沙田鎮(zhèn)位于惠陽區(qū)東南部，毗鄰港澳，距離香港65公里，南臨惠州深水港和中海殼牌南海石化項(xiàng)目13公里，北距惠州機(jī)場及惠州城區(qū)38公里，地理位置優(yōu)越。現(xiàn)有集體、民營、三資企業(yè)138家，企業(yè)職工近3萬人。這些企業(yè)在促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也給社會(huì)穩(wěn)定帶來了諸多問題。由于勞資雙方法制意識(shí)不強(qiáng)，一些企業(yè)與職工之間不簽訂勞動(dòng)合同，職工未經(jīng)培訓(xùn)直接上崗，簽訂的經(jīng)濟(jì)合同不規(guī)范等，結(jié)果導(dǎo)致辭退職工時(shí)發(fā)生矛盾，勞資經(jīng)濟(jì)糾紛、企業(yè)職工在社會(huì)上違法現(xiàn)象不斷增多，影響了社會(huì)穩(wěn)定。如何引導(dǎo)企業(yè)職工遵紀(jì)守法，正確處理好勞資雙方矛盾，保障勞動(dòng)者的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展提供良好服務(wù)，是擺在鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府面前的一件大事。鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府充分認(rèn)識(shí)到，實(shí)行依法治企，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營者依法經(jīng)營，加強(qiáng)企業(yè)員工的法制教育是實(shí)現(xiàn)依法治鎮(zhèn)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。為此，我鎮(zhèn)從大力解決企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的突出問題入手，通過開展依法治企，推行廠務(wù)公開，以抓法制宣傳教育活動(dòng)為載體,使廣大職工學(xué)法、守法、用法的積極性得到進(jìn)一步提高,企業(yè)依法管理工作有了長足發(fā)展,依法治企、依法維權(quán)取得了顯著成效，有效地促進(jìn)了我鎮(zhèn)的社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、加強(qiáng)對(duì)外來企業(yè)職工的法制宣傳教育，增強(qiáng)企業(yè)職工遵紀(jì)守法的自覺性和維護(hù)自身合法權(quán)益的能力

加強(qiáng)法制宣傳教育，不斷提高全民的法制觀念和法律意識(shí)，是推動(dòng)依法治鎮(zhèn)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。我們?cè)谧ズ脤?duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和村、居民的法制宣傳教育的同時(shí)，著重加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工的普法宣傳教育，廣泛宣傳《憲法》、《企業(yè)法》、《合同法》、《勞動(dòng)法》、《工會(huì)法》等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理及職工生活密切相關(guān)的法律法規(guī)。一是定期對(duì)各企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行合法經(jīng)營、安全生產(chǎn)等內(nèi)容的法制教育。二是由黨委政府以“法律進(jìn)企業(yè)”、“送法下鄉(xiāng)”等形式到各工業(yè)園區(qū)或大型工廠開展普法活動(dòng)，為外來工、企業(yè)員工派發(fā)有關(guān)宣傳資料，提供法律、就業(yè)等咨詢服務(wù)。三是按照“誰招聘，誰負(fù)責(zé)”的原則，指導(dǎo)監(jiān)督各企業(yè)開展法制宣傳教育，并使之經(jīng)?；贫然?。通過開展普法宣傳教育，有效地提高了企業(yè)依法生產(chǎn)、依法經(jīng)營的能力和自覺性，增強(qiáng)了企業(yè)職工的法制觀念和依法維權(quán)的意識(shí)。企業(yè)違法違規(guī)、侵犯職工權(quán)益的現(xiàn)象明顯減少，企業(yè)職工也能夠懂得用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益。*年9月，剛落戶我鎮(zhèn)不久的惠州新流工業(yè)有限公司為趕時(shí)間完成產(chǎn)品訂單，在沒有征求職工意見的情況下，單方面延長職工勞動(dòng)時(shí)間。職工認(rèn)為自己的合法權(quán)益受到了侵害，就到公司工會(huì)反映情況。鎮(zhèn)府和工會(huì)得知情況后，一方面指出企業(yè)行為與《勞動(dòng)法》相違背，另一方面積極做好職工的法制宣傳教育工作，并表示一定會(huì)依法維護(hù)職工的合法權(quán)益。最后在鎮(zhèn)府和工會(huì)的引導(dǎo)下，企業(yè)和職工依照《合同法》的相關(guān)規(guī)定達(dá)成了協(xié)議。從而維護(hù)了職工的合法權(quán)益，舒緩了企業(yè)的生產(chǎn)壓力，實(shí)現(xiàn)了政府、企業(yè)與職工之間的“三贏”。

