導(dǎo)語：醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶優(yōu)化研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的建立，是為了能夠順應(yīng)公費(fèi)醫(yī)療和勞動保障、醫(yī)療改革的需求，從公平的視角和效率的視角，提倡醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的科學(xué)實(shí)施，目前為了解決老百姓看病難、看病貴的問題，從醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶優(yōu)化實(shí)施的角度，希望能夠解決醫(yī)療保障共濟(jì)性，同時(shí)加強(qiáng)不同人群的個(gè)人賬戶之間的差異性和分層的賬戶管理。通過研究可以發(fā)現(xiàn)，我國目前的醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶存在缺乏良好的約束機(jī)制、出現(xiàn)基金的累積和沉淀較多的問題。因此，導(dǎo)致了醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬號的優(yōu)化發(fā)展成本較高，醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)制不完善的問題，為了解決這些問題，需要逐步弱化個(gè)人賬戶功能，逐步取消醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶制度局限，而建立更加完善的優(yōu)化管理體系。

關(guān)鍵詞：醫(yī)療；保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；優(yōu)化；發(fā)展

隨著改革開放進(jìn)程的逐漸深入，社會主義市場經(jīng)濟(jì)逐漸建立，傳統(tǒng)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度已經(jīng)無法適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展需要。因此，在公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度開始向新型體制轉(zhuǎn)變的過程中，職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度也開始了進(jìn)一步的改革。人們希望能夠在全面展開醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的背景之下，建立、健全更加合理的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，并且能夠迎合目前各個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位和個(gè)人共同繳納的現(xiàn)狀，使得繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由統(tǒng)籌地區(qū)政府根據(jù)各方面的實(shí)際負(fù)擔(dān)能力制定，并調(diào)整這種社會醫(yī)療統(tǒng)籌基金和職工個(gè)人賬戶相分離、個(gè)人賬戶資金歸個(gè)人所有的機(jī)制。在醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)踐的過程中，實(shí)際上存在著一定的問題，為了能夠?qū)⒔y(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶的資金構(gòu)成，以及支付范圍更為優(yōu)化和合理，需要在實(shí)踐的基礎(chǔ)之上不斷調(diào)整其支付比例。

一、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶設(shè)置的前提和背景

（一）醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的定義。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶指的是由職工個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，按照規(guī)定劃入個(gè)人賬戶，一般來說是由用工單位繳納的，也有自行繳納的，這種醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的范疇，而個(gè)人賬戶實(shí)行的儲蓄額利息，依法納入個(gè)人賬戶的其他資金構(gòu)成，所有賬戶的本金和利息，原則上歸個(gè)人所有，只能用于基本醫(yī)療保險(xiǎn)，目前根據(jù)參保人的實(shí)際情況結(jié)轉(zhuǎn)使用，用于其他醫(yī)療費(fèi)用支出。（二）醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶建立的必要性。長期以來，我國一直實(shí)行公費(fèi)醫(yī)療和勞動保險(xiǎn)醫(yī)療的制度，這種醫(yī)療保險(xiǎn)制度可以保大病，也可以保小病，為我國的公職人員和企業(yè)職工及其家屬的健康提供了保障，然而自20世紀(jì)90年代開始，我國的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用在一定程度上進(jìn)入了快速成長期，公費(fèi)醫(yī)療占據(jù)政府衛(wèi)生支出的比例逐年上升且一度增勢驚人。在這種情況下，為了負(fù)擔(dān)政府和企業(yè)所需要繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，我國的公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療在門診和住院方面都必須要有新的繳納制度和醫(yī)療保險(xiǎn)制度與之相適應(yīng)。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度就是為了減少改革阻力而設(shè)立的一種對于門診進(jìn)行保障的嘗試性制度，這種新的模式在積極的發(fā)展過程中，持續(xù)地建立起適合社會統(tǒng)籌保障的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，按照老百姓的需求提高實(shí)際醫(yī)療保障水平。

