繼承和發(fā)展，是鄧小平理論的重要組成部分，是新時(shí)期德育工作實(shí)踐的根本指導(dǎo)思想。研究鄧小平德育思想的理論和實(shí)踐價(jià)值，對(duì)于我們以鄧小平德育思想為指導(dǎo)，做好新時(shí)期德育工作具有重要意義。

黨的十五大報(bào)告指出，鄧小平理論是馬克思列寧主義同中國實(shí)際相結(jié)合的第二次飛躍的理論成果，這就意味著它具有相對(duì)獨(dú)立于第一次飛躍理論成果的理論和實(shí)踐價(jià)值。鄧小平理論是當(dāng)代中國的馬克思主義，指引我國改革開放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)不斷勝利前進(jìn)。鄧小平德育思想是鄧小平理論的重要組成部分。

德育即政治、思想和品德教育，它充分體現(xiàn)了社會(huì)主義教育的本質(zhì)特征。鄧小平德育思想內(nèi)容豐富、系統(tǒng)、深刻，構(gòu)成了一個(gè)適合中國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)全面發(fā)展，具有時(shí)代特征的比較完整的德育思想體系。鄧小平緊密結(jié)合中國改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)踐，創(chuàng)造性地運(yùn)用馬克思主義基本原理，闡明了現(xiàn)階段重要的德育理論和德育實(shí)踐問題，為繼承、豐富和發(fā)展德育思想做出了突出貢獻(xiàn)。鄧小平德育思想在社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)總體布局中具有重要的戰(zhàn)略地位，是堅(jiān)持黨的基本路線的有力保證，奠定了培養(yǎng)跨世紀(jì)接班人，全面提高人才素質(zhì)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。鄧小平德育思想來自實(shí)踐，具有旺盛的生命力，對(duì)于我們認(rèn)識(shí)新時(shí)期德育工作的戰(zhàn)略地位，堅(jiān)持正確的德育工作指導(dǎo)方針，發(fā)揮德育工作的服務(wù)、導(dǎo)向和保證作用，培養(yǎng)社會(huì)主義事業(yè)合格的建設(shè)者和接班人，具有極其重要的意義，是新時(shí)期做好德育工作的根本指導(dǎo)思想。

一鄧小平德育思想是對(duì)德育思想的繼承和發(fā)展

無產(chǎn)階級(jí)革命導(dǎo)師們歷來重視德育工作，馬克思、列寧、的德育思想為鄧小平德育思想的形成、發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

馬克思、恩格斯從他們?cè)缙诘母锩顒?dòng)開始，就傾心于工人運(yùn)動(dòng)的宣傳鼓動(dòng)工作，十分重視對(duì)青年的關(guān)心教育。馬克思指出：“最先進(jìn)的工人完全了解，他們階級(jí)的未來，從而也是人類的未來，完全取決于正在成長的工人一代的教育?！盵1]馬克思、恩格斯關(guān)于道德的起源、道德的歷史性和階級(jí)性、道德在社會(huì)生活中的地位和作用以及共產(chǎn)主義道德原則的論述，關(guān)于人的社會(huì)本質(zhì)、社會(huì)道德在個(gè)體思想品德形成中的作用以及培養(yǎng)青年的共產(chǎn)主義道德品質(zhì)的論述，關(guān)于根據(jù)未來社會(huì)的要求努力把青年一代培養(yǎng)成為一種全新的人和人的全面發(fā)展理論等，都是馬克思、恩格斯重要的德育思想。列寧繼承了馬克思、恩格斯的德育思想，強(qiáng)調(diào)青年學(xué)生要把培養(yǎng)共產(chǎn)主義世界觀當(dāng)做首要任務(wù)，指出：“為鞏固和完成共產(chǎn)主義事業(yè)而斗爭，這就是共產(chǎn)主義道德的基礎(chǔ)。這就是共產(chǎn)主義教育、訓(xùn)練和學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)?！盵2]列寧從建設(shè)共產(chǎn)主義的高度，論述了培養(yǎng)一代新人的任務(wù)、內(nèi)容和途徑，闡明了共產(chǎn)主義思想教育在青年成長中的地位作用，開創(chuàng)了無產(chǎn)階級(jí)執(zhí)政黨德育工作的實(shí)踐。在中國革命和建設(shè)時(shí)期都有關(guān)于德育的論述，諸如青年應(yīng)該把堅(jiān)定正確的政治方向放在第一位，政治教育是中心環(huán)節(jié)；希望寄托在青年一代身上，要培養(yǎng)和造就千百萬革命事業(yè)接班人；青年要防止和抵制資產(chǎn)階級(jí)思想的腐蝕，要警惕西方敵對(duì)勢(shì)力的“和平演變”；要引導(dǎo)青年知識(shí)分子走與工農(nóng)相結(jié)合的道路，在實(shí)際斗爭中鍛煉成長，德智體全面發(fā)展等等。對(duì)德育理論和實(shí)踐的許多精辟論述，成為思想的重要組成部分，具有強(qiáng)烈的黨性和實(shí)踐性。

