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農村中小企業(yè)的健康發(fā)展已成為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施的重要舉措，但針對吉林省農村中小企業(yè)融資問題上，還存在內源融資情況不佳、外源融資難以企及等困境。導致這些問題的主要原因是企業(yè)管理者項目意識薄弱、數字化普惠金融不完善、信用擔保體系不健全。因此政府部門必須科學引導，提升農村中小企業(yè)財務管理能力，進行現(xiàn)代化經營、構建多元化融資渠道、健全信用擔保體系，打破融資困境。

1深入鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是建設社會主義現(xiàn)代化國家的重要舉措

吉林省農村中小企業(yè)不僅在一定程度上緩解了吉林省就業(yè)困難的問題，還是吉林省各地區(qū)的重要財政來源。目前吉林省農村中小企業(yè)存在“融資難”“融資貴”的問題。據統(tǒng)計顯示，吉林省66％的農村中小企業(yè)都存在企業(yè)因資金短缺而無法正常運轉的問題，吉林省融資資金缺口達60％以上。根據2021吉林省經濟發(fā)展研究報告得知，2020年末吉林省主要農村金融機構，如農村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農村商業(yè)銀行人民幣貸款余額4460.80億元。雖然政府正在擴大銀行貸款規(guī)模，但是由于農村企業(yè)自身發(fā)展特點限制、財政資源與信貸資源的同向發(fā)力不夠[1]，同時，根據中國人民銀行數據顯示，企業(yè)越小，融資成本越高，并且擔保公司和P2P借款公司利率是金融機構的三倍。在企業(yè)融資過程中一般分為內源融資和外源融資見圖1，但是在融資體系中處于劣勢的農村中小企業(yè)將很難獲得資金。因此，吉林省農村中小企業(yè)融資困難重重，目前融資問題已經成為限制農村中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。吉林省農村中小企業(yè)融資為什么困難？該如何解決融資難的問題？我們需要進行進一步的探討。

2吉林省農村中小企業(yè)融資存在的問題

2.1內源融資情況不佳

內源融資是指企業(yè)籌集內部資金進行的融資方式，主要包括企業(yè)的留存收益、折舊基金、無形資產攤銷等。因為其資金來自于企業(yè)內部，所以無需再對外支付股息或利息，不會稀釋原有股東的控制權，相比于其他融資方式來說內源融資自主性強、風險低、成本低。然而吉林省農村中小企業(yè)進行內源融資卻差強人意，體現(xiàn)在以下兩點：第一，吉林省農村中小企業(yè)的底子薄，加之普遍缺乏科學的管理體系，品牌效應差，無法僅僅依靠企業(yè)的留存收益和折舊完成內源融資。第二，吉林省農村中小企業(yè)產業(yè)層次低、經營規(guī)模小、市場競爭力差，會計制度不健全，企業(yè)留存收益較低、折舊基金更新不及時。

2.2外源融資渠道狹窄

2.2.1直接融資難以企及直接融資主要包括私募股權投資（PE）、風險投資（VC）、股票、債券和私募股權投資（PE）票據發(fā)行等資本市場工具[2]。中國的證券市場和債券市場對企業(yè)的入門規(guī)格要求嚴格，發(fā)行條件要求很高。對于大部分吉林省的農村中小企業(yè)來說，他們生產規(guī)模小、機械化程度低，很難在新三板、區(qū)域性股權交易中心上市，發(fā)行股票和債券更是遙不可及。截至2021年9月7日，根據吉林省證監(jiān)局公布的數據顯示，吉林省通過中小板掛牌上市的公司有6家，通過創(chuàng)業(yè)板掛牌上市的公司6家、通過主板上市公司31家、通過科創(chuàng)板上市公司2家。因此，就吉林省農村中小企業(yè)融資問題而言，通過主板、科創(chuàng)板、中小板和創(chuàng)業(yè)板解決問題收效甚微。2.2.2間接融資手續(xù)復雜在中國金融體系中商業(yè)銀行處于主導地位，直接融資市場與歐美國家相比來看相對落后。目前，農村中小企業(yè)多以銀行貸款等間接融資為主要方式來完成融資。吉林省農村中小企業(yè)大多數為畜牧業(yè)和家庭農場，這些項目的前期投資大，收益周期長，不確定性大。農村中小企業(yè)在辦理貸款業(yè)務時，需要經過申請、遞交材料、登記、評估、調查等多個程序，這期間耗費大量人力、物力和財力，程序繁瑣，涉及周期長。在申請貸款過程中，存在申請人填寫虛假信息、遞交違規(guī)材料等問題，放貸銀行很難對其進行精準的風險評估。

