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篇1

關(guān)鍵詞：沉淀資金，通縮中通脹，收入分配，經(jīng)濟(jì)循環(huán)，模塊流圖，鑄幣稅，儲(chǔ)幣稅

一、引言

沉淀資金累積問題是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重大問題。沉淀資金過大，正在流通的貨幣量必然相對走弱，勢必引起消費(fèi)資金的不足，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行趨向萎縮。沉淀資金過大的極端情況是收入分配極端不均衡所至，輕則經(jīng)濟(jì)緊縮，重則造成金融危機(jī)，甚至于形成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。改變收入分配結(jié)構(gòu)分離沉淀資金，沉淀資金的分離帶動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)生變化。收入分配--沉淀資金--國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行鏈狀結(jié)構(gòu)，前后相連構(gòu)成推進(jìn)性循環(huán)。國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況通過改變收入、分配實(shí)現(xiàn)分離調(diào)節(jié)，沉淀資金的增減分離的動(dòng)態(tài)變化是宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)晴雨表。由此看來，國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程是不斷激活沉淀資金的軌跡過程。目前國民經(jīng)濟(jì)調(diào)控的目標(biāo)是減少沉淀資金占GDP的比例，使閑置的貨幣資源為拉動(dòng)內(nèi)需作出貢獻(xiàn)?；恋碣Y金閑置分離投入到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的方法很多，其一，積極的財(cái)政政策；其二，啟用新貨幣；其三，銀行極端減息；其四，擴(kuò)大貨幣總量，分離、稀釋沉淀資金，相對加大運(yùn)行中的貨幣量。作者提出，啟用儲(chǔ)幣稅收，既分離稀釋了沉淀資金，又增加了財(cái)政收入，稅收的增加為改善分配提供了條件，更為擴(kuò)大內(nèi)需建立了充分基礎(chǔ)。

二、國情分析

沉淀資金是收入分配的累積形成，一定的國情，必然由一定的沉淀資金結(jié)構(gòu)相對應(yīng)，沉淀資金伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，它在一定程度上體現(xiàn)著國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展實(shí)力。但它又是一把雙刃劍，既可以成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的快速推進(jìn)器，又可以成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的危險(xiǎn)源。中國目前的宏觀經(jīng)濟(jì)情況是：在經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的背景下，國內(nèi)消費(fèi)市場過于狹小，明顯不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。由于消費(fèi)市場的容量不足，貨幣大量剩余擁擠到銀行，造成外匯與沉淀資金冗余過多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果沒有使國民得到應(yīng)有的共享。人民幣升值、流動(dòng)性過剩、經(jīng)濟(jì)過熱的表象顯現(xiàn)出來。大學(xué)生就業(yè)難問題，教育、醫(yī)療、住房、企業(yè)融資、貧富差距過大問題等等，成為中國新時(shí)期的新焦點(diǎn)，解決中國問題必須為貨幣松綁。

對于一個(gè)人口大國，對于一個(gè)相對資源貧乏的發(fā)展中國家，出口簡單勞動(dòng)生產(chǎn)的低端資源類商品是對子孫的極度不負(fù)責(zé)任。如果效率優(yōu)先與腐敗再繼續(xù)下去，中國經(jīng)濟(jì)不是再高速維持的問題，而是引發(fā)的綜合問題會(huì)帶來社會(huì)的動(dòng)蕩。中國急需解決的問題是公平分配、抑制腐敗。把腐敗列入分配，是因?yàn)楦瘮∈亲畲蟮姆峙洳还??？傊べY需要加速增長，腐敗需要加快遏制。以國內(nèi)需求為主，既是一個(gè)大國的立身之本，也是解決當(dāng)前中國“三過”問題的主要渠道。提高居民消費(fèi)水平的根本之道，在于建立科學(xué)分配觀，在于普富眾民，在于消除對居民創(chuàng)業(yè)的各種束縛，發(fā)展多層次資本市場，建立真正以民生為本的社會(huì)。即以“疏”的方式而不是“堵”的方式，將市場放大，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)均衡下的良性循環(huán)。

改革開放初期，為加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，調(diào)整了收入分配政策，大大的解放了生產(chǎn)力，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了快車道。隨著改革的不斷深入，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程加大了基尼系數(shù)，從而刺激了沉淀資金的過大膨脹。直至目前情況看，沉淀資金在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中絕對數(shù)量與相對數(shù)量都偏大，膨脹速度過快，收入分配結(jié)構(gòu)是加快這一過程的源頭。沉淀資金的屬權(quán)絕大部分歸少數(shù)人掌握，屬權(quán)結(jié)構(gòu)及不對稱，使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于不平衡狀態(tài)，體現(xiàn)出分配結(jié)構(gòu)已與經(jīng)濟(jì)發(fā)展極其不相適應(yīng)，嚴(yán)重威脅著市場的正常發(fā)育。超大規(guī)模的沉淀資金膨脹，自然的結(jié)果本應(yīng)該是市場被弱化，事實(shí)是國家經(jīng)濟(jì)總量在嚴(yán)重不均衡下大副飚升，這種非自然狀態(tài)的出現(xiàn)，為經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生埋下了危險(xiǎn)的伏筆。正如舒爾茨所說：“一個(gè)社會(huì)的消費(fèi)者中窮人太多、富人太富，遲早要出問題?！?/p>

1、產(chǎn)生、加重宏觀通貨緊縮

由于沉淀資金過大，必然導(dǎo)致消費(fèi)資金較小，即使維持當(dāng)前沉淀資金不膨脹狀態(tài)，需求也相對不足。況且，由于基尼系數(shù)過大，資金收益與勞動(dòng)收益的不對稱比例，必然使得收入分配不斷滑向積累然后再滑向沉淀資金，更加減弱了收入分配流向消費(fèi)方向的比例。掌握沉淀資金屬權(quán)的少數(shù)人，消費(fèi)需求處于基本飽和狀態(tài)，沉淀資金的流向自然傾向于供給，從而加重了通貨緊縮的預(yù)期。

2、產(chǎn)生非正常通貨膨脹及金融危機(jī)

由于受通貨緊縮的影響，投資回報(bào)越來越低，甚至于產(chǎn)生負(fù)回報(bào)，投機(jī)性心理使得沉淀資金滑向部分商品需求。沉淀資金的壟斷性擁有，壟斷性買斷已成為可能，熱錢效應(yīng)使得部分受連鎖的商品價(jià)格大幅飚升。這種有意而為破壞了市場規(guī)則，解除了商品的使用功能，造成市場短缺假象，人們不得不花更大的價(jià)錢購買其急需的商品，供求矛盾激化，形成非正常局部商品通貨膨脹，人為的局部通脹必然引起金融危機(jī)的預(yù)期。在總體通貨緊縮條件下，局部商品的突發(fā)性通脹現(xiàn)象交替出現(xiàn)，政府采用宏觀調(diào)控削弱老一輪通脹后，下一時(shí)間段的新一輪通脹將又會(huì)浮出水面。只要沉淀資金具備壟斷性擁有，資本壟斷必然形成市場壟斷，商品的交替通脹始終威脅著市場的穩(wěn)定，一直伴隨著破壞性而阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。這種通縮中的通脹，絕不能認(rèn)為是通貨膨脹的到來，更不能簡單的采用通貨膨脹方法來解決，它打破了原有經(jīng)濟(jì)理論中的通貨膨脹與通貨緊縮概念。經(jīng)濟(jì)學(xué)既要研究通貨膨脹，也要研究通貨緊縮，更應(yīng)該加大力度研究當(dāng)前出現(xiàn)的通縮中通脹現(xiàn)象。將來也可能會(huì)出現(xiàn)通脹中通縮或更復(fù)雜的情況，需要進(jìn)一步研究解決。

3、阻塞資金鏈條，削減流通總量

沉淀資金在精英經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向下，萎縮性減小是不可能發(fā)生的，只有膨脹性增大或保持不變兩種狀態(tài)。不管是哪一種情況，貨幣流都不能完滿動(dòng)態(tài)的參與市場運(yùn)行，沉淀資金作為貨幣的一部分暫時(shí)退出運(yùn)轉(zhuǎn)，使得一部分貨幣完成最后一次循環(huán)而被收藏閑置，沒有投入再生產(chǎn)，將來時(shí)態(tài)下的動(dòng)態(tài)滾動(dòng)循環(huán)被遏止。廣義貨幣總量與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的貨幣量比例失調(diào)，削減了市場流通動(dòng)能。

資金鏈條是在不規(guī)則基礎(chǔ)上流動(dòng)，必然映射出不規(guī)則的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行軌跡，資金流向的瞬間高漲而造成臃堵，大面積滑向沉淀資金方向成為必然的選擇。國家積極的財(cái)政政策一度對阻塞起到一定的疏通作用，但積極財(cái)政政策的投資結(jié)果所形成的收入分配在鏈條動(dòng)態(tài)作用下，本利相合又回到了沉淀資金之中，使得流量增大的經(jīng)濟(jì)在循環(huán)中慢慢放緩，按照邊際收益遞減的規(guī)律，如此下去不得不再一次加大積極的財(cái)政政策。財(cái)政政策是市場經(jīng)濟(jì)的一種調(diào)控手段，關(guān)鍵是如何解決過度依賴的問題，因?yàn)檫^度依賴就會(huì)積累過大的風(fēng)險(xiǎn)，把負(fù)效應(yīng)放大，良好的愿望產(chǎn)生出沉重的結(jié)果。

4、人民幣升值的壓力

沉淀資金逐步增大的過程，也是通貨緊縮形成發(fā)展的過程。國內(nèi)商品價(jià)格的偏低，必然導(dǎo)致勞動(dòng)工資的低下，為勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口創(chuàng)造了條件。商品價(jià)格低下是通貨緊縮造成的，通貨緊縮是沉淀資金膨脹造成的，國內(nèi)勞動(dòng)工資的極度偏低屬于不正常狀態(tài)下的產(chǎn)物，商品價(jià)格遠(yuǎn)低于國際環(huán)境下的商品價(jià)值。國內(nèi)環(huán)境造就了出口商品的低價(jià)格，國內(nèi)通縮條件下的商品市場會(huì)急于向國際延伸，低下的價(jià)格強(qiáng)化了國際市場競爭力，對外貿(mào)易必然大面積擴(kuò)展。國內(nèi)工資相對于較高的國際勞動(dòng)工資一同被融化在同類商品中，體現(xiàn)出單位人民幣在國內(nèi)所購得的勞動(dòng)量要比在國際上購得的多，導(dǎo)致出人民幣的購買力上升，市場強(qiáng)勁。這種強(qiáng)勁是沉淀資金的非正常過度膨脹所至，強(qiáng)勁的背后隱含著難以摸掉的無奈。

人民幣升值趨勢的顯現(xiàn)，使得很多外國經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府聲言人民幣升值。問題是人民幣應(yīng)該升值嗎？從上可以看出，人民幣的強(qiáng)勢趨勢無論是從國內(nèi)或國際看，都是沉淀資金的過分膨脹造成的，調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)，融化、分離、稀釋沉淀資金，逐步削弱貨幣比重，使貨幣勢能恢復(fù)到正常狀態(tài)，人民幣升值壓力將隨之化解。如果對人民幣升值，必然導(dǎo)致出口的減少，出口商品轉(zhuǎn)向國內(nèi)銷售，加大了國內(nèi)市場供給，本有的緊縮雪上加霜，更進(jìn)一步加大貨幣比重，人民幣更加強(qiáng)勢，更有了升值的理由，以廉價(jià)換取的外匯儲(chǔ)備相對貶值，出口企業(yè)的失業(yè)大增與降低工資是升值的派生結(jié)果。有資料顯示，人民幣升值后，對進(jìn)出口的直接影響弊大于利，這只是正在進(jìn)行時(shí)態(tài)下的比較。將來時(shí)態(tài)下的失業(yè)不但是經(jīng)濟(jì)問題，也是嚴(yán)峻的社會(huì)問題。過去時(shí)態(tài)下龐大的外匯儲(chǔ)備，使鑄幣國從中獲得我們儲(chǔ)幣所產(chǎn)生的巨大利益。

