摘要：近年來，受經(jīng)濟(jì)全球化以及互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)發(fā)展的影響，股份制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加?；丈蹄y行作為華中地區(qū)最大的城市商業(yè)銀行，近年來其操作風(fēng)險(xiǎn)的案件頻發(fā)，不但對(duì)銀行的聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)造成不良影響，而且嚴(yán)重危害金融市場(chǎng)的穩(wěn)定與發(fā)展。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行本身應(yīng)該針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，從實(shí)際出發(fā)，對(duì)徽商銀行面臨的內(nèi)部外部問題進(jìn)行系統(tǒng)的分析，提出完善的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，推動(dòng)銀行健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

在我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革，金融業(yè)不斷向市場(chǎng)化推進(jìn)，同時(shí)伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的快速發(fā)展的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)壓力加大，銀行內(nèi)部管理疏漏、內(nèi)控薄弱，因此操作風(fēng)險(xiǎn)日益突出。徽商銀行作為成立不久的中小型商業(yè)銀行，其面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)峻。網(wǎng)絡(luò)金融興起，對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)業(yè)務(wù)造成沖擊，同時(shí)由于其缺乏有效監(jiān)管而影響到金融市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定。徽商銀行作為股份制商業(yè)銀行近兩年控股權(quán)爭(zhēng)奪不斷，這給銀行留下了不小的風(fēng)險(xiǎn)因素。因此徽商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)，且牽涉面廣，數(shù)量金額較大，影響較惡劣。對(duì)此徽商銀行急需有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理引導(dǎo)，以維護(hù)金融秩序，促進(jìn)銀行穩(wěn)定發(fā)展。

二、什么是操作風(fēng)險(xiǎn)

早期操作風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行在日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的人為的操作失誤、欺詐還有自然災(zāi)害意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中定義操作風(fēng)險(xiǎn)是不完備的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及一些外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2007年，中國(guó)銀行的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》也對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定義，并廣為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)接受。1.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行作為盈利性的企業(yè)，在世界金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景下，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也更加多變。銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)越來越龐大，銀行產(chǎn)品越來越復(fù)雜與多樣化，互聯(lián)網(wǎng)金融也在不斷的推進(jìn)與發(fā)展；這一切都極有可能給商業(yè)銀行帶來很大的操作風(fēng)險(xiǎn)甚至對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，造成嚴(yán)重的危害。例如徽商銀行，在2017年被開出數(shù)十張罰單，發(fā)生多起因管理不力而造成的資金被改變用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因?yàn)檫`規(guī)承諾理財(cái)收益而被罰款50萬元之多。近年來徽商銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但管理能力滯后，跟不上公司的發(fā)展形勢(shì)，如：業(yè)務(wù)流程設(shè)置不合理，銀行本身的制度缺失；內(nèi)部工作人員沒有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)與能力；操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管不到位等。這些導(dǎo)致各種操作風(fēng)險(xiǎn)的案件頻發(fā)，其操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出范圍廣、內(nèi)生性、人為因素多、危害大等特點(diǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)有失控之勢(shì)。2.互聯(lián)網(wǎng)背景下網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。21世紀(jì)以來，互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)普遍運(yùn)用的情況下，加之大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)的發(fā)展與成熟，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)也應(yīng)運(yùn)而生。2015年國(guó)務(wù)院頒布《互聯(lián)網(wǎng)+行動(dòng)的指導(dǎo)意見》，是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)思維的深層次的應(yīng)用，利用通信技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)將互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)進(jìn)行深度融合，促進(jìn)社會(huì)資源的合理配置。而金融業(yè)也通過此次機(jī)遇開啟了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)互相融通合作的模式。商業(yè)銀行紛紛開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，積極開發(fā)APP以便為客戶提供更便捷的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)。在這種形勢(shì)下，徽商銀行也積極開發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，嫁接最先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)理念與技術(shù)，并在2017年憑借智慧金融獲得了中國(guó)國(guó)際金融展“金鼎獎(jiǎng)”。而互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來多重機(jī)遇的同時(shí)也使金融市場(chǎng)更加復(fù)雜化，金融風(fēng)險(xiǎn)更難以掌控?；丈蹄y行近年為順應(yīng)潮流主動(dòng)與各新型金融類平臺(tái)合作，當(dāng)下時(shí)興的借貸平臺(tái)P2P也在合作之列。2017年，徽商銀行已經(jīng)對(duì)接17家P2P平臺(tái)，2018年平臺(tái)數(shù)量更是成倍數(shù)增長(zhǎng)，同時(shí)徽商銀行采用嵌入式存管模式，與第三方機(jī)構(gòu)合作，以直銷銀行賬戶代替第三方支付公司的虛擬賬戶。而P2P作為新型平臺(tái)，發(fā)展速度過快，配套監(jiān)管措施無法跟進(jìn)，近兩個(gè)月P2P平臺(tái)大規(guī)模跑路，出現(xiàn)集體爆雷的現(xiàn)象，而商業(yè)銀行作為合作方卻往往無有效監(jiān)管措施來防范這一現(xiàn)狀，這導(dǎo)致許多客戶資金流失，對(duì)銀行的股價(jià)造成不良影響。這種情況不僅是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的失職，同時(shí)也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)就是未來結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大。由于分析角度不同，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)也不一。一般可分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。一般業(yè)界所說的三大風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這是國(guó)際上巴塞爾委員會(huì)要求提取資本金的三類風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的三類風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來說，操作風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)新概念，但這并不表明我國(guó)商業(yè)銀行中沒有操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過，相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，這些都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)?？梢?，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括操作中的風(fēng)險(xiǎn)，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來的損失。