1中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展以及核心內(nèi)容

企業(yè)的價(jià)值最大化日益成為企業(yè)最先進(jìn)的管理模式，更有利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理，這種具有管理優(yōu)勢(shì)的理財(cái)目標(biāo)逐漸形成了新型的企業(yè)管理模式，即價(jià)值管理。經(jīng)過對(duì)幾十年的實(shí)踐總結(jié)，對(duì)于“價(jià)值管理”形成了幾種不同的觀點(diǎn)，對(duì)于其核心內(nèi)容的理解也有著不同的見解。第一，以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理結(jié)構(gòu)，這種管理模式以企業(yè)的價(jià)值作為管理的基礎(chǔ)內(nèi)容與核心，主要是通過企業(yè)的成本的主要投資人，企業(yè)的股東利益最大化作為管理的基礎(chǔ)。目的是計(jì)量出企業(yè)所取得的效益多少，方便出資人能夠更好地控制與管理企業(yè)的一切業(yè)務(wù)，從而使出資人能夠獲得更多的利益，在長期的發(fā)展中創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。第二，這種管理模式重視的是價(jià)值最為管理基礎(chǔ)的過程，這種管理手段屬于一種全新的管理模式，其管理核心在于：重新定義目標(biāo)，重新設(shè)計(jì)管理結(jié)構(gòu)以及構(gòu)建體系，以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理模式不是局限于一種簡單的管理方案，而是要重視其在管理的發(fā)展中的過程，在不斷發(fā)展的過程中，找出企業(yè)的不足，需要長期的投入與發(fā)展。第三，這種管理模式的核心內(nèi)容主要結(jié)合了以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理過程以及所取得成果相結(jié)合起來的管理模式。這種管理模式考慮到的最多的就是如何擴(kuò)大化出資人的財(cái)富。企業(yè)未來的發(fā)展，以及戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，管理體制的制定，企業(yè)業(yè)績?nèi)〉枚际菄@著如何促進(jìn)出資人的利益最大化開展的，這種管理模式有利于出資人最大化自己的財(cái)富價(jià)值而不斷完善企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，同時(shí)，也決定了企業(yè)的管理者的報(bào)酬以及如何對(duì)企業(yè)的績效成果的控制。

2中小型財(cái)務(wù)管理理論的特點(diǎn)

價(jià)值管理體系屬于一種管理控制系統(tǒng)。首先，要制定一個(gè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略總目標(biāo)，目標(biāo)的制定要圍繞著企業(yè)的價(jià)值開展，如何進(jìn)企業(yè)的價(jià)值最大化；其次，要對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的不同部門制定不同的發(fā)展目標(biāo)；再次，要選定一個(gè)企業(yè)績效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)與最基本的尺度；最后，要定期對(duì)企業(yè)所取得的績效用合理評(píng)價(jià)制度去進(jìn)行評(píng)價(jià)，以促進(jìn)企業(yè)能夠不斷地完善與發(fā)展。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值管理體系的構(gòu)建，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部員工開展一系列的培訓(xùn)工作是必不可少的，要加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部員工的教育工作。通過不斷培訓(xùn)與宣傳工作，使企業(yè)的員工都能夠重視價(jià)值管理體系的重要性，自覺地去發(fā)展以價(jià)值管理為基礎(chǔ)的管理模式，要把價(jià)值管理體系融合到企業(yè)的管理階層的日常管理工作中去。要在企業(yè)的全體員工中實(shí)行相應(yīng)的績效獎(jiǎng)懲制度，企業(yè)員工所獲得的報(bào)酬要與期為企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值相關(guān)聯(lián)。目前，在我國大多數(shù)企業(yè)中已經(jīng)開始正式成立了這種管理辦法，倡導(dǎo)要制定長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)與短期經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合的管理辦法。企業(yè)對(duì)于不同的員工要設(shè)定不同的收入制度、責(zé)任管理制度、獎(jiǎng)懲制度，總而言之，都是為了促進(jìn)企業(yè)的價(jià)值最大化而設(shè)定。

3如何加強(qiáng)中小型企業(yè)財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)管理工作對(duì)于企業(yè)來說作用十分重要，是企業(yè)管理工作的重要組成部分。企業(yè)財(cái)務(wù)管理資金的投放于使用決定著企業(yè)的未來發(fā)展的方向，企業(yè)財(cái)務(wù)資金的使用直接關(guān)系到企業(yè)的生產(chǎn)成本的高低以及在市場(chǎng)中的競(jìng)爭能力。作為企業(yè)的管理制度，必須要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的重要地位，財(cái)務(wù)工作不是簡單地做好賬單的記錄，而是要參與到主動(dòng)的支配與管理企業(yè)資金的流動(dòng)工作中去，滿足資金增值的需要。管理者不但要改變以往的舊觀念，更要不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)的知識(shí)，充分意識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要作用，只有這樣，才能重視起財(cái)務(wù)管理工作的重要性。同時(shí)，要建立強(qiáng)化企業(yè)整體的內(nèi)部審計(jì)制度。審計(jì)制度最重要的就是獨(dú)立性，審計(jì)部門只有獨(dú)立才能夠保障其作用以及有效性，整個(gè)企業(yè)才能在資產(chǎn)的保護(hù)方面發(fā)揮著重要的作用。

加入世界貿(mào)易組織，使我國的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境得到進(jìn)一步改善，一些國際知名品牌乘勢(shì)利用技術(shù)、資金上的優(yōu)勢(shì)搶灘中國市場(chǎng)。面對(duì)國際品牌的競(jìng)爭，我國民族工業(yè)的當(dāng)務(wù)之急是將自己融入世界工業(yè)，改變慣用的低價(jià)競(jìng)爭做法，用國際企業(yè)的規(guī)則來改變并強(qiáng)大自我，提升品牌價(jià)值，增強(qiáng)與國際企業(yè)在同一檔次上開展品牌競(jìng)爭的能力。