三、調(diào)節(jié)手段與對策

從以上分析知，強(qiáng)大的沉淀資金已經(jīng)影響了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，嚴(yán)重背離了勞動(dòng)價(jià)值規(guī)律，造成了社會(huì)不和諧音符，任其繼續(xù)膨脹必然導(dǎo)致嚴(yán)重后果。從貨幣政策出發(fā)，國家先后采取了連續(xù)降低或提高銀行利率在內(nèi)的一系列擴(kuò)張性或萎縮性的貨幣政策，無論是降低或提高利率，從實(shí)施情況看，貨幣政策對經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)作用是有限的，都沒有使經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生理想的改變。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于通貨緊縮時(shí)期，刺激經(jīng)濟(jì)增長的貨幣政策是低效甚至無效的。其主要原因是消費(fèi)支出更多地取決于當(dāng)前收入與對未來收入的預(yù)期而不是貨幣政策的松緊度。改革開放初期的分配制度一直延伸到現(xiàn)在，造成了嚴(yán)重的兩極分化，龐大沉淀資金的閑置使很大一部分人不能享受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，形成社會(huì)總需求不足，經(jīng)濟(jì)增長不得不依托積極的財(cái)政政策方式。

從貨幣的產(chǎn)生、運(yùn)行與流向規(guī)律看，國家貨幣收入來源應(yīng)該包含三方面，其一，稅費(fèi)收入；其二，鑄幣稅收益；其三，儲(chǔ)幣稅收益。以往國家貨幣收入主要來源于稅費(fèi)收入，對于鑄幣稅雖有利用，但到底鑄幣稅應(yīng)該如何計(jì)算（后文“貨幣系數(shù)與貨幣增量基準(zhǔn)的創(chuàng)建”給以分析），量值多大才適合于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展？一直沒有定量研究。其實(shí)鑄幣稅是新增勞動(dòng)所至，所以新增勞動(dòng)的貨幣體現(xiàn)是鑄幣稅的基礎(chǔ)量值。從統(tǒng)計(jì)資料看，以往我們國家鑄幣稅利用的不夠，甚至于沒有完全納入財(cái)政收入。儲(chǔ)幣稅更是如此，貨幣的儲(chǔ)藏，必然是貨幣與勞動(dòng)的不對稱，不對稱的差值就是儲(chǔ)幣稅的存在。經(jīng)濟(jì)增長期，也是鑄幣稅的增長期；沉淀資金膨脹期也一樣是儲(chǔ)幣稅的增長期。目前我們國家處在鑄幣稅與儲(chǔ)幣稅高增長期。

分離、稀釋沉淀資金的理論基礎(chǔ)是依照經(jīng)濟(jì)規(guī)律增加財(cái)政收入，財(cái)政收入的增加為解決總需求不足奠定了基礎(chǔ)。在各類需求中，消費(fèi)在GDP中所占的比例，與國際標(biāo)準(zhǔn)相比我們國家還是很低的。消費(fèi)需求短缺一直是制約經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的瓶徑，如果政策傾向增加消費(fèi)性需求，可以逐步從根本上解緩經(jīng)濟(jì)運(yùn)行問題。就目前看，對以下五個(gè)領(lǐng)域增加投資，可以直接加大消費(fèi)性需求總量。其一，大力調(diào)整分配政策，盡快改善勞動(dòng)工資過低現(xiàn)狀，完善社會(huì)保障機(jī)制，提高絕大多數(shù)國民的收入水平。其二，增加農(nóng)業(yè)投資，改善三農(nóng)問題。其三，增加教育投資，改善辦學(xué)條件，提高國民的科學(xué)文化水平。其四，加強(qiáng)國防建設(shè)，提高軍隊(duì)現(xiàn)代化水平，穩(wěn)定和平環(huán)境。其五，均衡個(gè)人之間、區(qū)域之間收入差距，建立區(qū)域和諧、社會(huì)和諧愿景。當(dāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定時(shí)期，GDP已經(jīng)不是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的唯一主導(dǎo)因素，必須系統(tǒng)的綜合的全面均衡發(fā)展，才能使經(jīng)濟(jì)高效持久健康發(fā)展?，F(xiàn)階段，必須強(qiáng)化投資需求觀與消費(fèi)需求觀。效益與需求，特別是效益與消費(fèi)，二者相互依托相互促進(jìn)，對立而統(tǒng)一。只有二者均衡發(fā)展，才能體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀。

啟用儲(chǔ)幣稅，建立鑄幣稅與儲(chǔ)幣稅征收機(jī)制，增加財(cái)政收入，復(fù)位國家貨幣收入來源，自然分離、分離、稀釋了沉淀資金，化解了少數(shù)人對資本的壟斷性，為實(shí)現(xiàn)先富到共同富裕的均富思想創(chuàng)造條件。利用分配機(jī)制，科學(xué)改善收入分配結(jié)構(gòu)，重視民生，擴(kuò)大消費(fèi)需求，然后配合中央政府的行政干預(yù)，對明顯超出市場需求、低水平重復(fù)、高污染、高耗能的項(xiàng)目以及形象工程壓下來，均衡市場供求關(guān)系，形成良性穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)循環(huán)。這就是目前我國經(jīng)濟(jì)問題的解決辦法。這個(gè)辦法的實(shí)施，基尼系數(shù)過大、通貨緊縮、非正常通貨膨脹、金融危機(jī)及人民幣升值的壓力會(huì)逐步融化，經(jīng)濟(jì)在健康軌道上又好又快的和諧發(fā)展。?？傊?，貨幣增量的不足，經(jīng)濟(jì)趨于衰退。貨幣增量不足是經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展中的新問題，她的作用直接疏堵宏觀經(jīng)濟(jì)循環(huán)。破解大量囤積沉淀資金條件下經(jīng)濟(jì)萎縮的方案有三個(gè)。其一是積極財(cái)政政策；其二是大規(guī)模轉(zhuǎn)向出口貿(mào)易；其三是融化稀釋囤積沉淀的貨幣；前兩個(gè)辦法已經(jīng)被采用，效果不理想。只有融化稀釋囤積沉淀貨幣的方法等待嘗試。囤積沉淀貨幣的逆作用是融化稀釋，融化稀釋囤積的貨幣最有效辦法就是把貨幣增量回歸自然態(tài)，加大貨幣增量。貨幣增量是沉淀資金的調(diào)節(jié)器，沉淀資金的存在也為宏觀調(diào)控準(zhǔn)備了貨幣加大發(fā)行的基礎(chǔ)。

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篇2

2007年,吉林省部分地區(qū)遭受了嚴(yán)重的旱災(zāi)等自然災(zāi)害，在糧食減產(chǎn)、糧食價(jià)格先高后低等因素影響下，農(nóng)業(yè)貸款沉淀問題突出，導(dǎo)致2008年備春耕生產(chǎn)資金緊張。

2007年末，吉林省農(nóng)村信用社到期農(nóng)業(yè)貸款169.2億元，貸款實(shí)際收回126.7億元，沉淀金額42.5億元，沉淀率達(dá)25.1%，比同期增加14.9個(gè)百分點(diǎn)。其中，受災(zāi)較嚴(yán)重的松原、白城、吉林等地區(qū)到期農(nóng)業(yè)貸款沉淀的情況更為嚴(yán)重（見表1）。

農(nóng)業(yè)貸款沉淀主要原因

農(nóng)業(yè)旱災(zāi)等自然災(zāi)害嚴(yán)重，糧食減產(chǎn)。2007年吉林省部分地區(qū)遭受嚴(yán)重旱災(zāi)，糧食產(chǎn)量出現(xiàn)欠收。根據(jù)吉林省統(tǒng)計(jì)局提供的數(shù)據(jù)，2007年全省糧食產(chǎn)量2454萬噸，比上年減產(chǎn)266萬噸，減產(chǎn)幅度達(dá)9.8%。受災(zāi)較重的白城市糧食減產(chǎn)109萬噸，受災(zāi)農(nóng)戶22萬戶，涉及貸款7億元不能及時(shí)償還。松原市玉米減產(chǎn)172萬噸，減產(chǎn)幅度達(dá)35.8%。

糧食價(jià)格逐漸回落，農(nóng)民未售糧無法還貸。2007年糧食價(jià)格走勢與上年相反，呈高開低走態(tài)勢。以松原市為例，玉米的收購價(jià)格開始是0.58元/斤，最低降到0.52元/斤，降幅10.3%。春節(jié)過后，糧食水份減少，逐漸變干，玉米的價(jià)格還是沒有超過入冬時(shí)的收購價(jià)。超級稻的收購價(jià)格開始是0.93元/斤，目前平均只有0.73元/斤，降幅達(dá)到27.4%。2008年物價(jià)普遍上漲,尤其肉、禽、蔬菜及其他農(nóng)副產(chǎn)品的漲幅較大，使農(nóng)民對玉米價(jià)格的期望值過高，普遍存在惜售心理。據(jù)調(diào)查，到目前為止，省內(nèi)農(nóng)戶的玉米有50%尚未出售，水稻有40%尚未出售。洮南市有14家糧庫及50多家個(gè)體收購戶因2007年糧食價(jià)格先高后低，先期進(jìn)行收購的業(yè)戶都出現(xiàn)了虧損的情況，造成后期無人收購，農(nóng)民賣糧難。據(jù)對乾安縣安字信用社的調(diào)查，2007年該信用社對鹿場的農(nóng)戶發(fā)放貸款400萬元，目前收回的尚不足100萬元，沉淀率達(dá)到了80%。而該信用社2003～2006年度發(fā)放的貸款，到期基本全部收回。

交通不暢，糧油外銷受影響。2007年10～11月鐵路車皮不太緊張時(shí)，因玉米水分高無法脫粒出售。進(jìn)入12月份以來，企業(yè)收了糧卻因鐵路運(yùn)力緊張，發(fā)生請車難、發(fā)運(yùn)難的現(xiàn)象。特別是2008年春節(jié)前后，因受南方雪災(zāi)影響，南方的公路運(yùn)輸基本癱瘓，鐵路運(yùn)輸又正值春運(yùn)高峰，要保證旅客的安全出行，除保證煤炭運(yùn)輸列車外，其他貨物基本停運(yùn)。所以，收購企業(yè)和收購戶已囤積的糧食無法外運(yùn)，因資金積壓和受存儲(chǔ)量的影響，現(xiàn)都已停止收購。1月份，延邊州進(jìn)關(guān)方向車皮只批了36個(gè)，最大運(yùn)量不到2200噸。前郭縣吉拉吐鄉(xiāng)宏利加工廠2008年旺季以來一節(jié)車皮也沒有申請到，直接導(dǎo)致稻米加工停頓。

主渠道投放的糧食收購資金不足，外引南方客戶的收糧資金也不到位。據(jù)調(diào)查，松原市農(nóng)發(fā)行從2007年12月至今累計(jì)投放糧食收購貸款10.6億元，同比少投4.1億元。延邊州21戶國有糧食購銷企業(yè)中，9戶企業(yè)因資信等級不夠等未能獲得農(nóng)發(fā)行貸款，其余12戶企業(yè)雖有資格獲得貸款，但農(nóng)發(fā)行出臺新規(guī)，要求糧儲(chǔ)企業(yè)在9月底前必須將上年收購的糧食處理完、償還貸款后，方予發(fā)放新貸款。而由于市場行情等因素影響，在銀行要求的期限內(nèi)多數(shù)企業(yè)不可能及時(shí)處理完上年糧食，因此，造成多數(shù)國有糧食購銷企業(yè)延遲獲得貸款，糧食收購開秤晚，12戶糧儲(chǔ)企業(yè)獲得農(nóng)發(fā)行貸款24312萬元。遼源市農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對糧食收購企業(yè)基本實(shí)行了禁貸，只有部分個(gè)體倒糧戶收購糧食，因資金不足，收購乏力。同時(shí)由于今年糧價(jià)先高后低，形成收購虧損的局面，南方糧商攜款到北方求購糧食的明顯偏少。

“打白條”現(xiàn)象再度出現(xiàn)，影響農(nóng)民售糧積極性。由于糧食收購資金不足，“打白條”的現(xiàn)象非常普遍。調(diào)查顯示，松原市兩戶大型的玉米深加工企業(yè)華潤賽力事達(dá)有限公司和吉安生化乾安酒精有限公司收購玉米需要15天到45天左右才能結(jié)算，長嶺縣海源糧油貿(mào)易有限公司收購玉米8000余噸，結(jié)算的不足一半。四平市個(gè)別糧食收購企業(yè)收購糧食時(shí)都不給現(xiàn)錢，打白條現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，賣糧農(nóng)民要想變現(xiàn)還要通過中介人，花好處費(fèi)才能實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)重影響了農(nóng)民售糧積極性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，四平市農(nóng)民手中現(xiàn)有30.8億元白條沒有變現(xiàn)。由于見不到現(xiàn)金，農(nóng)民不愿意出售糧食。

