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一、征信的概念與意義

征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠于其身”。

征信的意義

一般而言,資本市場發(fā)達的國家資信評價也很發(fā)達。企業(yè)征信大大降低了資本市場的運行風險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風險。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風險。

中國企業(yè)對征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達國家有很大差距.

二、征信的產(chǎn)生及其作用

征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進交易的順利進行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀60年代開始。經(jīng)過發(fā)展,各國對企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨特的模式。

1.征信的作用:

(1)能夠增強企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;

(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機制;

(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評估支持;

(4)為金融機構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;

(5)為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。

2.企業(yè)常見的營銷方式-賒銷

(1)賒銷,成為買方市場的主要特征之一。

(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營的需求。

(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無法生存和發(fā)展。

(4)從價值交換的成本和效率上講,賒銷賒購是成本最低、效率最高的價值交換形式。

壞帳的規(guī)律10∶1

很多歐美企業(yè)機會成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。

中國企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機會成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。

無論歐美企業(yè)還是中國企業(yè),機會成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機會成本損失。

3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?

(1)有哪些危險信號我們要警惕

(2)客戶突然搬遷但沒有通知您

(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價格比以前大幅下降

(4)客戶突然下了比以前大得多的定單

(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付

(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶

(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進行起訴

(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)

(9)客戶發(fā)展過快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競爭加劇

(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災

企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理

只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核

如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準者為信管部負責人。通過審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進行洽談時作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問題。

建立企業(yè)信用管理部

企業(yè)應(yīng)從生存和發(fā)展的戰(zhàn)略高度重視信用管理

上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國際國內(nèi)市場中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。

企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當嚴重

中國企業(yè)信用管理存在的問題

迫于買方市場競爭壓力,過分關(guān)注客戶關(guān)系

重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;

企業(yè)賒銷比例低、競爭能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時間較長,與國際先進水平有較大差距

獨立的信用管理部門能夠達到企業(yè)利潤最大化

客戶資信調(diào)查與評估機制:

不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準確和時效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫,實行客戶資料集中管理。

(4)債權(quán)保障機制:

客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權(quán)保障措施。

(5)應(yīng)收賬款管理和回收機制:

貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時間,必須了解貨物的走向和確認貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時,在賬款到期前提醒客戶。

企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容

(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標

(2)企業(yè)信用合同管理

(3)企業(yè)質(zhì)量文獻和檔案管理

(4)企業(yè)信用風險管理-全管理模式

(5)管理企業(yè)信用風險