導(dǎo)語：如何才能寫好一篇微觀經(jīng)濟的定義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：一維；定常；可壓縮；超聲速

中圖分類號：TN941.1 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1671-2064（2017）03-0251-02

飛機或火箭在飛行過程中，需要得知飛行速度等信息，進行相關(guān)部件的調(diào)節(jié)，以工作在合適的工況下。例如超音速情況下，飛機噴氣式l動機的進氣道隔板需要調(diào)節(jié)到合適的角度，使得進氣通過激波壓縮，在盡可能少的總壓損失下，將亞音速氣流供給到發(fā)動機壓氣機。本文提供了一種測量來流速度的思路，可以布置在進氣道等處。

1 基本原理

1.1 一維定常管流

一維定常管流研究的是在管內(nèi)流動的可壓縮流體。管道截面可為圓形，也可以是方形或任意形狀；管道中心線可以是直線或者是曲率半徑足夠大的曲線。其有三個特征：（1）一維性，垂直于管道軸線的截面上的每個流動參數(shù)保持均勻一致；（2）定常，流動不隨時間發(fā)生變化；（3）可壓縮，流動速度快，氣體壓縮性影響顯著，對于超聲速流動，可能出現(xiàn)激波或膨脹波。管道截面圖見圖1。

對于一維定常管流，有以下基本方程組

顯然的，對于亞聲速氣流，，超聲速氣流有。在本文的情況中，我們認(rèn)為進氣道入口的來流是一維的等熵流動，將壁面簡化為絕熱，不考慮跨音速的情況。

1.2 靜壓比測速方法

對以上的基本方程組進行積分，我們可以得到

應(yīng)用各截面流量相等的關(guān)系，我們得到

其中A*為Ma=1處的管道面積

通過上式，我們可以得到管道面積比與馬赫數(shù)的對應(yīng)關(guān)系，進而得到靜壓比、溫度比等等參數(shù)。由此，在不出現(xiàn)阻塞的情況下，我們可以通過測量兩個管道截面的靜壓，求出它們的靜壓比，結(jié)合已知的面積比，推導(dǎo)得到進口處的馬赫數(shù)，從而得到任一截面處的馬赫數(shù)（管道幾何尺寸已知）。以下給出應(yīng)用此方法的示例。

2 方法應(yīng)用

2.1 靜壓比測速示例

取一段控制體，進口面積1.2，出口面積1.0，通過查絕熱氣體表進行計算（表1）。

查表1可知，的區(qū)間為小于M0.59與大于M1.53。故面積1.2的管道可以用于測量對應(yīng)這個區(qū)段的速度。

可以看到，在兩個可用區(qū)間，靜壓比隨著馬赫數(shù)的改變作單調(diào)變化，由此，得到靜壓之比，我們就可以得到入口馬赫數(shù)。流程如下

測得面積比和靜壓比確定是否超聲速（若靜壓比小于1即為亞聲速）假設(shè)入口馬赫數(shù)計算假設(shè)的靜壓比比較并進行重算迭代得出結(jié)果

譬如，測得靜壓比為1.44，猜測，得到，于是有，對應(yīng)，恰有，滿足要求，認(rèn)為找到了正確的進口速度。如果求得的靜壓比與實測靜壓比存在差距，則按照單調(diào)性方向調(diào)整猜測值，進行下一次計算。

2.2 靜壓比測速方法的程序?qū)崿F(xiàn)

由上文的實例可知，通過靜壓比是一個進行迭代的過程。盡管一定能夠找到目標(biāo)值，但是略為繁瑣。通過python編程，將迭代過程自動化。

通過這個程序，我們可以得到如圖2和圖3的曲線圖（面積比為1.2時）

即對于一個已知幾何的管道，在超聲速且不發(fā)生阻塞的情況下，對應(yīng)任何一個進口馬赫數(shù)，都有唯一的一個靜壓比。這就完成了馬赫數(shù)與靜壓比的對應(yīng)關(guān)系的建立。

因此，我們也可以通過以上兩張曲線圖來使用這個方法。首先，確認(rèn)管道的面積比以及來流是超/亞聲速，這樣可以通過程序繪制出一張靜壓比和入口馬赫數(shù)的關(guān)系圖。然后，在縱軸上查找實際測得的靜壓比，就能找到對應(yīng)的入口馬赫數(shù)。實際上，通過面積比與馬赫數(shù)關(guān)系的唯一性，我們也得到了管道中每一點的流動參數(shù)。