農(nóng)業(yè)貸款沉淀的影響

春耕資金整體缺口增大。2008年吉林省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)正常需求資金241.1億元，農(nóng)村信用社能夠發(fā)放貸款89億元，農(nóng)民自籌60億元，仍有92.1億元資金缺口，同比增加25.5億元，增長38.3%，缺口率達(dá)到38.2%，同比增長7.4個(gè)百分點(diǎn)（見表2）。

直接造成農(nóng)民自有資金不足。2008年全省農(nóng)民自籌資金60億元，比上年減少20.4億元，下降25.4%。農(nóng)業(yè)受災(zāi)使農(nóng)民自籌生產(chǎn)資金的能力降低。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，松原市2008年有貸款需求的農(nóng)戶13.3萬戶，比上年增加15%，增加農(nóng)戶約2萬戶左右，貸款需求額度10億元，較上年增加2億元，增長20%。通化市2008年全轄有貸款需求的總戶數(shù)17.7萬戶，比上年增加1萬戶，增長5.9%，貸款需求增加1億元。白城市有貸款需求的農(nóng)戶28.6萬戶，較上年增加0.6萬戶，增長2.08%，貸款需求約32.9億元，較上年增加5.1億元，增長18.3%。

農(nóng)信社新的信貸投放能力減弱。2007年末，全省農(nóng)村信用社信貸投放能力為89億元，比上年減少22.5億元，下降20.1%。

其他融資渠道相對狹窄。由于2008年實(shí)行從緊的貨幣政策，存款準(zhǔn)備金率達(dá)到15.5%的高點(diǎn)，各金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金都比較緊張，融資渠道與往年相比更加狹窄。除信用社自身組織存款和向人民銀行申請支農(nóng)再貸款外，只有向資金市場拆借資金，增加了經(jīng)營成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

民間融資有抬頭的趨勢。農(nóng)村信用社貸款能力下降，農(nóng)民自有資金嚴(yán)重不足，而春耕生產(chǎn)又迫在眉睫，迫使農(nóng)民更多地尋求民間借貸來滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金需求。據(jù)調(diào)查，2008年四平市13.2億元的春耕資金缺口將完全通過不同形式的民間借貸彌補(bǔ)。據(jù)對延邊州轄區(qū)500戶農(nóng)民家庭進(jìn)行問卷調(diào)查顯示，91.6%的農(nóng)戶認(rèn)為因賣糧難，沒有收入將影響到春耕生產(chǎn)資金；60.6%的農(nóng)戶希望通過銀行借款解決春耕資金；30.8%的農(nóng)戶希望通過民間借貸解決；8.6%的農(nóng)戶通過親朋借款解決。

對策建議

加大支農(nóng)再貸款投放力度。2008年雖然國家實(shí)行從緊的貨幣政策，但信貸對農(nóng)業(yè)的支持力度不應(yīng)從緊，應(yīng)適當(dāng)加大支農(nóng)再貸款的投放力度，積極支持農(nóng)業(yè)備春耕生產(chǎn)。

加大對農(nóng)民的糧食直補(bǔ)和購買農(nóng)資補(bǔ)貼力度。在面臨通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)加劇的情況下，國家加大了宏觀調(diào)控力度，控制物價(jià)上漲，在包括農(nóng)資等大多數(shù)商品價(jià)格均已上漲的同時(shí)，糧食價(jià)格卻呈下降態(tài)勢，極大地影響了農(nóng)民的收益，挫傷了農(nóng)民種糧的積極性。因此，建議加大對農(nóng)民的糧食直補(bǔ)和購買農(nóng)資的補(bǔ)貼力度，彌補(bǔ)因糧價(jià)下跌及農(nóng)資價(jià)格上漲給農(nóng)民帶來的損失。

篇3

關(guān)鍵詞:沉淀資金 風(fēng)險(xiǎn) 沉淀資金監(jiān)管

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)211工程第3期金融學(xué)一般學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目資。

一、沉淀資金的風(fēng)險(xiǎn)概述

第三方支付是在買方，賣方與銀行之間建立一個(gè)鏈接系統(tǒng)，通過為他們提供貨幣保管，資金支付和清算等服務(wù)形成的一種擔(dān)保形式。在第三方支付中，支付流程是先由買方到第三方支付平臺，再由第三方到賣方，在買方未向賣方支付貨款之前，這筆存在第三方支付機(jī)構(gòu)的資金仍屬于買方，這時(shí)候就存在著賣方資金滯留在支付寶賬戶上的情形，這筆資金就是沉淀資金。沉淀資金主要包括交易過程中的在途資金和交易前后暫存在支付平臺的資金。隨著第三方支付的數(shù)額越來越大，使得沉淀資金的數(shù)額越來越龐大，這將不可避免的產(chǎn)生資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國沉淀資金的風(fēng)險(xiǎn)分析

第三方支付機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，第三方支付的市場交易規(guī)模由2007年度的976億元，增長到2010年的11395億元，幾乎每年的增長率都達(dá)到100%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過之前的預(yù)測水平，而最新統(tǒng)計(jì)顯示，2011年第一季度在線市場支付規(guī)模已達(dá)到3973億元，環(huán)比增長10%，同比增長98.7%，這預(yù)示著第三方支付進(jìn)入高速增長階段。以國內(nèi)最大的第三方支付企業(yè)支付寶為例，其日均資金沉淀規(guī)模約為100億元，如此巨大的資金規(guī)模無疑將會(huì)帶來一系列的風(fēng)險(xiǎn)問題，具體分析如下。

2.1 沉淀資金會(huì)造成第三方支付平臺本身的風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上交易和第三方平臺設(shè)計(jì)的初衷使得沉淀資金的留滯是不可避免的，根據(jù)當(dāng)前的交易規(guī)則，這筆資金在第三方賬戶上至少存在三天到一周的時(shí)間，在這期間第三方支付平臺肯定會(huì)得到一筆利息，而且在這些平臺中，只有支付寶等少數(shù)賬戶把資金存在專用賬戶上，在這種情況下，缺乏有關(guān)部門的監(jiān)管，可能會(huì)出現(xiàn)越權(quán)使用資金的情況，這會(huì)加大第三方支付平臺本身的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，沉淀資金的規(guī)模日益龐大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其注冊資本，一旦出現(xiàn)沉淀資金損失，其自有資金根本不足以支付客戶損失。

2.2 沉淀資金會(huì)造成第三方支付系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，尤其是賣方的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

由于沉淀資金在買方支付給第三方支付平臺時(shí)仍屬于買方，并且只有在買方確認(rèn)之后才能將資金轉(zhuǎn)移給賣方，這種形式的交易會(huì)占用的賣方的資金量，使得賣方的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.3 沉淀資金會(huì)引起道德風(fēng)險(xiǎn)，使得第三方支付平臺可能會(huì)挪用資金進(jìn)行投資

沉淀資金的規(guī)模迅速擴(kuò)張，使用這些資金所獲得的收益也越來越大，在沒有有效監(jiān)管的情況下，第三方機(jī)構(gòu)是否會(huì)使用這些資金進(jìn)行其他交易或者投資，客戶是不知道的，如果第三方機(jī)構(gòu)將其投資于高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目很可能會(huì)出現(xiàn)資金不能收回的情況，這就會(huì)使得客戶資金收回的風(fēng)險(xiǎn)加大。而且還可能會(huì)出現(xiàn)機(jī)構(gòu)席卷客戶資金出逃的事件，這些都會(huì)加大資金的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 沉淀資金會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)違法犯罪活動(dòng)

由于網(wǎng)絡(luò)交易的匿名性，監(jiān)管具有一定的難度，銀行并沒有掌握交易數(shù)據(jù)，只是根據(jù)第三方的交易指令進(jìn)行資金的轉(zhuǎn)移，這會(huì)使得資金的非法轉(zhuǎn)移，洗錢，套現(xiàn)，詐騙等活動(dòng)有了可乘之機(jī)。

三、沉淀資金監(jiān)管的政策建議

3.1 國外關(guān)于沉淀資金監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)

3.1.1美國對沉淀資金的監(jiān)管現(xiàn)狀

美國作為第三方支付平臺的發(fā)源地，對沉淀資金的監(jiān)管也走在前端。首先，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面，采取聯(lián)邦和州兩個(gè)層面，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）是其重要的監(jiān)管部門。其次，美國采取的是存款延伸保險(xiǎn)。具體操作是：第三方支付平臺在FDIC開設(shè)一個(gè)無息賬戶，該賬戶上限為10萬美元，第三方支付平臺必須將沉淀資金存于該賬戶中，保險(xiǎn)費(fèi)用由這筆沉淀資金所產(chǎn)生的利息來抵扣。這樣，一方面解決了平臺和用戶之間的利息分配問題，另一方面，當(dāng)該支付平臺資金出現(xiàn)問題時(shí)，可以用保險(xiǎn)金來彌補(bǔ)客戶的損失。

3.1.2歐盟對沉淀資金的監(jiān)管現(xiàn)狀

首先，歐盟建立的是單一歐盟支付去，第三方支付公司只要取得“單一執(zhí)照”，便可在整個(gè)歐盟25國通用。其次，歐盟采取的是準(zhǔn)備金措施，法律規(guī)定第三方支付機(jī)構(gòu)必須在中央銀行開設(shè)專門賬戶，并在此賬戶上存入足夠的準(zhǔn)備金，來防范可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3 亞洲對沉淀資金的監(jiān)管現(xiàn)狀

新加坡與韓國分別于1998年和1999年頒布了《電子簽名法》；香港于2000年頒布《電子交易法令》；臺灣頒布了《電子商務(wù)中的電子簽名法》、《從事電子支票交換的金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《申請電子支票的標(biāo)準(zhǔn)合同》等法律，其監(jiān)管的重點(diǎn)放在了電子支票上。

3.2我國關(guān)于沉淀資金的風(fēng)險(xiǎn)對策

關(guān)于沉淀資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方面，我國的研究處于不斷地發(fā)展之中，根據(jù)美國和歐盟以及亞洲其他國家的做法，以及根據(jù)現(xiàn)有的一些觀點(diǎn)和建議，我覺得應(yīng)該著重從以下幾個(gè)方面來增強(qiáng)監(jiān)管。

3.2.1提高第三方支付機(jī)構(gòu)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

第三方支付機(jī)構(gòu)掌握著大量的資金和客戶資料，同時(shí)需要先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來支撐這個(gè)平臺，這時(shí)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的先進(jìn)性就顯得尤為重要。第三方機(jī)構(gòu)一定要加大對網(wǎng)絡(luò)維護(hù)的投入，避免產(chǎn)生系統(tǒng)漏洞，保證客戶資金的安全。

3.2.2提高行業(yè)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，明確監(jiān)管主體的資格

在這一方面，我們可以借鑒歐盟的經(jīng)驗(yàn)，確立中央銀行為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，同時(shí)采取發(fā)行牌照的制度，這樣可以使得資質(zhì)較差的機(jī)構(gòu)推出這個(gè)市場，適度提高行業(yè)的準(zhǔn)入資格，從而可以降低第三方支付的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我國已經(jīng)于5月26日給27家第三方支付企業(yè)頒發(fā)了“業(yè)務(wù)支付許可證”，使得第三方支付行業(yè)發(fā)展迎來拐點(diǎn)。

3.2.3采取保證金的方式確保沉淀資金的合理使用

根據(jù)歐盟的經(jīng)驗(yàn)來看，采取繳納保證金的方式可以有效地確?？蛻舻馁Y金得到合理的支付，降低客戶資金的風(fēng)險(xiǎn)，有利于行業(yè)的整體發(fā)展。并且在央行總共50條的《辦法》中，第24條明確規(guī)定“支付機(jī)構(gòu)接受的客戶備付金不屬于支付機(jī)構(gòu)的自有財(cái)產(chǎn)。支付機(jī)構(gòu)只能根據(jù)客戶發(fā)起的支付指令轉(zhuǎn)移備付金。禁止支付機(jī)構(gòu)以任何形式挪用客戶備付金”，可見央行已經(jīng)對此進(jìn)行了嚴(yán)厲的監(jiān)管。

3.2.4解決沉淀資金的利益分配和歸屬問題

我國現(xiàn)行的法律并沒有明確規(guī)定沉淀資金的產(chǎn)生的收入到底歸入哪方所有。依照美國的監(jiān)管模式，產(chǎn)生的利息抵減保險(xiǎn)費(fèi)用。綜合考慮實(shí)踐，由于使用這種支付方式的資金的數(shù)額并不是很大，客戶并不是很在意沉淀資金產(chǎn)生的利息，筆者認(rèn)為我們可以借鑒美國模式，用產(chǎn)生的利息來抵減第三方支付機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)費(fèi)用，這樣既合理的解決了沉淀資金的去向，又可以促進(jìn)第三方支付產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

3.2.5增強(qiáng)第三方支付產(chǎn)業(yè)的立法問題

任何一個(gè)行業(yè)的發(fā)展都需要法律的支持，我國應(yīng)盡快出臺相關(guān)的法律法規(guī)，來規(guī)范第三方支付行業(yè)的行為，有效的遏制沉淀資金帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題，減少利用第三方支付平臺進(jìn)行洗錢、賭博、欺詐等非法活動(dòng)行為的可能性，切實(shí)維護(hù)客戶的合法權(quán)益。

四、結(jié)語

綜上所述，我國第三方支付的沉淀資金的數(shù)額日益龐大，所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，需要采取合理有效地監(jiān)管，來促進(jìn)第三方支付的發(fā)展。根據(jù)我國沉淀資金的風(fēng)險(xiǎn)形式以及國外的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)該加大與之相關(guān)的法律法規(guī)的出臺，來解決沉淀資金的風(fēng)險(xiǎn)問題，這在現(xiàn)實(shí)中是有很強(qiáng)的實(shí)際意義的。

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[6]馮然. 第三方電子支付產(chǎn)生的沉淀資金問題及監(jiān)管研究 [J].信息技術(shù)，2008

作者簡介：

篇4

8月9日10：20分，在北京奧體中心——鳥巢，陳燮霞和對手們在拼杠鈴......

