1.目的：根據(jù)湖南省財政廳湘財（96）行字第136號頒發(fā)關(guān)于<<湖南省國家機關(guān)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定>>的通知，結(jié)合本公司的實際情況，為了保證出差人員工作與生活的需要，特制定本辦法。2.員工出差費用借支、包干報銷辦法和簽批權(quán)限2.1員工出差的住宿費實行“住宿包干”的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算?；锸逞a助費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)。2.2借支、報銷手續(xù)和簽批權(quán)限：2.2.1差旅費的借支：員工出差前可到公司財務(wù)借支差旅費，但須親自填制借支單，并說明出差目的以及預(yù)計出差天數(shù)，交總經(jīng)理簽字同意后，方可辦理；2.2.2差旅費的報銷：2.2.2.1時間：所有員工的差旅費報銷應(yīng)于返回公司上班后三日內(nèi)完成，如有特殊情況無法如期報銷的，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)做出書面說明；2.2.2.2審核：員工應(yīng)按照財務(wù)制度的要求填報差旅費報銷單，并粘貼所有相關(guān)原始單據(jù)，然后交財務(wù)審核，財務(wù)審核無誤后，在審核欄簽名。2.2.3簽批權(quán)限：員工持財務(wù)審核并簽名的報銷單交公司總經(jīng)理審核，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意后方可到財務(wù)報銷。3.員工出差的交通費和住宿及住宿費開支標準等項目級標職務(wù)準火車輪船飛機其他交通工具住宿標準包干(元/天)

一級城市二、三級城市四級城鎮(zhèn)

公司領(lǐng)導(dǎo)部門主管硬席車三等艙位普通艙位按實報銷180元120元80元

其他人員硬席車三等艙位普通艙位按實報銷120元80元60元

注:(1)其他交通工具不包括出租小汽車4.住宿費開支辦法4.1出差人員的住宿費按規(guī)定的包干標準憑住宿費發(fā)票報銷，實際住宿費低于規(guī)定的包干標準部分,全部發(fā)給個人，超過包干標準的不予報銷。4.2出差人員出差住在親友家,未發(fā)生住宿的,按包干標準的50％發(fā)給住宿補助。4.3員工出差丟失住宿費發(fā)票者,按未發(fā)生住宿對待,按本人包干標準報銷50％的住宿費。4.4員工出差凡當日有直達車抵達目的地,而無故中途下車的,其增加的住宿費和其它費用均由個人自理。4.5員工到株洲、湘潭等省內(nèi)相鄰城市出差的,原則上應(yīng)當天返回。確因工作需要,需在上述地區(qū)住宿的,應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意,方可報銷住宿費。5.交通費開支辦法5.1乘坐火車,從晚八時到次日晨七時之間,在車上過度8小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時的,可購硬席臥鋪票。5.2員工出差期間和到外地參加會議,未帶交通工具者,每人每天計發(fā)交通費標準為:10元/天，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。5.3員工出差一般不得乘坐飛機、旅游性質(zhì)的輪船、火車、汽車。確因出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準方能報銷。同時乘坐飛機的,需填報申請單并在申請單上注明章程或往返字樣。對出差人經(jīng)批準乘坐飛機者,其乘坐往返機場的專線車費用,可在出差人員市內(nèi)交通費包干范圍之外憑據(jù)報銷。5.4自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不實行交通費包干辦法。5.5鑒于交通費已實行包干,出租小汽車票一般不得報銷。出現(xiàn)下列特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準方可報銷：晚上9：30以后去車站，早上6：30之前離開外地的；晚上11：00－早上6：00之間到達目的地的或其它特殊情況需坐出租小汽車的（單次不得超過30元）。5.6在長沙市區(qū)內(nèi),因公辦事的交通費按實報銷，一般不得乘坐出租小汽車，確有需要，須經(jīng)總經(jīng)理同意方可報銷。6.按照第四條第(一)款的規(guī)定,乘坐火車而不買臥鋪票的,按本人實際乘坐的火車硬席座位票價(另外加收的空調(diào)費用等不計入座位標價之內(nèi))的下列比例計發(fā)個人補助費:6.1乘坐火車慢車和直快車的分別按慢車和快車硬座位票價的60％計發(fā)；6.2乘坐特快列車的，按特快車座位票價的50％計發(fā)；6.3乘座新型空調(diào)列車，按所乘空調(diào)列車座位票價的30％計發(fā)（不分慢車，直快和特快）。7.出差人員的伙食補助標準：員工出差的伙食補助費,不分途中和住勤，補助標準為:30元/天。8.相關(guān)事項8.1出差人員任務(wù)未完成而擅自返回者,其差旅費不予報銷。8.2出差人員丟失車、船票的必須寫出書面報告經(jīng)過,并有同行人證明(如無同行人,部門領(lǐng)導(dǎo)證明),經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準方能報銷。住宿發(fā)票丟失的按第三條(三)處理。丟失的其它票據(jù),不予報銷。8.3根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求,各類報銷單據(jù)須按票據(jù)整理后粘貼整齊。各類報銷原始單據(jù)嚴禁涂改。9．附則9.1本制度自總經(jīng)理簽核之日起實行。9.2本制度由人資部負責(zé)解釋。

根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，本著既勤儉節(jié)約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

一、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。

二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：

1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。

2、膳宿費系指膳食費及宿費。

3、特別費系指因公支付郵

各鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，市直各辦、局：

《市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法的通知》（景政辦發(fā)〔〕60號）文件下發(fā)后，各單位在執(zhí)行中反映出一些問題，為規(guī)范市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理。經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)將市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法有關(guān)事項補充通知如下：