此外，改寫這個程序，也能夠?qū)崿F(xiàn)直接從靜壓比和管道面積比得到入口/出口馬赫數(shù)的功能。

2.3 靜壓比測速方法的改進

實際應(yīng)用中，并不存在絕熱無摩擦的管道壁，我們需要進行修正。由工程經(jīng)驗可知，流過確定的一段管道，總壓會有一定的損失。修正后的公式如下：

其中，為總壓恢復(fù)系數(shù)，定義為

可以通過實驗測定，通常為0.94-0.98。

經(jīng)過總壓損失修正后的結(jié)果，能夠更加準(zhǔn)確的計算進口馬赫數(shù)。

3 結(jié)語

通過靜壓比進行管流的測速是一個新思路，對于流場敏感的應(yīng)用場景有一定的發(fā)展前景。

參考文獻

[1]Anderson Jr J D. Fundamentals of aerodynamics[M]. Tata McGraw-Hill Education， 2010.

篇2

關(guān)鍵詞：神經(jīng)刺激儀；臂叢神經(jīng)阻滯；氯胺酮；羅哌卡因

小兒上肢手術(shù)傳統(tǒng)上常采用氯胺酮麻醉下行臂叢神經(jīng)阻滯，由于其效果不確切，氯胺酮用量較大，易發(fā)生呼吸循環(huán)意外，麻醉管理較為困難。我科在氯胺酮基礎(chǔ)麻醉下應(yīng)用神經(jīng)刺激儀對小兒定位行臂叢神經(jīng)阻滯60例取得滿意效果，現(xiàn)報道如下。

1 資料與方法

1.1一般資料 選擇行上肢手術(shù)的患兒120例（男78例，女42例），均為ASAⅠ～Ⅱ級，年齡3～10歲，其中，體重14～30 kg。按麻醉方法不同，將患兒隨機分為氯胺酮基礎(chǔ)麻醉下利用神經(jīng)刺激儀輔助定位羅哌卡因臂叢神經(jīng)阻滯組（A組神經(jīng)刺激儀）和 氯胺酮基礎(chǔ)麻醉下常規(guī)臂叢神經(jīng)阻滯組（B組常規(guī)臂叢神經(jīng)阻滯組）。各60例。兩組患兒年齡、性別比、體重、手術(shù)時間等一般資料比較無顯著性差異（P>0.05）.

1.2 方法 兩組患兒術(shù)前常規(guī)禁食禁水，術(shù)前30min肌內(nèi)注射阿托品0.01 mg/kg。入室后所有均用氯胺酮5 mg/kg，達咪唑侖0.1 mg/kg肌內(nèi)注射，開放靜脈通路持續(xù)面罩給氧，常規(guī)監(jiān)測血壓BP、心率HR、心電圖ECG、脈搏血氧飽和度SpO2。A組用刺激電極復(fù)合針，將神經(jīng)刺激器電流調(diào)為0.5 mA、頻率1 Hz、脈寬0.1 ms，當(dāng)探及所欲阻滯區(qū)域的肌肉收縮時，減小刺激電流到0.3 mA，仍有肌肉顫搐則說明定位正確，回抽無回血，注入0.5%的利多卡因2ml， 肌肉顫搐消失，則注入0.25%羅哌卡因0.5 ml/kg，術(shù)中當(dāng)患兒有明顯肢動時，則按需靜脈追加氯胺酮。B組常規(guī)臂叢神經(jīng)阻滯，術(shù)中間斷靜脈推注氯胺酮1～2 mg/kg維持麻醉。

1.3 觀察指標(biāo) 記錄術(shù)前T0、切皮T1、術(shù)中最大刺激時T2、縫皮T3時BP、HR、SpO2各指標(biāo)的情況，術(shù)中氯胺酮、咪達唑侖用量及不良反應(yīng)情況，麻醉恢復(fù)過程中記錄出現(xiàn)吞咽、蘇醒時間及術(shù)后鎮(zhèn)痛時間。

1.4統(tǒng)計學(xué)方法 資料以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，計量資料比較采用t檢驗，計數(shù)比較χ2檢驗，P

2 結(jié)果

2.1兩組患兒年齡、性別、體重、手術(shù)時間等一般資料比較無顯著性差異 （P >0.05）。

2.2 血液動力學(xué)情況 A組術(shù)中BP、HR較平穩(wěn)，與術(shù)前比波動小，而B組較術(shù)前高且波動較大，兩組間比較有顯著性差異（見表1）。