3吉林省農村中小企業(yè)融資困難的成因

3.1吉林省農村中小企業(yè)管理者經驗不足

吉林省許多農村中小企業(yè)往往是家族企業(yè)，大多數企業(yè)的經營管理者的素質相對較低、財務管理不科學、改革創(chuàng)新意識相對較差、法治觀念和信用意識相對薄弱。根據調查顯示，吉林省超過九成的農村中小企業(yè)實際控制者也是財務管理人員，企業(yè)普遍缺乏規(guī)范的內部財務制度，未來可能面臨行政處罰、稅收風險、勞動爭議風險等。

3.2吉林省農村融資渠道不暢

雖然中小企業(yè)融資有內源融資、直接融資、間接融資、非正規(guī)渠道等多個方式，并且吉林省政府也大力支持中小企業(yè)融資，出臺了許多相應的信貸政策，加大對農村中小企業(yè)的支持，2020年吉林省涉農金融機構網點增加，見表1，新型農村機構營業(yè)網點達305家，小型農村金融機構營業(yè)網點達1694家，無論是從規(guī)模上看，還是從數量上都無法滿足農村中小企業(yè)市場的融資需求。與此同時，受吉林省農村中小企業(yè)自身條件的限制，可供他們成功融資的方式是少之又少。第一，金融產品和服務方式陳舊，數字金融缺失[3]。吉林省農村中小企業(yè)融資問題與互聯(lián)網金融體系結合效果不好。許多農村中小企業(yè)不懂得利用互聯(lián)網金融，不懂得如何利用P2P、眾籌、電子商務平臺等進行融資。許多互聯(lián)網金融機構針對農村地區(qū)推出的產品體系不健全，導致農村中小企業(yè)與互聯(lián)網金融契合效果不佳。第二，吉林省的大多數農村中小企普遍缺乏高價值的抵押品。第三，農村中小企業(yè)和正規(guī)金融機構之間信息不對稱。許多農村中小企業(yè)在日常經營活動中不對財務信息進行公開，導致在進行銀行貸款時，銀行放貸工作人員對企業(yè)的資產負債情況無從考察。

3.3吉林省農村信用擔保體系不健全

根據吉林省地方金融監(jiān)督管理局公布的數據顯示，截至2021年2月9日，吉林省擁有融資擔保公司（法人機構）164家，分公司25家（不包含換證中的融擔公司）。但是吉林省的融資擔保體系不夠健全，并且金融市場中缺少專業(yè)化的農村信用擔保機制[4]，無法適應省內農村中小企業(yè)的融資需要。具體分析如下：第一，缺乏風險共擔和分散機構。許多政府性的支持僅僅停留在政策文件層面上，并沒有及時落實。其二，我國的擔保機構通常規(guī)模較小，抵御風險能力較差。一些擔保機構的擔保收入極其有限，注冊資金也僅僅只有幾百萬元，并不能完全幫助農村中小企業(yè)解決賠償問題。甚至由于賠償問題，一些擔保機構也失去了擔保的能力。第三，擔保行業(yè)人才素質參差不齊。目前，從事?lián)Ｐ袠I(yè)的準入門檻低，也沒有專業(yè)的擔保資格測試，導致?lián)C構在對貸款企業(yè)的評估時，評估結果不精確。