二、大力推行廠務(wù)公開，推進(jìn)企業(yè)民主管理

廠務(wù)公開是實(shí)現(xiàn)企業(yè)民主管理，維護(hù)職工合法權(quán)益，推進(jìn)依法治企的有效途徑。為在全鎮(zhèn)盡快鋪開廠務(wù)公開工作，我鎮(zhèn)采取樹立典型，以點(diǎn)帶面的方法，選擇了職工較多、人際關(guān)系較為復(fù)雜的慧聯(lián)織造廠作為試點(diǎn)，指導(dǎo)協(xié)助該廠建立和推行廠務(wù)公開制度。該廠首先是成立了廠務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組，明確推行廠務(wù)公開的指導(dǎo)思想和基本原則。其次是采用設(shè)置宣傳欄、向職工代表大會(huì)報(bào)告、書面材料通報(bào)等形式把廠務(wù)公開內(nèi)容向廣大職工公開。公開的內(nèi)容包括企業(yè)的規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲條例、職工福利、醫(yī)療、工傷、生育、社會(huì)保險(xiǎn)、安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)措施等。第三是采取設(shè)立投訴電話和意見箱等方式及時(shí)聽取職工意見和建議，企業(yè)管理層對(duì)職工的疑問及時(shí)作出解釋，對(duì)職工反映較強(qiáng)烈、大多數(shù)職工不贊成的決定事項(xiàng)予以糾正，維護(hù)了職工的民主權(quán)利。實(shí)行廠務(wù)公開以來，該廠職工的法制意識(shí)得到了有效提高，違法違紀(jì)現(xiàn)象大大減少，各類矛盾糾紛也依法得到妥善解決。在試點(diǎn)取得成功之后，我們及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，一方面召開現(xiàn)場會(huì)在全鎮(zhèn)規(guī)模大的企業(yè)進(jìn)行推廣，向這些企業(yè)宣傳慧聯(lián)廠的經(jīng)驗(yàn)及成效，使他們認(rèn)識(shí)實(shí)行廠務(wù)公開的重要意義；另一方面將成功經(jīng)驗(yàn)和做法形成文字材料印發(fā)到企業(yè)，作為企業(yè)實(shí)行廠務(wù)公開和依法治企的參考依據(jù)。同時(shí)，我們還派專人對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)和督促，確保廠務(wù)公開在規(guī)模大的企業(yè)順利鋪開。全鎮(zhèn)應(yīng)實(shí)行廠務(wù)公開的企業(yè)75家，目前已公開75家，公開率達(dá)100%。實(shí)行廠務(wù)公開，有效地?cái)U(kuò)大了我鎮(zhèn)各企業(yè)職工的知情權(quán)和參與權(quán)，而且在有關(guān)切身利益的問題上獲得了發(fā)言權(quán)，使自身的合法權(quán)益得到更好的維護(hù)，調(diào)動(dòng)了廣大職工的積極性和創(chuàng)造性，減少了勞資糾紛，促進(jìn)了企業(yè)勞資關(guān)系的和諧穩(wěn)定，提高了企業(yè)的依法管理水平，促進(jìn)了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展。

三、發(fā)揮企業(yè)黨支部、工會(huì)和調(diào)解委員會(huì)的作用，依法依規(guī)調(diào)處矛盾糾紛

電力公司依法治企，依法治電匯報(bào)材料

近來來，xx縣電力總公司以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞“四五”普法規(guī)劃確定的“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”、“兩個(gè)提高”為重要目標(biāo)，在上級(jí)各部門的領(lǐng)導(dǎo)和督促之下，實(shí)行依法治企，依法治電，確保了企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

一、從法制化管理企業(yè)的高度認(rèn)識(shí)普法工作的重要意義，健全機(jī)制，落實(shí)制度

近幾年來，公司黨委都把依法治企、依法治電工作列入我司總體規(guī)劃和精神文明建設(shè)目標(biāo)，實(shí)行目標(biāo)管理，并要求各基層單位要像抓經(jīng)濟(jì)工作那樣抓好依法治電工作。為了加強(qiáng)對(duì)依法治電工作的領(lǐng)導(dǎo)，保證各項(xiàng)工作落實(shí)到位，成立了普法領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理陳昌余任組長，黨委委書記朱正春、副書記黃萬福同志擔(dān)任副組長，謝敦泉、王連運(yùn)、陳龍生、黃貞久、向玉培、吳德明為成員，下設(shè)辦公室由陳龍生擔(dān)任辦公室主任。同時(shí)，在二級(jí)基層站所建立了由黨政一把手負(fù)總責(zé)，保衛(wèi)、經(jīng)警、班組長為骨架的普法工作網(wǎng)絡(luò)，具體實(shí)施普法工作的各項(xiàng)任務(wù)，使普法工作做到整體推進(jìn)，不留死角，在廣大干部職工中形成人人學(xué)法、守法，準(zhǔn)備用法的大好局面。

二、堅(jiān)持法制宣傳教育與企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐相結(jié)合，有重點(diǎn)、有針對(duì)性地開展多種形式的普法工作

堅(jiān)持普法教育與企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐活動(dòng)相結(jié)合原則。把學(xué)法與用法、學(xué)法與守法、學(xué)法與依法治企緊密結(jié)合起來，進(jìn)一步提高全公司黨政各部門與全體員工的民主意識(shí)、法制素質(zhì)，以符合市場經(jīng)濟(jì)與一流電力企業(yè)的要求。公務(wù)員之家版權(quán)所有

隨著信通業(yè)務(wù)省地縣一體化運(yùn)作,項(xiàng)目的范圍不斷擴(kuò)大，國網(wǎng)浙江省電力公司信息通信分公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增大。一直以來，公司黨委高度重視依法治企工作，在人、財(cái)、物等方面從嚴(yán)管理，持續(xù)開展專項(xiàng)治理和綜合檢查，解決了許多歷史問題，保障了公司安全和隊(duì)伍安全。依法治企是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，要實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)健康發(fā)展，必須始終保持發(fā)展黨的先進(jìn)性和純潔性，發(fā)揮黨員先鋒模范作用，聚焦管理薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地提升依法治企水平。