舉重分兩個(gè)階段，先是抓舉，后是挺舉。抓舉和挺舉都各有三次機(jī)會(huì)。如果你報(bào)的斤數(shù)三次都未舉起，就沒有成績了，挺舉也沒有資格參加。報(bào)的斤數(shù)在運(yùn)動(dòng)員出場后就不能改了，最后計(jì)算有效的抓舉和挺舉的最高斤數(shù)的總和為最后成績，排名次。陳燮霞抓舉報(bào)的開靶斤數(shù)是92公斤，可是前面對手都在85公斤附近就出了問題，于是她把開靶斤數(shù)改為90公斤。陳燮霞出場了，大家都很激動(dòng)，很緊張，第一次抓舉90公斤輕松成功了，大家歡呼著......第二次成功舉起92公斤，接著95公斤也被成功舉起，鳥巢內(nèi)掌聲雷動(dòng)！后來的挺舉，以112公斤的優(yōu)秀成績結(jié)束了比賽，陳燮霞獲得了冠軍！中國第29屆奧運(yùn)會(huì)的首枚金牌產(chǎn)生了！頒獎(jiǎng)典禮上，陳燮霞左手捧著鮮花，右手拿著金牌，臉上的汗水與她的笑容交相輝映。鳥巢里蕩起了雄壯的《中華人民共和國國歌》，此時(shí)我的眼淚也開始泛濫......

在這塊金牌的背后是多少汗水呀！想想她每天都要拿著杠鈴進(jìn)行無數(shù)次的抓舉和挺舉的訓(xùn)練，枯燥而且辛苦，她從不說一個(gè)“苦”字。在近乎魔鬼似的訓(xùn)練下，陳燮霞成功了，想想我自己，做一點(diǎn)事就說又苦又累的，很多事情就半途而廢了，長大以后能不被別人恥笑和唾罵嗎？又怎么能取得成功呢？

篇5

（西安財(cái)經(jīng)學(xué)院信息學(xué)院，陜西西安710100）

摘要：高校雙語教學(xué)是在國際化形勢下培養(yǎng)復(fù)合型人才的重要途徑，案例教學(xué)是管理類雙語課教學(xué)的必要環(huán)節(jié)。電子商務(wù)管理類課程是高校電子商務(wù)專業(yè)的核心課程，為提高此類雙語課程的案例教學(xué)效果，有必要對其教學(xué)方法進(jìn)行研究。本文主要分析沉浸式教學(xué)方法在電子商務(wù)管理類雙語課中的應(yīng)用，探討基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論的任務(wù)驅(qū)動(dòng)法在電子商務(wù)管理類雙語課不同案例教學(xué)模式中的應(yīng)用，探析電子商務(wù)管理類雙語課案例教學(xué)的影響因素，為高校電子商務(wù)管理類雙語課主講教師實(shí)施案例教學(xué)提供方法指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞 ：電子商務(wù)管理；案例教學(xué)；雙語課；沉浸式教學(xué)；任務(wù)驅(qū)動(dòng)法

DOI:10.16083/j. cnki. 22 - 1296/g4. 2015. 08. 033

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1671-1580（2015）08-0072-03

雙語教學(xué)是在教學(xué)過程中計(jì)劃而系統(tǒng)地使用兩種語言作為教學(xué)手段，使學(xué)生兼顧學(xué)科知識和外語學(xué)習(xí)，以更好地適應(yīng)將來的工作需求。電子商務(wù)國際化發(fā)展的趨勢使得企業(yè)對員工進(jìn)行跨語言溝通及合作的需求性不斷增加，這一需求使得電子商務(wù)專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的外語交流表達(dá)和合作更顯突出。而高校雙語教學(xué)以對專業(yè)外語的恰當(dāng)應(yīng)用為目標(biāo)，力求實(shí)現(xiàn)兩種語言在形式與學(xué)科內(nèi)容上的統(tǒng)一，正因如此，高校對各專業(yè)核心課程的雙語教學(xué)重視程度不斷提高，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008～2010年，國內(nèi)高校共有403門課程被納入教育部雙語教學(xué)示范課程建設(shè)體系。電子商務(wù)管理類課程是高校電子商務(wù)專業(yè)的核心課程，這類課程包括“電子商務(wù)管理”、“電子商務(wù)概論”、“網(wǎng)絡(luò)營銷”、“電子商務(wù)項(xiàng)目管理”等課程，考慮到企業(yè)界對電子商務(wù)人才在外語和知識儲(chǔ)備上的實(shí)際需要，大部分高校在這類課程中全部或部分實(shí)施雙語教學(xué)，而案例教學(xué)法作為經(jīng)典的管理類課程教學(xué)方法，在這類課程中發(fā)揮著重要作用，如何恰當(dāng)開展案例教學(xué)，如何借助恰當(dāng)?shù)慕逃碚摵头椒?，例如沉浸式教學(xué)方法、建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論，提高電子商務(wù)管理類雙語課的教學(xué)效果是值得研究的理論和現(xiàn)實(shí)問題。

一、沉浸式教學(xué)方法在電子商務(wù)管理類雙語課中的應(yīng)用

在案例教學(xué)的具體開展過程中，針對教師主導(dǎo)的雙語案例教學(xué)采用沉浸式教學(xué)方法。沉浸式教學(xué)方法是起源于加拿大圣蘭伯特的雙語教育實(shí)驗(yàn)而探索出的符合學(xué)生身心發(fā)展規(guī)律的一種教學(xué)方法，沉浸式方法在加拿大經(jīng)過40多年的實(shí)踐已經(jīng)取得了非常好的教學(xué)效果，是加拿大雙語教學(xué)中極具特色的教育手段。沉浸式教學(xué)方法的特點(diǎn)是以加強(qiáng)教師“浸”的主導(dǎo)方式而發(fā)揮學(xué)生“人”的主體作用，從而激發(fā)學(xué)生自身的學(xué)習(xí)動(dòng)力，使其能全身心地投入到學(xué)習(xí)中，達(dá)到學(xué)生對知識能聽明白、消化并且進(jìn)行吸收的目的。

在電子商務(wù)管理類雙語課中采用沉浸式教學(xué)方法，一方面要求在教學(xué)上不僅在“電子商務(wù)管理”這一門課中采用雙語教學(xué)，而且在相關(guān)的電子商務(wù)課程中盡可能多開展雙語教學(xué)，營造英語教學(xué)環(huán)境，達(dá)到雙語教學(xué)“潤物細(xì)無聲”的學(xué)習(xí)和吸收功效，使學(xué)生能借助英語進(jìn)行流利的專業(yè)表達(dá)。具體結(jié)合到電子商務(wù)管理類雙語課的案例教學(xué)，沉浸式教學(xué)方法也要求在案例的收集、整理和分析中應(yīng)用英語，特別是在案例分析和討論過程中激發(fā)學(xué)生的英語應(yīng)用熱情。另一方面，從專業(yè)角度來看，沉浸式教學(xué)方法還體現(xiàn)在電子商務(wù)管理理論知識的導(dǎo)入上，在案例教學(xué)過程中滲透和加強(qiáng)對學(xué)生互聯(lián)網(wǎng)思維的熏陶和培養(yǎng)，借助對單個(gè)電子商務(wù)案例的前因和后果的分析以及對來自國內(nèi)、國外或不同時(shí)期多個(gè)類似案例的橫向比較，分析造成差異的原因，使學(xué)生理解并掌握如何在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代正確運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)管理企業(yè)資源、拓寬企業(yè)市場以及改善企業(yè)績效這些現(xiàn)實(shí)的電子商務(wù)管理問題。

二、基于建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論的任務(wù)驅(qū)動(dòng)法在電子商務(wù)管理類雙語課案例教學(xué)中的應(yīng)用

在案例教學(xué)開展流程上，考慮到案例教學(xué)的目的是輔助傳授理論知識，依據(jù)企業(yè)案例和理論二者相結(jié)合的方式，案例教學(xué)劃分為“理論在前，案例在后”、“理論在兩頭，案例夾中間”以及“案例在前，理論在后”三種教學(xué)模式，在具體的案例教學(xué)過程中，需要結(jié)合課程實(shí)踐而選擇合適的案例教學(xué)模式。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論是認(rèn)知理論的一個(gè)分支，是學(xué)習(xí)理論中行為主義發(fā)展到注重實(shí)踐的認(rèn)知主義的特定階段。建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論認(rèn)為學(xué)生的知識并非通過教師傳授而習(xí)得，而是依托實(shí)踐環(huán)境，采用必要的學(xué)習(xí)資料并借助人際間的協(xié)作活動(dòng)而實(shí)現(xiàn)。任務(wù)驅(qū)動(dòng)法建立在建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論基礎(chǔ)上，通過教與學(xué)的方式為學(xué)生提供體驗(yàn)實(shí)踐的情境和感悟問題的情境，圍繞具體任務(wù)而展開學(xué)習(xí)，通過任務(wù)的完成結(jié)果檢驗(yàn)和總結(jié)學(xué)習(xí)過程，改變學(xué)生的學(xué)習(xí)狀態(tài)，使學(xué)生主動(dòng)建構(gòu)探究、實(shí)踐、思考、運(yùn)用、解決、高智慧的學(xué)習(xí)體系。

電子商務(wù)的管理實(shí)踐往往先于理論產(chǎn)生，因此，通過案例而對實(shí)踐進(jìn)行探討對于電子商務(wù)管理類課程的理論教學(xué)具有非常重要的意義，這使得案例教學(xué)更適合于應(yīng)用在電子商務(wù)管理類課程中。結(jié)合電子商務(wù)管理類雙語課的課程實(shí)際，筆者在長期的“電子商務(wù)管理”雙語課教學(xué)中將案例教學(xué)區(qū)分為以教師為主導(dǎo)和以學(xué)生為主導(dǎo)的兩種案例教學(xué)導(dǎo)向，同時(shí)，基于建構(gòu)主義的任務(wù)驅(qū)動(dòng)法能在案例教學(xué)中發(fā)揮重要的作用，具體闡述如下：

在教師主導(dǎo)的案例分析中采用“案例在前，理論在后”的案例教學(xué)方式，分兩個(gè)階段來實(shí)現(xiàn)：一是教師選擇并準(zhǔn)備好案例，提前向?qū)W生下發(fā)案例資料，任務(wù)驅(qū)動(dòng)體現(xiàn)在要求學(xué)生根據(jù)教師在課堂提出的問題而收集資料，查找問題：二是在課堂上進(jìn)行理論知識導(dǎo)入，再和學(xué)生一起針對案例進(jìn)行分析和討論，使學(xué)生結(jié)合案例對理論進(jìn)行思考，并針對案例進(jìn)行評價(jià)。通過這種方式貫穿理論和電子商務(wù)企業(yè)的管理實(shí)踐，通過對典型案例的分析和討論，使學(xué)生能夠?qū)⒗碚撝R融人到真實(shí)的電子商務(wù)管理情境之中，并形成非程序化的管理決策，以此幫助擴(kuò)大學(xué)生的知識來源，促進(jìn)知識向?qū)嶋H能力轉(zhuǎn)化，提高學(xué)習(xí)效率。