品牌是什么？品牌的市場(chǎng)概念是目標(biāo)顧客的口碑，品牌價(jià)值的大小實(shí)質(zhì)上是目標(biāo)顧客對(duì)企業(yè)承諾的感受，由目標(biāo)顧客對(duì)品牌的信任程度和消費(fèi)選擇的持續(xù)時(shí)間決定。通俗地說，一種商品品牌的目標(biāo)顧客群越大，消費(fèi)選擇時(shí)間越長，該品牌的顧客忠誠度越高，價(jià)值量也就越大?？傊?，企業(yè)或商品的品牌價(jià)值源于顧客忠誠。

沒有顧客就沒有品牌

通常人們把品牌或商標(biāo)看作是一種無形資產(chǎn)。20世紀(jì)90年代在我國出現(xiàn)的品牌競(jìng)爭正是這種意識(shí)的體現(xiàn)。一段時(shí)期里，許多地方政府和企業(yè)紛紛卷入“名牌戰(zhàn)略”工程，各類“省優(yōu)、部優(yōu)、國優(yōu)”品牌涌現(xiàn)出來。相對(duì)于只埋頭生產(chǎn)，或只顧低價(jià)傾銷的企業(yè)行為而言，這種品牌造勢(shì)是一種進(jìn)步，是企業(yè)希望被市場(chǎng)認(rèn)知，向目標(biāo)顧客靠攏的一種進(jìn)步。然而，現(xiàn)實(shí)是，有些“名牌”商品無人問津，“名牌”企業(yè)無人光顧，有些曾經(jīng)耀眼的品牌不久就一文不值。在這種狀況下，品牌資產(chǎn)又從何談起？

品牌到底是什么？在對(duì)品牌概念的認(rèn)識(shí)上，許多經(jīng)營者把品牌看成是一種商標(biāo)權(quán)，是一種與競(jìng)爭者相區(qū)別的標(biāo)識(shí)，卻常常忽視了顧客在其中的地位。實(shí)際上，品牌首先應(yīng)該是一個(gè)以顧客為中心的概念，沒有目標(biāo)顧客即無需品牌，也就沒有品牌。因此，認(rèn)識(shí)品牌必須從目標(biāo)顧客和經(jīng)營者兩個(gè)角度來看。

對(duì)于目標(biāo)顧客而言，品牌是一種信息，是經(jīng)營者與自己溝通的手段，是認(rèn)識(shí)商品的途徑。顧客相信了經(jīng)營者在品牌宣傳中的承諾，便會(huì)產(chǎn)生認(rèn)牌購買行為，其目的是減少選擇商品時(shí)所需花費(fèi)的心力、體力，并降低購買風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵字：價(jià)值產(chǎn)品形象品牌消費(fèi)者能夠體驗(yàn)而言

實(shí)際上，消費(fèi)者常常是從品牌而不是產(chǎn)品中尋求和獲得更多的價(jià)值，無論是可口可樂還是奔馳都是如此。但這種價(jià)值是什么呢？

從視覺上講，品牌可以被看成是客戶腦海中種種想法和聯(lián)想的網(wǎng)絡(luò)圖。服裝設(shè)計(jì)師RalphLauren通過其設(shè)計(jì)的Polo服裝，對(duì)英國鄉(xiāng)村生活、擁有土地的貴族進(jìn)行了現(xiàn)代描述。他設(shè)計(jì)的時(shí)裝意味著優(yōu)雅、傳統(tǒng)、精致和低調(diào)，這正是Polo最基本的品牌價(jià)值。與之相反的是，另一服裝品牌Levi''''s藍(lán)色牛仔褲展示的則是完全不同的一組聯(lián)想：美國式、粗曠、叛逆和充滿青春活力。

對(duì)于一個(gè)品牌而言，只有當(dāng)它所展示的這些聯(lián)想成為購買者生活的一部分，它才真正具有價(jià)值。當(dāng)某一消費(fèi)者步入一家雜貨店，看到“可口可樂”，如果沒有絲毫關(guān)于該品牌價(jià)值的聯(lián)想，那么這一品牌分文不值。雖然品牌價(jià)值是通過產(chǎn)品設(shè)計(jì)、廣告、分銷以及企業(yè)和購買者接觸的所有其他途徑創(chuàng)立的，但是它最終必須扎根于消費(fèi)者的腦海，否則，該品牌只不過是一個(gè)貼著毫無意義名稱的產(chǎn)品而已。

品牌的三種類型

對(duì)品牌進(jìn)行管理，首先必須知道品牌分為三種類型：功能型、形象型和體驗(yàn)型。功能型品牌的商品主要是為了滿足消費(fèi)者的某些功能性需要——洗衣、減輕痛苦、搬家等等。消費(fèi)者對(duì)這一類品牌的許多聯(lián)想，和該產(chǎn)品的物理特性和基本功能相關(guān)。

內(nèi)容提要:本文分析了客戶關(guān)系管理對(duì)保險(xiǎn)業(yè)價(jià)值鏈重構(gòu)及提升保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值所起的作用，指出它是金融混業(yè)潮流下保險(xiǎn)公司與集團(tuán)內(nèi)其它企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略協(xié)同的重要手段。全面推進(jìn)我國保險(xiǎn)公司的客戶關(guān)系管理，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的價(jià)值創(chuàng)新，需要從理念和技術(shù)兩個(gè)層面入手。