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有幾個(gè)特點(diǎn)。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則為外生風(fēng)險(xiǎn)。第二，廣泛性，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來說，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越高，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險(xiǎn)和收益沒有太多聯(lián)系。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的內(nèi)涵

操作風(fēng)險(xiǎn),指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或外來因素所造成的經(jīng)濟(jì)損失。傳統(tǒng)意義上,操作風(fēng)險(xiǎn)一直以來被定義為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行委員會(huì)新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或因外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”,并明確規(guī)定不包括策略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和體制風(fēng)險(xiǎn),但包括法律風(fēng)險(xiǎn)。

"效"有兩種解釋,一是效果,二是效率。全面地看,風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的“效”也應(yīng)該包含這兩個(gè)方面:

(一)效果方面。前提是要了解希望風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)什么產(chǎn)生效果這又涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)問題。傳統(tǒng)意義上,風(fēng)險(xiǎn)被定義為損失的可能,因而風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也相應(yīng)地被理解為控制可能的損失,包括降低其可能性和嚴(yán)重程度,風(fēng)險(xiǎn)管理的效果應(yīng)該表現(xiàn)在潛在的損失得到控制甚至消除。

(二)效率方面。風(fēng)險(xiǎn)管理為控制潛在損失所付出的代價(jià)應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)的然而問題的關(guān)鍵在于這些代價(jià)是什么。顯然管理過程中人、財(cái)、物等資源的消耗是代價(jià)的重要內(nèi)容,但是,從現(xiàn)代觀念看,這并非代價(jià)的全部。在風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中,降低風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)地降低盈利機(jī)會(huì)和水平,降低風(fēng)險(xiǎn)也可能要失去一部分客戶和市場(chǎng)份額。因此,風(fēng)險(xiǎn)管理的代價(jià)還包括盈利機(jī)會(huì)和水平的降低、客戶和市場(chǎng)份額的減少以及機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的降低等方面。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和特征

從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵特別是通過對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的理論與實(shí)踐進(jìn)行分析，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具有三個(gè)方面的重要特點(diǎn)：一是具有人為因素特點(diǎn)，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是來源于日常動(dòng)作過程，因而更多的是由于人為因素所造成，因而加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須加強(qiáng)對(duì)人的管理；二是具有頻率低、損失大的特點(diǎn)，盡管商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件并不多，但一旦發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行造成巨大的損失，比如很多違法挪用儲(chǔ)戶資金案件都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行和客戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失；三是具有可控制的特點(diǎn)，盡管商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)不可避免，但通過加強(qiáng)制度體系建設(shè)，特別是通過建立比較完善的管理模式，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)完全可以控制。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

