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摘要:隨著中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,中國(guó)農(nóng)村的金融需求也在快速增加,在這一過程中,農(nóng)村信用社的小額貸款業(yè)務(wù)獲得了較大的發(fā)展空間,但也存在著許多的問題,比如,農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn),違規(guī)放貸問題的存在。為了解決這些問題和推進(jìn)小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展,農(nóng)村信用社需要加大內(nèi)控制度的建設(shè),這樣才能發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn),政府和其他機(jī)構(gòu)需要構(gòu)建農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制推進(jìn)農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,建立一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系也是重要的,這樣能夠有效率的選擇客戶。

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關(guān)鍵詞:小額信貸;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制;內(nèi)控體系;信用評(píng)級(jí)體系

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)迎來了快速發(fā)展的時(shí)期,但在實(shí)踐中出現(xiàn)了許多的問題,本文就農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)困境進(jìn)行了梳理,并對(duì)其形成的原因進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析,希望對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有益的幫助。

一、農(nóng)村信用社小額信貸概況

(一)農(nóng)村信用社小額信貸定義。農(nóng)戶小額貸款是指以農(nóng)戶自然人為貸款對(duì)象,基于農(nóng)戶的信譽(yù),在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款,是農(nóng)信社信貸的一種創(chuàng)新產(chǎn)品,農(nóng)戶小額貸款采取“一次核定,隨用隨貸,余額控制,周轉(zhuǎn)使用”的管理方法,加上客戶一證通、信用一證通等服務(wù)手段的創(chuàng)新,簡(jiǎn)化了農(nóng)戶的貸款手續(xù),有利于拓展農(nóng)村信貸市場(chǎng),而且農(nóng)戶小額貸款是針對(duì)農(nóng)戶放款且額度較小,本身具有分散風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。

(二)我國(guó)農(nóng)村小額信貸的實(shí)踐。我國(guó)小額信貸的發(fā)展大致上可以分為三個(gè)階段:

一是試點(diǎn)的初期階段(1994年初至1996年10月),這一階段的小額信貸實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目主要以孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式為模版,探索通過小額信貸途徑解決信貸扶貧資金脫離貧困戶的問題。二是試點(diǎn)的擴(kuò)展階段(1996年10月至2000年初),1998年中國(guó)共產(chǎn)黨第15屆中央委員會(huì)第一次全體會(huì)議通過了《中共中央關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作若干重大問題的決定》,首次肯定小額信貸是扶貧資金到戶的有效做法;1999年中央扶貧開發(fā)工作大會(huì)再次強(qiáng)調(diào)小額信貸的扶貧作用;1999年7月人民銀行頒布了《農(nóng)村信用社小額信用貸款管理暫行辦法》;2000年小額信貸開始推廣到廣大農(nóng)村信用社。三是全面試行并推廣階段(2000年至今),在這一階段,中國(guó)人民銀行先后發(fā)文以指導(dǎo)和規(guī)范農(nóng)戶小額信貸,其中2001年12月印發(fā)了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》,要求信用社“大力推進(jìn)農(nóng)戶小額信用貸款,方便農(nóng)戶借貸”等;2002年4月,人民銀行再次發(fā)文,要求“進(jìn)一步做好農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放和改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)工作”,這次文件的頒布,不僅從法律上正式承認(rèn)了農(nóng)村信用社開展小額信貸的合法性,而且表明了小額信貸今后發(fā)展的重心在農(nóng)村信用社。

二、農(nóng)村信用社小額信貸存在的現(xiàn)實(shí)問題

(一)部分農(nóng)村信用社對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足。一方面,由于對(duì)小額信貸的思想認(rèn)識(shí)不夠或出于自身利益的考慮,不少農(nóng)村信用社熱衷于發(fā)放大額貸款,以從中得到實(shí)惠,而發(fā)放小額信貸牽涉到千家萬戶,不僅工作量大,而且獲利較少,因此,對(duì)其表現(xiàn)冷淡;另一方面,部分信用社工作簡(jiǎn)單化,片面強(qiáng)調(diào)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)而放松貸款審核發(fā)放程序,使推廣農(nóng)戶小額信用貸款難以持久。

(二)客戶風(fēng)險(xiǎn)較大。小額信用貸款主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品加工,在農(nóng)業(yè)地區(qū)小額農(nóng)戶信用貸款主要用于種植、養(yǎng)殖和農(nóng)副產(chǎn)品深加工。目前,農(nóng)業(yè)存在靠天吃飯的狀況,農(nóng)民是典型的弱勢(shì)群體,極易遭受且無法抵御重大自然災(zāi)害等不可抗力的突然打擊,一旦面臨嚴(yán)重的自然災(zāi)害,他們往往束手無策,繼而形成經(jīng)濟(jì)損失,而這些損失將不可避免地轉(zhuǎn)由農(nóng)村信用社來承擔(dān)。