20世紀(jì)90年代初期美國Cartner公司提出了客戶關(guān)系管理（CustomerRelationManagement，CRM）的概念，該概念一經(jīng)提出，立即受到了理論界和實(shí)務(wù)界人士的高度重視。Gartner公司對(duì)這一概念所下的基本定義是：利用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)等數(shù)據(jù)處理與傳輸技術(shù)，搜集處理與客戶相關(guān)的信息并加以分配與利用，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目的或戰(zhàn)略目標(biāo)?？梢哉f，CRM理念的出現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展與技術(shù)進(jìn)步的必然結(jié)果。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，過?；蛳鄬?duì)過剩已成為全球經(jīng)濟(jì)的基本特征，這樣，短缺經(jīng)濟(jì)時(shí)代“供給創(chuàng)造需求”的觀點(diǎn)必然被“需求創(chuàng)造供給”的觀點(diǎn)所取代；在市場(chǎng)營銷領(lǐng)域，“客戶中心論”也必然會(huì)取代“產(chǎn)品中心論”。

保險(xiǎn)業(yè)作為一項(xiàng)提供服務(wù)的產(chǎn)業(yè)，它能夠?qū)⒍鄠€(gè)微觀主體的不確定性集中起來使其整體具有較好的確定性。顯然整體的確定性與投保主體的數(shù)量呈正相關(guān)關(guān)系，即投保主體數(shù)量越大整體確定性越好，反之則確定性越差。就某一具體保險(xiǎn)公司而言，保戶的數(shù)量主要取決于其推出的保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引力、該公司的市場(chǎng)形象及營銷能力等，而這些因素都可以通過客戶關(guān)系管理得到提升。同時(shí)，保險(xiǎn)公司通過客戶關(guān)系管理還可以降低保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的嚴(yán)重的信息不對(duì)稱性，減少逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生?？傊?，通過客戶關(guān)系管理可以使保險(xiǎn)公司達(dá)到降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營業(yè)績之效果，而這兩者都能提升保險(xiǎn)公司的價(jià)值。

一、CRM：重構(gòu)保險(xiǎn)公司價(jià)值鏈

價(jià)值鏈描述的是一系列連接公司的供應(yīng)方和需求方的價(jià)值增值活動(dòng)，通過分析價(jià)值鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)，公司管理者能夠重新設(shè)計(jì)他們的內(nèi)外部程序以求效率和效能的提高。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，按照傳統(tǒng)理解其價(jià)值鏈可簡單描述為：研究并開發(fā)保險(xiǎn)產(chǎn)品、產(chǎn)品宣傳、銷售產(chǎn)品、理賠與資本運(yùn)營等。然而，這種理解無疑是不夠全面的，正如美國著名戰(zhàn)略管理專家Jeffrey.F.Rayport所指出的那樣：當(dāng)今世界，每個(gè)企業(yè)都同時(shí)在兩個(gè)領(lǐng)域展開競(jìng)爭，一個(gè)是可見的物質(zhì)世界，另一個(gè)則是由信息構(gòu)成的虛擬世界。勿庸置疑，對(duì)于競(jìng)爭十分激烈的保險(xiǎn)業(yè)，與客戶相關(guān)的信息理應(yīng)成為信息領(lǐng)域競(jìng)爭的重點(diǎn)。

傳統(tǒng)的價(jià)值鏈模型將信息看作價(jià)值增值過程的輔助成分而非價(jià)值本身的源泉。今天信息對(duì)于企業(yè)的重要性得到了空前的重視，正是在這樣的背景下，一些戰(zhàn)略管理專家提出了利用信息（其中客戶信息是最重要的）創(chuàng)造價(jià)值的虛擬價(jià)值鏈的概念，這條虛擬價(jià)值鏈由五個(gè)環(huán)節(jié)組成：收集、組織、挑選、合成、分配信息。物質(zhì)領(lǐng)域的傳統(tǒng)價(jià)值鏈與信息領(lǐng)域的虛擬價(jià)值鏈相互融合、相互作用，從而使傳統(tǒng)的價(jià)值鏈模型衍變?yōu)閮r(jià)值矩陣模型。由于與企業(yè)相關(guān)的信息復(fù)雜多樣，本文僅分析CRM對(duì)保險(xiǎn)公司價(jià)值創(chuàng)新的重要作用。

[摘要]保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值具有相對(duì)性，它的相對(duì)性是相對(duì)于可替代性金融產(chǎn)品的價(jià)值、保險(xiǎn)產(chǎn)品的獲得成本、保險(xiǎn)消費(fèi)者的價(jià)值偏好而言的。保險(xiǎn)公司應(yīng)以創(chuàng)新為主導(dǎo)思想，拓展新的保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域；堅(jiān)持以客戶需求為導(dǎo)向；不斷改善保險(xiǎn)服務(wù)；優(yōu)化保險(xiǎn)銷售渠道；改進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營模式；注重保險(xiǎn)品牌價(jià)值；增強(qiáng)社會(huì)公眾的保險(xiǎn)意識(shí)；推進(jìn)保險(xiǎn)條款通俗化。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)產(chǎn)品；產(chǎn)品價(jià)值；保險(xiǎn)契約；保險(xiǎn)服務(wù)；保險(xiǎn)創(chuàng)新

