導(dǎo)語：小議商行風(fēng)險的重新分類一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作之一是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對其面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行分類，將各種分散的風(fēng)險聯(lián)系起來，充分認(rèn)識各種風(fēng)險的特質(zhì)，以便對各種風(fēng)險進(jìn)行有針對性的管理。提出一種新的風(fēng)險分類框架：按引發(fā)風(fēng)險的直接原因，將商業(yè)銀行風(fēng)險分為環(huán)境風(fēng)險、主體風(fēng)險、客體風(fēng)險。在這種框架之下，探討我國商業(yè)銀行如何對風(fēng)險進(jìn)行管理。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險分類；環(huán)境風(fēng)險；主體風(fēng)險；客體風(fēng)險；風(fēng)險管理

作為風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對其面臨風(fēng)險的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識。其中，對各種風(fēng)險根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險聯(lián)系起來，認(rèn)識其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識風(fēng)險的特質(zhì)，以便對各種風(fēng)險進(jìn)行有針對性的管理。同對風(fēng)險的認(rèn)識一樣，風(fēng)險的分類也是一個變化的過程，其實質(zhì)是風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化、對風(fēng)險認(rèn)識的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險分類，本文提出一種新的風(fēng)險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。

一、一種新的風(fēng)險分類框架

商業(yè)銀行風(fēng)險的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險的直接原因，本文把銀行風(fēng)險劃分為環(huán)境風(fēng)險、主體風(fēng)險和客體風(fēng)險。

(一)環(huán)境風(fēng)險

商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、行政干預(yù)風(fēng)險、金融法律法規(guī)風(fēng)險、利率風(fēng)險、國際收支風(fēng)險、社會信用環(huán)境風(fēng)險和銀行間競爭風(fēng)險等。

(二)主體風(fēng)險

主體風(fēng)險是指商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理等方面存在的風(fēng)險。它主要包括資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等方面。

(三)客體風(fēng)險

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個人由于自身的風(fēng)險而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險、借款人保證風(fēng)險、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險分類為分析我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。當(dāng)前，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點：

一是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國經(jīng)濟(jì)，中國經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國市場，金融風(fēng)險的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動條件下的高成長性風(fēng)險。

二是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個健全的金融市場可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險。作為一個發(fā)展中國家，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級化，背景是市場機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時達(dá)到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個重要指標(biāo)，就是整個社會融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業(yè)和個人信用評價體系，使得社會信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對風(fēng)險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風(fēng)險，對銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。

(二)主體風(fēng)險管理現(xiàn)狀

主體風(fēng)險來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問題所造成的風(fēng)險。

與國外著名的商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風(fēng)險識別與評估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險的重要原因。

(三)客體風(fēng)險管理現(xiàn)狀

>客體風(fēng)險是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險。對于這種風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來判斷其信用狀況，借此來控制風(fēng)險。

在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業(yè)或個人的風(fēng)險只能由商業(yè)銀行自己來進(jìn)行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財務(wù)報表報送分析、現(xiàn)場調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國外風(fēng)險管理相比，風(fēng)險管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、度量等方面還很不精確。

三、新的風(fēng)險分類框架下對商業(yè)銀行風(fēng)險進(jìn)行管理的思路

建立一個完善的風(fēng)險管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險的一個基礎(chǔ)平臺。從監(jiān)管的角度看，當(dāng)今國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢是采用以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測銀行的具體業(yè)務(wù)活動轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風(fēng)險。

首先，要逐步建立全面風(fēng)險管理體系。所謂全面風(fēng)險管理是指對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各個種類風(fēng)險的通盤管理。這種管理要求將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，這類新的風(fēng)險管理方法會更廣泛地得到應(yīng)用。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制，所以必須將風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險管理體系的計劃表中，使風(fēng)險管理形成一個集風(fēng)險的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險文化。當(dāng)風(fēng)險被視為商業(yè)銀行經(jīng)營的最大忌諱時，往往忽略風(fēng)險本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險管理過程中，應(yīng)該注意到只有在主動追逐風(fēng)險機(jī)遇過程中完成風(fēng)險管理，才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險演化。隨著現(xiàn)代金融市場和金融工具越來越復(fù)雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業(yè)銀行風(fēng)險吸收和再配置的要求提高，風(fēng)險文化對商業(yè)銀行來說日益重要。

