn)行警示談話。對(duì)進(jìn)行警示談話后仍未進(jìn)行整改的，將依法追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

三、進(jìn)一步加大審計(jì)工作力度

（一）進(jìn)一步加大審計(jì)執(zhí)法力度。區(qū)審計(jì)局要立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，全面審計(jì)，突出重點(diǎn)，堅(jiān)持原則，敢于碰硬。要定期分類匯總和通報(bào)被審計(jì)單位的審計(jì)整改情況，對(duì)被審計(jì)單位不按規(guī)定期限和要求進(jìn)行審計(jì)整改的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，將其作為重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象實(shí)施連續(xù)跟蹤審計(jì)。

（二）進(jìn)一步提高審計(jì)執(zhí)法水平。區(qū)審計(jì)局要切實(shí)提高審計(jì)工作人員依法行政、依法審計(jì)的能力和水平，對(duì)查出的問題，要做到事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，建議可行。對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境影響較大或有潛在威脅的問題，對(duì)侵害人民利益、涉及民生工程的問題，對(duì)屢查屢犯的問題，要重點(diǎn)查處并做到重點(diǎn)整改。

篇2

一、切實(shí)提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性的認(rèn)識(shí)

審計(jì)整改是審計(jì)工作的重要內(nèi)容，是政府依法行政的必然要求。長(zhǎng)期以來(lái)，審計(jì)整改不到位的問題一直沒有得到很好解決，成為行政執(zhí)法的難點(diǎn)。國(guó)務(wù)院、市委和市政府高度重視審計(jì)查出問題的處理和整改工作，專門召開會(huì)議進(jìn)行研究部署，要求各級(jí)政府認(rèn)真抓好審計(jì)整改工作。因此，各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門和各單位一定要從提高政府依法行政水平的高度，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，狠抓審計(jì)整改的落實(shí)，在全區(qū)營(yíng)造一種遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信的良好氛圍。

二、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改工作“五項(xiàng)制度”

搞好審計(jì)整改工作，必須要有一系列行之有效的制度作保證。因此，全區(qū)各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門、各單位在審計(jì)整改工作中，要嚴(yán)格執(zhí)行“五項(xiàng)制度”，確保審計(jì)整改工作真正落到實(shí)處。

（一）整改情況報(bào)告制度。一是被審計(jì)單位要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向區(qū)審計(jì)局報(bào)告審計(jì)整改方案、整改責(zé)任人和整改措施；二是區(qū)審計(jì)局要不定期地向區(qū)政府報(bào)告審計(jì)整改情況；三是每年年底前區(qū)政府向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改綜合情況。通過(guò)以上報(bào)告制度的落實(shí)，使區(qū)人大、區(qū)政府及時(shí)準(zhǔn)確了解審計(jì)整改工作情況，并以此推進(jìn)審計(jì)整改工作的深入開展。

（二）整改聯(lián)席會(huì)議制度。審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議由區(qū)政府辦公室、區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部、區(qū)人事局、發(fā)展改革委、財(cái)政局、國(guó)資委、審計(jì)局等部門主要負(fù)責(zé)人組成，并落實(shí)1名聯(lián)絡(luò)員，必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)部門列席。聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在區(qū)審計(jì)局。聯(lián)席會(huì)議每季召開1次，由區(qū)審計(jì)局通報(bào)審計(jì)整改情況，提出協(xié)調(diào)解決審計(jì)整改的相關(guān)問題的建議，各成員單位通報(bào)審計(jì)整改工作相關(guān)問題，區(qū)紀(jì)監(jiān)委、區(qū)委組織部將審計(jì)整改情況作為干部管理、監(jiān)督、選用的日常信息。

（三）整改進(jìn)度督查制度。區(qū)政府辦公室及區(qū)紀(jì)監(jiān)委督查審計(jì)整改工作，并在一定范圍內(nèi)通報(bào)督查結(jié)果，促使審計(jì)查出問題得到及時(shí)糾正。對(duì)涉及重大違法違紀(jì)問題移送有關(guān)部門處理的，要協(xié)調(diào)溝通，促使有關(guān)部門及時(shí)依法查處，并將督查、查處結(jié)果反饋區(qū)審計(jì)局。

（四）整改責(zé)任問責(zé)制度。各單位的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)的重點(diǎn)對(duì)象。問責(zé)的主要內(nèi)容包括整改方案、整改措施和整改效果，由區(qū)紀(jì)監(jiān)委、審計(jì)局在這三個(gè)方面追究相關(guān)人員責(zé)任。在具體操作上，還可采用人大代表和政協(xié)委員民意問責(zé)、媒體新聞問責(zé)等形式。

（五）整改結(jié)果公開制度。區(qū)審計(jì)局要在繼續(xù)做好審前公示的基礎(chǔ)上，對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行公開，讓人民群眾了解審計(jì)整改情況，促使被審計(jì)對(duì)象自覺接受社會(huì)各方面的監(jiān)督，充分運(yùn)用社會(huì)力量督促審計(jì)整改工作。公開方式主要包括：一是在被審計(jì)單位公布審計(jì)整改情況；二是在區(qū)政府網(wǎng)站上審計(jì)整改信息；三是通過(guò)新聞媒體宣傳報(bào)道審計(jì)整改典型，并對(duì)那些拒不整改和屢查屢犯的部門或單位的負(fù)責(zé)人以及直接責(zé)任人在一定范圍內(nèi)予以公開批評(píng)。