在學(xué)生主導(dǎo)的案例分析中采用“理論在前，案例在后”的教學(xué)模式，也分兩個(gè)階段來實(shí)現(xiàn)：一是前期教師對理論進(jìn)行介紹，學(xué)生已經(jīng)掌握了基本知識點(diǎn)，此時(shí)要求學(xué)生通過各種途徑搜集并整理電子商務(wù)企業(yè)案例，結(jié)合理論制作匯報(bào)材料：二是學(xué)生以小組形式自行選擇案飼，深入分析后在課堂上進(jìn)行分組匯報(bào)并開展討論，學(xué)生所作的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作能夠補(bǔ)充相關(guān)知識，有利于培養(yǎng)學(xué)生對商業(yè)信息進(jìn)行收集、分析和處理的能力，同時(shí)也鍛煉學(xué)生發(fā)現(xiàn)、解決問題的能力以及組內(nèi)溝通和協(xié)作能力。在學(xué)生主導(dǎo)的案例分析中，通過任務(wù)驅(qū)動(dòng)法來激發(fā)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)動(dòng)力，這一方法以任務(wù)為主線、以學(xué)生為主體，在教學(xué)過程中教師的身份是課堂的組織者和引導(dǎo)者，其任務(wù)是設(shè)定學(xué)習(xí)方向，明確任務(wù)內(nèi)容和評價(jià)方法。學(xué)生需要自發(fā)協(xié)作地去解決問題，即對案例進(jìn)行深入探討，從中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并借助理論去解決問題，從而不斷提高自身的思考能力，而組內(nèi)成員之間的相互協(xié)作能使學(xué)生吸取別人之長，相互配合，以充分挖掘電子商務(wù)案例的可鑒之處。

三、電子商務(wù)管理類雙語課案例教學(xué)的影響因素

結(jié)合高校電子商務(wù)管理類課程對雙語教學(xué)的要求，在案例教學(xué)過程中重點(diǎn)考慮以下要素：

首先，案例選擇的適用性。在整體的雙語教學(xué)過程中，應(yīng)該根據(jù)學(xué)校的師資能力、學(xué)生水平、教材難度、培養(yǎng)目標(biāo)和管理機(jī)制等把握兩種語言運(yùn)用的平衡比例，同樣，在教師主導(dǎo)的案例選擇上需要考慮語言因素。電子商務(wù)管理類雙語課的教學(xué)案例主要來源于兩個(gè)方面：一是來自國外的原版教材中提供的英文案例，其特點(diǎn)是語言精練準(zhǔn)確，題材新穎，同時(shí)又與英文教材緊密聯(lián)系，但需要考慮的是由于國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的差異，使得案例可能會(huì)與國內(nèi)企業(yè)的電子商務(wù)管理現(xiàn)狀不甚符合，此時(shí)需要分析案例的外部發(fā)生環(huán)境，并與國內(nèi)類似案例進(jìn)行對比分析，以彌補(bǔ)案例的不足。二是選擇貼近我國電子商務(wù)管理實(shí)踐和社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活實(shí)際的典型案例，將其翻譯為英文進(jìn)行表達(dá)，此時(shí)需要注意的是翻譯案例過程中的正確語言表達(dá)，因此，對教師有很高的英語要求；在學(xué)生主導(dǎo)的案例分析中，考慮到本科階段的學(xué)生更傾向于收集難度較低的教學(xué)案例，因此，需要考慮到學(xué)生信息收集的難度，加以必要的指引。

其次，注重案例的理論主線和案例解析。教師要強(qiáng)化案例分析中學(xué)生所欠缺的電子商務(wù)管理理論方面的知識，并鼓勵(lì)學(xué)生分析案例中暴露出的電子商務(wù)管理問題，盡可能進(jìn)行理論導(dǎo)人，使學(xué)生以理論結(jié)合案例實(shí)踐的方式加以學(xué)習(xí)，針對案例企業(yè)在管理方面的成功或失敗，深入分析其背后的內(nèi)外部根源，借以加深學(xué)生對電子商務(wù)基礎(chǔ)理論知識的系統(tǒng)理解和科學(xué)掌握?？紤]到企業(yè)電子商務(wù)活動(dòng)的開展雖有過程上的相似性，但產(chǎn)生的商業(yè)結(jié)果卻差異甚大，因此，需要注重案例間的對比分析，例如：將國內(nèi)案例和國外案例進(jìn)行對比，將同類電子商務(wù)模式的案飼進(jìn)行對比，將不同時(shí)期的同類案例進(jìn)行對比，結(jié)合理論知識以挖掘和分析各類商務(wù)模式成功或失敗的內(nèi)在深層次原因，以達(dá)到理論結(jié)合實(shí)踐掌握知識的教學(xué)目的，在具體的案例比較上，可以進(jìn)行橫向比較和縱向比較，兩種比較組合起來有四種可能的比較方法，分別是單純橫向比較、單純縱向比較、動(dòng)態(tài)的比較（即結(jié)合橫向和縱向的比較）以及“反事實(shí)”比較（即將真實(shí)案例與虛擬案例進(jìn)行比較），通過比較加深學(xué)生對國內(nèi)外不同時(shí)期電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)的認(rèn)識以及考慮到單個(gè)電子商務(wù)企業(yè)在整體產(chǎn)業(yè)中的份額及影響時(shí)的正確管理決策。

再次，正確引導(dǎo)案例討論過程。師生之間的互動(dòng)是相互啟發(fā)的過程，案例教學(xué)與傳統(tǒng)教學(xué)最大的不同就是整個(gè)教學(xué)過程一直是動(dòng)態(tài)的。在教師主導(dǎo)的案例教學(xué)中，教師首先要交代案例或提出理論問題，釋放足夠的空間，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行思考，并開展討論，鼓勵(lì)小組之間的論辯，必要時(shí)進(jìn)行點(diǎn)撥和引導(dǎo)，使討論在出現(xiàn)偏差時(shí)能盡快回歸主題：而在學(xué)生選擇案例進(jìn)行匯報(bào)討論的教學(xué)形式中，則是教師進(jìn)行提問或理論引導(dǎo)，促使學(xué)生思考，同時(shí)其他小組成員也必須提出問題并進(jìn)行討論。無論哪種案例教學(xué)形式，師生互動(dòng)都具有重要的啟發(fā)性。

最后，加強(qiáng)對學(xué)生思維的啟發(fā)。案例教學(xué)是啟發(fā)學(xué)生對現(xiàn)實(shí)管理問題進(jìn)行思考、探索、爭論并最終決策的過程。瑞士教育家裴斯泰洛齊主張，必須將學(xué)生從課堂中所學(xué)到的感覺和印象轉(zhuǎn)化成為學(xué)生自己的觀念并表達(dá)出來，才能使學(xué)生真正融會(huì)貫通。在案例教學(xué)過程中，必須注重啟發(fā)學(xué)生的發(fā)散思維，調(diào)動(dòng)學(xué)生的主動(dòng)性和積極性，將學(xué)生作為案例學(xué)習(xí)的中心，培養(yǎng)學(xué)生分析問題的能力，將電子商務(wù)管理中涉及的概念、原理和方法靈活運(yùn)用于案例分析中，強(qiáng)化針對案例的討論和案例中企業(yè)商業(yè)選擇的原因分析，形成個(gè)人的商業(yè)思路和見解。

篇6

金陵石化已于2012年初開始生產(chǎn)國3標(biāo)準(zhǔn)的車用柴油供應(yīng)江蘇市場，本月也有80000噸國3標(biāo)準(zhǔn)的車用柴油出廠；今年根據(jù) GB252-2011《普通柴油》國家標(biāo)準(zhǔn)要求，2013年7月1日起普通柴油的硫含量也將按照國3標(biāo)準(zhǔn)控制，硫含量指標(biāo)由2000毫克/千克降低350 毫克/千克以下。該公司提前生產(chǎn)出新標(biāo)準(zhǔn)的普通柴油供應(yīng)市場，為確保下半年普通柴油質(zhì)量升級做好了準(zhǔn)備。

金陵石化今年初就制定了詳細(xì)的質(zhì)量升級方案。產(chǎn)品升級首先必須讓裝置升級，公司實(shí)施了兩套柴油加氫裝置節(jié)能換劑改造，將公司所生產(chǎn)的柴油全部加 工至硫含量350毫克/千克以下。同時(shí)，裝置增加了乏汽回收設(shè)備，副產(chǎn)的干氣也全部得到回收加工，伴熱也使用了低溫?zé)崴蛘哒羝?，?shí)現(xiàn)了良好的節(jié)能環(huán)保效 益。為了保證產(chǎn)品順利出廠，該公司同時(shí)進(jìn)行了油罐及出廠系統(tǒng)的改造，完全滿足了升級柴油裝車、裝船出廠的需要。（竇豆 王輝）

洛陽石化國3標(biāo)準(zhǔn)普通柴油出廠

[中國石化新聞網(wǎng)訊]4月12日，洛陽石化符合國3標(biāo)準(zhǔn)的0號普通柴油順利出廠，比國家規(guī)定的柴油達(dá)標(biāo)時(shí)間提前了三個(gè)月。

2011年11月，洛陽石化所生產(chǎn)的車用柴油已經(jīng)達(dá)到3標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)國家要求，2013年7月1日起普通柴油也將按照國3標(biāo)準(zhǔn)控制，其中硫含量將 低于350PPM。洛陽石化作為中國石化系統(tǒng)內(nèi)首批企業(yè)，將率先執(zhí)行新的柴油國家標(biāo)準(zhǔn)，普通柴油出廠達(dá)標(biāo)時(shí)間也提前至2013年4月15日。

為實(shí)現(xiàn)柴油質(zhì)量升級目標(biāo)，洛陽石化制定了詳細(xì)的質(zhì)量升級方案，將催化柴油全部進(jìn)行了加氫處理，確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，他們還加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，明確國2和國3柴油置換操作辦法，落實(shí)出廠配置計(jì)劃和鐵路運(yùn)輸計(jì)劃，確保產(chǎn)品及時(shí)投放市場。

4月12日，符合國3標(biāo)準(zhǔn)的0號普通柴油順利實(shí)現(xiàn)了鐵路裝車出廠，成品油管輸首站也開始同步輸送國3標(biāo)準(zhǔn)普通柴油。出廠時(shí)間比中國石化總部要求的提前了3天。

新標(biāo)準(zhǔn)普通柴油順利出廠，標(biāo)志著洛陽石化在油品質(zhì)量升級方面又邁上了一個(gè)新臺階。（王曉源）

江西石油嚴(yán)“四抓”提升資金管理水平

[中國石化新聞網(wǎng)訊]2013年，是財(cái)務(wù)職能改革創(chuàng)新面臨全新挑戰(zhàn)的一年。 江西石油財(cái)務(wù)人員服務(wù)經(jīng)營，多措并舉嚴(yán)“四抓”，抓覆蓋、抓回籠、抓沉淀、抓創(chuàng)新，持之以恒每天監(jiān)控支出戶資金、加油站資金審核和賒銷掛賬，實(shí)施月末資金 指標(biāo)提前預(yù)警和量化考評，突出“提高上門收款覆蓋率，加大力度提高加油卡充值資金占零售收入比重，財(cái)務(wù)費(fèi)用考核和加油卡沉淀資金直接掛鉤，降低貨款在途資 金比，加快流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，強(qiáng)化收支平衡的資金預(yù)算，嚴(yán)控應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)，支持各單位開設(shè)使用分賬戶”等資金管理的重點(diǎn)，著力價(jià)值創(chuàng)造，從注重資金核算單一 職能向既注重資金預(yù)算、資金分析又注重資金預(yù)警、資金監(jiān)管等多重職能的“升級”，努力打造江西石油資金管理的升級版。

抓覆蓋，就是抓加油站的上門收款覆蓋率。上門收款全面覆蓋有現(xiàn)金流的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，杜絕上門收款的盲點(diǎn)、漏點(diǎn)，是資金風(fēng)險(xiǎn)管控的重要保障。江西石油 集思廣益、采取多渠道解決上門收款辦法，提出今年新目標(biāo)，將在去年上門收款覆蓋率65%基礎(chǔ)上，力爭到今年底，將上門收款覆蓋率提高到75%，新增100 座符合上門收款條件的加油站上門收款。今年一季度，通過地市財(cái)務(wù)的積極努力和省公司財(cái)務(wù)的協(xié)調(diào)，全省已完成了新增61座符合上門收款條件的加油站上門收 款。