4緩解吉林省農村中小企業(yè)融資困難的對策

4.1提升吉林省農村中小企業(yè)自身素質，強化項目意識

第一，提高吉林省農村中小企業(yè)財務管理人員素質。因此，首先，政府應該加強對農村企業(yè)的普法力度，組織吉林省農村中小企業(yè)財管人員系統(tǒng)的學習財會專業(yè)知識。其次，農村中小企業(yè)要嚴格建立財務管理制度，補齊企業(yè)信貸短板。最后，企業(yè)強化項目意識，針對項目的可行性和可持續(xù)發(fā)展進行全面的評估，將金融思維落實到企業(yè)經營中。第二，提升農村企業(yè)征信認知水平。面對部分農村企業(yè)擅自更改貸款用途、蓄意不償還貸款等嚴重的失信行為，政府相關機構應該采取懲戒措施，并且聯(lián)合省內主流媒體對此類行為曝光，發(fā)揮輿論震懾作用，提高農村中小企業(yè)的失信違約成本。

4.2構建多層次融資渠道

第一，建立多元化投融資機制。堅持政府主導、社會資本參與、市場運作的原則，將財政資金和信貸資金、社會資金有效融合[5]。在風險可控的前提下，適度降低對農村金融機構的準入門檻，鼓勵農村中小企業(yè)沖破以往的融資困境來尋求多元化的融資方式。如：2021年8月23日，中國農業(yè)發(fā)展銀行吉林省分行和吉林省信用融資擔保投資集團簽署協(xié)議，共同構建政策性金融機構與融資性擔保機構合力支農的新局面。第二，規(guī)范民間融資公司。當前，我們必須正視農村中小企業(yè)的資金需求遠遠超過正規(guī)融資渠道的供給。針對當前民間融資發(fā)展不成熟的模式，首先，政府可以通過完善相關法律法規(guī)來規(guī)范民間融資不健全的模式，成為吉林省非銀行金融市場的有益補充。其次，規(guī)范金融市場運營模式，推動民間融資金融機構合法化、透明化，規(guī)范化。最后，擴大貸款擔保范圍。由于農村中小企業(yè)普遍缺乏可供擔保的物品，可以適度擴大合格擔保物的范圍，促使民間融資更加靈活和多元。如，2021年3月，吉林省發(fā)布《吉林省推進畜禽活體抵押貸款試點工作方案》，支持具有一定規(guī)模的畜禽活體可以抵押貸款，開展活體抵押貸款業(yè)務，拓寬農村中小企業(yè)融資渠道。第三，推動農村數字普惠金融發(fā)展。伴隨著5G網絡基礎設施的應用，農村供應鏈金融服務不斷的發(fā)展，吉林省農村中小企業(yè)應該接納并充分利用互聯(lián)網金融進行“智能信貸”。與此同時，互聯(lián)網金融機構利用其靈活性、普惠性、大眾化的特點，要盡快開辟一條適合農村金融市場的道路，緩解農村中小企業(yè)融資壓力。

4.3完善吉林省農村中小企業(yè)信用擔保體系

第一，政府應當加強對擔保機構的金融支持。首先政府應該設立風險補償金，與商業(yè)銀行、擔保公司共同承擔風險。政府也可以利用減稅、貼息、加大補貼等來促進行業(yè)快速發(fā)展。根據吉林省金融辦公布數據顯示，2020年吉林省向融資擔保機構申請3177萬元，助力擔保機構發(fā)展。其次，政府可以適時調降擔保費率。第二，完善吉林省農村中小企業(yè)信用擔保體系。首先，構建科學性、全面性的信用評價體系。精準評估農村中小企業(yè)的償債能力和商業(yè)信用水平，減少金融風險的發(fā)生概率。其次，提高信用擔保人員的專業(yè)能力，對工作人員加強培訓，杜絕非專業(yè)人士上崗。最后，引入第三方擔保機構。針對部分缺少有效抵押物的農村中小企業(yè)，選擇第三方擔保公司來擔保降低風險，減輕擔保壓力。第三，完善金融擔保體系法律法規(guī)。吉林省政府應繼續(xù)對金融擔保體系的相關法律法規(guī)進行修訂完善，通過法律的約束來促進擔保業(yè)的規(guī)范發(fā)展，減少農村中小企業(yè)的信貸風險，為鄉(xiāng)村振興提供內動力。

作者：朱曉蕾 牟曉偉