主要做法

以黨風(fēng)促進(jìn)依法治企。一方面是深入學(xué)習(xí)行風(fēng)作風(fēng)。在“兩學(xué)一做”專題黨課和黨風(fēng)廉政講座中加入法治元素，邀請(qǐng)專家授課，組織廣大黨員學(xué)法、論法。將法制教育納入黨委中心組學(xué)習(xí)內(nèi)容，組織黨員開展法治討論，召開以法治內(nèi)容為主題的組織生活會(huì)，通過多樣化的形式引導(dǎo)廣大黨員干部樹立正確的法治意識(shí)和法制思維，提高運(yùn)用法律思維、法治方式和法律手段，依法依規(guī)處理項(xiàng)目建設(shè)過程中出現(xiàn)問題的能力。另一方面是將“互聯(lián)網(wǎng)+”理念應(yīng)用到黨內(nèi)法制教育中，利用網(wǎng)絡(luò)大學(xué)、政工一體化平臺(tái)、云講堂等方式開展黨內(nèi)法治宣傳和教育活動(dòng)，嘗試通過信通家園APP、微信等新媒體擴(kuò)大法制宣傳教育工作的覆蓋面，增強(qiáng)法制宣傳的及時(shí)性和便捷性。以制度落實(shí)促進(jìn)依法治企。一方面明確依法辦事標(biāo)準(zhǔn)，制定《信通公司“兩學(xué)一做”黨員先鋒模范標(biāo)準(zhǔn)》。結(jié)合信通專業(yè)特點(diǎn)及公司實(shí)際，針對(duì)當(dāng)下存在的問題，在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同層級(jí)、不同專業(yè)、不同崗位實(shí)際，研究制定黨員發(fā)揮先鋒模范作用、踐行先進(jìn)性的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，具體化“四講四有”基本標(biāo)準(zhǔn)。另一方面建立依法辦事制度。開展“全面、實(shí)用、細(xì)致”的制度建設(shè)，形成的制度貫穿全過程管理；在制定過程中多次組織黨員和專家進(jìn)行討論，吸取各部門、各單位在管理中的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)及有效做法；各項(xiàng)規(guī)章制度通過流程評(píng)價(jià)定期監(jiān)督制度執(zhí)行情況，全方位防范管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司依法治企的推進(jìn)。以組織建設(shè)促進(jìn)依法治企。一是在依法治企建設(shè)中，以“三亮三比”（亮身份、亮職責(zé)、亮承諾，比作風(fēng)、比技能、比業(yè)績）實(shí)踐活動(dòng)提高依法辦事能力，號(hào)召黨員干部帶頭依法辦事、遵守黨紀(jì)法規(guī)，運(yùn)用法治思維和法治方式推進(jìn)工作，努力以法治凝聚改革共識(shí)，規(guī)范發(fā)展行為，促進(jìn)矛盾化解。堅(jiān)持邊學(xué)邊改，有針對(duì)性地解決問題。把要重點(diǎn)解決的問題具體到每名黨員，要求改好一個(gè)個(gè)具體問題，做好一件件具體事情。二是落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)將內(nèi)控建設(shè)成果與崗位建設(shè)相結(jié)合，明確崗位責(zé)、權(quán)、利，使風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)滲透到每個(gè)崗位，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控責(zé)任崗位化。以效能監(jiān)察促進(jìn)依法治企。一是將效能監(jiān)察內(nèi)容納入各部門領(lǐng)導(dǎo)日常工作，對(duì)效能監(jiān)察項(xiàng)目實(shí)施過程中的困難進(jìn)行協(xié)調(diào)，明確要求將開展效能監(jiān)察工作與項(xiàng)目管理緊密結(jié)合。二是有序推進(jìn)依法治企效能監(jiān)察工作，切實(shí)提升項(xiàng)目建設(shè)管理工作現(xiàn)代化水平，明確項(xiàng)目管理效能監(jiān)察共分前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施和總結(jié)評(píng)審三個(gè)階段，明確每個(gè)階段的起止時(shí)間和工作任務(wù)。以責(zé)任落實(shí)促進(jìn)依法治企。一是加強(qiáng)防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化黨員干部的紀(jì)律意識(shí)和規(guī)矩意識(shí)，嚴(yán)明黨紀(jì)，真正把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面?！皟蓚€(gè)責(zé)任”權(quán)責(zé)清晰，相互協(xié)調(diào)、共同促進(jìn)，形成雙輪驅(qū)動(dòng)的工作格局。抓班子責(zé)任細(xì)化落實(shí)，明確每一個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人，積極營造不想腐、不能腐、不敢腐的良好氛圍。二是抓示范典型標(biāo)桿引領(lǐng)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭，將落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”與公司中心工作同部署、同落實(shí)、同檢查，以向我看齊、對(duì)我監(jiān)督的姿態(tài)主動(dòng)擔(dān)責(zé)。三是抓風(fēng)險(xiǎn)盲點(diǎn)防控舉措，制作公司主要廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表，推行圖表式分責(zé)、鏈條式傳導(dǎo)、倒逼式追責(zé)、網(wǎng)格式覆蓋“四式”管理模式，實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控全覆蓋。四是突出防控，構(gòu)建預(yù)警防控機(jī)制，建立分級(jí)預(yù)警措施，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢，群策群力；構(gòu)建動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定期排查跟蹤，科學(xué)評(píng)估，監(jiān)督到位；構(gòu)建科學(xué)的考評(píng)機(jī)制。五是落實(shí)問題風(fēng)險(xiǎn)檢查整改。積極開展依法治企專項(xiàng)檢查，力求盡好責(zé)、抓到位、見實(shí)效；認(rèn)真組織各部門（中心）深入剖析產(chǎn)生問題的根源，立行立改，舉一反三，保證整改到位。全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，著力提高依法從嚴(yán)治企水平，促進(jìn)公司的健康和可持續(xù)發(fā)展。