抓回籠，就是抓收入戶資金的快速回籠，實(shí)現(xiàn)資金收付進(jìn)度相一致。一方面，對于自動(dòng)歸集的分賬戶，在總部和財(cái)務(wù)公司的支持下，江西石油在原有的地 市分賬戶基礎(chǔ)上增加了縣公司分賬戶，今年一季度通過分賬戶歸集上劃的資金比上年同期日均增加了約730萬元，分賬戶資金集中度比上年同期提高了5%。另一 方面，對于非自動(dòng)歸集的收入戶，針對非自動(dòng)歸集收入戶資金回籠速度比分賬戶收入資金較慢的情況，組織專人專項(xiàng)抽查非自動(dòng)歸集收入戶資金，全面檢查非自動(dòng)歸 集收入賬戶的銀行對賬單和調(diào)節(jié)表，對資金上劃頻率慢的非自動(dòng)歸集收入戶實(shí)施預(yù)警。通過持之以恒有效監(jiān)控和縮短上劃周期，預(yù)計(jì)可將全省非自動(dòng)歸集的日均上千 萬收入資金加快資金上劃，有效支持油品采購所需資金。

篇7

現(xiàn)金作為資產(chǎn)，主要功能是進(jìn)行交換，這首先必須要求有現(xiàn)金流入，然后用流入的現(xiàn)金購買生產(chǎn)經(jīng)營所需的人、財(cái)、物，于是就產(chǎn)生了現(xiàn)金流出。現(xiàn)金流入流出要實(shí)現(xiàn)數(shù)量上和時(shí)間上的平衡，通常把現(xiàn)金流入流出的數(shù)量平衡稱之為現(xiàn)金流的數(shù)量結(jié)構(gòu)，而時(shí)間平衡則稱之為現(xiàn)金流的期限結(jié)構(gòu)。

一旦流入現(xiàn)金超過流出現(xiàn)金，現(xiàn)金沉淀就產(chǎn)生了。沉淀的現(xiàn)金由于沒有被使用而不能獲得收入，但現(xiàn)金沉淀而引起的時(shí)間成本卻是必然要發(fā)生的，如因借債而流入的現(xiàn)金必須支付利息。正因?yàn)槿绱耍髽I(yè)必須盡可能減少現(xiàn)金沉淀，最理想的狀態(tài)就是現(xiàn)金沉淀為零。這就必須實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入流出在數(shù)量和時(shí)間上的完全匹配，通常把這種管理稱之為現(xiàn)金的零存量管理。

資金循環(huán)的公式是：G―W〈A/Pm……P ……W’―G’。這一循環(huán)過程周而復(fù)始就形成了資金周轉(zhuǎn)。在資金周轉(zhuǎn)過程中，上一個(gè)資金循環(huán)所流入的現(xiàn)金成為了下一個(gè)資金循環(huán)流出現(xiàn)金的基礎(chǔ)。不難看出，只有達(dá)成以下條件才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入流出的匹配：（1）第一個(gè)循環(huán)結(jié)束后流入的現(xiàn)金恰好與下一個(gè)循環(huán)開始所需要的現(xiàn)金相等；（2）第一個(gè)循環(huán)結(jié)束后流入現(xiàn)金的時(shí)間與下一個(gè)循環(huán)需要流出現(xiàn)金的時(shí)間吻合。

只有在一種情形下才能滿足上述兩個(gè)條件，即企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程完全按照資金運(yùn)動(dòng)過程順序進(jìn)行，當(dāng)?shù)谝粋€(gè)循環(huán)過程結(jié)束后才進(jìn)入下一個(gè)循環(huán)過程；第二個(gè)循環(huán)所使用的資金規(guī)模恰好等于第一個(gè)循環(huán)所流入的現(xiàn)金規(guī)模；企業(yè)不再從外部取得現(xiàn)金（通過籌資增加企業(yè)的現(xiàn)金規(guī)模），企業(yè)也無需向外部付出現(xiàn)金（通過償還債務(wù)，支付股利而減少企業(yè)的現(xiàn)金規(guī)模）。此外，還需企業(yè)僅生產(chǎn)經(jīng)營一種產(chǎn)品，產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)均勻進(jìn)行，交易過程全部采取一手錢一手貨的方式，上一循環(huán)所流入的現(xiàn)金的增加部分能繼續(xù)作為下一循環(huán)流出，并以利潤率不下降為前提。

實(shí)際上這些條件很難在企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中同時(shí)存在，原因在于：

第一，企業(yè)往往生產(chǎn)經(jīng)營多種產(chǎn)品。不同產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的時(shí)間交叉進(jìn)行，因而現(xiàn)金流入流出的時(shí)間也是交叉發(fā)生的，現(xiàn)金流入流出在數(shù)量和時(shí)間上不可能一一匹配。此外，由于市場需求的變化，同一產(chǎn)品在不同時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模上的不同也必然導(dǎo)致不同時(shí)期現(xiàn)金的需求量存在差異。

第二，企業(yè)不可能不向外部付出現(xiàn)金。例如企業(yè)債務(wù)到期須還本付息，一旦還本付息而不能取得相應(yīng)的資金流入，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必然中止。即便是股本融資，也面臨現(xiàn)金分紅的現(xiàn)金流出壓力。這意味著當(dāng)必須對外付出現(xiàn)金時(shí)，企業(yè)為了保持原有的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模就必須再籌資，再籌資而流入現(xiàn)金的數(shù)量和時(shí)間往往與企業(yè)對外付現(xiàn)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流出的數(shù)量和時(shí)間不一致。

篇8

【關(guān)鍵詞】支付寶 社會(huì)分工 沉淀資金 金融化研究

一、支付寶發(fā)展概況

支付寶（alipay）是我國最受歡迎的第三方網(wǎng)上支付平臺，由買家將貨款打到支付寶賬戶，由支付寶向賣家通知發(fā)貨，買家收到商品確認(rèn)后指令支付寶將貨款放于賣家，至此完成一筆網(wǎng)絡(luò)交易。2010年3月14日，支付寶又宣布其用戶數(shù)正式突破3億，這是國內(nèi)第三方支付公司用戶數(shù)首次達(dá)到3億規(guī)模。據(jù)支付寶公布的最新數(shù)據(jù)顯示，目前有多達(dá)46萬家國內(nèi)獨(dú)立電子商務(wù)企業(yè)使用支付寶作為網(wǎng)絡(luò)支付工具，由此實(shí)現(xiàn)了日交易筆數(shù)峰值400萬筆，日均交易峰值達(dá)7億元的交易規(guī)模。

根據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)中心2008年的統(tǒng)計(jì)，全國進(jìn)行網(wǎng)購的7400萬網(wǎng)民中，采用電子支付的占到71.3%。其中，采用支付寶進(jìn)行電子支付的占76.2%。不難看出，支付寶已經(jīng)成為了大多數(shù)網(wǎng)購者所選擇的支付方式。

在第三方支付方式出現(xiàn)之前，電子商務(wù)商戶只能通過貨到付款、匯款等傳統(tǒng)方式進(jìn)行支付，電子商務(wù)商戶就必須得自己跟銀行建立支付通道，這樣的方式有諸多的不便，建立支付通道的成本極高，而且風(fēng)險(xiǎn)很大。支付寶采取的是一種全新的商業(yè)模式——網(wǎng)關(guān)模式。商戶只需要與某一家支付服務(wù)企業(yè)完成技術(shù)連接、商業(yè)談判，形成一套結(jié)算、收費(fèi)、控制風(fēng)險(xiǎn)的流程，就可以接受該支付企業(yè)所連接的成百上千家銀行的客戶支付。

二、從《國富論》角度分析由第三方網(wǎng)上支付平臺（以支付寶為例）所帶來的社會(huì)分工，社會(huì)效率的提高以及社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造

在第三方網(wǎng)上支付平臺未出現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)購物模式中，買家與電子商務(wù)商戶直接進(jìn)行聯(lián)絡(luò)和交易，與實(shí)體店相似，買家打款至賣家賬戶與買家收到貨物是基本同步的，在未收到貨物時(shí)，相應(yīng)的貨款實(shí)際是依然存在于買家賬戶上的，盡管這樣的模式成本較高且安全系數(shù)較低，但在這個(gè)交易過程中，只有交易雙方，并沒有第三方的出現(xiàn)。

第三方網(wǎng)上支付平臺（如支付寶）的出現(xiàn)，是網(wǎng)絡(luò)購物交易過程的進(jìn)一步分工的出現(xiàn)。從此，網(wǎng)購交易過程不再是從買家到賣家的單一直線，而是雙方均與第三方網(wǎng)上支付平臺有協(xié)議，并利用第三方網(wǎng)上支付平臺的企業(yè)信用進(jìn)行貨款暫時(shí)存放和交易過程監(jiān)管的雙重折線?！秶徽摗分姓f道：“凡能采用分工制的工藝，一經(jīng)采用分工制，便能相應(yīng)地增進(jìn)勞動(dòng)的生產(chǎn)力”。按照《國富論》第一維度的觀點(diǎn)，第三方網(wǎng)上支付平臺（支付寶）的出現(xiàn)是社會(huì)進(jìn)步，社會(huì)生產(chǎn)力提高的表現(xiàn)，分工的加深，能夠提高效率，進(jìn)行更加有效的資源配置，創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富。能夠大大提高網(wǎng)購交易過程的效率，降低成本，提高利潤，無論是對于買賣雙方還是全社會(huì)的發(fā)展，都是有百利而無一害的進(jìn)步。

與支付寶的出現(xiàn)相似的還有在股份公司上市并發(fā)行股票的過程中承銷商的出現(xiàn)。承銷商的職責(zé)是代替股份公司銷售股票并進(jìn)行股票購買者和股份公司之間的協(xié)調(diào)。在本應(yīng)只有股票發(fā)行公司和股票購買者的股票交易過程中，承銷商的出現(xiàn)也是更深層次分工的出現(xiàn)，從而提高效率，達(dá)到《國富論》中所言“分工的結(jié)果，各個(gè)人的全部注意力自然會(huì)傾注在一種簡單的事物上”的深分工高效率高社會(huì)財(cái)富的結(jié)果。

然而從第二維度的角度來看，分工加深致使創(chuàng)造出更多的社會(huì)財(cái)富，但是同時(shí)也會(huì)出現(xiàn)財(cái)富分配不公的問題。眾所周知，在淘寶上，一個(gè)交易過程從買家拍下貨物到買家驗(yàn)收貨物并通知支付寶打款給賣家，再到賣家收到貨款，基本上會(huì)持續(xù)7～10天。而買家所支付的貨款，從拍下的那一刻起直到交易完全結(jié)束，都暫時(shí)存放在支付寶的銀行賬戶上。因此，支付寶的賬戶每天都會(huì)產(chǎn)生大量的沉淀資金，支付寶運(yùn)營公司就可以利用這個(gè)時(shí)間差和這樣大筆的資金，在保證一定安全的前提下進(jìn)行一系列的投資活動(dòng)，獲得大量利潤。從而在這一原本只有賣家會(huì)獲得一定利潤的交易過程中，第三方網(wǎng)上支付平臺因分工的加深而創(chuàng)造出比交易對象本身更多的社會(huì)財(cái)富，使資源進(jìn)行再次配置，獲得巨額利潤，成為在這一過程中獲利最多的一方，同時(shí)也出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的問題。

由于系統(tǒng)原因，貨品超賣，賣家在買家下單數(shù)日之后還未發(fā)貨。在經(jīng)歷了“雙十一”淘寶大搶購之后，不少買者都產(chǎn)生了這樣的煩惱，在這樣的情況下，由支付寶帶來的交易過程的進(jìn)一步分工，到底是提高了社會(huì)效率，還是在一定程度上阻礙了交易的效率。

由于第三方網(wǎng)上支付平臺參與到網(wǎng)購交易過程之后，買家拍下貨物并將貨款轉(zhuǎn)到支付寶賬戶中和賣家發(fā)出貨物并不同步，而且在交易未完成時(shí)，買賣雙方都可以用合理的理由來結(jié)束交易，不同于傳統(tǒng)模式中同步的進(jìn)行。因此，賣方就可以假報(bào)存貨數(shù)量，先讓買家拍下貨物并轉(zhuǎn)賬至支付寶，過一段時(shí)間后再借以超賣等原因結(jié)束交易，買家迫于無奈只好結(jié)束交易。雖然這種情況在金錢上對于買家并無損失，但是由此造成的交易效率的低下，甚至是交易的刻意失敗，使買家不僅沒購買到貨物，還白白的賠上了數(shù)天的等待時(shí)間，阻礙了去別的商店購買的機(jī)會(huì)，同時(shí)，涉嫌虛假營銷，欺騙消費(fèi)者，而這些問題，是在傳統(tǒng)模式交易同步進(jìn)行的過程中不會(huì)出現(xiàn)的。

