[摘要]目前，我國保險公司現(xiàn)行的合規(guī)管理體制缺乏系統(tǒng)性，沒有專職機構負責，缺乏有效的組織保障和科學的運行程序，是一種模糊低效的運作方式。因此，要大力推廣和普及全新的合規(guī)管理理念；設置統(tǒng)一的合規(guī)規(guī)劃和合規(guī)管理部門；加強對一線員工的系統(tǒng)培訓和指導；確保檢查部門獨立于業(yè)務活動，以保證合規(guī)管理的有效性。只有建立符合保險公司自身實際的合規(guī)管理體系，才能有效發(fā)揮其風險管理和健全企業(yè)內(nèi)控的功能。

[關鍵詞]合規(guī)風險，法律風險，管理體系，合規(guī)隊伍，合規(guī)機構，合規(guī)制度，合規(guī)文化

20世紀90年代以來，國際金融保險市場上相繼發(fā)生了一系列重大財務丑聞和操作風險案件。這些案件的產(chǎn)生大多是由于企業(yè)自身合規(guī)風險管理失控所致，因此，國際金融保險業(yè)紛紛整合內(nèi)部資源，組建專職部門以強化合規(guī)管理，控制風險。同時，各國金融保險監(jiān)管機構也認識到，外部的合規(guī)性監(jiān)管不應該、事實上也不可能替代企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)風險管理，因此先后出臺了一些關于公司內(nèi)部合規(guī)部門建設的指引或規(guī)定。這無疑對金融保險業(yè)內(nèi)部合規(guī)風險管理體系建設起到了很大的推動作用。

近年來，國內(nèi)金融保險業(yè)開始重視合規(guī)風險管理，一些商業(yè)銀行和保險公司紛紛嘗試以各種方式建立合規(guī)風險管理體系。2006年年初，保監(jiān)會在《關于規(guī)范保險公司治理結構的指導意見(試行)》(以下簡稱《指導意見》)中更是首次對保險公司進行合規(guī)管理、設置相應負責人和職能部門提出了明確要求。

一、“合規(guī)”、“合規(guī)風險”和“合規(guī)管理”的概念

(一)“合規(guī)”的概念

一、保險公司內(nèi)部控制存在的問題分析

(一)控制環(huán)境基礎薄弱

控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎，直接關系到企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行和貫徹。它涵蓋對建立、加強或削弱特定政策程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素，包括企業(yè)管理人員的品行、操守、價值觀、素質和能力，管理人員的管理哲學、經(jīng)營觀念，企業(yè)各種規(guī)章制度、信息溝通體系、業(yè)績評價機制等。經(jīng)調(diào)查得出結論，這方面存在較大的問題。

1.公司管理層內(nèi)部控制意識薄弱

據(jù)調(diào)查，大部分公司尚未制訂完善的內(nèi)控制度，這一事實反映尚未完全認識到內(nèi)部控制的意義。即使已經(jīng)制訂相應內(nèi)控制度的公司大多也只是停留在“寫在紙上、貼在墻上---給人看”的表面文章上，制度的落實存在問題。

2.公司文化建設沒有引起足夠的重視

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

從20世紀90年代初開始，不少發(fā)達國家和地區(qū)的監(jiān)管機構先后出臺了有關銀行業(yè)機構內(nèi)部合規(guī)管理的規(guī)定。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件；2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會又了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。至此，國際社會基本確立了銀行業(yè)合規(guī)管理的新模式。至為關鍵的問題是，這種國際動向對于銀行業(yè)合規(guī)管理模式而言意味著什么本質性的變化？為什么這種變化會從20世紀90年代初開始并迅速發(fā)展？我們應該如何創(chuàng)新性地借鑒有關國際經(jīng)驗，推動我國銀行業(yè)合規(guī)風險管理模式改革?

美國的合規(guī)管理模式變遷

20世紀30年代的大蕭條之后，美國為了確保銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，銀行業(yè)作為受到了非常嚴格的監(jiān)管。銀行監(jiān)管的核心內(nèi)容主要集中在合規(guī)監(jiān)管方面，即銀行是否忠實執(zhí)行了監(jiān)管部門制定的法律法規(guī)和規(guī)章制度。從大蕭條結束到20世紀70年代，嚴格的合規(guī)監(jiān)管有效地維護了銀行的穩(wěn)定。從1944年到1974年，美國銀行倒閉的數(shù)目從大蕭條時期最高的4000家下降到了個位數(shù)。

但是，隨著市場利率上升超過了管制利率（Q條例規(guī)定的存款利率），合規(guī)監(jiān)管開始變相受到挑戰(zhàn)。規(guī)避管制的金融創(chuàng)新日益盛行，商業(yè)銀行通過金融工具（如貨幣市場存單、可轉讓定期存單等）的創(chuàng)新繞開了利率管制對銀行帶來的不利影響。但是，由于管制所造成的金融效率的損失和金融市場的扭曲也日益凸現(xiàn)。

20世紀80年代，以《1980年存款機構放松管制和貨幣控制法》為標志，美國率先啟動了放松管制的進程。遺憾的是，在放松管制的過程中，由于缺乏一套完整的監(jiān)管制度與機制來彌補合規(guī)監(jiān)管放松之后形成的真空，金融風險日益突出。80年代，美國每年銀行倒閉的數(shù)目上升到了三位數(shù)。美國經(jīng)歷了儲貸協(xié)會等銀行危機后，日益深刻地認識到，僅僅是放松管制，雖然能夠帶來金融效率的短暫提高，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性卻在同時被迅速降低。這種背景之下，通過有效的風險計量工具測算銀行風險，估算銀行潛在損失，并要求銀行通過補充資本和計提撥備的方式防范銀行風險，成為了重要的監(jiān)管準則。正因為如此，20世紀90年代中期，巴塞爾協(xié)議所具有的監(jiān)管功能——彌補合規(guī)監(jiān)管放松帶來的監(jiān)管薄弱地帶，被提高到了非常重要的地位。此即西方監(jiān)管中提到的資本監(jiān)管階段。

然而，東南亞金融危機再次敲響了警鐘。在監(jiān)管機構層面，風險監(jiān)管的理念逐步得以形成和發(fā)展。資本充足率要求經(jīng)過多年的探索已成雛形；外部監(jiān)管經(jīng)過多年的實踐，基本框架和理念日趨成熟；市場自律強調(diào)了如何強化銀行自身的自我約束意識與行為。特別是在安然、世通等世界性大公司出現(xiàn)嚴重欺詐行為之后，強化銀行等市場參與主體的自我約束已經(jīng)迫在眉睫。在這種背景之下，具有合規(guī)管理特征的《薩班斯法案》應運而生，為美國銀行進一步加強自我約束指明了方向。

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè)，具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點