保險(xiǎn)產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)質(zhì)量特性，決定了保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量是通過消費(fèi)者從購買、消費(fèi)這兩個(gè)過程中的體驗(yàn)來判斷的，客戶對(duì)保險(xiǎn)公司提供的產(chǎn)品以及各個(gè)環(huán)節(jié)的服務(wù)滿意與否，直接影響到對(duì)保險(xiǎn)公司誠信的評(píng)價(jià)。在實(shí)踐中，保險(xiǎn)公司誠信與客戶的滿意程度呈高度的正相關(guān)性，而客戶滿意是以客戶需求的滿足為標(biāo)準(zhǔn)的，保險(xiǎn)需求的滿足歸根結(jié)底取決于保險(xiǎn)產(chǎn)品(服務(wù))的價(jià)值。保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值主要體現(xiàn)在：保障性、收益性、服務(wù)性、安全性、社會(huì)性。

一、保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)值的相對(duì)性

(一)與可替代性金融產(chǎn)品的價(jià)值比較

保險(xiǎn)產(chǎn)品是一種金融產(chǎn)品，其價(jià)值是相對(duì)于其他金融產(chǎn)品而言的。任何金融產(chǎn)品都只具有相對(duì)價(jià)值優(yōu)勢(shì)，即在安全性、流動(dòng)性、收益性、保障性等方面，有著某種獨(dú)特的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，否則，其他金融產(chǎn)品就無存在的必要和可能了。如果一種金融產(chǎn)品具有的獨(dú)特性越突出、不可替代性越強(qiáng)，相對(duì)于其他金融產(chǎn)品的價(jià)值就越高。

內(nèi)容提要:在很多文獻(xiàn)中，人們用一般服務(wù)特征說明金融服務(wù)特征，再用金融服務(wù)特征說明保險(xiǎn)服務(wù)特征，最終將服務(wù)的一般特征作為保險(xiǎn)營銷決策的依據(jù)，造成決策失誤。實(shí)際上，金融服務(wù)不同于一般服務(wù)，保險(xiǎn)服務(wù)也不同于金融服務(wù)。保險(xiǎn)服務(wù)具有一般服務(wù)、金融服務(wù)和保險(xiǎn)自身服務(wù)的三重特征。保險(xiǎn)營銷不能照搬一般服務(wù)的方法，也不能照搬金融服務(wù)的方法，而應(yīng)尋找建立在三重特征基礎(chǔ)上的創(chuàng)新方法。

成功營銷的重要基礎(chǔ)之一是根據(jù)營銷對(duì)象的特征進(jìn)行營銷戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)的組合。目前導(dǎo)致我國一些保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)品業(yè)績不佳固然有多方面原因，但是忽視保險(xiǎn)服務(wù)的特征，經(jīng)驗(yàn)地進(jìn)行營銷決策是重要原因之一。實(shí)際上，保險(xiǎn)服務(wù)是一種特殊的金融產(chǎn)品，因此它有三重特征：服務(wù)產(chǎn)品特征、金融產(chǎn)品特征和保險(xiǎn)產(chǎn)品特征。

一、保險(xiǎn)具有的服務(wù)產(chǎn)品特征

產(chǎn)品是能夠滿足人們欲望和需要，并可在市場(chǎng)上獲得的一切東西，包括物質(zhì)、服務(wù)、地點(diǎn)、事件、經(jīng)驗(yàn)、觀念、人員等內(nèi)容。相對(duì)于其它產(chǎn)品來說，保險(xiǎn)產(chǎn)品首先是一種服務(wù)產(chǎn)品，因此自然帶有服務(wù)產(chǎn)品的一些共同特征。服務(wù)產(chǎn)品是一方提供給另一方的無形活動(dòng)和利益。這些特征影響著保險(xiǎn)產(chǎn)品營銷策略的選擇。

（一）無形性

與物質(zhì)產(chǎn)品不同，服務(wù)產(chǎn)品是無形的，顧客在購買之前看不見、聽不著、嗅不出、摸不到。人們?cè)谫徺I彩電之前，可以看到一個(gè)實(shí)實(shí)在在的彩電，試聽彩電的聲音，試看彩電的畫面，觸摸彩電的外殼，最終購買的是自己反復(fù)挑選的那一臺(tái)。人們?cè)谫徺I保險(xiǎn)之前，是看不見成效的，也無法預(yù)知結(jié)果，會(huì)通過各種信息符號(hào)來判斷保險(xiǎn)的服務(wù)質(zhì)量，因此保險(xiǎn)經(jīng)營者就不能像營銷有形產(chǎn)品那樣營銷保險(xiǎn)產(chǎn)品。用一句話來概括：營銷有形的彩電產(chǎn)品，可以讓顧客去嘗試和感覺，而營銷無形的保險(xiǎn)產(chǎn)品，只能讓顧客去聯(lián)想和預(yù)測(cè)。引起顧客聯(lián)想和預(yù)測(cè)的因素有保險(xiǎn)公司的地點(diǎn)環(huán)境、人員素質(zhì)、辦公設(shè)備、廣告格調(diào)、標(biāo)識(shí)招牌等。

【摘要】

在我國新的《反傾銷條例》與WTO及歐美各國反傾銷法中，正常價(jià)值是整個(gè)反傾銷的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。確認(rèn)正常價(jià)值主要有出口國國內(nèi)市場(chǎng)銷售價(jià)格、第三國出口價(jià)格和出口國結(jié)構(gòu)價(jià)格三種基本方法。正常價(jià)值與出口價(jià)格的比較結(jié)果可以確定傾銷是否存在以及傾銷幅度的大小。但是，正常價(jià)值的確認(rèn)及其與出口價(jià)格的比較是復(fù)雜的，我們要通過對(duì)各國反傾銷法的比較來深刻分析、認(rèn)識(shí)正常價(jià)值。