應(yīng)用和成效

著力“學(xué)”，深化依法治企理論認(rèn)識(shí)。通過學(xué)習(xí)教育，學(xué)黨章黨規(guī)，學(xué)系列講話，學(xué)制度政策和學(xué)業(yè)務(wù)，促進(jìn)黨員干部主觀能動(dòng)性，在學(xué)習(xí)中認(rèn)真領(lǐng)悟思想精髓，增強(qiáng)遵守黨章黨規(guī)的自覺性和堅(jiān)定性，筑牢思想道德防線。在學(xué)習(xí)中充分認(rèn)識(shí)依法治企對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，對(duì)營造良好輿論環(huán)境的緊迫性，形成自覺遵守法律法規(guī)和企業(yè)制度規(guī)范的良好氛圍，從思想上把依法治企提到一個(gè)新的高度。著力“做”，提升依法治企執(zhí)行能力。構(gòu)建了信息通信項(xiàng)目全過程管理體系，融合PMBOK、CMMI項(xiàng)目管理方法，輔之以項(xiàng)目建設(shè)立體培訓(xùn)平臺(tái)，采用MBO、PPI、綜合平衡計(jì)分卡、基于流程的度量體系設(shè)計(jì)方法論，設(shè)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)管理主流程、子流程、活動(dòng)圖，并通過活動(dòng)圖的工作項(xiàng)推出項(xiàng)目主計(jì)劃、項(xiàng)目雙周計(jì)劃，通過進(jìn)度、質(zhì)量、流程審計(jì)、服務(wù)配合、問題風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)維度檢查和審計(jì)雙周周報(bào)，形成問題風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、進(jìn)度評(píng)價(jià)、質(zhì)量評(píng)價(jià)、流程審計(jì)評(píng)價(jià)和服務(wù)配合評(píng)價(jià)，從而有效促進(jìn)工作的規(guī)范化、程序化、制度化，強(qiáng)化相關(guān)制度和規(guī)范的執(zhí)行力度。著力“改”，夯實(shí)依法治企實(shí)踐基礎(chǔ)。公司督促各有關(guān)部門履職盡責(zé)，強(qiáng)化各項(xiàng)法律法規(guī)和管理制度的執(zhí)行力度，構(gòu)建了集中、統(tǒng)一、精益、高效的管理體系。公司黨員干部依法治企，遵守規(guī)章制度，做表率、做示范，切實(shí)負(fù)起組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)控、考核的責(zé)任，形成合力，共同完成精益化管理的各項(xiàng)任務(wù)，推動(dòng)了公司依法治企建設(shè)的深入開展，大大增強(qiáng)了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和剛性，真正從源頭上預(yù)防和治理腐敗問題，并有效堵塞各種管理漏洞，降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康、持續(xù)、穩(wěn)定、和諧發(fā)展。同時(shí)通過依法治企，進(jìn)一步健全了工作體制和運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)管理工作的規(guī)范化、程序化、制度化，管理效益、經(jīng)濟(jì)效益、廉政效益和社會(huì)效益明顯。著力“促”，建設(shè)依法治企人才隊(duì)伍。開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，公司黨委、基層黨支部和黨員率先垂范，認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨責(zé)任，加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)，嚴(yán)格黨內(nèi)政治生活，嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，管黨治黨從嚴(yán)從實(shí)，塑造了嚴(yán)細(xì)實(shí)新、風(fēng)清氣正的干部隊(duì)伍。公司黨委把法治建設(shè)成效作為領(lǐng)導(dǎo)干部工作內(nèi)容，納入業(yè)績和干部考核指標(biāo)體系，促使黨員干部自覺提高運(yùn)用法治思維和法治手段推動(dòng)發(fā)展和科學(xué)創(chuàng)新的能力，培養(yǎng)了一支政治素質(zhì)硬、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、職業(yè)水準(zhǔn)高的依法治企人才隊(duì)伍。

作者:蔣城穎 蔣錦霞 朱金根 單位:國網(wǎng)浙江信息通信分公司

摘要:近期，國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)各單位響應(yīng)《關(guān)于開展2016年依法治企綜合檢查的通知》的號(hào)召，紛紛依據(jù)財(cái)政部頒布的一系列規(guī)范和國資委印發(fā)的《中央企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作指引》加強(qiáng)了自身內(nèi)部控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)依法治企。然而制度的遵循性并不令人滿意，事實(shí)上依法治企綜合檢查報(bào)告中也發(fā)現(xiàn)若干問題，值得深思。因此，筆者認(rèn)為在充分吸收和利用依法治企綜合檢查成果的基礎(chǔ)上，提出內(nèi)部審計(jì)部門需要進(jìn)一步優(yōu)化創(chuàng)新，從制度和機(jī)制層面分析風(fēng)險(xiǎn)形成的原因并提出審計(jì)建議，促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的完善和提升，實(shí)現(xiàn)依法治企。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制審計(jì)；電力系統(tǒng)；依法治企