三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)

審計(jì)整改工作能否取得實(shí)效，事關(guān)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展大局。各街鎮(zhèn)（工業(yè)區(qū)）、各部門、各單位要把審計(jì)整改工作擺上重要位置，及時(shí)了解審計(jì)整改情況，認(rèn)真糾正審計(jì)查出的問題，確保審計(jì)整改取得預(yù)期效果。

（一）抓好審計(jì)法制建設(shè)，把審計(jì)整改工作作為依法治區(qū)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。圍繞建設(shè)“法治政府”目標(biāo)，將審計(jì)整改工作制度納入全區(qū)“五五”普法內(nèi)容，加大宣傳教育力度，不斷提高全民審計(jì)法制意識(shí)，促進(jìn)審計(jì)決定、審計(jì)意見和建議有效落實(shí)。

（二）加大審計(jì)查出問題的整改力度，把審計(jì)成果提升到更高層次。有關(guān)部門和單位要充分聽取區(qū)審計(jì)局意見，對(duì)審計(jì)查出的普遍性、苗頭性、傾向性問題，認(rèn)真地分析研究，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，有針對(duì)性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止、遏制違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的發(fā)生。

篇3

市財(cái)政局：

收到《安徽省XX縣2011年度現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》后，我局立即會(huì)同縣農(nóng)委認(rèn)真對(duì)照績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告扣分項(xiàng)目，逐條研究落實(shí)整改措施，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告指出我縣申報(bào)的實(shí)施方案建設(shè)內(nèi)容粗糙，不夠具體明細(xì)，我們將總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，著重對(duì)2012年方案進(jìn)行精細(xì)化編制、科學(xué)化管理。

二、資金配套及整合情況是我縣丟分最多的項(xiàng)目，其中配套資金因受縣級(jí)財(cái)力制約，僅達(dá)到省定20%的最低標(biāo)準(zhǔn)；資金整合因項(xiàng)目實(shí)施地平山鎮(zhèn)是省農(nóng)發(fā)局牽頭的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開發(fā)示范區(qū)，項(xiàng)目資金大多屬于農(nóng)業(yè)開發(fā)等省級(jí)財(cái)政部門資金，導(dǎo)致資金整合渠道單一，未能得分。

三、針對(duì)落實(shí)項(xiàng)目管理，建立工程管護(hù)機(jī)制方面存在的問題，縣財(cái)政局與縣農(nóng)委已著手制定《XX縣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目工程管護(hù)制度》，并于近期與企業(yè)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，簽訂資產(chǎn)管護(hù)協(xié)議，明確管護(hù)措施，落實(shí)管護(hù)責(zé)任。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告指出2011年企業(yè)自籌資金未按實(shí)施方案實(shí)行政府招標(biāo)采購(gòu)，我縣在2012年項(xiàng)目中，嚴(yán)格按實(shí)施方案將財(cái)政專項(xiàng)資金與企業(yè)自籌資金打捆，統(tǒng)一實(shí)行政府采購(gòu)。

五、對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位未建立專項(xiàng)資金備查賬、財(cái)務(wù)資料不全的問題，我縣將進(jìn)一步加強(qiáng)資金監(jiān)管力度，督促項(xiàng)目實(shí)施單位按有關(guān)法律法規(guī)建立健全會(huì)計(jì)核算體系，同時(shí)建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金備查賬，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資料及項(xiàng)目建設(shè)資料的檔案管理，確保?？顚Ｓ茫踩行?。

特此報(bào)告。

 

 

 

 

                                                  XX縣財(cái)政局

二O一二年八月二十九日

篇4

一、工作目標(biāo)

通過(guò)這次檢查，進(jìn)一步了解和掌握涉及交通、水利、國(guó)土、國(guó)投、建設(shè)等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目排查和問題整改情況，查找和解決項(xiàng)目決策審批和監(jiān)管、招標(biāo)投標(biāo)、土地出讓、規(guī)劃管理、環(huán)境保護(hù)、資金使用、工程實(shí)施管理、質(zhì)量安全等方面存在的問題，實(shí)現(xiàn)“深化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)治理”的工作目標(biāo)。

二、檢查的范圍和內(nèi)容

本次檢查應(yīng)著重查找并糾正：一是領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)插手干預(yù)工程建設(shè)項(xiàng)目問題。二是決策不科學(xué)、審批不合規(guī)、監(jiān)督不到位等問題。三是規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，圍標(biāo)串標(biāo)，評(píng)標(biāo)不公，招標(biāo)行為不規(guī)范，掛靠借用資質(zhì)投標(biāo)、收取管理費(fèi)出借資質(zhì)，以及招標(biāo)投標(biāo)違法行為記錄公告制度不落實(shí)等問題。四是肢解發(fā)包和違反合同約定指定工程分包人，擅自改變土地使用性質(zhì)，違規(guī)變更規(guī)劃、調(diào)整容積率；施工單位超出資質(zhì)等級(jí)認(rèn)可范圍承攬工程，轉(zhuǎn)包和違法分包，施工現(xiàn)場(chǎng)管理混亂，不按規(guī)定支付工程款、嚴(yán)重超預(yù)算，不嚴(yán)格履行合同、拖欠農(nóng)民工工資；不按合同約定履行監(jiān)理職責(zé)，不認(rèn)真履行監(jiān)理職責(zé)等問題。五是建設(shè)單位任意壓縮合理工期、壓縮合理安全生產(chǎn)費(fèi)用，或授意設(shè)計(jì)單位、施工單位違反工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、降低工程質(zhì)量；施工單位擅自修改工程設(shè)計(jì)、偷工減料、以次充好，不嚴(yán)格執(zhí)行工程質(zhì)量終身制；工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，不按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收等問題。具體把握好以下環(huán)節(jié)和內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目排查和問題整改情況