因此，新興的第三方網(wǎng)上支付系統(tǒng)如何監(jiān)管以避免這些問題的發(fā)生，成為政府和社會(huì)急需解決的大問題。

三、沉淀資金與支付寶的金融化研究

資金沉淀常見于銀行和企業(yè)的說法，指的是在日常的資金流入流出過程中，賬戶中總留有一定數(shù)量的資金，這部分資金數(shù)量比較穩(wěn)定，所以叫資金沉淀。

沉淀資金問題的產(chǎn)生與第三方支付平特的支付系統(tǒng)不無關(guān)系。在一個(gè)理想的支付系統(tǒng)中，資金的支付過程和相關(guān)的賬務(wù)處理是同時(shí)進(jìn)行付賬人賬戶的借記和收賬人賬戶的貸記。而在第三方支付系統(tǒng)中，這二者的處理并不同步，交易環(huán)節(jié)和支付結(jié)算環(huán)節(jié)的資金流是先由買方賬戶轉(zhuǎn)到第三方支付系統(tǒng)的賬戶，等買方確認(rèn)收貨，第三方支付系統(tǒng)得到買方確認(rèn)授權(quán)付款后，再由第三方支付平臺將資金轉(zhuǎn)到賣方賬戶，至此，一個(gè)完整的交易過程才完全結(jié)束。在這一過程中，由于交易雙方的貸款普遍存在延遲交付、延期清算的情況，導(dǎo)致大量的資金沉淀在第三方支付平臺的賬戶上。

支付寶的具體交易流程為：首先，買家在網(wǎng)上拍下自己選中的商品，在網(wǎng)上把貨款打到支付寶所提供的網(wǎng)絡(luò)虛擬賬戶上（實(shí)際上是支付寶在銀行的賬戶），支付寶收到貨款之后立刻通知賣家，由賣家進(jìn)行發(fā)貨，物流將貨物運(yùn)送到買家所在地，買家收到商家的貨物并驗(yàn)收滿意，在網(wǎng)上通知支付寶確認(rèn)收貨，這時(shí)，支付寶才會(huì)將暫存在自己賬戶的貨款劃撥到賣家的賬戶。而根據(jù)物流的基本速度。從賣家發(fā)貨到買家收貨基本為4-7天，而整個(gè)交易過程一般為7-10天。也就是說，在整個(gè)交易過程中，買家所預(yù)付的每一筆貨款在支付寶的銀行賬戶上都會(huì)進(jìn)行7-10天的儲(chǔ)存。

截止到2009年12月8日，支付寶注冊用戶達(dá)2.5億，日交易額超過12億，即使以7天的交易流程計(jì)算，由此產(chǎn)生的沉淀資金也超過了84億元。如此龐大的資金，不僅可以在銀行中產(chǎn)生巨額的活期利益，也可以當(dāng)作支付寶的運(yùn)營企業(yè)阿里巴巴的活動(dòng)資金進(jìn)行公司日常營運(yùn)或投資，甚至于進(jìn)行貸款。因此，支付寶（第三方網(wǎng)上支付平臺）也向著金融化的方向發(fā)展。

盡管支付寶稱自己是中介方，在用戶協(xié)議中避免稱自己為銀行或金融機(jī)構(gòu)，試圖確立自身是為用戶提供網(wǎng)絡(luò)代收代付的中介地位，但實(shí)際上支付寶在提供支付服務(wù)的背后，聚集了大量的沉淀資金或者發(fā)行了大量的電子貨幣，從某種程度上已經(jīng)具備了銀行的一些特征，甚至被當(dāng)作不被管制的銀行。

在網(wǎng)上交易時(shí)，客戶通過網(wǎng)上銀行把錢充值到支付寶賬戶上，在收到商品確認(rèn)無誤后，才通知第三方放款給賣家，事實(shí)上這是一種結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，結(jié)算業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過銀監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)才能從事。顯然支付寶已經(jīng)突破了這種特許經(jīng)營限制，擁有了一些類似于銀行的特性，支付寶以猛烈的勢頭加入到了金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的行列中。2010年6月，阿里巴巴旗下的小額貸款公司正式成立，支付寶的沉淀資金就如同儲(chǔ)戶的存款一樣，為借貸業(yè)務(wù)提供基礎(chǔ)，而且會(huì)因支付寶沉淀資金成本低，數(shù)量大，使得支付寶在金融創(chuàng)新的過程中與商業(yè)銀行競爭時(shí)具有很大的優(yōu)勢。

儲(chǔ)戶在銀行存款時(shí)，以依靠國家信用的價(jià)值符號現(xiàn)金換得依靠銀行信用的價(jià)值符號存折等，國家信用的信用等級高于銀行信用，因此，銀行要向儲(chǔ)戶支付一定的利息作為補(bǔ)償。但是買家在進(jìn)行網(wǎng)上交易時(shí)，將貨款從銀行賬戶轉(zhuǎn)至支付寶賬戶，相當(dāng)于從把錢借給銀行轉(zhuǎn)至把錢借給支付寶進(jìn)行借貸業(yè)務(wù)或是投資。然而支付寶與銀行的性質(zhì)大不相同，支付寶只是一個(gè)創(chuàng)新性的金融機(jī)構(gòu)，是不被官方所承認(rèn)的類似于銀行的機(jī)構(gòu)，其信用等級低于銀行，雖然支付寶的官方目標(biāo)是保證網(wǎng)上交易的順利進(jìn)行和資金安全，但是信用創(chuàng)造以及金融產(chǎn)生的根本目的是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行融資，支付寶也不例外。因此我認(rèn)為，支付寶在不支付任何利息的條件下挪用買家的沉淀資金，實(shí)際上是對于買家權(quán)利的侵犯，而一旦阿里巴巴的借貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損，買家就在不自知的情況下承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)和損失，對于社會(huì)的穩(wěn)定不利。

金融的核心問題就是金融自由和金融監(jiān)管的平衡，分工的增加和金融的創(chuàng)新雖然能使資源配置效率增加，社會(huì)財(cái)富量增加，但是隨之而來的金融監(jiān)管問題也愈發(fā)的必要和迫切。如何能使新興的金融機(jī)構(gòu)在順利運(yùn)行的同時(shí)降低社會(huì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，保障買家的權(quán)利，是國家丞待解決的問題。

四、第三方網(wǎng)上支付平臺（支付寶）運(yùn)營的法律監(jiān)管

支付寶約束買家和賣家的一個(gè)重要手段，就是將資金在支付寶平臺暫時(shí)停留。因此，導(dǎo)致了支付寶的巨額資金沉淀。當(dāng)買方把資金劃入支付寶的銀行賬戶時(shí)，這筆資金的所有權(quán)是屬于買家的；一旦買家收到貨物，告知支付寶將資金支付給賣家，這筆資金的所有權(quán)就轉(zhuǎn)移給了賣家?？梢钥闯觯谡麄€(gè)交易過程中，支付寶只是起到了資金保管和交易監(jiān)督的作用，沒有資金的所有權(quán)，買家也沒有賦予支付寶擅自使用這筆資金的權(quán)利。但是實(shí)際上，這筆沉淀資金的去向仍然是個(gè)迷，盡管買家擁有所有權(quán)，但是卻不知道支付寶用這筆資金進(jìn)行了什么業(yè)務(wù)，也不知道其投資風(fēng)險(xiǎn)以及回報(bào)利潤。這種行為，無疑是在一定程度上損害了買家的利益，使其在不知情的情況下處于風(fēng)險(xiǎn)之中。

針對這種狀況，支付寶可以在與買家簽訂協(xié)議之初，就告知買家支付寶會(huì)利用這筆資金進(jìn)行投資和公司運(yùn)營，如果買家同意，那么可以繼續(xù)進(jìn)行合作，如果買家不同意，就終止雙方的合作。在順利合作之后，支付寶公司要向買家公布資金托管的具體情況的報(bào)告，對外真實(shí)可靠地公示支付寶平臺資金的歸屬和去向，確保公眾清楚支付寶平臺資金的流向，允許買家進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)管，保證資金安全。

參考文獻(xiàn)

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篇9

【關(guān)鍵詞】：住房公積金 運(yùn)作機(jī)制 對策

住房公積金長期以來一直是我國住房制度的重要組成部分，對支持普通城市居民購買住房起到相當(dāng)大的作用，在政府調(diào)控住房需求中也扮演著關(guān)鍵角色。

一、我國住房公積金運(yùn)行現(xiàn)狀分析

為建立適應(yīng)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求的新的城鎮(zhèn)住房制度，形成穩(wěn)定的住房資金來源，提高職工自主解決住房能力，我國建立了住房公積金制度。住房公積金制度的實(shí)施對調(diào)整居民的住房消費(fèi)結(jié)構(gòu)、收入分配，創(chuàng)建和諧社會(huì)具有重要作用。然而，我國住房公積金的資金運(yùn)作效率并不高。就全國而言，住房公積金的主要運(yùn)營方式主要有以下幾個(gè)方面：住房公積金的存儲(chǔ)、購買國債和個(gè)人貸款，住房公積金資金的作用并沒有充分發(fā)揮出來。統(tǒng)計(jì)顯示：當(dāng)前我國住房公積金使用率為74.58%，同比增長2.53%。住房公積金運(yùn)用率則為57.24%，同比增長1.96%。住房公積金銀行專戶存款余額為4107.58億元，扣除必要的備付資金后的沉淀資金為2186.55億元，沉淀資金占繳存余額的比例為22.76%，同比下降1.96%。

現(xiàn)今，公積金的覆蓋面越來越廣，資金歸集和使用額也在不斷增大。2008年，全國實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬人，本年繳存總額為4469.48億元，提取額為1958.34億元，發(fā)放個(gè)人住房貸款2035.93億元，歷年繳存余額為12116.24億元。我國住房公積金經(jīng)過十幾年來不斷的發(fā)展完善，雖然取得了一定的成就，但也不能回避現(xiàn)實(shí)存在的一些問題。就全國而言，住房公積金資金的大量沉淀，使住房公積金無法得以保值、增值，甚至造成住房公積金資金的貶值，這嚴(yán)重的阻礙了住房公積金的順利發(fā)展，切實(shí)需要各級相關(guān)部門引起足夠的重視并采取措施加以解決。

二、住房公積金運(yùn)作使用機(jī)制存在的問題

住房公積金制度是我國重要的住房社會(huì)保障制度，它的建立提高了職工解決住房問題的能力，同時(shí)擴(kuò)大了住房消費(fèi)，增加了住房的有效需求。然而，隨著該制度的不斷發(fā)展，住房公積金運(yùn)作機(jī)制中存在的問題也凸顯出來：

（一）住房公積金的運(yùn)作機(jī)制不健全

我國住房公積金運(yùn)作機(jī)制方面存在的問題主要有以下幾個(gè)方面：一是重歸集，輕使用。近幾年，雖然住房公積金得使用效率得到了一定的提高，但仍然有近一半的公積金沉淀在銀行，無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。在住房公積金管理工作中，仍習(xí)慣于把歸集量的增長作為主要工作目標(biāo)，而對住房公積金的使用則不夠重視；二是重政策性，輕金融性。住房公積金是一種政策性住房資金，其歸集、使用都必須遵守相關(guān)政策規(guī)定。但是住房公積金也是一種金融資產(chǎn)，同樣需要對其進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，以提高資產(chǎn)的流動(dòng)性和收益性。如果只強(qiáng)調(diào)其政策性而忽視了其金融性，則會(huì)導(dǎo)致大量資金的沉淀，造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，從而使職工的利益受損，加大了資金保值的風(fēng)險(xiǎn)，這不符合資本受益原則。三是重安全性，輕收益性。把確保住房公積金的安全放在第一位，這是無可厚非，但安全又是相對的，大量資金的沉淀，表面看上看來萬無一失，但事實(shí)上潛在的風(fēng)險(xiǎn)還是比比皆是的。

（二）住房公積金沉淀資金過多

目前就全國范圍而言，截止到2007年年底，全國住房公積金繳存情況有了穩(wěn)步的提高：繳存總額達(dá)到了16230.30億元，然而從提取情況看（個(gè)別省市除外），住房公積金的使用效率并不高。全國住房公積金累計(jì)提取額為6625.19億元，占住房公積金繳存總額的40.82%。個(gè)人貸款余額為5074.33億元，住房公積金個(gè)貸率為52.83%。全國購買國債占?xì)w集余額的比例為10.5%，全國住房公積金使用率為74.58%，資金運(yùn)用率為57.24%。全國住房公積金銀行專戶存款余額為4107.58億元，扣除必要的備付資金后沉淀資金為2186.55億元。雖然比2006年末下降了1.96個(gè)百分點(diǎn)，但還有2186.55億元住房公積金閑置在賬上，未能用到百姓住房公積金貸款上，從而大大降低了公積金的使用效率。公積金運(yùn)營機(jī)制的缺陷使得巨大的資金處于閑置狀態(tài)，不能使其發(fā)揮出普遍性保障的作用，造成資源的浪費(fèi)。而且這些資金可能被銀行占用，或?yàn)樗酥\利，增加了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，因此這種現(xiàn)狀亟待改觀。