值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環(huán)境風(fēng)險、主體風(fēng)險、客體風(fēng)險也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險中社會信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險的發(fā)生，主體風(fēng)險中經(jīng)營管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險。所以，風(fēng)險管理中必須注意各種風(fēng)險的關(guān)聯(lián)問題，這也從一個側(cè)面反映了全面風(fēng)險管理的理念。

四、新的風(fēng)險分類框架下對商業(yè)銀行風(fēng)險進(jìn)行管理的對策

(一)對環(huán)境風(fēng)險管理的對策

商業(yè)銀行對環(huán)境風(fēng)險的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢，充分估計國際和本國經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對環(huán)境風(fēng)險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢，銀行特別要注意對國民經(jīng)濟(jì)總體形勢的把握，充分估計經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素，加強(qiáng)對環(huán)境風(fēng)險的分析，理性對待市場環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢。要防止盲目跟風(fēng)，被經(jīng)濟(jì)形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風(fēng)險之中。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長的資金供應(yīng)的同時，也承擔(dān)了很多社會經(jīng)濟(jì)增長波動的風(fēng)險?？疾煦y行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個經(jīng)濟(jì)波動的風(fēng)險。2003年以來，在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項目上，必然會在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。

(二)對主體風(fēng)險管理的對策

要有效防范主體風(fēng)險，首先，是要有一個健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制，防止濫用職權(quán)、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。

其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對防范主體風(fēng)險，但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險有著特殊的作用，真正可以實現(xiàn)以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風(fēng)險的發(fā)生幾率。

第三，要積極探索防范操作風(fēng)險的方法，加強(qiáng)對工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點并提出可以適用的機(jī)制；(3)每當(dāng)事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。

(三)對客體風(fēng)險管理的對策

對客體風(fēng)險的管理向來是我國銀行風(fēng)險管理工作的重心。客體風(fēng)險中，信用風(fēng)險的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風(fēng)險防范及轉(zhuǎn)移機(jī)制，不能通過外部的評級機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)對企業(yè)和消費者的信用狀況進(jìn)行評價。所以，加強(qiáng)內(nèi)部評級及消費者信用分析系統(tǒng)的建設(shè)在目前來說顯得尤為重要。

在我國，運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理手段實施信用風(fēng)險管理無疑還缺乏足夠的前提條件，存在著運(yùn)用模型進(jìn)行計量時數(shù)據(jù)庫的瓶頸制約。評定信用風(fēng)險，需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料。但是，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國家尚有很大的差距，不少企業(yè)的財務(wù)資料無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計量模型的具體運(yùn)用方面，又面臨著技術(shù)專家匱乏的問題。

有鑒于此，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理目前應(yīng)以傳統(tǒng)方法為主。首先，要通過建立完善的信用風(fēng)險管理制度和健全的組織架構(gòu)，界定風(fēng)險管理部門與業(yè)務(wù)部門、其他職能部門之問的分工合作關(guān)系，為科學(xué)、規(guī)范地管理和控制信用風(fēng)險提供制度上和機(jī)構(gòu)上的保證。其次，在貸款審核階段，將貸款對象的情況充分利用定性與定量分析工具進(jìn)行分析，尤其加強(qiáng)對借款企業(yè)法人的考察；在對貸款進(jìn)行分類管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用有關(guān)模型度量信用風(fēng)險，分析信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，控制不良貸款率。第三，根據(jù)自身情況特別是有關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的進(jìn)展及時采用現(xiàn)代化的信用風(fēng)險管理模型計量信用風(fēng)險，實現(xiàn)信用風(fēng)險管理和控制手段的不斷更新要加快有關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)的步伐，同時結(jié)合自身特點進(jìn)行有關(guān)計量模型的研究和開發(fā)。第四，加強(qiáng)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)，適應(yīng)信用風(fēng)險管理現(xiàn)代化的客觀需要，不斷提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的水平。