1、重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目的滾動(dòng)排查情況；

2、項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問題的情況；

3、問題的整改情況（含歷次檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況）。

（二）有關(guān)行政監(jiān)督管理部門履行職責(zé)情況

縣發(fā)改、財(cái)政、國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)、規(guī)劃、房管、交通運(yùn)輸、水利、安全監(jiān)管、重點(diǎn)工程辦公室等部門對(duì)項(xiàng)目的決策審批和監(jiān)管情況。

（三）重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程情況檢查。

1、項(xiàng)目的基本情況（附表）

2、項(xiàng)目前期申報(bào)審批情況

（1）項(xiàng)目建議書及項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件；

（2）環(huán)境影響報(bào)告書及審批文件；

（3）選址意見書；

（4）可行性研究報(bào)告及其審批文件；

（5）建設(shè)用地規(guī)劃許可證；

（6）建設(shè)工程規(guī)劃許可證；

（7）國(guó)有土地使用證、勘察許可證、采礦許可證；

（8）初步設(shè)計(jì)審批文件；

（9）有關(guān)行業(yè)主管部門的審查審批意見。

3、項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)情況

（1）工程勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等招標(biāo)信息公告和投標(biāo)企業(yè)資質(zhì)及報(bào)名情況；

（2）項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)交易情況；

（3）邀請(qǐng)招標(biāo)或未招標(biāo)審批文件；

（4）資格預(yù)審情況；

（5）評(píng)標(biāo)及中標(biāo)情況；

（6）中標(biāo)后簽訂合同及施工合同情況；

（7）行政監(jiān)督部門對(duì)招投標(biāo)監(jiān)管及備案情況；

（8）招投標(biāo)過(guò)程中違法違規(guī)行為調(diào)查處理及公告情況；

（9）重大設(shè)備物資采購(gòu)情況。

4、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施情況

（1）工程施工圖審查合格書；

（2）有關(guān)部門開工令或建設(shè)工程施工許可證；

（3）設(shè)計(jì)變更通知書、經(jīng)濟(jì)洽商簽證；

（4）工程施工季度計(jì)劃；

（5）投標(biāo)文件中承諾的項(xiàng)目經(jīng)理和主要技術(shù)人員、監(jiān)理人員到崗及其履職情況；

（6）工程施工日志。

5、資金管理使用情況

（1）發(fā)展改革委或項(xiàng)目主管部門下達(dá)投資計(jì)劃文件；

（2）財(cái)政部門下達(dá)建設(shè)資金預(yù)算的文件、資金到位情況有關(guān)憑證和材料；

（3）財(cái)務(wù)管理有關(guān)文件、工程財(cái)務(wù)收支賬目和自查情況資料；

（4）農(nóng)民工工資發(fā)放情況；

（5）投資估算、工程概算、工程預(yù)算及其批文；

（6）工程量清單、監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)簽證單、工程款支付憑證、開戶銀行對(duì)賬單；

（7）竣工結(jié)算報(bào)告及其有關(guān)部門審核報(bào)告；

（8）竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告及有關(guān)部門評(píng)審報(bào)告。

6、項(xiàng)目建設(shè)管理情況

（1）項(xiàng)目管理規(guī)劃；

（2）項(xiàng)目工期管理情況；

（3）項(xiàng)目單位內(nèi)部管理文件；

（4）項(xiàng)目監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理實(shí)施細(xì)則、旁站監(jiān)理方案、監(jiān)理日志；

（5）工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告及安全和質(zhì)量監(jiān)督管理部門出具的審核意見和其他專項(xiàng)審查意見；

（6）安全生產(chǎn)許可證。

7、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況

（1）竣工圖；

（2）工程竣工報(bào)告、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、有關(guān)部門現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收記錄；

（3）各單項(xiàng)工程交工驗(yàn)收證書、建筑工程消防驗(yàn)收證書、環(huán)保部門驗(yàn)收證書；

（4）質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定資料、有關(guān)實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)報(bào)告。

三、檢查的組織實(shí)施

（一）檢查組的組成。由縣專治辦組織兩個(gè)檢查組對(duì)我市國(guó)土資源、交通運(yùn)輸、水利、國(guó)投、建設(shè)等領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行集中檢查。兩個(gè)專項(xiàng)檢查組分別由上述縣執(zhí)法糾風(fēng)室主任、縣第五紀(jì)工委書記帶隊(duì)，每個(gè)組由縣發(fā)改委、縣財(cái)政局、縣監(jiān)察局、縣審計(jì)局和縣招標(biāo)辦各派1名專業(yè)人員參加檢查?？梢暻闆r增調(diào)上述五個(gè)主管部門人員參加檢查。