盡管隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深化，我國(guó)各級(jí)各類商業(yè)銀行都高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，而且也取得了一定的成效，但一些商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然存在很多不足之處，必須對(duì)此有清醒的認(rèn)識(shí)。一是監(jiān)督評(píng)價(jià)不夠完善。商業(yè)銀行要想加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，最為重要的就是要加強(qiáng)監(jiān)督評(píng)價(jià)，但目前一些商業(yè)銀行在這方面還比較薄弱。特別是隨著科技信息化的快速發(fā)展，會(huì)計(jì)核心工作已經(jīng)步入了智能化、網(wǎng)絡(luò)化和信息化的軌道，但目前一些商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)臨柜業(yè)務(wù)盡管已經(jīng)實(shí)行了“逐步控制”，但在具體的操作過程中，還沒有建立比較完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，因而還存在著違規(guī)操作的問題，同時(shí)也存在有禁不止、有令不行的問題。二是信息溝通不夠順暢。信息溝通是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要措施，通過信息交流、信息整理、信息反饋等諸多環(huán)節(jié)，能夠更有效的控制操作風(fēng)險(xiǎn)。盡管目前各級(jí)各類商業(yè)銀行都高度重視信息溝通，但仍然存在著一些不足之處，個(gè)別商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)信息、客戶信息、市場(chǎng)信息方面缺乏有效的溝通，同時(shí)還沒有形成良性的風(fēng)險(xiǎn)信息管理體系，必然導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理不夠到位。比如某商業(yè)銀行有100多家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，但由于信息溝通受到限制，因而存在著一定的暗箱操作問題，造成一系列操作風(fēng)險(xiǎn)。三是管理環(huán)境不夠生態(tài)。從目前我國(guó)一些商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況來看，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理的生態(tài)環(huán)境打造方面還存在很多不足之處，有的商業(yè)銀行管理人員缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)防范與控制意識(shí)，無法更好的分析和判斷商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；還有的商業(yè)銀行缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，沒有建立比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，特別是一些商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)還缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)，因而普遍沒有建立起相互制衡、權(quán)責(zé)明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而且“權(quán)力異化”的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，商業(yè)銀行的管理層權(quán)限過大，因而極易給商業(yè)銀行造成操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、強(qiáng)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的路徑

一是建立監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。健全和完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，是商業(yè)銀行開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要“防線”。商業(yè)銀行要建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，特別是要提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，使他們能夠獨(dú)立負(fù)責(zé)的開展工作，這樣能夠有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行還要進(jìn)一步強(qiáng)化稽核監(jiān)督職能，對(duì)于各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都要設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，通過“派出”的辦法，提高審計(jì)機(jī)構(gòu)的地位，使他們能夠直接對(duì)總行負(fù)責(zé)。二是完善信息溝通體系。商業(yè)銀行在開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要把建立信息溝通體系作為重中之重，建立符合商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理需求的信息溝通體系。商業(yè)銀行要建立由領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等組成的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并開展經(jīng)常性的聯(lián)席會(huì)議制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，特別是對(duì)遇到的各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入的研究。建立制作風(fēng)險(xiǎn)“一把手”負(fù)責(zé)制度，層層建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過有效的溝通來預(yù)防和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。只有健全和完善的信息溝通體系，才能使商業(yè)銀行在開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中更加有的放矢，進(jìn)而提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體水平。三是優(yōu)化管理生態(tài)環(huán)境。商業(yè)銀行要想加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，必須高度重視管理環(huán)境的打造，只有健全和完善的管理環(huán)境，才能使操作風(fēng)險(xiǎn)管理更具成效。商業(yè)銀行要從我國(guó)新一輪金融體制改革，特別是利率市場(chǎng)化和存款保險(xiǎn)制度不斷深化的新形勢(shì)出發(fā)，積極打造有利于商業(yè)銀行開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理的生態(tài)環(huán)境，比如要開展經(jīng)常性的教育培訓(xùn)活動(dòng)，使全體員工都高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理；再比如要正確處理好商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)、管理人員、工作人員分權(quán)與監(jiān)督的關(guān)系，既要讓他們獨(dú)立負(fù)責(zé)開展工作，又要始終置于總行監(jiān)督之下，這樣能夠更有利于開展操作風(fēng)險(xiǎn)管理。綜上所述，盡管從總體上來看，我國(guó)商業(yè)銀地普遍重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但仍然存在一些不足之處，需要下大力氣加以解決。這就需要商業(yè)銀行要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理給予足夠的重視，特別是要在建立監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制、完善信息溝通體系、優(yōu)化管理生態(tài)環(huán)境等方面狠下功夫，推進(jìn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理取得成效。