2.3術(shù)中A組發(fā)生不自主運動、喉痙攣、嘔吐、人工輔助通氣情況均少于B組，兩組間比較有顯著性差異（見表2）。

2.4氯胺酮用量及術(shù)后恢復(fù)情況 術(shù)中 A組氯胺酮藥用量明顯少于B組；術(shù)后鎮(zhèn)痛時間 A組明顯長于B組（P

3 討論

氯胺酮基礎(chǔ)麻醉下行臂叢神經(jīng)阻滯是小兒上肢手術(shù)中常用的方法，由于盲探性臂叢神經(jīng)阻滯效果不確切，氯胺酮用量較大，易發(fā)生呼吸循環(huán)意外，麻醉管理較為困難。而氯胺酮在臨床使用過程中它具有如下不良反應(yīng)[1]：①興奮交感神經(jīng)中樞，增加血漿兒茶酚胺濃度，臨床表現(xiàn)為血壓上升，心率增快；②通常對呼吸影響小，但用藥量較大，注藥速度過快時明顯抑制呼吸，增加小兒呼吸管理的難度；③使肌張力增加，有時出現(xiàn)不自主肌肉活動，從而影響手術(shù)操作；④蘇醒過程中常出現(xiàn)精神運動性反應(yīng)，表現(xiàn)為惡夢、幻覺、譫妄、恐怖感等。所以合理復(fù)合用藥及聯(lián)合麻醉，減少氯胺酮用量，使手術(shù)過程平穩(wěn)、安全是必要的。

臂叢神經(jīng)阻滯是上肢手術(shù)常用的麻醉方法，但因患兒不能配合穿刺操作，限制了其在小兒上肢手術(shù)中的應(yīng)用[2]；由于解剖學(xué)標(biāo)志比清楚，神經(jīng)深度歲年齡不同變異大，增加了小兒的神經(jīng)阻滯難度[3]。而神經(jīng)刺激儀的臨床應(yīng)用很好的解決了定位困難這一難題。與常規(guī)神經(jīng)阻滯相比，神經(jīng)刺激儀定位比較精確、用藥量小、麻醉效果好，可明顯提高神經(jīng)阻滯穿刺的成功率和安全性[4]。

氯胺酮基礎(chǔ)麻醉下利用神經(jīng)刺激儀輔助定位臂叢神經(jīng)阻滯在小兒上肢手術(shù)中應(yīng)用，不僅解決了小兒不配合穿刺操作的問題，提高神經(jīng)阻滯穿刺的成功率和安全性，而且在術(shù)中監(jiān)測BP、HR、SpO2的變化，對比術(shù)前T0、切皮T1、術(shù)中最大刺激時T2、縫皮T3時上述各指標(biāo)的情況，術(shù)中氯胺酮藥用量及不良反應(yīng)情況，麻醉恢復(fù)過程中蘇醒時間及程度，術(shù)后鎮(zhèn)痛時間等項目A組明顯優(yōu)于B組。

綜上所述，氯胺酮基礎(chǔ)麻醉下利用神經(jīng)刺激儀輔助定位臂叢神經(jīng)阻滯在小兒上肢手術(shù)中應(yīng)用，安全可靠，并發(fā)癥少，優(yōu)于傳統(tǒng)氯胺酮麻醉下行臂叢神經(jīng)阻滯。

參考文獻：

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篇3

【關(guān)鍵詞】 神經(jīng)刺激儀； 鹽酸羅哌卡因； 老年患者； 膝關(guān)節(jié)置換

中圖分類號 R614.4 文獻標(biāo)識碼 B 文章編號 1674-6805（2014）18-0029-02

近年來，外周神經(jīng)刺激儀定位下行區(qū)域神經(jīng)阻滯麻醉被廣泛用于臨床麻醉工作中，其為下肢手術(shù)的麻醉提供了新的選擇。相較于其他麻醉方式，由于其較少的干擾了患者的生理機能，對于老年患者，尤其是心肺功能較差的患者，有著顯著的優(yōu)點[1]。筆者所在科室2012年6月-2013年6月起對116例行膝關(guān)節(jié)置換術(shù)的老年患者采用神經(jīng)刺激儀定位下行腰叢-坐骨神經(jīng)阻滯和常規(guī)的腰-硬聯(lián)合麻醉，觀察兩種麻醉方法的麻醉效果，患者術(shù)后并發(fā)癥等情況，并進行比較分析。