（二）檢查項(xiàng)目的選擇。本次檢查應(yīng)重點(diǎn)選擇排查中發(fā)現(xiàn)問題未進(jìn)行整改和整改未到位、群眾反映較多、新開工和新立項(xiàng)的工程項(xiàng)目。五個(gè)主管部門應(yīng)提供重點(diǎn)項(xiàng)目清單，各檢查組按照本方案要求研究選定不少于5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施檢查。上述重點(diǎn)項(xiàng)目清單和所選檢查項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)報(bào)縣專項(xiàng)治理辦備案

（三）檢查的基本程序

1、聽取縣直部門全面情況匯報(bào)和被檢項(xiàng)目業(yè)主單位的項(xiàng)目情況匯報(bào)；

2、檢查和審閱被檢查項(xiàng)目從審批環(huán)節(jié)開始至項(xiàng)目竣工驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)的全程檔案資料；

3、工程現(xiàn)場(chǎng)檢查；

4、詢問談話；

5、檢查組視情況向被檢查單位反饋意見和所發(fā)現(xiàn)問題，并提出整改要求。

（四）檢查時(shí)間安排

（一）檢查時(shí)間：6月15-16日。

（二）6月20日前，各檢查組將檢查情況總結(jié)報(bào)告以電子和書面報(bào)縣專項(xiàng)治理辦，縣專項(xiàng)治理辦將適時(shí)召開檢查情況匯報(bào)會(huì)。

四、有關(guān)要求

（一）認(rèn)真準(zhǔn)備。各主管部門要認(rèn)真做好迎接檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備。各項(xiàng)目建設(shè)單位和有關(guān)部門必須提供相應(yīng)資料，確保檢查所需的各方面情況資料完整齊全?？h專治辦公室要做好協(xié)調(diào)和保障工作。

（二）客觀公正。檢查組和被檢查單位都應(yīng)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)貙?duì)待檢查工作，要準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)乜隙üぷ鞒尚?，?yán)肅認(rèn)真地查找問題，實(shí)事求是地匯報(bào)情況，確保檢查結(jié)果符合實(shí)際。

篇5

【關(guān)鍵詞】 五制 提高 審計(jì)整改 成效

一、改變?cè)械恼倪\(yùn)作的必要性

審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)問題是一回事，發(fā)現(xiàn)的問題能否真正得到解決則是另外一回事。審計(jì)整改不僅是審計(jì)工作的重要內(nèi)容，更是審計(jì)工作的目的和歸宿。蒙混過(guò)關(guān)、流于形式、缺乏剛性約束、不問責(zé)的原有整改運(yùn)作不僅掩蓋了審計(jì)整改的本質(zhì)，而且導(dǎo)致審計(jì)整改成效大打折扣。由此，必須轉(zhuǎn)變審計(jì)整改思路，扭轉(zhuǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的被動(dòng)整改局面，以提高審計(jì)整改成效，保障公司依法治企運(yùn)行。

二、“五制”運(yùn)作的具體做法

（一）推行整改跟蹤制，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理

1、召開聯(lián)席會(huì)議促進(jìn)整改

由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，召開審計(jì)、人力資源部、監(jiān)察等有關(guān)職能部門參加的審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，確保聯(lián)席會(huì)議分工具體明確、責(zé)任界定清晰、人員落實(shí)到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動(dòng)、促進(jìn)審計(jì)整改的整體合力。

2、審計(jì)過(guò)程中邊審邊改

為了使審計(jì)達(dá)到立竿見影的效果，公司審計(jì)過(guò)程中召開業(yè)務(wù)分析會(huì)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的急需改進(jìn)和容易改進(jìn)的問題進(jìn)行討論分析，做到邊審邊改，力爭(zhēng)將問題解決在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)。

3、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后即審即改

現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)意見書未下達(dá)前，公司召開審計(jì)辦公會(huì)，對(duì)審計(jì)問題定性進(jìn)行討論，提出針對(duì)性整改意見，做到即審即改。

4、審計(jì)意見書下達(dá)后組織整改

審計(jì)意見書下達(dá)后，公司立即召開總經(jīng)理辦公會(huì)，依據(jù)審計(jì)意見書下發(fā)的時(shí)間，初步列明項(xiàng)目整改時(shí)限表，制定年度跟蹤督促整改計(jì)劃。針對(duì)審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)建議，認(rèn)真梳理分析，制定整改方案，組織整改工作，一方面要求審計(jì)部多向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門請(qǐng)示匯報(bào)，及時(shí)督促責(zé)任單位落實(shí)審計(jì)決定，加強(qiáng)審計(jì)整改；另一方面要求審計(jì)部加強(qiáng)與責(zé)任單位的聯(lián)系與溝通，及時(shí)掌握責(zé)任單位對(duì)審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議的反饋意見。

5、整改驗(yàn)收后持續(xù)跟蹤整改

審計(jì)組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)整改驗(yàn)收，對(duì)三大評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行整改評(píng)分，分別為審計(jì)整改組織情況、按審計(jì)意見整改情況、對(duì)審計(jì)建議的采納情況。每個(gè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目中各項(xiàng)目賦以不同分?jǐn)?shù)，乘以不同的整改率，累計(jì)相加后得出整個(gè)項(xiàng)目的整改評(píng)分。公司根據(jù)整改評(píng)分分析整改情況，強(qiáng)化審計(jì)整改的協(xié)調(diào)與后續(xù)跟蹤服務(wù)，對(duì)尚未采納的建議、尚未完全整改到位的問題整改驗(yàn)收后仍然持續(xù)跟蹤整改。