(三)貸款農(nóng)戶信用狀況評(píng)估不實(shí),存在違規(guī)放貸現(xiàn)象。農(nóng)戶小額信用貸款是以農(nóng)戶資信等級(jí)評(píng)定為依據(jù)的。由于農(nóng)戶小額信用貸款涉及千家萬戶,而基層信用社信貸人員少,在評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)過程中,不是嚴(yán)格按照規(guī)定操作。再者,由于有的基層信用社信貸人員專業(yè)水準(zhǔn)偏低,評(píng)估工作中“人情”的成分較大,加之缺乏相應(yīng)的監(jiān)督制度,使得一些信譽(yù)不好的農(nóng)戶加入到信用戶的行列,使信用貸款的信用基礎(chǔ)“先天不良”。

(四)部分小額信貸違規(guī)使用。由于當(dāng)前縣域扶農(nóng)資金供求矛盾十分突出,一些中小企業(yè)和城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶為了獲得資金千方百計(jì)打小額貸款的主意。小額農(nóng)貸程序簡(jiǎn)單,手續(xù)便利,設(shè)防較差,部分人員把小額農(nóng)貸當(dāng)成融資渠道,發(fā)動(dòng)親朋好友,左鄰右舍到信用社辦理小額農(nóng)貸,然后再向農(nóng)戶支付利差,把“小額農(nóng)貸”變成“高利貸”。

(五)貸后管理風(fēng)險(xiǎn)較大。小額農(nóng)貸主要以農(nóng)戶為主,農(nóng)民主要以傳統(tǒng)耕種為主,貸款需求本身甚少,但有些人把小額農(nóng)貸當(dāng)成政府救濟(jì),不管自身是否實(shí)際需要,看別人借自己也借,別人不還自己也不還。當(dāng)前,農(nóng)村人口流動(dòng)性大,遷徙頻繁,有些農(nóng)戶把信用社資金當(dāng)賭注,勝則榮,敗則躲,有的舉家外出,常年不回,使有些小額農(nóng)貸訴訟時(shí)效難保。起訴又要講求訴訟成本,許多起訴僅是為保時(shí)效,根本無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行,有財(cái)產(chǎn)也難以結(jié)案。

(六)小額信貸展期比重過大。一是期限制定不合理。部分農(nóng)業(yè)項(xiàng)目所需貸款的周期長(zhǎng),如林果、養(yǎng)殖、加工業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)達(dá)3—5年,而信用社一般將貸款期限定為一年或更短,這種情況使農(nóng)戶確實(shí)沒有能力及時(shí)還清貸款,不得已而倒約換據(jù)。二是信用社催收力度不夠。農(nóng)戶小額信用貸款涉及面廣,基層信用社信貸人員少,對(duì)貸款的清收不及時(shí),常常予以展期。

三、農(nóng)村信用社小額信貸問題的原因分析

(一)農(nóng)村金融資源稀少是小額貸款違規(guī)使用的內(nèi)在原因。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立和完善,國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行了集約化經(jīng)營(yíng),其分支機(jī)構(gòu)從縣域內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)相繼撤出。農(nóng)村信用社因自身實(shí)力限制,在籌措資金方面明顯劣于國(guó)有商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄,市場(chǎng)占有份額不斷下降,資金嚴(yán)重短缺,政府的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款、民營(yíng)企業(yè)貸款、穩(wěn)定貸款等等都向信用社伸手,形成一農(nóng)難支三農(nóng)的嚴(yán)峻局面。

(二)農(nóng)村信用社信貸管理不嚴(yán)導(dǎo)致貸前評(píng)估不實(shí)和貸后管理不嚴(yán)。農(nóng)村信用社雖然建立了相關(guān)的貸款管理方面的制度,但部分制度本身存在缺陷,如農(nóng)信社主任擔(dān)任貸款審查小組組長(zhǎng),形成了主任一人說了算的局面。部分聯(lián)社每年組織的信貸大檢查不到位,只注重對(duì)貸款手續(xù)的審查,而不注重到農(nóng)戶進(jìn)行逐一核對(duì),使違規(guī)問題長(zhǎng)期隱藏。

(三)農(nóng)村農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全導(dǎo)致信用社主觀動(dòng)力不足。作為農(nóng)業(yè)大國(guó),中國(guó)每年約有13億公頃農(nóng)作物受災(zāi),但災(zāi)害損失目前仍然主要依靠?jī)煞N方式進(jìn)行災(zāi)害救助,即由民政部門實(shí)施的政府農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)以及由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司以商業(yè)方式推進(jìn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。從實(shí)際情況看,這種補(bǔ)償性質(zhì)的災(zāi)害救濟(jì),受到國(guó)家財(cái)力限制補(bǔ)償不足也不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的要求。雖然中國(guó)人民保險(xiǎn)公司于1982年就開始承辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),但由于缺乏相應(yīng)政府補(bǔ)貼等政策支持,加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付率,提供的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)極度萎縮。2002年,中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)收入僅占農(nóng)業(yè)增加值比重的0.043%,這些因素導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)較大,導(dǎo)致農(nóng)村信用社主觀上發(fā)放小額貸款的動(dòng)力不足。