內(nèi)部控制審計(jì)涉及電力企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素貫穿于所有經(jīng)營管理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，且隨經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷改變。但審計(jì)部門受到有限審計(jì)資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計(jì)工作。因此該類型審計(jì)開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計(jì)思路和方法。通過管理創(chuàng)新的工作實(shí)踐，開啟了內(nèi)部控制審計(jì)新模式，采取“大審計(jì)”的思想，以標(biāo)準(zhǔn)化流程為思路，推進(jìn)內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目的開展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)依法治企。

一、內(nèi)部審計(jì)在依法治企中的作用

在國網(wǎng)系統(tǒng)中，內(nèi)部審計(jì)是由企業(yè)內(nèi)部專設(shè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和本單位的規(guī)章制度，按照一定的程序和方法，相對(duì)獨(dú)立地對(duì)本單位經(jīng)營管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行監(jiān)督的行為。從實(shí)際運(yùn)行情況來看，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是健全完善依法治企體系的重要內(nèi)容，主要具有以下作用。

1.開展制度體系合法性審查的作用。依法治企，制度為先。內(nèi)部審計(jì)是我國審計(jì)監(jiān)督制度的重要組成部分，在依法治企新要求下，擔(dān)負(fù)著督促法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的“落地”的重要職能。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防控及管理制度體系的合法性和有效性，促進(jìn)企業(yè)依法健全完善制度體系。

為深入學(xué)習(xí)貫徹總書記關(guān)于全面依法治國新理念新思想新戰(zhàn)略和對(duì)工作系列重要指示精神，以及黨的四中全會(huì)、中央依法治國委員會(huì)第三次會(huì)議、省委十一屆六次全會(huì)、市委七屆九次全會(huì)精神，同時(shí)加大縣國資系統(tǒng)普法力度，建設(shè)國資系統(tǒng)法治文化，推動(dòng)國資系統(tǒng)干部職工不斷增強(qiáng)法治意識(shí)、提升法治素養(yǎng)，牢固樹立依法治企理念，按照市國資監(jiān)﹝2020﹞1號(hào)文件要求，結(jié)合我縣國企實(shí)際，制定本年度依法治企工作計(jì)劃。

一、總體思路和工作目標(biāo)

堅(jiān)持以新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)中央、省、市、縣委關(guān)于全面推進(jìn)依法治理的新部署、新要求，緊緊圍繞國資國企重點(diǎn)工作任務(wù)，堅(jiān)持法治體系、法治能力、法治文化一體化建設(shè)，大力推進(jìn)縣屬國企治理體系和治理能力現(xiàn)代化，深化縣屬國企改革發(fā)展、推動(dòng)縣屬國企高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造良好的法治化營商環(huán)境。

力爭今年，建立健全縣屬國企依法決策、依法經(jīng)營、依法管理的制度體系和工作機(jī)制，進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)營管理規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)干部法制理念，充實(shí)國資國企法治文化，提高依法治企水平，使縣屬國企的核心競爭力得到全面提升。

二、工作措施

（一）以健全國資國企各項(xiàng)規(guī)章制度為基礎(chǔ)，完善縣屬國企內(nèi)控機(jī)制

同志們：今天我們召開這次會(huì)議，目的就是認(rèn)真貫徹落實(shí)國家電網(wǎng)公司5月12日召開的依法治企及落實(shí)審計(jì)整改專題會(huì)議精神，認(rèn)真總結(jié)我公司在依法治企及落實(shí)審計(jì)整改的階段成果，研究部署下一階段工作，推動(dòng)公司經(jīng)營管理水平再上新臺(tái)階。下面我講四點(diǎn)意見。

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家電網(wǎng)公司依法治企及落實(shí)審計(jì)整改專題會(huì)議精神

5月12日，國家電網(wǎng)公司依法治企暨落實(shí)整改專題會(huì)議在北京召開。會(huì)議的主要內(nèi)容是通報(bào)審計(jì)署電力建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查結(jié)果和國家電網(wǎng)公司依法治企整改工作進(jìn)展情況，部署后期的整改工作。國家電網(wǎng)公司副總經(jīng)理陳月明、總審計(jì)師歐陽勝英、審計(jì)部、發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、物資部領(lǐng)導(dǎo)出席了會(huì)議，各單位負(fù)責(zé)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)和整改辦公室負(fù)責(zé)人共110多人參加了會(huì)議。陳月明副總經(jīng)理做了重要講話，提出了四點(diǎn)要求：一是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視依法治企；二是認(rèn)真整改，分析原因，結(jié)合單位實(shí)際，舉一反三,細(xì)化整改方案；三是利用審計(jì)成果，建立長效機(jī)制，提高基礎(chǔ)工作，完善規(guī)章制度，規(guī)范辦事程序。四是高度重視，積極配合做好今年的審計(jì)。審計(jì)部許以作主任作了題為《深入落實(shí)整改措施鞏固依法治企成果》的工作報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容包括電力建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查結(jié)果，國家審計(jì)署的審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)建議；通報(bào)了各省公司依法治企整改工作落實(shí)進(jìn)展情況，并對(duì)進(jìn)一步鞏固依法從嚴(yán)治企整改落實(shí)工作提出了具體要求。國家電網(wǎng)公司依法治企暨落實(shí)整改專題會(huì)議對(duì)于我公司進(jìn)一步推進(jìn)依法治企及落實(shí)整改工作具有重要的指導(dǎo)意義，各單位各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)，迅速將思想和行動(dòng)統(tǒng)一到貫徹落實(shí)會(huì)議精神上來，落實(shí)到具體工作中去，和省公司一道，為深入推進(jìn)依法治企及落實(shí)審計(jì)整改工作，推動(dòng)公司經(jīng)營管理水平的不斷提升而不懈努力。