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[摘要]操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起被巴塞爾協(xié)議界定為金融機(jī)構(gòu)面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。本文從行為科學(xué)的角度對(duì)商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并相應(yīng)地提出了改善員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。

[關(guān)鍵詞]行為科學(xué)員工操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯(cuò)誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)分為員工風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。員工風(fēng)險(xiǎn)又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風(fēng)險(xiǎn)指的是員工操作風(fēng)險(xiǎn)。員工操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，其在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)中的比重遠(yuǎn)大于國(guó)際同行的水平。近幾年我國(guó)的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國(guó)金融界高度重視。因此，員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究在我國(guó)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、基于行為科學(xué)的商業(yè)銀行員工操作風(fēng)險(xiǎn)管理分析

內(nèi)容提要:操作風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中的一個(gè)前沿和熱點(diǎn)問題,由于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因復(fù)雜,很難進(jìn)行科學(xué)的度量和計(jì)算。本文將流程的相關(guān)理論引入到銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域,以流程的視角來分析操作風(fēng)險(xiǎn),幫助銀行實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

關(guān)鍵字:流程;操作風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行

一、引言

隨著銀行服務(wù)的全球化、技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日趨復(fù)雜的交易工具和交易策略等,都增大了銀行機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)整個(gè)銀行業(yè)和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)引起巨大震撼的“巴林銀行”事件,從表面上來說是由于“關(guān)東大地震”所導(dǎo)致的日經(jīng)指數(shù)期貨暴跌,日本政府債券卻一路上揚(yáng),里森不幸在這兩個(gè)品種上都持有錯(cuò)誤方向的籌碼。這種突然來臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致了里森的垮臺(tái),及巴林銀行的清盤倒閉。但本質(zhì)上,卻是由于巴林銀行混亂的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所導(dǎo)致的,徹頭徹尾是由于操作風(fēng)險(xiǎn)而招致的滅頂之災(zāi)。巴林事件之所以能發(fā)生,關(guān)鍵在于:交易與清算之間應(yīng)有的制度執(zhí)行缺失,業(yè)務(wù)流程應(yīng)履行的監(jiān)督失靈所導(dǎo)致。

操作風(fēng)險(xiǎn)源自于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障和外部事件的影響,而銀行業(yè)務(wù)流程是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要載體,規(guī)范、科學(xué)、運(yùn)行良好的業(yè)務(wù)流程,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此,從流程角度來研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理是從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理理論的內(nèi)在耦合性出發(fā),對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理所做的有益嘗試。

二、流程與操作風(fēng)險(xiǎn)

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品進(jìn)一步多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理迫在眉睫。目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在著內(nèi)部控制不完善的問題，導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)，主要原因是銀行業(yè)內(nèi)部體制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，因此，應(yīng)在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建入手，設(shè)計(jì)出一套適合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長(zhǎng)期以來，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品進(jìn)一步多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理迫在眉睫。目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在著內(nèi)部控制不完善的問題，導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)，主要原因是銀行業(yè)內(nèi)部體制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，因此，應(yīng)在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建入手，設(shè)計(jì)出一套適合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；公司治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)部控制

長(zhǎng)期以來，社會(huì)各界對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理都聚焦于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)并未予以足夠的重視，對(duì)其認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及產(chǎn)品的多樣化和復(fù)雜化，操作風(fēng)險(xiǎn)的破壞力和影響力愈發(fā)顯現(xiàn)，對(duì)其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)范了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義①，并提出操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，為各國(guó)銀行業(yè)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘和提供指導(dǎo)；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年6月了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），為加強(qiáng)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、推進(jìn)完善銀行業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供指導(dǎo)。