（三）住房公積金增值渠道有限

住房公積金的增值收益是指中心在開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)支出的差額。建設(shè)部公布的數(shù)據(jù)顯示：截止到2007年年底，全國住房公積金業(yè)務(wù)收入為300.89億元，業(yè)務(wù)支出為204.98億元，增值收益為99.61億元，比上年減少2.29億元，減幅為2.24%，全國的公積金累計(jì)增值99.61億元，可見住房公積金的增值渠道是非常有限的。利率的下調(diào)減少了個(gè)貸的收入，住房公積金購買的國債數(shù)額較少，而且高利率國債已陸續(xù)到期兌付，近幾年購買的國債利率增值空間不大?，F(xiàn)在，住房公積金沉淀不運(yùn)作使用就不能保值。這種封閉、單一的運(yùn)作方式，既限制了同金融市場、資本市場的聯(lián)系又不能按照金融資產(chǎn)管理的共性，實(shí)現(xiàn)資金的縱、橫向間的流動(dòng)。住房公積金現(xiàn)有增值渠道的收益持續(xù)走低，這已成為影響我國住房公積金制度全面推行和持續(xù)發(fā)展的瓶頸。

（四）住房公積金使用效率不高

我國住房公積金的發(fā)展極為不平衡，沿海和內(nèi)陸省市的發(fā)展明顯快于西部、邊疆、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。從公積金的使用率上看，有的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的使用率已超過90％，而一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，使用率尚不足30％。特別是近年來隨著房價(jià)持續(xù)居高不下，住房公積金貸款在改善職工住房條件中發(fā)揮的作用越來越小，公積金使用效率大大降低。另外，我國現(xiàn)行住房公積金制度規(guī)定，住房公積金僅限于與住房相關(guān)的消費(fèi)，用途單一，靈活性差，不能充分發(fā)揮其作用。

三、住房公積金高效運(yùn)作的對策研究

為保證我國住房公積金高效運(yùn)作，針對目前住房公積金在制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題，本文提出以下幾點(diǎn)對策：

（一）提高住房公積金管理工作的效率

第一，必須加強(qiáng)資金管理中心的主體地位，采取資金管理中心自營模式，可以實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。第二，將住房公積金管理中心從財(cái)政部門獨(dú)立出來，將其轉(zhuǎn)型成住房銀行，按照政策性銀行的模式納入金融機(jī)構(gòu)的主流監(jiān)管體系，不再受財(cái)政部門和建設(shè)部門的行政領(lǐng)導(dǎo)，而是成為獨(dú)立的資金運(yùn)作機(jī)構(gòu)。第三，要避免住房公積金在信貸操作中出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，最有效的辦法就是在住房公積金貸款的過程中辦理公證。加強(qiáng)法制建設(shè)，實(shí)行信貸公證，通過國家公證機(jī)關(guān)為住房公積金管理中心提供法律服務(wù)，是防范，降低和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)行之有效的手段之一，有力維護(hù)了住房公積金管理中心的權(quán)益，值得住房公積金中心在信貸管理中廣泛應(yīng)用。

（二）減少住房公積金沉淀資金

在不斷地完善各項(xiàng)貸款使用制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大公積金的使用范圍，并根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和實(shí)際需要提高公積金貸款使用額度，支持當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，滿足職工的住房需求。一是加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化歸集工作，擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面，擴(kuò)大住房公積金貸款的人群；二是制度創(chuàng)新，擴(kuò)大使用范圍，開辟住房公積金貸款的新業(yè)務(wù)。

（三）創(chuàng)新管理模式，提高住房公積金使用效率

雖然當(dāng)前房地產(chǎn)市場處于低迷狀態(tài)，但房價(jià)仍居高不下，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一般消費(fèi)者的購買力。為提高公積金的使用效率，建議采取以下措施：

第一，擴(kuò)大住房公積金使用范圍。為確保繳存職工利益，有效避免資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)放寬公積金使用和提取限制。進(jìn)一步加大特別是對中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度，擴(kuò)大住房公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，放寬貸款限制，增加貸款種類，提高效率和服務(wù)質(zhì)量，最大程度地發(fā)揮住房公積金的保障和互助功能。此外，我國的公積金制度靈活性差、作用有限，應(yīng)創(chuàng)新管理模式，進(jìn)一步放寬住房公積金的使用范圍，可以嘗試使住房公積金用于還貸、教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面。

第二，降低住房公積金貸款利率，增大貸款發(fā)放力度。加強(qiáng)與銀行、開發(fā)商銜接和溝通，本著互惠互利的原則，增強(qiáng)開發(fā)商和銀行部門工作的主動(dòng)性和積極性，突出住房公積金貸款的優(yōu)勢，使其政策性、保障性金融的作用充分發(fā)揮出來。

第三，放寬貸款條件。鑒于當(dāng)前樓市低迷，房價(jià)高居不下，住房公積金個(gè)人貸款購房力度不強(qiáng)。因此，建議進(jìn)一步調(diào)整住房公積金貸款政策，為住房購買者創(chuàng)造條件，增強(qiáng)城鎮(zhèn)居民住房公積金貸款購房能力，充分發(fā)揮住房公積金應(yīng)有的

參考文獻(xiàn)：

[1]胡秀芬.當(dāng)前住房公積金管理存在的問題與對策.

理論學(xué)習(xí),2009;3

篇10

一、個(gè)人賬戶的發(fā)展和現(xiàn)狀

用人單位繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用分年齡按不同比例計(jì)入職工個(gè)人賬戶。在職職工45周歲以下按4.5%計(jì)入，46周歲以上按6%計(jì)入；退休人員不滿60周歲按本人上年度退休費(fèi)總額的5%計(jì)入，60周歲以上的按本人上年度退休費(fèi)總額的7%計(jì)入，這使個(gè)人賬戶占基金總量的66%；2003年進(jìn)一步完善了計(jì)入比例，將不同年齡段計(jì)入個(gè)人賬戶比例下調(diào)0.5%～1.5%，個(gè)人賬戶調(diào)整為占基金總量的51%。

從實(shí)際數(shù)據(jù)分析，一方面因基數(shù)的提高和劃入統(tǒng)籌部分的比例高于劃入個(gè)人賬戶部分的比例，統(tǒng)籌基金的累計(jì)增長幅度高于個(gè)人賬戶；另一方面?zhèn)€人賬戶累計(jì)結(jié)余占總累計(jì)結(jié)余的比例逐年下降，但個(gè)人賬戶自身的累計(jì)結(jié)余在五年內(nèi)以平均每年14%的比例增長，其中不可忽視的一點(diǎn)是：統(tǒng)籌基金具有共濟(jì)性，而個(gè)人賬戶缺乏共濟(jì)性。倘若個(gè)人不去使用這筆資金，那么這部分基金將永遠(yuǎn)沉淀在醫(yī)?？ɡ?，無法發(fā)揮醫(yī)保基金應(yīng)有的功能和作用。

二、個(gè)人賬戶存在問題的具體表現(xiàn)

在實(shí)踐中，住院人員中普遍有掛床現(xiàn)象，本應(yīng)可以在藥店刷卡拿藥進(jìn)行門診治療，現(xiàn)直接提高門檻轉(zhuǎn)為住院治療，應(yīng)由個(gè)人賬戶負(fù)擔(dān)的部分，轉(zhuǎn)嫁為統(tǒng)籌基金負(fù)擔(dān)，這不僅造成了統(tǒng)籌基金的流失，還使個(gè)人賬戶沉淀基金進(jìn)一步增加，降低了個(gè)人賬戶的使用效率。

定點(diǎn)藥店是醫(yī)保卡刷卡最多的地方，從平時(shí)生活接觸到的觀點(diǎn)來看：

一方面很多職工家庭去藥店買藥刷卡都選擇優(yōu)先集中使用一個(gè)人的醫(yī)?？ㄟM(jìn)行消費(fèi)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金的30%被職工家屬使用。在個(gè)人賬戶缺乏共濟(jì)性的前提下，這樣的做法雖然在家庭環(huán)境中橫向靈活使用了個(gè)人賬戶，但影響了該職工個(gè)人賬戶基金縱向的積累，也沉淀了家庭其他成員的個(gè)人賬戶基金。按照醫(yī)學(xué)規(guī)律，年輕職工整體身體素質(zhì)好，醫(yī)療費(fèi)支出少，個(gè)人賬戶儲(chǔ)備應(yīng)逐年增多，50歲以后身體諸器官機(jī)能下降，患疾病的概率增大，醫(yī)療費(fèi)支出便會(huì)增加，待到退休時(shí)該職工個(gè)人賬戶已儲(chǔ)備不足，這對醫(yī)療保障有很大的影響。

另一方面，很多人醫(yī)療保障觀念薄弱，認(rèn)為個(gè)人賬戶里面的資金長期積累，不支出就無法發(fā)揮效用。在一份城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金運(yùn)作情況的調(diào)查問卷中顯示：75%的人會(huì)因?yàn)閭€(gè)人賬戶上有余額，而去購買不必要的藥品和商品。所以醫(yī)?？▋?nèi)有余額的人們必然尋找途徑將其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或等價(jià)商品。這不僅影響了個(gè)人賬戶積累對未來疾病的預(yù)防作用，降低了個(gè)人賬戶應(yīng)有的使用效率，也造成了一些藥店利用醫(yī)保卡套取基金的現(xiàn)象，嚴(yán)重的甚至衍生出商販倒賣藥品的情況，增加了個(gè)人賬戶的管理成本，加大了藥店刷卡的監(jiān)督難度。

三、對個(gè)人賬戶使用管理的建議

為防止個(gè)人賬戶過多沉淀，提高個(gè)人賬戶的使用效率。可從以下三個(gè)方面進(jìn)行改革和完善：

一是加強(qiáng)個(gè)人醫(yī)療保障意識。個(gè)人賬戶建立的初衷是通過個(gè)人賬戶結(jié)余資金的有效積累，來應(yīng)付未來人口老齡化帶來的醫(yī)療費(fèi)用增長，可以通過宣傳加強(qiáng)個(gè)人的醫(yī)療保障意識，倡導(dǎo)合理醫(yī)療消費(fèi)觀念，鼓勵(lì)參保人員根據(jù)病情決定就醫(yī)就診地點(diǎn)，小病和常見病到費(fèi)用較低的低等級醫(yī)院或社區(qū)診所就診。同時(shí)控制藥品購買數(shù)目和數(shù)量，減少不必要的藥品消費(fèi)，從側(cè)面減少藥品監(jiān)督的管理費(fèi)用。

二是擴(kuò)大個(gè)人賬戶的支付范圍。根據(jù)從疾病治療向疾病預(yù)防轉(zhuǎn)變，從個(gè)人醫(yī)療消費(fèi)向社會(huì)共濟(jì)轉(zhuǎn)變的原則，可進(jìn)一步擴(kuò)大支付范圍。允許和鼓勵(lì)個(gè)人賬戶累計(jì)超過一定數(shù)額的參保人，用個(gè)人賬戶資金購買商業(yè)保險(xiǎn)或住院補(bǔ)充保險(xiǎn)。同時(shí)鼓勵(lì)個(gè)人賬戶積累數(shù)額較高的參保人，將個(gè)人賬戶積累的資金用于醫(yī)療保健和醫(yī)療預(yù)防項(xiàng)目上，既有利于減輕醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)，也有利于保障參保人員的身體健康。

三是調(diào)整個(gè)人賬戶劃撥比例。醫(yī)保個(gè)人賬戶資金由職工個(gè)人繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和用人單位繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)兩部分組成。針對個(gè)人賬戶資金沉淀過多，可以進(jìn)一步減少個(gè)人賬戶的劃撥比例，使個(gè)人賬戶中的沉淀資金變成有效資金，減少的部分納入統(tǒng)籌基金。這樣不僅從源頭上控制了個(gè)人賬戶資金的沉淀，同時(shí)使醫(yī)療保障更具公平性，進(jìn)一步發(fā)揮醫(yī)保基金在社會(huì)上橫向的共濟(jì)作用。