（二）實(shí)行清單銷號(hào)制，落實(shí)已整改到位問題

1、核對(duì)佐證材料判定整改初步到位

2、現(xiàn)場(chǎng)整改驗(yàn)收確定整改得分

對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，主要內(nèi)容為被審單位是否采納審計(jì)建議、審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)問題是否整改到位，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行舉一反三，依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收情況確定整改得分。

3、對(duì)已整改到位的問題執(zhí)行清單銷號(hào)程序

公司要求審計(jì)部定期收集各部門反饋意見，對(duì)審計(jì)整改工作做到動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行整改情況周通報(bào)機(jī)制，分類做好問題的統(tǒng)計(jì)、記錄、跟蹤，梳理完善整改資料，確保各單位提供的佐證材料依據(jù)充分、完整，同時(shí)組織各專業(yè)部門對(duì)整改問題舉一反三進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，并對(duì)確實(shí)已整改到位的問題進(jìn)行清單銷號(hào)。

（三）執(zhí)行整改約談制，制定未整改到位問題的措施

在約談會(huì)上，各專業(yè)部門逐條研究反饋問題，各專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)逐一解決未整改到位遇到的困難，逐條制定整改措施。經(jīng)過(guò)重點(diǎn)約談和一般約談后，問題已全部整改到位呈現(xiàn)整改成效。

（四）開展審計(jì)問責(zé)制，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任

1、M行警示教育營(yíng)造良好整改氛圍

公司組織審計(jì)部牽頭，召開各部門、基層單位認(rèn)真學(xué)習(xí)責(zé)任追究辦法， 進(jìn)行警示教育，強(qiáng)調(diào)落實(shí)審計(jì)問題整改，不能止于一次性的約談，要讓約談產(chǎn)生震懾效應(yīng)、使約談機(jī)制長(zhǎng)效化，對(duì)整改不力、查處問題違規(guī)的部門就必須從嚴(yán)追責(zé)問責(zé)，提升整改的效率性、對(duì)違規(guī)者的震懾性。

2、對(duì)違規(guī)問題進(jìn)行問責(zé)考核

違規(guī)問題的問責(zé)考核，分為主要責(zé)任考核和關(guān)聯(lián)責(zé)任考核兩部分。通過(guò)明確劃分主要責(zé)任單位和配合責(zé)任單位主次責(zé)任和程度，將問題整改的責(zé)任落到實(shí)處，有效避免了部門間的相互推諉、扯皮、信息不暢導(dǎo)致整改效率下降的不利因素。

（五）建立審計(jì)成果運(yùn)用制，督促審計(jì)成果運(yùn)用

1、把整改落實(shí)情況列入各項(xiàng)考核

公司將審計(jì)整改落實(shí)情況列入各項(xiàng)考核中，大力推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告，在三個(gè)月的整改期限結(jié)束后在公司內(nèi)部系統(tǒng)中公布整改結(jié)果。

2、審計(jì)、財(cái)務(wù)、人資開展聯(lián)合檢查

公司狠抓審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，年底召開整改回頭看工作布置會(huì)，對(duì)年度審計(jì)對(duì)象集中開展回頭看檢查，建立審計(jì)成果運(yùn)用制制，組織審計(jì)、財(cái)務(wù)、人資每年開展二次聯(lián)合檢查，做到“徹查徹改”，切實(shí)破解“屢審屢犯”頑癥。

3、審計(jì)部協(xié)同各部門、基層單位開展自查自糾工作

通過(guò)自查自糾工作共發(fā)現(xiàn)33項(xiàng)主要問題（含縣公司），具體問題57個(gè)，已整改問題52個(gè)，整改率達(dá)91.2%。

4、審計(jì)部協(xié)同監(jiān)察部開展企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查

審計(jì)部每年至少對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)、工程、人事等方面開展一次經(jīng)營(yíng)審計(jì)，并對(duì)其上年度的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、總體管理水平作出評(píng)價(jià)。同時(shí)審計(jì)部協(xié)同監(jiān)察部每年開展縣公司和下屬公司經(jīng)營(yíng)情況檢查，對(duì)依法治企不規(guī)范提出整改意見和建議，并督促整改，整改率達(dá)95%。

篇6

1,做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作.撰寫審計(jì)報(bào)告,審計(jì)結(jié)果反饋各縣局,并提出整改措施,抓緊落實(shí).

2,做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作.及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審.

3,加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過(guò)緊日子的思想.

4,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣局憑證日常審核工作,及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問題.

5,認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處.

6,在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè).

7,做好二季度,三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作.

8,想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施.

9,按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,圓滿全年完成任務(wù).