二、上下聯(lián)動(dòng)，形成合力，依法治企及落實(shí)審計(jì)整改工作取得階段性成果

為深入貫徹落實(shí)國網(wǎng)公司審計(jì)工作研討會(huì)議精神，2008年6月份，公司下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開展自查自糾和審計(jì)整改工作的通知》（陜電審綜[2008]2號(hào)），全面安排做好國家審計(jì)署對(duì)電網(wǎng)企業(yè)審計(jì)涉及七個(gè)方面問題的自查自糾，以及2007年公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改。公司各單位認(rèn)真對(duì)照通知要求，積極整改。10月初，公司召開審計(jì)工作專題通報(bào)會(huì),將內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題的整改情況和2008年國家審計(jì)關(guān)注的八項(xiàng)重點(diǎn)進(jìn)行通報(bào)。由公司總經(jīng)部下發(fā)督辦單，將審計(jì)整改和督辦責(zé)任明確到職能部門，確保自查自糾和審計(jì)整改的落實(shí)。10月29日，公司黨組會(huì)議專題聽取審計(jì)整改情況匯報(bào)，公司賈福清總經(jīng)理和陳棟才書記對(duì)審計(jì)整改工作給予了充分肯定，要求對(duì)2008年國家審計(jì)提出的八個(gè)方面重點(diǎn)要認(rèn)真對(duì)照檢查，全面進(jìn)行整改，促進(jìn)公司各項(xiàng)管理規(guī)范。

2、2009年1月，國家電網(wǎng)公司召開黨政負(fù)責(zé)人會(huì)議，再次安排部署國家審計(jì)提出問題的整改以后，公司審計(jì)部結(jié)合審計(jì)提出問題，充分征求財(cái)務(wù)部、人事部、營銷部等16個(gè)相關(guān)部門的意見，經(jīng)過幾次討論修改、總經(jīng)理辦公會(huì)通過后，下發(fā)了《陜西省電力公司審計(jì)整改工作方案》（陜電審[2009]12號(hào)），成立審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確審計(jì)整改的具體事項(xiàng)及責(zé)任分工，工作要求和時(shí)間安排，將審計(jì)提出的問題，歸納為執(zhí)行國家法律法規(guī)、重大決策、執(zhí)行公司規(guī)章制度、主多企業(yè)管理、內(nèi)部控制五大類76項(xiàng)，逐項(xiàng)明確了審計(jì)整改的責(zé)任部門、配合部門、責(zé)任單位，切實(shí)將審計(jì)整改安排部署到位。

南京普天通信股份有限公司（原518廠）是中國普天信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司控股的大型B股上市公司，自1997年企業(yè)改制以來，特別是近年來，我們?cè)诮⒛暇┢仗旆ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)和不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)踐中，越來越強(qiáng)烈地體會(huì)到：依法治企工作是企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)大風(fēng)大浪中求生存并得以快速發(fā)展的“安全帶”和“助推器”。因此，在市、區(qū)的領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心下，我們堅(jiān)持普法與治理、建章與守法相結(jié)合的原則，始終不渝地堅(jiān)持把“依法治企”作為一項(xiàng)日常性的工作抓緊、抓實(shí)、抓到位，使全公司逐步形成了自覺遵章守紀(jì)的好氛圍、養(yǎng)成了嚴(yán)格依法辦事的好習(xí)慣，從而有力地保障和促進(jìn)了公司得到持續(xù)健康的發(fā)展，不斷取得三個(gè)文明建設(shè)的豐碩成果。公司已成為經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的全國520家重點(diǎn)企業(yè)之一，中國最大的配線設(shè)備制造商和國家級(jí)數(shù)據(jù)通信設(shè)備生產(chǎn)基地。目前，公司總資產(chǎn)高達(dá)11億元，已形成以配線、網(wǎng)絡(luò)、無線（包括普天東芝CDMA手機(jī)）、電氣四大產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)格局，年銷售額7億元；產(chǎn)品已覆蓋全國30多個(gè)省市，并出口俄羅斯等十多個(gè)國家和地區(qū)。公司相繼被授予“全國質(zhì)量效益型企業(yè)”、“國家級(jí)火炬高新技術(shù)企業(yè)”和“江蘇省高新技術(shù)企業(yè)”等稱號(hào)；連續(xù)多年榮獲省、市“文明單位”和市“優(yōu)秀企業(yè)”稱號(hào)，還被評(píng)為“江蘇省法制建設(shè)先進(jìn)單位”。公司總裁兼黨委書記勵(lì)偉德同志被評(píng)為市“勞動(dòng)模范”，并多次被評(píng)為市“優(yōu)秀企業(yè)家”、“建設(shè)新南京有功個(gè)人”，還光榮當(dāng)選為省第九、第十屆黨代會(huì)代表。

