導語：和諧保險業(yè)評價指標體系研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]如何構建和諧保險業(yè),以更好地發(fā)揮保險業(yè)在構建和諧社會中的作用,已經(jīng)成為當前保險理論界和業(yè)界共同關注的重要課題。這就需要構建科學的評價指標體系,以客觀準確地評估和解釋保險業(yè)和諧發(fā)展的現(xiàn)狀及存在問題,指導和諧保險業(yè)的正確發(fā)展方向。文章嘗試建立包括行業(yè)宏觀和諧、市場中觀和諧和企業(yè)微觀和諧三層次,定性評價和定量評估相結合的動態(tài)評價指標體系,以拋磚引玉,引發(fā)進一步深入研究。

[關鍵詞]和諧社會;和諧保險;評價指標

近年來,我國保險業(yè)監(jiān)管部門、業(yè)界、學界、甚至勞動和社會保障、醫(yī)療機構、婦幼權益保障等政府其他相關部門,紛紛就保險業(yè)在構建和諧社會中的作用,提高保險業(yè)積極作用的努力方式和途徑等提出了諸多建議和對策,但往往限于保險業(yè)的業(yè)務領域拓展、相關保險品種開發(fā)以及保險覆蓋面的提高等。對于構建和諧保險業(yè)方面的研究則相對較少。更重要的是,缺少一套完善的評價指標體系,來定性評價或量化評估我國、各省市、區(qū)域保險業(yè)發(fā)展的和諧程度,以更好地指導行業(yè)和地方政府為進一步提高保險業(yè)在構建和諧社會中的作用和地位,構建和諧、可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)保險。

一、和諧保險業(yè):涵義及其系統(tǒng)結構分析

近年來我國關于和諧保險業(yè)的內涵和要求的研究屈指可數(shù),孫祁祥提出保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的核心在于“和諧”,進而提出“供求環(huán)境、競爭環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、政策環(huán)境和社會環(huán)境”[1]六大和諧環(huán)境觀點;俞玉林提出了構建和諧保險企業(yè)主體應當注意的“窗口”、“員工”和“服務”[2]三種形象文化建設;曹慶華,周德俊對“和諧保險業(yè)”的內涵進行了表述,認為和諧保險業(yè)應該包括“保險業(yè)與國民經(jīng)濟的和諧”、“保險業(yè)內部不同保險主體之間的和諧”以及“同一保險主體內部的和諧”[3]三個層次和諧,并在此基礎上細化分為八大方面關系,即保險業(yè)與國民經(jīng)濟關系、保險供給與社會需求關系、城市保險與縣域保險關系、價格競爭與理性經(jīng)營關系、做大與做強關系、承保利潤與投資收益關系、短期經(jīng)營績效與可持續(xù)發(fā)展關系、公司發(fā)展與員工發(fā)展關系等,對構建和諧保險業(yè)提供了定性關系要求和導向;周道許在分析了保險業(yè)在構建和諧社會中的作用基礎上,指出當前應著重維護和實現(xiàn)“監(jiān)管機構與保險市場之間的和諧”、“保險人與被保險人之間的和諧”、“保險人與保險人之間的和諧”[4],以促進和諧保險業(yè)的建設;林麗萍,韓玉啟基于保險公司競爭優(yōu)勢培育的視角,提出了構建保險公司的和諧關系,創(chuàng)設和諧的商業(yè)環(huán)境需要實現(xiàn)“企業(yè)與客戶的和諧”、“企業(yè)與股東的和諧”、“企業(yè)與員工的和諧”、“企業(yè)與社會的和諧”[5];任建國認為建設和諧保險行業(yè),急需要實現(xiàn)五個方面的和諧,即“保險行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟社會發(fā)展的和諧”、“保險市場主體之間的和諧”、“保險公司與客戶之間的和諧”、“保險經(jīng)營與保險監(jiān)管之間的和諧”、“保險企業(yè)內部的和諧”[6]。李玲在分析“和諧社會”內在涵義的基礎上,提出了“和諧保險”的概念,認為和諧保險必須具備包括“穩(wěn)定度”、“誠信度”、“償付度”、“信息度”[7]幾個內在要素,來衡量國家或地區(qū)保險業(yè)的和諧程度,并依此具體分析了當前我國保險業(yè)的不和諧表現(xiàn),提出相應的改善建議,但也仍限于定性分析?？偟目磥?上述成果基本限于研究構建和諧保險業(yè),促進保險業(yè)和諧發(fā)展所需要解決的外延問題。