篇7

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)審工作更應(yīng)該認(rèn)清形勢(shì)，更新思路，探索適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)欲有所位必先有所為，欲有所為必先利其器的新思路，將內(nèi)審項(xiàng)目管理作為內(nèi)審工作質(zhì)量提升的重要武器。為此，內(nèi)審項(xiàng)目管理應(yīng)從三方面入手：項(xiàng)目的計(jì)劃部署、項(xiàng)目的選擇和項(xiàng)目質(zhì)量控制。

（一）內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理法寶之一———針對(duì)性的計(jì)劃部署。

內(nèi)部審計(jì)具有監(jiān)督職責(zé)，企業(yè)需要什么樣的管理，內(nèi)部審計(jì)就應(yīng)把監(jiān)督這把仞劍指向哪里。審計(jì)工作要真正做到有的放矢，應(yīng)按管理要求有針對(duì)性地制定年度工作計(jì)劃，詳細(xì)布置項(xiàng)目開展數(shù)量，確定項(xiàng)目類型，規(guī)劃項(xiàng)目開展時(shí)間，明確項(xiàng)目最終效果。

（二）內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理法寶之二———多管齊下的項(xiàng)目選擇。

企業(yè)年度審計(jì)項(xiàng)目選擇的核心思想包括三點(diǎn)：1、將實(shí)施傳統(tǒng)審計(jì)作為內(nèi)審項(xiàng)目選擇的必須，是審計(jì)工作的基礎(chǔ)；2、將開展管理審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部管理的要求，是審計(jì)工作的趨勢(shì)；3、將探索創(chuàng)新項(xiàng)目作為內(nèi)審工作的亮點(diǎn)，是內(nèi)審工作向前推進(jìn)的體現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目選擇時(shí)應(yīng)該堅(jiān)持審計(jì)項(xiàng)目有為有位的觀念，以提升審計(jì)價(jià)值為終極目標(biāo)，謹(jǐn)慎選擇項(xiàng)目。在堅(jiān)持傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目推進(jìn)的同時(shí)重點(diǎn)從以下幾類項(xiàng)目開展工作：1、增加任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，堅(jiān)持三年審計(jì)全面覆蓋原則，將事后審計(jì)向前推進(jìn)，避免離任再審帶來(lái)的重大潛在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督檢查的作用；2、針對(duì)管理需要，開展適當(dāng)層面、合理范圍的管理審計(jì)。如，針對(duì)某部門的新產(chǎn)品研發(fā)基金管理，從制度設(shè)計(jì)的健全性與執(zhí)行的有效性、賬務(wù)核算的真實(shí)準(zhǔn)確性、預(yù)期與實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益差異分析等方面入手開展管理審計(jì)，改進(jìn)新產(chǎn)品研發(fā)基金的管理水平；3、配合內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)，在充分了解審計(jì)內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上，選擇高風(fēng)險(xiǎn)事件開展風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)。如，為強(qiáng)化資金安全，對(duì)現(xiàn)有資金管理制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，以加強(qiáng)單位資金安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力為目標(biāo)，開展風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)，使內(nèi)部審計(jì)工作與風(fēng)險(xiǎn)管理相融合，保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理法寶之三———擰緊審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制閥。

審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制應(yīng)貫穿于審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程，它是審計(jì)工作的生命線，關(guān)系到審計(jì)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。過(guò)硬的項(xiàng)目質(zhì)量控制應(yīng)做到三先三后：1、調(diào)查在先方案在后。高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)建立在充分了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的基礎(chǔ)上。包括了解單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、所有權(quán)形式、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、投資情況、籌資情況、制度建設(shè)等等，切忌無(wú)調(diào)查就急于制訂方案的做法；2、取證在先結(jié)論在后。審中階段審計(jì)證據(jù)的取得、底稿的記錄應(yīng)客觀規(guī)范，做到在保持職業(yè)懷疑態(tài)度的基礎(chǔ)上未獲得證據(jù)的事項(xiàng)和提出問題的事項(xiàng)不表態(tài)，確保所有審計(jì)結(jié)論均是在充分獲取審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上形成；3、制度在先執(zhí)行在后。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適應(yīng)本單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任人，質(zhì)量控制復(fù)核程序、內(nèi)容，在審計(jì)人員思想上樹立質(zhì)量至上的觀念，并將質(zhì)量控制落實(shí)到工作開展上。

二、審計(jì)項(xiàng)目管理應(yīng)注重項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間，必要時(shí)將審計(jì)關(guān)口前移，開展全過(guò)程審計(jì)

傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)通常是靜態(tài)的事后工作，如財(cái)務(wù)收支審計(jì)、離任審計(jì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)等。全過(guò)程審計(jì)則可以將審計(jì)工作轉(zhuǎn)為動(dòng)靜相結(jié)合的工作，實(shí)現(xiàn)過(guò)程跟蹤，實(shí)時(shí)監(jiān)督。這類審計(jì)項(xiàng)目在對(duì)象選擇上多是建設(shè)周期長(zhǎng)、投資規(guī)模大、投資回收期長(zhǎng)、投資回報(bào)備受關(guān)注或者無(wú)投資回報(bào)與職工利益息息相關(guān)的大型建設(shè)項(xiàng)目。這類項(xiàng)目的審計(jì)應(yīng)從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性三方面入手，重點(diǎn)應(yīng)沿著項(xiàng)目“決策———投入———管理———產(chǎn)出”過(guò)程檢查制度貫徹執(zhí)行有效性、決策審批流程的完整性、資金使用的真實(shí)性、項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)性等。