二、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶發(fā)展過程中的問題

（一）個(gè)人責(zé)任缺失滋生醫(yī)療資源浪費(fèi)。公費(fèi)醫(yī)療和勞動保障醫(yī)療的時(shí)代，醫(yī)療保障的資格和職業(yè)有關(guān)，個(gè)人無需繳納任何費(fèi)用，就可以進(jìn)入到醫(yī)療保障體系。同時(shí)，醫(yī)療費(fèi)用常常用于職工家屬的醫(yī)療，因此在這種情況下，個(gè)人支付的比例較低，也存在著非常嚴(yán)重的浪費(fèi)現(xiàn)象，個(gè)人在醫(yī)療保障中的責(zé)任嚴(yán)重缺失，伴隨著醫(yī)療費(fèi)用的猛增，需要明確參保人員的繳費(fèi)責(zé)任，以便約束其過度就醫(yī)的行為。個(gè)人賬戶在明確個(gè)人責(zé)任的基礎(chǔ)之上被設(shè)計(jì)出來，并且在一定時(shí)間之內(nèi)被廣泛應(yīng)用。（二）公平視角下醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶運(yùn)行存在問題。醫(yī)療保險(xiǎn)改革之初，對于統(tǒng)籌結(jié)合的設(shè)計(jì)有兩種方式，一種是板塊式的方式，另一種是通道性的方式，社會統(tǒng)籌基金可能與個(gè)人賬戶基金分開使用，也有可能將社會統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金使用相通，在發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用的時(shí)候，從個(gè)人賬戶支出，當(dāng)個(gè)人賬戶用完之后再進(jìn)入統(tǒng)籌基金，個(gè)人按照一定的比例支付。在實(shí)踐的過程中，少數(shù)地區(qū)使用的是通道式的共濟(jì)方式，大部分還是使用的板塊式的共濟(jì)方式。也就是說，住院費(fèi)用由社會統(tǒng)籌基金支付，而門診費(fèi)用則使用個(gè)人賬戶的基金，這樣的話，基金的共濟(jì)性不足，如果患者在治療過程中以住院費(fèi)用為主，那么個(gè)人賬戶的基金使用的比率不大。由此可見，個(gè)人賬戶在很大程度上形成了大量無法使用的結(jié)余。加上個(gè)人賬戶退保時(shí)候可以全額退余額的現(xiàn)狀，使部分參保人員形成了“個(gè)人賬戶消費(fèi)的是自己的錢”的思維習(xí)慣，產(chǎn)生了有病盡量采取住院、依靠統(tǒng)籌基金解決的行為模式，形成住院費(fèi)用猛增的擠壓效應(yīng)。除此以外，個(gè)人賬戶按個(gè)人工資的一定比例劃撥，雖然多勞多得體現(xiàn)了效率優(yōu)先，但卻抑制了老年人的醫(yī)療消費(fèi)需求。而年輕人賬戶的大量閑置資金，卻不能被正常消費(fèi)，也造成個(gè)人賬戶資金的大量沉淀。產(chǎn)生的過多資金沉淀，甚至?xí)霈F(xiàn)個(gè)人賬戶套現(xiàn)等道德風(fēng)險(xiǎn)。由此可見個(gè)人賬戶不但不能控制醫(yī)療費(fèi)用的上漲，還會造成資金運(yùn)行效率低下、社會統(tǒng)籌基金支付能力降低等顯失公平的問題。