一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏

受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

通過綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)1.目前國(guó)內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范圍廣。農(nóng)商（合）行存貸款、銀行卡、財(cái)務(wù)管理等所涉及到的所有業(yè)務(wù)流程都可能發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，無論是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)還是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有可能發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)。2.農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式多樣。（1）內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。員工因放棄職業(yè)道德，違背相關(guān)法律法規(guī)，以滿足自己的需要而造成的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是一些“要害崗位”人員利用職務(wù)之便成為其作案的主要方式。（2）外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。員工在辦理業(yè)務(wù)的過程中被客戶用欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為外部人員詐騙、黑客侵入計(jì)算機(jī)等形式造成的損失。（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不完善。盡管許多農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)初步建立了形式上健全的法人治理結(jié)構(gòu)，但是實(shí)際工作中“三會(huì)一層”及相關(guān)委員會(huì)只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。2.內(nèi)控機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理方式效果差。從國(guó)內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件涉及的操作風(fēng)險(xiǎn)分析，內(nèi)控制度不完善，是大量違規(guī)經(jīng)營(yíng)和操作風(fēng)險(xiǎn)積聚的直接原因。目前存在部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理混亂，在發(fā)生案件風(fēng)險(xiǎn)的情況下，往往只是處理案件當(dāng)事人，那些負(fù)有管理和監(jiān)督責(zé)任的人員一般不會(huì)受到處罰，從而造成內(nèi)控體系的有效性差，在某種程度上積聚了風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)落后。國(guó)內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還比較落后，過分依靠?jī)?nèi)部審計(jì)而忽略外部審計(jì)。操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別還不夠全面和準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量的手段落后。4.人員構(gòu)成不合理，風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏。人員素質(zhì)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員在業(yè)務(wù)素質(zhì)要求方面還達(dá)不到進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，為操作風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