我公司強(qiáng)化依法治企工作的主要做法是：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織，努力完善南京普天敏捷高效的依法治企工作運(yùn)行體制和機(jī)制。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真做到組織落實(shí)。在市、區(qū)依法治市（區(qū)）領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，我們成立了公司，由公司總裁兼黨委書記任組長的公司依法治企領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)下設(shè)了依法治企辦公室，負(fù)責(zé)處理日常具體的事務(wù)性工作；又在公司下屬的所有二級(jí)單位（部門）建立了依法治企領(lǐng)導(dǎo)小組，形成了黨政工團(tuán)齊抓共管、分工合作的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作網(wǎng)絡(luò)。公司黨委和總部還進(jìn)一步的明確：各二級(jí)單位（部門）的“一把手”，是本單位（部門）抓依法治企工作的“第一責(zé)任人”，要切實(shí)做到盡職盡責(zé)。

2、層層規(guī)劃，認(rèn)真做到計(jì)劃落實(shí)。根據(jù)市、區(qū)的統(tǒng)一部署和要求，我們結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營和各項(xiàng)管理工作的實(shí)際，制定下發(fā)了公司《1998-2002年依法治企工作規(guī)劃》、《“四五普法”規(guī)劃》，每年都制定下發(fā)具體的年度《依法治企工作計(jì)劃》和《“普法”實(shí)施計(jì)劃》；公司各二級(jí)單位（部門）也根據(jù)總部規(guī)劃和計(jì)劃的要求，分別結(jié)合自己的實(shí)際制定了具體的實(shí)施計(jì)劃和措施。并把主要精力放在狠抓落實(shí)上。

3、明確目標(biāo)，認(rèn)真做到責(zé)任落實(shí)。我們把依法治企工作納入了公司綜合管理和領(lǐng)導(dǎo)干部任期目標(biāo)中，又把目標(biāo)分解到具體崗位，作為考核工作實(shí)績的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通過定期召開領(lǐng)導(dǎo)小組例會(huì)、聯(lián)絡(luò)員會(huì)議針對(duì)不同問題，進(jìn)行深入調(diào)研和綜合分析后實(shí)施點(diǎn)面結(jié)合、分類指導(dǎo)。多年來，在檢查考核的基礎(chǔ)上提出個(gè)整改意見，都得到較好的處理。同時(shí)，我們還十分注重建立健全依法治企工作的各類臺(tái)帳，全公司已形成職責(zé)明確、企務(wù)暢通、富有成效的依法治企工作運(yùn)行機(jī)制。

近來來，xx縣電力總公司以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞“四五”普法規(guī)劃確定的“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”、“兩個(gè)提高”為重要目標(biāo)，在上級(jí)各部門的領(lǐng)導(dǎo)和督促之下，實(shí)行依法治企，依法治電，確保了企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。

一、從法制化管理企業(yè)的高度認(rèn)識(shí)普法工作的重要意義，健全機(jī)制，落實(shí)制度

近幾年來，公司黨委都把依法治企、依法治電工作列入我司總體規(guī)劃和精神文明建設(shè)目標(biāo)，實(shí)行目標(biāo)管理，并要求各基層單位要像抓經(jīng)濟(jì)工作那樣抓好依法治電工作。為了加強(qiáng)對(duì)依法治電工作的領(lǐng)導(dǎo)，保證各項(xiàng)工作落實(shí)到位，成立了普法領(lǐng)導(dǎo)小組，由總經(jīng)理陳昌余任組長，黨委委書記朱正春、副書記黃萬福同志擔(dān)任副組長，謝敦泉、王連運(yùn)、陳龍生、黃貞久、向玉培、吳德明為成員，下設(shè)辦公室由陳龍生擔(dān)任辦公室主任。同時(shí)，在二級(jí)基層站所建立了由黨政一把手負(fù)總責(zé)，保衛(wèi)、經(jīng)警、班組長為骨架的普法工作網(wǎng)絡(luò)，具體實(shí)施普法工作的各項(xiàng)任務(wù)，使普法工作做到整體推進(jìn)，不留死角，在廣大干部職工中形成人人學(xué)法、守法，準(zhǔn)備用法的大好局面。

二、堅(jiān)持法制宣傳教育與企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐相結(jié)合，有重點(diǎn)、有針對(duì)性地開展多種形式的普法工作

堅(jiān)持普法教育與企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐活動(dòng)相結(jié)合原則。把學(xué)法與用法、學(xué)法與守法、學(xué)法與依法治企緊密結(jié)合起來，進(jìn)一步提高全公司黨政各部門與全體員工的民主意識(shí)、法制素質(zhì)，以符合市場經(jīng)濟(jì)與一流電力企業(yè)的要求。