面對(duì)我國成為歐美反傾銷的最大受害國和外國商品不斷傾銷中國的現(xiàn)實(shí)，為了保護(hù)我國企業(yè)的合法權(quán)益，促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，加入世界貿(mào)易組織后，國務(wù)院新制定了《中華人民共和國反傾銷條例》，并于2002年1月1日起施行。這為我國實(shí)施反傾銷提供了有力的法律武器。而正常價(jià)值是反傾銷的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，對(duì)正常價(jià)值的理解和認(rèn)定直接關(guān)系到反傾銷措施的運(yùn)用。本文依據(jù)世界貿(mào)易組織（含GATT）《反傾銷協(xié)定》，借鑒歐美反傾銷立法的實(shí)踐，對(duì)我國《反傾銷條例》中正常價(jià)值的法律意義、認(rèn)定方法、具體適用等問題進(jìn)行了分析。

一、正常價(jià)值的含義及其法律意義

我國《反傾銷條例》第三條規(guī)定，傾銷是指在正常貿(mào)易過程中進(jìn)口產(chǎn)品以低于其正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入中華人民共和國市場(chǎng)。這表明，要確定某一進(jìn)口產(chǎn)品存在傾銷價(jià)格，構(gòu)成傾銷，首先要確定其正常價(jià)值。

正常價(jià)值又稱標(biāo)準(zhǔn)價(jià)值。我國《反傾銷條例》沒有對(duì)正常價(jià)值予以定義，但在第四條規(guī)定了確定正常價(jià)值的方法：（1）進(jìn)口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中有可比價(jià)格的，以該可比價(jià)格為正常價(jià)值；（2）進(jìn)口產(chǎn)品的同類產(chǎn)品，在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場(chǎng)的正常貿(mào)易過程中沒有銷售的，或者該同類產(chǎn)品的價(jià)格、數(shù)量不能據(jù)以進(jìn)行公平比較的，以該同類產(chǎn)品出口到一個(gè)適當(dāng)?shù)谌龂ǖ貐^(qū)）的可比價(jià)格或者以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國（地區(qū)）的生產(chǎn)成本加合理費(fèi)用、利潤，為正常價(jià)值；（3）進(jìn)口產(chǎn)品不直接來自原產(chǎn)國（地區(qū)）的，按照前款第（1）項(xiàng)規(guī)定確定正常價(jià)值；但是，在產(chǎn)品僅通過出口國（地區(qū)）轉(zhuǎn)運(yùn)、產(chǎn)品在出口國（地區(qū)）無生產(chǎn)或者在出口國（地區(qū)）中不存在可比價(jià)格等情形下，可以以該同類產(chǎn)品在原產(chǎn)國（地區(qū)）的價(jià)格為正常價(jià)值。由此，我們可以認(rèn)為，正常價(jià)值一般上是指相同產(chǎn)品或同類產(chǎn)品在出口國或第三國市場(chǎng)的銷售價(jià)格。

對(duì)法律價(jià)值問題的研究已經(jīng)引起了我國大陸法學(xué)界的重視，馬克思主義法律價(jià)值論正在建設(shè)之中，有關(guān)或涉及法律價(jià)值問題的著作、教材和論文紛紛面世，形勢(shì)可喜，但有待進(jìn)一步研究的問題也不少。在這里，筆者僅就法律價(jià)值概念問題談?wù)勛约旱恼J(rèn)識(shí)。

一、法律價(jià)值的概念

作為主體的個(gè)人、社會(huì)集團(tuán)、階級(jí)、社會(huì)和國家等與作為客體的法律之間，在相互作用的過程中，不僅會(huì)由于法律對(duì)人們的行為或社會(huì)關(guān)系的調(diào)整而形成一定的社會(huì)控制關(guān)系，而且會(huì)由于主體及其內(nèi)在尺度的作用，使客體趨向于主體、接近主體，為主體的需要及其發(fā)展服務(wù)，形成一定的價(jià)值關(guān)系。"法律價(jià)值"概念就是對(duì)這種關(guān)系的概括。我們先把哲學(xué)意義上的價(jià)值概念應(yīng)用到法學(xué)中，給"法律價(jià)值"下一個(gè)初步的定義：法律價(jià)值是指法律的存在、作用及其發(fā)展變化對(duì)一定主體需要及其發(fā)展的適合、接近或一致。這個(gè)定義雖然還未完全揭示法律價(jià)值的特點(diǎn)或規(guī)定性，但它具有一定的方法論意義，是我們進(jìn)一步認(rèn)識(shí)和揭示法律價(jià)值的基礎(chǔ)。