本文認為,作為和諧社會的一個重要組成部分,和諧保險應指保險業(yè)在滿足和諧社會的“民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處”共性要求基礎上,在行業(yè)宏觀視角表現(xiàn)為行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調、與社會需求相符合、監(jiān)管法制健全科學、建立起誠信服務的行業(yè)文化、理論研究與行業(yè)發(fā)展協(xié)調進步;在市場中觀視角,表現(xiàn)為市場結構合理、高效運行、同業(yè)競爭與合作有序,行業(yè)與社會客戶關系和諧,保險人與中介人和諧,保險生態(tài)環(huán)境協(xié)調;企業(yè)微觀視角,表現(xiàn)為企業(yè)的治理結構良好、償付能力充足、競爭力強、業(yè)務規(guī)模與經(jīng)濟效益協(xié)調、產(chǎn)品開發(fā)與創(chuàng)新滿足社會需求、公司發(fā)展與員工個人發(fā)展相協(xié)調、企業(yè)風險管理防范制度完善等。

保險業(yè)的和諧是建立在激烈競爭市場上的和諧,因此,微觀視角的企業(yè)競爭與活力,企業(yè)內部的和諧,是和諧保險業(yè)的基石,保險企業(yè)競爭力不強,企業(yè)內部的不和諧,難以保證地區(qū)和全國保險市場,以及整個行業(yè)的和諧;而中觀視角的保險市場和諧,則是行業(yè)和諧的橋梁,只有實現(xiàn)了市場的競爭有序與和諧,作為市場主體的保險人、保險中介人才能實現(xiàn)經(jīng)營目標,為社會提供更好的保險服務;宏觀視角的行業(yè)和諧,則是整個保險業(yè)和諧的外在表現(xiàn),是社會和居民所能直接觀察到的行業(yè)和諧的表現(xiàn),也是構建和諧保險業(yè)的最終目標。從保險業(yè)發(fā)展實踐看,和諧保險與和諧社會兩者中有著密不可分的關系,二者互為依存、互為輔佐、互為促進、互為協(xié)調。和諧保險將能更好地促進我國政治的穩(wěn)定、經(jīng)濟的增長、文化的繁榮和法制的完善,從而促進和諧社會的構建。

二、和諧保險業(yè)的定性評價與定量評估指標:選擇原則及其體系構成

本文認為,和諧保險的評估指標選擇應遵循統(tǒng)計評價科學的基本原則,特別地需要遵循系統(tǒng)性、全面性、可行性、重要性、可比性等原則。

1、系統(tǒng)性原則。正如前述,和諧保險在宏觀、中觀、微觀三方面的綜合要求,決定了應把和諧保險看成一個總目標系統(tǒng),其下三個相應子系統(tǒng)。因此,選擇評價指標必須能正確反映和諧保險的復雜系統(tǒng)結構因素,反映系統(tǒng)特征要求。

2、全面性原則。影響和諧社會、和諧保險建設的因素具有多樣性、復雜性特征,不同影響因素之間的又相互作用、相互關聯(lián),因此要求設置全面而詳盡的評價指標,完整全面地反映和諧保險的實現(xiàn)程度。

3、可行性原則?；蛘哒f可操作性原則。設置和諧保險評價指標體系的目的,在于能夠更直觀地反映我國保險業(yè)、各區(qū)域保險業(yè)發(fā)展的和諧程度及差距,提高行業(yè)監(jiān)管部門、業(yè)界以及學界保險業(yè)發(fā)展實踐的正確認識。但是,當前我國保險業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)標準化工程未完全實現(xiàn),數(shù)據(jù)的可獲得性存在一定困難的條件下,設置評價指標就必須充分考慮指標值數(shù)據(jù)獲取的難易程度,使指標體系具有可操作性。

4、重要性原則。影響和諧保險構建的因素是多樣的,復雜的,但其中也必存在主次之分,這就要求正確選取主要影響因素,通過設置指標權重,來突出重要指標對評價中的意義和作用,突出指標反映的因素在構建和諧保險中的作用。

5、可比性原則。伴隨著和諧社會的動態(tài)演變,和諧保險也將是一個動態(tài)均衡過程,將隨著社會進步,經(jīng)濟發(fā)展以及居民保險意識和保險需求的變化,隨著政府監(jiān)管、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的變化而出現(xiàn)和諧———不和諧———和諧的衍變,和諧狀態(tài)往往只是短暫的,相對的。同時,保險業(yè)的和諧,也只能是和諧社會的一個子系統(tǒng)。因此,和諧保險的評價標準,還應該具備縱向、橫向的可比較性,以適應于內外環(huán)境和條件的變化,適應于和諧社會評價指標體系的改革與完善。