三、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的優(yōu)化發(fā)展路徑

（一）有效降低個(gè)人賬戶的比例、淡化個(gè)人賬戶的作用。隨著醫(yī)療費(fèi)用的增長，以及社會統(tǒng)籌部分支付范圍的逐漸擴(kuò)大，社會統(tǒng)籌部分積累的增幅已經(jīng)逐漸減緩，少數(shù)地區(qū)甚至出現(xiàn)了醫(yī)療保險(xiǎn)基金費(fèi)用的赤字，而個(gè)人賬戶的累積卻逐漸增多。因此，過多的累積帶來了過度醫(yī)療的行為，浪費(fèi)了大量的醫(yī)療資源，而且基金的保值增值很難根據(jù)實(shí)際的情況快速調(diào)整和靈活展開，基金反饋在一定程度上的滯后性帶來了很多醫(yī)療保險(xiǎn)保障領(lǐng)域內(nèi)的發(fā)展緩勢，應(yīng)該要求在不同地區(qū)實(shí)際現(xiàn)狀的調(diào)查研究基礎(chǔ)之上，盡可能的緩解社會統(tǒng)籌部分的支付壓力，將單位繳費(fèi)部分納入到社會統(tǒng)籌之中，而淡化個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶的范圍和作用。（二）完善門診慢性病報(bào)銷制度。目前，很多人在進(jìn)行個(gè)人醫(yī)療賬戶使用的過程中，主要是為了要使用醫(yī)療賬戶來進(jìn)行慢性病的報(bào)銷，個(gè)人賬戶發(fā)揮的作用逐漸的弱化，因?yàn)榛饎潛鼙壤谥鹉杲档汀榱四軌蛟谖磥韺€(gè)人繳納部分逐步納入到社會統(tǒng)籌領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)平緩過渡，需要循序漸進(jìn)地讓參保人員有一個(gè)適當(dāng)?shù)男睦磉m應(yīng)過程。在實(shí)施門診慢性病報(bào)銷制度時(shí)，可以通過完善門診慢性病報(bào)銷制度來替代個(gè)人賬戶的作用，減少改革的阻力，又可以將有效的醫(yī)?；鹩糜谧钚枰娜后w，在個(gè)人賬戶的群體性慢性病患者，用藥時(shí)間長、費(fèi)用較高的特征之下，要求普通門診患者發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用的總體費(fèi)用讓渡于慢性病支出，杜絕個(gè)人醫(yī)療賬戶的濫用和浪費(fèi)行為。（三）廣泛開展門診統(tǒng)籌制度。門診統(tǒng)籌是基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的形式之一。通過把超過一定金額的門診支出納入到統(tǒng)籌基金的報(bào)銷范圍內(nèi)，是個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌基金共同負(fù)擔(dān)門診費(fèi)用。通過采取這一措施，能極大地緩解個(gè)人賬戶淡化期所產(chǎn)生的各種不適應(yīng)，既遏制了住院偏好也能在一定程度上形成統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶共同分擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用的局面，并能逐步提高門診待遇水平。目前我國各省市已根據(jù)實(shí)際情況逐步開展起來了這一制度，其在實(shí)踐中將得到進(jìn)一步完善，早日協(xié)助醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶實(shí)現(xiàn)優(yōu)化發(fā)展。（四）適當(dāng)擴(kuò)大醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的支付范圍。除了以上三種優(yōu)化發(fā)展思路。也可以采取適當(dāng)擴(kuò)大醫(yī)保個(gè)人賬戶支付范圍的措施，用來緩解當(dāng)下已經(jīng)形成的個(gè)人賬戶結(jié)余問題。具體的措施包括將支付范圍逐步擴(kuò)大到藥品目錄以外的“國藥準(zhǔn)字號”藥品。在政策上形成通過個(gè)人賬戶支付健康預(yù)防等相關(guān)產(chǎn)品的路徑，用個(gè)人賬戶支付各類疫苗、體檢費(fèi)用甚至可以用來支付部分住院床位費(fèi)等。拓寬個(gè)人賬戶適用范圍與近年來提倡的國民大健康理念相一致，不但能提高民眾自我健康保健意識，更能有效緩解個(gè)人賬戶資金沉淀，讓個(gè)人賬戶充分發(fā)揮共濟(jì)功能，使“死錢”變成“活水”。

四、結(jié)論

為了提高醫(yī)療個(gè)人賬戶積累的效率，加強(qiáng)個(gè)人賬戶部分和社會統(tǒng)籌部分的共濟(jì)性，保證個(gè)人能夠解決一般性的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，能夠應(yīng)對未來的疾病風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)能夠?yàn)槁圆』颊咛峁└玫尼t(yī)療保障，需要重新對于醫(yī)療個(gè)人賬戶的功能進(jìn)行定位和調(diào)查。按照個(gè)人賬戶的目標(biāo)，科學(xué)的制定管理方法就可以使我國醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶走向優(yōu)化發(fā)展之路，使得醫(yī)療賬戶發(fā)揮更合理的作用，制定新的統(tǒng)賬結(jié)合支付方式，使得住院和門診有效結(jié)合控制和減少門診不合理的費(fèi)用支出，增強(qiáng)住院費(fèi)用的支出比例，同時(shí)能夠淡化個(gè)人賬戶發(fā)揮的社會作用，強(qiáng)化個(gè)人賬戶和社會統(tǒng)籌之間的結(jié)合度。

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作者:張?jiān)?單位:楊凌示范區(qū)社會保障事業(yè)管理中心