四、農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展建議。

(一)增強(qiáng)農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)科學(xué)性和透明度。成立由政府部門、鄉(xiāng)村干部、農(nóng)村信用社等多方參與的信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu),制定可行的實(shí)施程序、評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。按農(nóng)戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、家庭狀況等評(píng)定多個(gè)農(nóng)戶信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。在資信等級(jí)評(píng)定過程中,杜絕各種違章貸款、人情貸款、以貸謀私等行為的發(fā)生。針對(duì)評(píng)定的農(nóng)戶信用等級(jí),制定不同的信用貸款限額和優(yōu)惠政策,滿足農(nóng)戶的貸款需求。要扶持和推動(dòng)信用農(nóng)戶、信用企業(yè)健康成長(zhǎng),使他們認(rèn)識(shí)到誠(chéng)信是無形資產(chǎn),效益靠信譽(yù)實(shí)現(xiàn),要像經(jīng)營(yíng)其他資產(chǎn)一樣致力于培植自己的信用,并使其保值增值。同時(shí),要依法嚴(yán)懲失信行為,提高失信成本,在全社會(huì)形成守信者受益,失信者受罰的良好氛圍。

(二)強(qiáng)化內(nèi)控制度落實(shí)的督查力度。農(nóng)村信用社要落實(shí)信貸人員對(duì)貸款的發(fā)放、管理和收回的責(zé)任目標(biāo),確保農(nóng)戶小額信貸既要有足夠的信貸總量和授蓋面,又要有較高的質(zhì)量和回收率。要建立完善的貸后監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)貸后跟蹤檢查,對(duì)貸款資金的投向、效果及時(shí)記錄。對(duì)出借、轉(zhuǎn)讓信用證的貸款戶要立即收回信用證,對(duì)擠占、挪用信貸資金的要取消貸款資格。建立責(zé)任追究制度,強(qiáng)化農(nóng)村信用社縣聯(lián)社稽核部門的作用,建立定期和不定期檢查、通報(bào)和經(jīng)濟(jì)處罰制度。

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(三)推行客戶經(jīng)理考核制,控制貸后風(fēng)險(xiǎn)。一是明確目標(biāo),嚴(yán)格考核,獎(jiǎng)懲掛鉤?？蛻艚?jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)正常貸款的管理和新貸款的營(yíng)銷,具體做到按月或按季收息,貸款到期利隨本清,換據(jù)比例不得超過50%等指標(biāo)加以控制,以此督促到期貸款的償還。建立信用社貸款管理機(jī)制要對(duì)貸款損失率、貸款到期收回率、收息率進(jìn)行考核,個(gè)人報(bào)酬與其掛鉤,如造成資金損失,沒收其風(fēng)險(xiǎn)金。二是嚴(yán)把信貸投放關(guān)和道德風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。要在投放初期就嚴(yán)格貸款程序,為使到期貸款按時(shí)償還,不被長(zhǎng)期占用,要大力推行抵押、質(zhì)押貸款,盡可能減少擔(dān)保和信用放款。

(四)完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制,提高信用社放貸的主觀能動(dòng)性。由于農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害發(fā)生頻率高,范圍廣,造成損失大。同時(shí),農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)是在廣闊的地域上進(jìn)行,農(nóng)業(yè)(特別是農(nóng)作物)保險(xiǎn)的費(fèi)用大,損失率高,費(fèi)率也高,而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的消費(fèi)者又是低收入,保險(xiǎn)意識(shí)淡薄,經(jīng)濟(jì)承受能力較弱的農(nóng)民。因此,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)化難度大,必須依靠政府介入,可以考慮籌建政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司,將商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分開,這樣雖然有利于提高政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的針對(duì)性和廣泛性,有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作用的發(fā)揮,但業(yè)務(wù)的單一會(huì)對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的持續(xù)性經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利的影響。因此,可選擇通過給予稅收優(yōu)惠和利用保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入資源,鼓勵(lì)現(xiàn)有多種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),并對(duì)參加種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶直接給予一定的保費(fèi)補(bǔ)貼,走政策性保險(xiǎn)和商業(yè)性保險(xiǎn)相結(jié)合的路子。

農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)對(duì)三農(nóng)問題的解決有著重大的實(shí)踐意義,盡快地推進(jìn)一系列的改革不僅有利于三農(nóng)問題的解決,而且在當(dāng)前世界金融危機(jī)的大背景下,對(duì)提振農(nóng)村市場(chǎng)擴(kuò)大內(nèi)需也有著重要的意義。

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