構(gòu)建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策

（一）構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)組織體系由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)是“一級(jí)法人”下的總行—基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理體系，由董事會(huì)及高級(jí)管理層承擔(dān)最終管理責(zé)任的操作風(fēng)險(xiǎn)防御體系，以及內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性尚未真正發(fā)揮作用的客觀情況，決定了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是總部集中管理模式。在這種管理體制下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)防御體系可以劃分為六層：第一層：基層層面。銀行金融機(jī)構(gòu)基層組織是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前沿，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的生成和管理負(fù)有主要責(zé)任。第二層：起支持作用的部門，是業(yè)務(wù)部門開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支撐，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮著重要的事前防范作用。第三層：風(fēng)險(xiǎn)管理部門。包括總行和分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策及管理流程加以貫徹落實(shí)。第四層：內(nèi)外部審計(jì)。主要側(cè)重于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、管理政策、組織結(jié)構(gòu)以及政策與制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。第五層：董事會(huì)。在“一級(jí)法人”管理體系下，董事會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。第六層：監(jiān)管者和股東及其他利益相關(guān)者。兩者分別通過監(jiān)管制度、監(jiān)管要求和市場(chǎng)約束對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況加以關(guān)注和制約。（二）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)1.制定個(gè)人柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度手冊(cè)。組織人員從現(xiàn)有的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)著手，制定涵蓋相應(yīng)全部現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等的個(gè)人柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度手冊(cè)。員工能根據(jù)手冊(cè)速查，了解某項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體辦理方法、依據(jù)，以及發(fā)生某種操作風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)該如何處理和向上匯報(bào)。2.制定新型的柜員管理制度。新型的銀行柜員制度是指建立在前臺(tái)操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，覆蓋全部業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的柜員管理制度。3.深化流程整合，提升服務(wù)質(zhì)量。組織人員根據(jù)最新制度要求，對(duì)業(yè)務(wù)處理手續(xù)進(jìn)行規(guī)范，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，最大限度的簡(jiǎn)化前臺(tái)操作。（三）建立完整的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系1.轉(zhuǎn)變管理理念，將零售業(yè)務(wù)管理從規(guī)范化等級(jí)管理向風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理轉(zhuǎn)變。按年對(duì)分（支）行和零售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，按行、按點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)控制檔案，將全部零售網(wǎng)點(diǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)行差別化管理，對(duì)分（支）行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行綜合排名。2.建立風(fēng)險(xiǎn)檔案管理體系。將重點(diǎn)建立對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)檔案，并對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)檔案進(jìn)行綜合管理，分析運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)檔案，積極對(duì)風(fēng)險(xiǎn)檔案進(jìn)行匯總和分析，定期對(duì)檢查出的問題進(jìn)行深入細(xì)致研究分類和分析。3.建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)庫，設(shè)置專門的損失事件崗。建立風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)可以為管理者提供有力的模型化實(shí)證分析，將提高管理者在內(nèi)控過程中制定管理政策的有效性。4.建立對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析、報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)及風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)上報(bào)轄內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，總行積極對(duì)風(fēng)險(xiǎn)檔案、業(yè)務(wù)檢查情況等相關(guān)資料，進(jìn)行匯總和分析，及時(shí)向網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，提示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防范措施。（四）建立完善以柜員考評(píng)為基礎(chǔ)的激勵(lì)約束機(jī)制建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)津貼與業(yè)績(jī)相結(jié)合的績(jī)效考核機(jī)制，合理分配員工薪酬，按業(yè)務(wù)的復(fù)雜度和貢獻(xiàn)度設(shè)定權(quán)重，計(jì)算柜員的業(yè)績(jī)積分，對(duì)柜員的業(yè)績(jī)進(jìn)行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區(qū)，充分調(diào)動(dòng)柜員工作積極性，有效利用資源，提升網(wǎng)點(diǎn)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。（五）加強(qiáng)前臺(tái)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級(jí)管理和運(yùn)行維護(hù)管理系統(tǒng)中存在的任何問題都可能導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不可估量的損失。因此，系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和完備性直接決定了系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)生系統(tǒng)中斷、出錯(cuò)乃至遭到非法侵入等而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)事件的概率。加大系統(tǒng)的科技投入，加強(qiáng)系統(tǒng)開發(fā)和升級(jí)以及后續(xù)的運(yùn)行維護(hù)管理能使之能更有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（六）構(gòu)建良好的操作風(fēng)險(xiǎn)文化加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)制度文化建設(shè)是當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)文化的重點(diǎn)。我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)剛剛起步，培育操作風(fēng)險(xiǎn)文化是一項(xiàng)長(zhǎng)期的目標(biāo)。操作風(fēng)險(xiǎn)制度文化建設(shè)是指銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制的一整套制度安排。

本文作者：李平工作單位：商丘華商農(nóng)村商業(yè)銀行

編者按：本文主要從操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義；我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀；加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與措施三個(gè)方面進(jìn)行論述。其中，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其來說似乎是與生俱來的、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、明確操作風(fēng)險(xiǎn)定義的重要性、商業(yè)銀行必須向公眾披露操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、尚未建立起較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋面不全、不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)、全面加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、運(yùn)用近失管理方法加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠姟?/p>

摘要:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中面臨的三大風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)這三大風(fēng)險(xiǎn)的管理是保證商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理相比,操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目前還很不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也相對(duì)落后,而隨著金融全球化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng),操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于處于后WTO時(shí)期的中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展尤為重要。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行由于其經(jīng)營(yíng)的特殊性,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其來說似乎是與生俱來的,這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。其中操作風(fēng)險(xiǎn)又是其在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過程中面臨的最常見,也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行生存與發(fā)展。我們應(yīng)該從巴林銀行倒閉以及愛爾蘭銀行事件中吸取經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn),加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理,探索操作風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)也是適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的需要,作為巴塞爾新資本協(xié)議三大支柱組成部分之一的最低資本要求也強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,并提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)計(jì)量方法。結(jié)合目前我國(guó)處于操作風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)期的實(shí)際情況來看,加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理也成為當(dāng)務(wù)之急。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義