三、和諧保險業(yè)評價指標體系的意義及其導向

(一)企業(yè)微觀和諧主要指標的意義與導向

建立在激烈競爭市場上的和諧保險業(yè),必然要求保險企業(yè)主體具備強競爭力,在市場競爭中存續(xù),才能具備營造內外和諧的基礎。因此,評價指標體系突出強調了企業(yè)的競爭力指標要求,主要包括償付能力、產(chǎn)品競爭力、盈利能力、創(chuàng)新開發(fā)能力等類別的指標,其次是關系到企業(yè)與股東和諧的公司治理結構指標,企業(yè)與員工(內部客戶)以及與外部客戶和諧的組織績效指標。

在償付能力評價指標方面,國內外實證研究表明,財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管應以“毛保費規(guī)模率”、“資產(chǎn)負債率”和“認可資產(chǎn)率”為重點。壽險公司“資本金”、“保險準備金”、“流動資產(chǎn)”三個變量是提高壽險公司償付能力的主要因素。因此,本文把上述指標列為和諧保險評價指標。

在保險公司競爭力評價指標體系方面,施建祥等提出從“市場開拓”、“信息吸納”、“協(xié)調整合”、“開發(fā)創(chuàng)新”、“組織學習”[8]五大能力建立指標體系;徐愛榮則從產(chǎn)品創(chuàng)新、資本管理兩方面建立指標體系;石新武則把保險競爭力分為現(xiàn)實競爭力、潛在競爭力和環(huán)境競爭力,其中現(xiàn)實競爭力采用定量評估指標,另二者采用定性評價指標。姚壬元則按“資源要素、能力要素、環(huán)境要素”[9]三方面建立指標體系;耿曉娜,吳鳳平則從“經(jīng)營環(huán)境”、“產(chǎn)品市場競爭力”、“創(chuàng)新能力”、“戰(zhàn)略能力”、“市場能力”、“資金運營能力”、“可持續(xù)發(fā)展能力”[10]等七大類指標,建立更詳細的評價指標體系;王成輝、江生忠選用反映規(guī)模因素的絕對指標和反映效率因素的相對指標相結合,構建了現(xiàn)實競爭力與潛在競爭力的競爭力診斷指標體系,并采用多元統(tǒng)計的因子分析法,分別對我國財產(chǎn)保險、人壽保險公司進行經(jīng)驗分析,提出指標體系的多指標、動態(tài)復雜性,并指出“中資保險公司應更注重效率指標”,而合資與外資公司“應更注重擴大經(jīng)營規(guī)模”,“保險產(chǎn)業(yè)政策應更注重規(guī)范保險公司的競爭行為”[11],關注長期利益等觀點。上述研究成果表明,注重效率和長期經(jīng)營利益,產(chǎn)品競爭力、盈利能力、創(chuàng)新開發(fā)能力等,是影響保險公司競爭力的主要因素。因此,本文把這幾類指標作為企業(yè)微觀和諧評價指標,并進一步地在產(chǎn)品競爭力方面,細化為“企業(yè)總保費收入”、“保費收入增長率”,以及單位產(chǎn)品的保費收入、市場占有率、市場利潤率以及退保率等指標。在盈利能力方面,細化為“保費收入利潤率”、“投資收益率”、“總資產(chǎn)報酬率”等。在創(chuàng)新開發(fā)能力方面,主要細化為“經(jīng)費投入占比及增長率”、“精算師占比”、“新險種保費收入率”、“新險種開發(fā)率”以及“產(chǎn)品豐富度”等指標。

在公司治理結構評價方面,近幾年來我國保險業(yè)的發(fā)展實踐已經(jīng)充分說明,保險公司治理結構的不完善已經(jīng)造成到了公司內部經(jīng)營者與所有者間的矛盾,管理層的薪酬問題導致高管薪酬水平畸高,管理者與基層員工的薪酬差距問題激化了基層普通員工與公司的矛盾,人才的流失與跳槽現(xiàn)象高居不下。伴隨著公司股東結構的變化,董事會結構的變化,許多深層次矛盾也逐步顯露,甚至影響到公司的存亡。魯煒,閔川對比中外上市公司治理結構評價體系的研究也表明,中國上市公司當前“更應該特別關注管理層的薪酬結構、股東結構以及董事會的結構和作用”[12]三個指標。保險業(yè)經(jīng)營的長期性,盈利前的長期虧損客觀事實,更需要強調上述三大指標的考核評價,應此,本文把這三項作為評價保險企業(yè)內部和諧關系的主要要求。