1、有計(jì)劃、有針對(duì)性地對(duì)各級(jí)各類人員進(jìn)行法律培訓(xùn)。堅(jiān)持對(duì)全體員工特別是剛參加工作的新同志進(jìn)行普法教育與規(guī)章制度學(xué)習(xí)，使員工能夠基本熟悉與自身本職工作相關(guān)聯(lián)的法律知識(shí)，做到學(xué)法、知法、守法。根據(jù)每年年初計(jì)劃，公司保衛(wèi)科每年到各基層站所巡回講課2次，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際舉辦各種法律法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)班，在普法教育過程中，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部和經(jīng)營管理人員為重點(diǎn)，把能否“依法決策、依法經(jīng)營、依法管理”作為干部考核的重要依據(jù)。對(duì)財(cái)務(wù)人員、保衛(wèi)人員、稽查人員定期進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)，使他們及時(shí)學(xué)習(xí)和掌握國家最新頒布和實(shí)施的法律法規(guī)，以提高他們的法律素質(zhì)和依法經(jīng)營能力。

依法治企，是貫徹依法治國基本方略的必然要求，是加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)改革與發(fā)展的有效保障。為了深入推進(jìn)依法治企工作，認(rèn)真落實(shí)旗下發(fā)的相關(guān)文件精神，把我公司建設(shè)成為西蘇旗示范企業(yè)，特制定本活動(dòng)方案。

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以黨中央依法治國的戰(zhàn)略決策為指導(dǎo)，以建立規(guī)范高效的企業(yè)管理運(yùn)行機(jī)制為目標(biāo)，大力推進(jìn)依法治企工作，促進(jìn)企業(yè)管理的規(guī)范化、法制化、科學(xué)化進(jìn)程，樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹國家信息發(fā)展方針，建立健全各項(xiàng)制度，嚴(yán)格企業(yè)管理，規(guī)范員工行為，全面推進(jìn)素質(zhì)教育，努力提高員工個(gè)人素質(zhì)，依法保障員工的合法權(quán)益，建設(shè)和諧企業(yè)，不斷豐厚企業(yè)內(nèi)涵，謀求公司發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

通過推進(jìn)依法治企，使我公司建立依法決策、民主參與、自我管理、的工作機(jī)制和現(xiàn)代企業(yè)制度，公司各項(xiàng)工作更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化；與有關(guān)部門一道建立完善的權(quán)益救濟(jì)渠道，各位員工的合法權(quán)益得到切實(shí)保障，形成良好的工作環(huán)境，樹立公司的良好形象；實(shí)現(xiàn)競爭公平，保證正確的發(fā)展方向，保證發(fā)展方針的貫徹落實(shí)，實(shí)現(xiàn)素質(zhì)提升的目標(biāo)。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

xx寶鋼集團(tuán)公司以“辦世界一流企業(yè)，創(chuàng)世界一流水平”為發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持依法治企，使國家授權(quán)經(jīng)營的資產(chǎn)運(yùn)作得到了法律的有效保障，極大地促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展，國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了保值增值。

建立一套完備的與母子公司管理體系相對(duì)應(yīng)的企業(yè)法治管理體制，構(gòu)筑適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的法制化運(yùn)作體系。

寶鋼依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)制定了企業(yè)內(nèi)部規(guī)章。在決策管理程序上，建立了決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)；在國有資產(chǎn)管理上，對(duì)子公司的資產(chǎn)運(yùn)營推行預(yù)算管理，建立資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。依法開展資本營運(yùn)，制訂了較完善的內(nèi)部管理制度，依法對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行改制上市、推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、破產(chǎn)退市、兼并重組、減員分流和再就業(yè)等工作，提高了國有資產(chǎn)的營運(yùn)效率。寶鋼還注重法律事務(wù)、依法經(jīng)營的規(guī)制功能，開展“重合同、守信用”活動(dòng)，推進(jìn)集團(tuán)公司法制化運(yùn)作和集團(tuán)成員企業(yè)的合同信用體系的基礎(chǔ)建設(shè)。確立了“外講信用、依法經(jīng)營，內(nèi)講制度、依法管理”的良好社會(huì)形象。2002年寶鋼榮獲xx市“重合同守信用”百家優(yōu)秀單位和國家工商局命名的全國“重合同守信用”優(yōu)秀企業(yè)的稱號(hào)。

寶鋼的法制化運(yùn)作，使國有資產(chǎn)運(yùn)作得到了法律保障，促進(jìn)了寶鋼的健康發(fā)展。去年實(shí)現(xiàn)銷售收入約760億元，實(shí)現(xiàn)利潤總額約70億元。

形成了依法治企，有效防御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的法律保障機(jī)制，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

寶鋼對(duì)重大投資和市場行為進(jìn)行充分的法律論證，有效避免了市場風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)完善了重大決策的法律前置審核制度，對(duì)決策風(fēng)險(xiǎn)超前預(yù)防。重大資本運(yùn)作項(xiàng)目和投資項(xiàng)目由總法律顧問負(fù)責(zé)提供全過程服務(wù)。在重大資產(chǎn)交易、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、兼并破產(chǎn)和改制改革等項(xiàng)目中，由總法律顧問負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目文件、合同和章程等進(jìn)行法律分析并出具法律意見書和建議書，在集團(tuán)的重大決策程序中把住法律風(fēng)險(xiǎn)防范的“預(yù)防關(guān)”。如寶鋼與澳大利亞哈默斯利的礦業(yè)合資項(xiàng)目、巴西BV公司建設(shè)的前期法律準(zhǔn)備、日本寶信株式會(huì)社章程審核等，法務(wù)部參加了從立項(xiàng)、談判、法律環(huán)境考查以及法律文件的擬定、審核和修改定稿等過程中的法律服務(wù)。