三、實(shí)施雙層面的跟蹤整改審計(jì)

篇8

根據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于做好內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有關(guān)工作通知的要求，公司2019年度內(nèi)控評(píng)價(jià)工作安排如下：

一、各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)牽頭部門負(fù)責(zé)人和聯(lián)系人應(yīng)于3月6日下午2點(diǎn)通過(guò)釘釘軟件參加技術(shù)培訓(xùn)，群號(hào)已在內(nèi)控評(píng)價(jià)工作群中公布。

二、培訓(xùn)會(huì)后各單位按照集團(tuán)下發(fā)的模板全面診斷現(xiàn)有內(nèi)控體系情況，填報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿，提供相關(guān)支撐材料，形成內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)本單位黨委會(huì)審議后于3月12日下班前上報(bào)公司監(jiān)督部。內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿模板必須用office 2016版excel填報(bào)，不能用其他版本或軟件填報(bào)。

三、內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿的填報(bào)涉及多個(gè)部門，請(qǐng)各單位牽頭部門做好溝通協(xié)調(diào)，確保資料提供及時(shí)、真實(shí)、完整。

因本項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，認(rèn)真組織落實(shí)。要提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，切實(shí)落實(shí)管理責(zé)任，把好審核關(guān)，嚴(yán)格按照工作模板要求，以事實(shí)為依據(jù)，逐項(xiàng)開展內(nèi)控評(píng)價(jià)，如實(shí)記錄評(píng)價(jià)結(jié)果，客觀反映企業(yè)內(nèi)控情況，對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性、可靠性和全面性負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司將對(duì)直屬單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作開展情況進(jìn)行考評(píng)。

公司內(nèi)控制度評(píng)價(jià)報(bào)告一.公司聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控 制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé) 任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織 領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法 律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展 戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供 合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或 對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái) 內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

集團(tuán)公司授權(quán)內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)具體組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。內(nèi)部控制工作組負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試工作。內(nèi)部控制工作組就內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的進(jìn)展情況向董事會(huì)及集團(tuán)公司進(jìn)行匯報(bào)，董事會(huì)、集團(tuán)公司根據(jù)職

責(zé)劃分對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。

三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋內(nèi)部控制五要素所有業(yè)務(wù)及管理事項(xiàng)，包括：資金管理、資產(chǎn)管理、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與維護(hù)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、人力資源管理、全面預(yù)算管理、合同管理、采購(gòu)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

四.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

工作主要分為內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)、前期準(zhǔn)備階段、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試階段、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果及出具報(bào)告階段、缺陷整改階段、工作底稿歸檔階段。

五.內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷，存在個(gè)別管理制度修訂不及時(shí)，局部?jī)?nèi)容不適用及執(zhí)行不嚴(yán)格等情況。為了保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確，提升財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)工作效率和效果，公司將繼續(xù)強(qiáng)化、優(yōu)化各業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。

六. 內(nèi)部控制缺陷的整改情況

已按照內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，制定制度體系及業(yè)務(wù)程序修訂計(jì)劃，以風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控建設(shè)框架為基礎(chǔ)，及時(shí)修訂和完善制度，并抓緊推進(jìn)制度管理的機(jī)制建設(shè)，規(guī)范制度管理的相關(guān)活動(dòng)。同時(shí)，通過(guò)日常監(jiān)督檢查、審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)得到嚴(yán)格、有效的貫徹

執(zhí)行。公司將持續(xù)關(guān)注制度體系的建立、健全，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。

七. 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告模板2017-05-09 16:14 | #2樓

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門]已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、 董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門]董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

1.公司董事會(huì)授權(quán)**部門[部門名稱]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)

[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。

2.公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司[是/否]聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]協(xié)助

內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告

開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱]對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。三、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)]

2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：

[無(wú)需羅列單位名稱，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等]

3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本年度未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：

[逐條說(shuō)明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

[本公司/本部門]內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作遵循《中國(guó)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了[個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測(cè)

試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。

五、 內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過(guò)程中、日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說(shuō)明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、 內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大

缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間

[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

[簡(jiǎn)要描述下一年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。。

董事長(zhǎng)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

篇9

為進(jìn)一步鞏固財(cái)政“大監(jiān)督”理念，完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范和化解財(cái)政內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)政資金和財(cái)政干部的安全性，促進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化和財(cái)政部門廉政建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，依據(jù)《市財(cái)政系統(tǒng)2012年內(nèi)部監(jiān)督檢查方案的通知》及《市財(cái)政監(jiān)督檢查2012年工作要點(diǎn)》，結(jié)合我市具體情況，特制定2012年度財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位、財(cái)政所分別負(fù)責(zé)，財(cái)政監(jiān)督專職機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點(diǎn)檢查人員由財(cái)政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財(cái)局、預(yù)算股人員組成。

二、檢查時(shí)間

財(cái)政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級(jí)交叉檢查。

三、檢查的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支及本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金（含專項(xiàng)資金）撥付情況及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位檢查范圍和內(nèi)容：財(cái)政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊(cè)是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對(duì)賬手續(xù)是否齊全等和二級(jí)單位2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財(cái)政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財(cái)政資金流向?yàn)橹骶€，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問題、改進(jìn)管理的針對(duì)性和說(shuō)服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，按照自行管理權(quán)限對(duì)2011年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測(cè)。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時(shí)向財(cái)政監(jiān)督檢查局報(bào)送自查報(bào)告及自查表。