首先，法律價(jià)值概念不是一個(gè)屬性范疇，它不等于法律作用或法律效用（法律的有用性）等概念。法律本身的各種屬性，包括法律的各種作用、法律的階級(jí)意志性和強(qiáng)制性等，只是法律價(jià)值得以形成的基礎(chǔ)和條件。盡管法的客觀屬性對(duì)說明法的價(jià)值有意義，但相對(duì)而言，主體及其內(nèi)在尺度是形成法律價(jià)值的主導(dǎo)因素。武步云先生在其《馬克思主義法哲學(xué)引論》中指出："如果我們把價(jià)值的一般概念規(guī)定為：主體與客體之間的需要與滿足相統(tǒng)一的效應(yīng)關(guān)系，那么，法律的價(jià)值也應(yīng)是這樣的：一種法律是否有價(jià)值，既不能以主體的意志、愿望和需求，又不能以法律的功能、作用、有用性為標(biāo)準(zhǔn)，而必須是二者的有機(jī)合一所形成的’第三種東西’。"〔1〕這一推論雖說得過去，但他在后文中說："我們將法律價(jià)值的總概念規(guī)定為法律對(duì)社會(huì)有序性的維護(hù)和增進(jìn)……"〔2〕，這就可能使法律的有用性與法律價(jià)值混淆，也不免失之狹隘。孫國華先生認(rèn)為："法的價(jià)值就是法這個(gè)客體對(duì)滿足個(gè)人、群體、階級(jí)、社會(huì)需要的積極意義。一種法律制度有無價(jià)值、價(jià)值大小，既取決于這種法律制度的性能，又取決于這種法律制度能否滿足一定主體的需要以及滿足的程度。"〔3〕孫先生這一定義比較恰當(dāng)，但他沒有充分突出法律價(jià)值是主體與法律之間特定關(guān)系的范疇。至于某些習(xí)慣用法如"法律價(jià)值是法律對(duì)人的意義"等，只有在特定的語言環(huán)境中使用才可能避免誤解。在哲學(xué)史中，自然主義價(jià)值觀曾經(jīng)把價(jià)值簡單地歸結(jié)為對(duì)象的客觀屬性，使價(jià)值認(rèn)識(shí)變成了功能分析，使價(jià)值評(píng)價(jià)變成了功能比較，最后使價(jià)值論變成了認(rèn)識(shí)論。法律價(jià)值論不應(yīng)該重蹈覆轍。

其次，法律價(jià)值概念也不是一個(gè)意識(shí)或理念范疇，而是一個(gè)反映主體與法律之間特定關(guān)系性質(zhì)、方向和作用的范疇，或者說，是反映主體與法律之間特定關(guān)系的范疇。在哲學(xué)史上，主觀唯心主義價(jià)值觀認(rèn)為，事物的價(jià)值完全依賴于主體，是主體賦予的；客觀唯心主義價(jià)值觀則認(rèn)為，價(jià)值是事物的某種潛在的、隱蔽的意義。前者撇開了客體，使價(jià)值成為純粹主觀的東西；后者撇開了主體及其社會(huì)實(shí)踐，使價(jià)值成為超驗(yàn)的"宇宙尺度"；兩者殊途同歸：使價(jià)值脫離了現(xiàn)實(shí)世界。馬克思主義價(jià)值論認(rèn)為，價(jià)值的形成和發(fā)展是主體與客體相互作用的過程，這個(gè)過程可以概括為"認(rèn)識(shí)-評(píng)價(jià)-實(shí)踐"。單獨(dú)從法律（客體）或單獨(dú)從主體的角度都難以界定法律價(jià)值，只有從主體與法律的特定關(guān)系中，從人的積極的、能動(dòng)的實(shí)踐活動(dòng)中，才能界定法律價(jià)值。在一定意義上說："法律價(jià)值是一定的社會(huì)主體需要與包括法律在內(nèi)的法律現(xiàn)象的關(guān)系的一個(gè)范疇。"〔4〕但是嚴(yán)格說來，主體與客體之間的法律價(jià)值關(guān)系，不完全等于主體需要與客體之間的關(guān)系，因?yàn)榘阎黧w替換為主體需要就難以全面反映主體性內(nèi)容（如主動(dòng)性、自主性、創(chuàng)造性、能動(dòng)性等）以及主體在法律價(jià)值形成中的認(rèn)識(shí)、評(píng)價(jià)和實(shí)踐活動(dòng)。法律價(jià)值包含著需要和理想的成分，這些需要和理想通過人們的法律實(shí)踐的中介而對(duì)象化，形成一定的現(xiàn)實(shí)關(guān)系。

再次，法律價(jià)值概念比商品價(jià)值等概念更為復(fù)雜和特殊。商品價(jià)值的客體是勞動(dòng)產(chǎn)品，商品價(jià)值的內(nèi)容就是凝結(jié)在商品中的一般人類勞動(dòng)。在商品價(jià)值關(guān)系中，客體與主體是確定的，商品拜物教只是這種關(guān)系的一種人為的扭曲現(xiàn)象。然而，作為法律價(jià)值客體的法律不僅是一種精神現(xiàn)象，屬于精神客體，而且它本身就是一套價(jià)值規(guī)范。因此，人們可以從兩種不同的意義或?qū)哟紊涎芯糠蓛r(jià)值：一是把法律作為客體來研究法律價(jià)值，即把法律作為評(píng)價(jià)的對(duì)象；二是把人們的行為或社會(huì)關(guān)系作為客體而把法律作為價(jià)值規(guī)范來研究法律價(jià)值，即把法律作為評(píng)價(jià)的工具。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，這兩個(gè)方面的研究都屬于法律價(jià)值理論的必要內(nèi)容，但是，法律價(jià)值概念是否應(yīng)當(dāng)包含這兩個(gè)方面的內(nèi)容呢？筆者的回答是否定的。因?yàn)?，法律價(jià)值概念在法律價(jià)值理論中具有基礎(chǔ)性地位和邏輯起點(diǎn)的作用，它的根本意義在于確定人與法律的關(guān)系的一個(gè)特殊方面，即法律如何為人服務(wù)。如果把人與法律的關(guān)系的另一方面即人如何服從法律納入其中，那就會(huì)使法律價(jià)值論與法律現(xiàn)象論攪和在一起，使作為張揚(yáng)人的主體性的法律價(jià)值理論喪失應(yīng)有的意義。