保險企業(yè)組織績效可以反映組織最基本的特征,包括企業(yè)文化,企業(yè)的資源優(yōu)勢和劣勢,反映企業(yè)的核心競爭力和面臨的經(jīng)營環(huán)境等。本文選用了組織績效的對外部市場影響,和對內員工影響的主要評價指標,評估企業(yè)的內外和諧,其中,“客戶滿意度”、“客戶投訴率”反映了組織與客戶的和諧關系;其余的各項指標反映了組織與內部財務、人力資源和諧狀態(tài)。

(二)市場中觀和諧主要評價指標的意義與導向

保險市場由保險供、需方以及保險中介人組成,市場秩序的好壞,競爭環(huán)境的公平公正、和諧與否,直接影響到市場相關主體的利益,影響到市場配置效率。

從產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學看來,市場結構、市場行為和市場績效共同構建市場競爭秩序的特定內容,且三者之間存在一定的聯(lián)動關系。市場結構對市場績效產(chǎn)生決定性的影響,市場行為受市場結構的制約,但對市場績效具有強化或弱化作用。市場績效是市場競爭秩序以及市場和諧程度的評價標準。近年來我國有不少關于保險市場結構和市場行為的現(xiàn)狀及其影響、改革等的研究成果。田軍華等基于市場結構理論分析了我國壽險市場結構演變發(fā)展的三個階段中的不同非價格市場行為變化,認為“良好的市場結構,有助于保險公司提高服務意識和服務質量,提高管理效率和經(jīng)營效率,更好地滿足消費者需求,開發(fā)潛在市場,促進市場的可持續(xù)發(fā)展”[13]。卓志等運用產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學競爭理論分析了我國保險市場發(fā)展歷史和競爭程度,認為當前市場仍屬寡頭壟斷市場,這將導致市場效率降低,存在較大的市場風險。為此,提出了通過“培育多元化競爭主體、放松保險管制和以市場為中心健全監(jiān)管體系”[14]的思路,引導市場向壟斷競爭結構轉變。李紅玲,孫怡冰在論證了公平公正因素在維護保險市場和諧秩序中的重要意義,分析了保險市場運行的內在要求與現(xiàn)實困境,分析了當前保險市場無序競爭的成因和危害,提出了“加強監(jiān)管、自律與合作,推動保險市場秩序的公平公正方向發(fā)展”[15]的對策建議。

基于此,本文認為,構建保險市場和諧評價指標體系,應該突出市場結構、市場行為兩大要素,其中,市場結構方面的考點就在于表中所列市場集中度(包括買方集中度、賣方集中度)和市場平均度兩大指標,以求準備判斷市場結構類型。特別地,判斷是否達到當前普遍認同的向“壟斷競爭市場結構”發(fā)展標準和要求。在此基礎上,通過“競爭與合作”類指標評判,即通過“競爭者數(shù)量”、“競爭者規(guī)模”、“競爭者數(shù)量增長率”、“分支機構增長率”,以及保險產(chǎn)品類指標,即“專業(yè)市場險種豐富度”、等指標,尋找提高市場競爭程度以提高市場績效和促進市場和諧的努力方向。再通過“不正當競爭糾紛頻發(fā)率”、“違規(guī)經(jīng)營處罰率”、“違規(guī)經(jīng)營處罰增長率”評價市場行為的合法合規(guī)程度,反映出市場競爭的和諧程度。通過“專業(yè)市場退保率”反映社會對市場產(chǎn)品的認同度,反映出投保人與保險人之間的關系和諧程度。最后,通過保險中介類指標,判斷保險人與保險中介人在業(yè)務合作上的態(tài)度,和諧程度,判斷保險業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的完善與和諧程度。經(jīng)過這一系列指標的評價,基本可以判斷出保險市場,特別是諸如養(yǎng)老、健康等各個專業(yè)子市場的和諧發(fā)展現(xiàn)狀。并依此尋找有針對性的解決辦法,促進市場的和諧,進而促進行業(yè)整體與社會的和諧。

(三)行業(yè)宏觀和諧主要評價指標的意義與導向

保險行業(yè)的宏觀和諧,與社會政治、經(jīng)濟等的宏觀和諧,是直接影響到社會對商業(yè)保險發(fā)展的評判,影響到保險業(yè)能否充分發(fā)揮在構建和諧社會中的重要作用。類似于上述保險市場中觀和諧的評價,保險行業(yè)的和諧評價指標體系也可采用行業(yè)發(fā)展的績效指標、保險監(jiān)管績效指標等來構建。