2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對(duì)財(cái)政資金（（含專項(xiàng)資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專題材料。

3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級(jí)單位及財(cái)政所要針對(duì)自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題自覺進(jìn)行整改提高，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財(cái)政監(jiān)督局提報(bào)意見反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評(píng)的重要內(nèi)容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開展自查工作，自查結(jié)束后，要及時(shí)將本科室、二級(jí)單位自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)政監(jiān)督檢查局，財(cái)政所需一并報(bào)送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財(cái)政監(jiān)督人員搞好檢查工作。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項(xiàng)目必須嚴(yán)格依照《財(cái)政部?jī)?nèi)部監(jiān)督檢查辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法依規(guī)處理。

篇10

(一)增強(qiáng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化意識(shí)，加強(qiáng)審計(jì)整改工作標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)

供電企業(yè)可以通過(guò)制定審計(jì)整改流程和管理辦法，固化審計(jì)整改工作標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)結(jié)果應(yīng)用的程序、內(nèi)容、范圍、分工和考核，對(duì)已下達(dá)審計(jì)決定和審計(jì)意見的項(xiàng)目，按照“四不放過(guò)”的原則要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)整改措施，并將整改情況及有關(guān)書面材料報(bào)公司審計(jì)部，審計(jì)部建立各單位整改情況檔案。同時(shí)將督導(dǎo)責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，尤其是屢查屢犯問題的責(zé)任人，嚴(yán)格考核，絕不姑息，從制度上保證和提升了審計(jì)的成效和成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用。

(二)提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的利用價(jià)值

一是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，梳理分析，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，下發(fā)整改要求，明確責(zé)任部門的整改措施、完成時(shí)間，并將整改責(zé)任落實(shí)到分管領(lǐng)導(dǎo)，部門主任及成員。二是對(duì)復(fù)雜且難以整改的問題組織相關(guān)部門討論，制定整改措施，督促整改實(shí)施進(jìn)度，形成專項(xiàng)整改報(bào)告。三是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對(duì)于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。通過(guò)上述方法加強(qiáng)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的落實(shí)，提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的利用。

(三)建立跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，開展審計(jì)“回頭看”工作

按照“四不放過(guò)”原則，認(rèn)真督促審計(jì)意見及建議的落實(shí)，有選擇地開展后續(xù)審計(jì)，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題?？梢葬槍?duì)全年的審計(jì)項(xiàng)目整改事項(xiàng)進(jìn)行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報(bào)告提交總經(jīng)理辦公會(huì)議進(jìn)行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實(shí)工作。

(四)提升審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險(xiǎn)、提出審計(jì)意見和建議、進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)是審計(jì)部門的職責(zé)，但對(duì)問題的處理或進(jìn)一步落實(shí)整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計(jì)部門僅起監(jiān)督和報(bào)告的作用，不能直接去處理，因此必須加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門在審計(jì)整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過(guò)程溝通機(jī)制。及時(shí)向其他管理部門、監(jiān)督部門通報(bào)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果，如通過(guò)開展其他費(fèi)用專項(xiàng)調(diào)查和線損管理審計(jì)調(diào)查，及時(shí)將結(jié)果反饋給營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計(jì)成果，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率。

(五)擴(kuò)大審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的影響和透明度，建立披露機(jī)制，落實(shí)責(zé)任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作后，組織被審計(jì)單位召開審計(jì)結(jié)果見面會(huì)，在一定范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行通報(bào)，通過(guò)審計(jì)結(jié)果的公開制度，通報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯(cuò)誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實(shí)提高各級(jí)管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識(shí)和能力。同時(shí)通過(guò)增加審計(jì)結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

(六)實(shí)行定期報(bào)告制度

編制《審計(jì)綜合分析報(bào)告》，就審計(jì)結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報(bào)，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對(duì)策建議的綜合分析報(bào)告。提出切實(shí)可行的解決辦法，從提高審計(jì)工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機(jī)制著眼，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗(yàn)，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對(duì)性、操作性強(qiáng)的審計(jì)意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使審計(jì)工作效益最大化。

(七)提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗(yàn)判斷會(huì)影響到工作深度和廣度，近年來(lái)加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強(qiáng)度。通過(guò)組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計(jì)人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實(shí)踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴(kuò)展其知識(shí)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計(jì)業(yè)務(wù)需要。通過(guò)培訓(xùn)使審計(jì)人員熟練掌握審計(jì)方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計(jì)質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果利用率。(八)審計(jì)與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實(shí)效性經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實(shí)后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時(shí)紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報(bào)線索交由審計(jì)部查證落實(shí)，從這個(gè)意義上講，審計(jì)與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實(shí)現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財(cái)力。審計(jì)與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實(shí)現(xiàn)管理效益。

二、供電企業(yè)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果運(yùn)用目標(biāo)和方向的探討

與被審計(jì)單位建立溝通機(jī)制，溝通方式主要有：在實(shí)施常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目期間，對(duì)前期審計(jì)整改事項(xiàng)進(jìn)行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)，督促審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果有效落實(shí)，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時(shí)通過(guò)審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)與被審計(jì)單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

三、結(jié)語(yǔ)