司法獨(dú)立原則是西方國家在反對(duì)封建專制和對(duì)抗王權(quán)的過程中確立起來的一項(xiàng)憲法性規(guī)范，它以法國啟蒙思想家孟德斯鳩的“三權(quán)分立”學(xué)說作為理論基礎(chǔ)，在一定程度上反映司法運(yùn)行的內(nèi)在邏輯要求，“含有完善法律調(diào)整的合理技術(shù)成分”。（1）經(jīng)過二百多年的實(shí)踐，司法獨(dú)立原則不僅被實(shí)行“三權(quán)分立”制度的西方資本主義國家所推崇，也為社會(huì)主義國家普遍認(rèn)同，并演變成為現(xiàn)代國家的一項(xiàng)重要的制度和法治原則。

在我國，對(duì)司法獨(dú)立的認(rèn)識(shí)，經(jīng)歷了一個(gè)不斷反復(fù)的過程。近年來，隨著司法制度改革的深入，法學(xué)界對(duì)于司法獨(dú)立的研究取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，逐漸形成了司法獨(dú)立是社會(huì)主義法治基本原則的共識(shí)。但是，現(xiàn)行立法有關(guān)“獨(dú)立審判”的相應(yīng)規(guī)定尚欠具體和完備；學(xué)術(shù)界對(duì)于司法獨(dú)立的內(nèi)在精神實(shí)質(zhì)與價(jià)值定位的理解還很不明確，以致對(duì)司法獨(dú)立原則的基本內(nèi)涵及其制度保障等具體問題的認(rèn)識(shí)存在較大分歧。因此，有必要對(duì)司法獨(dú)立的相關(guān)理論問題作深入研究，以正確把握司法獨(dú)立的精神實(shí)質(zhì)并對(duì)其價(jià)值進(jìn)行正確定位。筆者不揣淺陋，就此發(fā)表幾點(diǎn)拙見。

一、司法職能和特點(diǎn)

正確把握司法獨(dú)立的精神實(shí)質(zhì)，應(yīng)當(dāng)從司法職能和特點(diǎn)入手。在理論上，對(duì)“司法”一詞的界定，向來眾說紛紜、莫衷一是。通常的觀點(diǎn)認(rèn)為，司法是一個(gè)與立法、行政相對(duì)應(yīng)的概念，是指國家司法機(jī)關(guān)根據(jù)法定職權(quán)和法定程序，具體應(yīng)用法律，審判刑事、民商事、行政案件及違憲案件的專門活動(dòng)。在我國，司法機(jī)關(guān)包括法院和檢察院。本文在特定意義上也是傳統(tǒng)意義上使用“司法”一詞，即把司法的主體限定為法院。

司法是國家的一項(xiàng)古老的職能。從歷史發(fā)展的角度來看，可以說有法律就有司法，沒有司法就沒有法律。在古代社會(huì)，司法具有明顯的社會(huì)自治性色彩，它一般是由共同體首領(lǐng)主持，或者由地方長官兼理（或至少掌握最后決定權(quán)），并且都是在社會(huì)共同體成員廣泛參與下進(jìn)行的。后來，隨著社會(huì)的發(fā)展，司法才逐漸變成由專職人員組成的國家專門機(jī)構(gòu)從事的審判活動(dòng)。現(xiàn)代國家的司法制度普遍保留的陪審制度，仍在一定程度上反映了司法本身原有的社會(huì)參與特征。

司法是一個(gè)處于不斷發(fā)展中的概念。有的學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)代意義的司法是一個(gè)以法院審判為核心，包括基本功能與法院相同的仲裁、調(diào)解、行政裁判、司法審查、國際審判等解決糾紛機(jī)制在內(nèi)的一個(gè)開放性的體系。（2）司法的構(gòu)成要素，一般包括如下幾個(gè)方面：爭議雙方當(dāng)事人、居間裁判者、法律規(guī)則、糾紛事實(shí)、交涉過程和裁決。其中爭議雙方當(dāng)事人與居間裁判者所構(gòu)成的“三邊關(guān)系”，可以說是司法區(qū)別于立法、行政和守法等現(xiàn)象最為典型的特征?！皬钠鹪瓷现v，所有司法正是那些有了糾紛的當(dāng)事人尋找一個(gè)雙方均能接受的第三方來根據(jù)是非曲直而加以裁判；中立是裁判者的最基本的要求。”（3）我們長期以來習(xí)慣于以階級(jí)分析的方法，從社會(huì)形態(tài)角度對(duì)司法現(xiàn)象和司法職能進(jìn)行考察和研究，強(qiáng)調(diào)司法作為專政手段的作用，認(rèn)為司法的基本職能就是為階級(jí)統(tǒng)治服務(wù)。這一傳統(tǒng)的法學(xué)觀念，不能正確反映司法在社會(huì)公共生活中的重要功能作用及其法律調(diào)整規(guī)律，不利于建立體現(xiàn)民主政治要求的有效運(yùn)行的司法機(jī)制。