一、出差人員到市外出差的伙食補助標準

出差人員到市外出差的伙食補助標準為：

按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食不予報銷伙食補助費。

二、出差人員在市內(nèi)出差的伙食補助標準

因原公司及其所屬各單位制定的差旅費報銷標準不盡相同，為統(tǒng)一差旅費報銷標準并規(guī)范其報銷程序，特制定本辦法。

一、報銷程序

1、出差須填寫出差計劃表，詳細寫明出差事由、人數(shù)、時間、路線、交通工具，報部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準簽字同意后，方可借支差旅費。出差期間因特殊情況須改變原計劃中的某項內(nèi)容，應(yīng)征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，否則不屬于原計劃內(nèi)容發(fā)生的差旅費不予報銷。

2、出差人員返回后，應(yīng)在一周內(nèi)與財務(wù)部結(jié)算出差費用。結(jié)算時，應(yīng)按《差旅費報銷單》所列各項內(nèi)容認真填寫，并將出差期間發(fā)生的交通費、住宿費等憑據(jù)附后。報銷單應(yīng)有出差人、部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理簽字（如幾人共填一張報銷單的，出差人員均應(yīng)在“出差人”處簽字）方可報銷；如報銷金額屬總經(jīng)理審批權(quán)限范圍的，應(yīng)由總經(jīng)理審簽后方可報銷。

3、公司員工及中層管理人員出差，原則上只能乘坐火車硬座或硬臥、汽車、輪船三等艙。如確需乘坐飛機、火車軟臥、輪船二等艙以上（含二等艙）的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。

二、報銷標準

差旅費報銷內(nèi)容規(guī)定一、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不欠’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準，（同行2人出差，按就高的單人標準予以報銷）。

級別

*

d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，一般城市享有補助30元/天，省會城市及特區(qū)35元/天，具體的時間界定按以下標準,。

（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；

根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，本著既勤儉節(jié)約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

一、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。

二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：

1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。

2、膳宿費系指膳食費及宿費。

3、特別費系指因公支付郵

第一章總則

第一條為保障出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，按照勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，根據(jù)《省財政廳關(guān)于印發(fā)<省省直單位差旅費管理辦法>的通知》(財行〔〕10號)精神，制定本辦法。

第二條本辦法適用于縣屬黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、派機關(guān)、人民團體和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱縣屬有關(guān)單位），包括駐縣城區(qū)以外的縣直單位。

第三條本辦法所指差旅費是指縣屬有關(guān)單位工作人員離開本地城區(qū)（不含出國出境）開展公務(wù)活動所必需的費用，開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條縣屬有關(guān)單位要切實貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，建立健全并嚴格執(zhí)行出差、報銷審批制度，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。要嚴肅財經(jīng)紀律，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，不得向下級或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章城市間交通費和住宿費

機關(guān)各部門：

為了提高機關(guān)辦事效率和質(zhì)量，保障出差人員更好地完成任務(wù)，結(jié)合各地物價水平，本著規(guī)范管理、勤儉節(jié)約的原則，特制定本辦法：

第一條、出差交通費

1、副縣級以上干部（含正高職稱）出差可乘坐火車硬（軟）臥、輪船二等艙、飛機普通艙位。

2、一般工作人員出差可乘坐火車硬座（臥）、輪船三等艙，因工作需要乘坐飛機、火車軟臥、輪船二等艙以上，應(yīng)事先報分管領(lǐng)導(dǎo)同意，主任批準，否則由個人承擔飛機票、火車軟臥、輪船二等艙與火車硬臥、輪船三等艙的差價部分。

3、出差期間，每人每天補助市內(nèi)交通費40元，包干使用，不再報銷市內(nèi)各種交通費。對出差人員經(jīng)批準乘坐飛機者，其往返機場的交通費用，可在出差人員市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑據(jù)報銷。特殊原因需要“打的”，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準后方可報銷，不再補助市內(nèi)交通費。

根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，本著既勤儉節(jié)約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

一、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。

二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：

1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。

2、膳宿費系指膳食費及宿費。

3、特別費系指因公支付郵

【摘要】本文主要對部隊差旅費開支中存在的問題、造成超支的原因等有關(guān)問題進行了探討，具體分析了做好差旅費的監(jiān)督與管理結(jié)算工作的管理對策。差旅費是消防部隊經(jīng)費中一項經(jīng)常性開支的消耗性費用，其數(shù)額業(yè)務(wù)量多，管理難度較大。現(xiàn)階段，消防部隊在差旅費管理上采取的管理辦法一直是憑票報銷，隨著時間的推移，差旅費結(jié)算的漏洞日益凸顯，一定程度上造成差旅費管理上超支問題突出，差旅費開支居高不下。現(xiàn)結(jié)合工作實際，就差旅費超支的主要原因及管理對策淺析如下。

【關(guān)鍵詞】差旅費超支原因?qū)Σ?/p>

一、標準不執(zhí)行，制度不落實

雖然部隊制定了差旅費開支標準，并對各類人員的住宿金額予以了詳細規(guī)定，給予了途中的餐飲補助，但由于客觀和主觀兩方面的原因，一些出差人員片面強調(diào)各種理由，導(dǎo)致各種費用尤其是住宿費用支出仍然未得到有效控制，造成差旅費開支居高不下。

二、鉆制度的空子，虛假發(fā)票現(xiàn)象嚴重

憑票報銷制度，造成個別素質(zhì)不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領(lǐng)”的空子。由于市場經(jīng)濟利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發(fā)票。有的人出差執(zhí)行任務(wù)，將吃飯的費用打入住宿費；有的人將住宿費以小開大，冒領(lǐng)其中的差額等；最為嚴重的就是直接購買假發(fā)票自己進行填寫，回單位進行報銷。