首先,保險業(yè)行業(yè)發(fā)展規(guī)模指標。包括總保費收入、行業(yè)總利潤、保費收入增長率、保險深度,保險密度等常見指標,評價行業(yè)的總體發(fā)展,相關指標增長緩慢甚至停滯不前,往往就意味著行業(yè)內部在發(fā)展中存在不和諧,存在內耗;通過保險賠付率、保險機構城鄉(xiāng)覆蓋率、資本市場中保險機構投資額在機構投資者投資額中的占比指標,評價保險業(yè)對社會經(jīng)濟穩(wěn)定、提供資本融通等的作用,評價與經(jīng)濟發(fā)展需要是否和諧。

其次,通過監(jiān)管法制建設類指標,評價監(jiān)管法制制度及其實施部門與保險行業(yè)發(fā)展需要之間的和諧程度。監(jiān)管與發(fā)展是監(jiān)管部門的兩大基本職能,監(jiān)管者與行業(yè)的關系和諧在這里設立指標考核的主要目標在于考察監(jiān)管部門與行業(yè)、與社會的和諧關系,通過法制基礎完善程度、法制建設與行業(yè)發(fā)展需要和諧程度的衡量指標,監(jiān)管體系中的保監(jiān)系統(tǒng)派出機構、行業(yè)協(xié)會、同業(yè)公會以及其他社會監(jiān)督部門監(jiān)管績效的衡量指標,堅持“有影響、有威信、有形象”的衡量標準,構建系列定性、定量結合評價指標,評價相關部門的監(jiān)管績效以及與地方保險業(yè)的和諧。

第三,誠信文化建設指標。誠信經(jīng)營與誠信文化建設,是構建和諧社會的一大要求,也是構建和諧保險的核心要求之一。但當前“誠信問題是困擾保險業(yè)的一道難題”[16]。保險行業(yè)的誠信文化缺失,將可能導致“保險交易成本的增加、阻礙行業(yè)的發(fā)展、甚至帶來系統(tǒng)性風險、導致社會動蕩”[17]。因此,必須設置誠信文化建設類指標,指導和評價保險行業(yè)的誠信文化建設與和諧發(fā)展,評價保險與社會居民之間的、保險人與保險人之間的誠信和諧。為此,可以設立“服務信息真實度”評價行業(yè)向社會提供的產(chǎn)品和服務信息的真實與否,以“服務行為規(guī)范體系建設度”評價行業(yè)各經(jīng)營主體響應監(jiān)管政策要求制定服務行為規(guī)范并認真實施的程度;以“失信投訴增長率”、“被保險人對服務的滿意度”、“被保險人投訴妥善解決度”評價行業(yè)對服務行為合規(guī)程度,促進行為經(jīng)營行為的誠信和規(guī)范。

第四,保險理論創(chuàng)新能力指標。實現(xiàn)保險業(yè)又快又好發(fā)展,做大做強保險業(yè),是建設和諧保險的根本目標。2006年初,保險業(yè)提出了堅持以市場為導向,強化保險原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進消化吸收再創(chuàng)新,建設“創(chuàng)新型行業(yè)”的戰(zhàn)略目標,這要求加強保險理論研究,特別是加強基礎風險研究,提高行業(yè)創(chuàng)新能力,為社會提供更多適合居民需求的產(chǎn)品,提供更具人性的服務。但是,當前我國保險缺乏創(chuàng)新所需人才也是不爭的事實。因此,本文通過設置保險理論創(chuàng)新能力評價指標,通過“行業(yè)人均R&D及其增長率”、“保險教育投資增長率”、“員工培訓投入增長率”考察評價行業(yè)為增強創(chuàng)新和理論研究的重視程度以及實際投入,以“雙高人才占比”考察創(chuàng)新人才儲備,以“行業(yè)新產(chǎn)品年增長率”考察創(chuàng)新成果,達到全面考察評價行業(yè)的創(chuàng)新能力的提高。

上述各層次指標構建起的評價指標體系,有定量評估的指標,也包括有只能定性評價的指標,通過定性評價與定量評估的結合,特別是通過長時間考察與篩選,借助統(tǒng)計理論模型,逐步優(yōu)化選取指標,研究確定指標所占權重,以更能準確地描述和諧保險的建設發(fā)展狀況,才能最終建立起科學有效的評價體系。從當前我國保險業(yè)統(tǒng)計信息獲取的便利性條件看,不論是行業(yè)數(shù)據(jù),市場(包括各專業(yè)子市場)數(shù)據(jù)、保險公司主體經(jīng)營數(shù)據(jù)和信息,都還存在諸多不便,數(shù)據(jù)的可獲得性成為影響構建科學評價體系的最大障礙,這還需要保險監(jiān)管制度和政策的進一步改革完善,加快行業(yè)統(tǒng)計信息化建設。

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本文關鍵詞：和諧社會和諧保險評價指標