1 資料與方法

1.1 一般資料

擇期行單側(cè)關(guān)節(jié)置換術(shù)患者116例，男66例，女50例，年齡63～86歲，體重49.5～76.0 kg，ASA Ⅰ～Ⅲ級，其中左膝關(guān)節(jié)置換61例，右膝關(guān)節(jié)置換55例，按照入院先后隨機分為腰叢-坐骨神經(jīng)聯(lián)合阻滯組（A組，n=58）和腰-硬聯(lián)合組（B組，n=58）。兩組患者年齡、ASA分級、手術(shù)時間等術(shù)前一般資料比較差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

1.2 麻醉方法

所有患者術(shù)前30 min給予咪達唑侖1～2 mg肌注，入手術(shù)室后開放靜脈通道，輸注乳酸鈉林格液，面罩吸氧（1～2 L/min），多功能監(jiān)護儀（GE dash4000）監(jiān)測無創(chuàng)血壓、心電圖、心率、脈搏血氧飽和度。所有患者在麻醉前5～10 min靜推舒芬太尼10 μg。A組：腰叢-坐骨神經(jīng)聯(lián)合阻滯組?；颊邆?cè)臥屈髖屈膝位，將患側(cè)肢體置于上側(cè)，先行穿刺部位定位并用亞甲藍(lán)標(biāo)記。腰叢阻滯選擇腰大肌間隙腰叢阻滯，定位兩側(cè)髂嵴最高點并以此兩點連線畫一直線，以各脊椎棘突的連線畫另一直線，以兩線的交點（L4）向患側(cè)旁開4.5～5.0 cm的位置作為穿刺點并標(biāo)記。坐骨神經(jīng)阻滯，相同下，定位股骨大轉(zhuǎn)子和坐骨結(jié)節(jié)并以此兩點畫一直線，以此線中點作一垂線向尾部方向4 cm處作為穿刺點并標(biāo)記。完成標(biāo)記后，皮膚外科消毒并鋪單，1%鹽酸利多卡因3～5 ml對穿刺點作皮內(nèi)及皮下注射。選用STIMUPLEX神經(jīng)刺激定位儀（B.Braun公司，德國）和STIMUPLEX 100 mm 外周神經(jīng)刺激針（B.Braun公司，德國），設(shè)置神經(jīng)刺激儀起始刺激電流為1 mA、刺激頻率為2 Hz，刺激脈沖持續(xù)時間為0.3 ms，其正極與患者肢體心電圖電極片相連，負(fù)極與外周神經(jīng)刺激針導(dǎo)線相連，當(dāng)針尖接近腰叢時可觀察到股四頭肌顫動，當(dāng)針尖接近坐骨神經(jīng)時可以觀察到腓腸肌顫搐，伴有同側(cè)的足跖屈或背屈。穿刺后若將刺激電流調(diào)小至0.3～0.4 mA后，仍可見相應(yīng)肌群活動，說明穿刺針已經(jīng)接近相應(yīng)的靶神經(jīng)?；匚鼰o血后注入試驗劑量5 ml，固定針柄觀察3～5 min，患者無局麻藥中毒反應(yīng)后，緩慢注入局麻藥（腰叢阻滯點注入0.4%羅哌卡因30 ml，坐骨神經(jīng)阻滯點注入局麻藥為0.4%羅哌卡因20 ml）。B組：選擇L3～4間隙按椎管內(nèi)麻醉操作常規(guī)行腰-硬聯(lián)合穿刺，回抽腦脊液通暢后注入0.5%鹽酸羅哌卡因（耐樂品）2 ml，置入硬膜外導(dǎo)管，以備術(shù)中必要時追加局麻藥。

1.3 觀察指標(biāo)

記錄兩組患者入手術(shù)室時（T0）、手術(shù)開始時（T1）和手術(shù)結(jié)束時（T2）的平均動脈壓（MAP）及相應(yīng)時間點的心率（HR）；記錄兩組患者麻醉的起效時間、麻醉的持續(xù)時間及相關(guān)并發(fā)癥等不良反應(yīng)。若麻醉效果不佳，視情況靜脈輔助麻醉或者更改麻醉方式。

1.4 統(tǒng)計學(xué)處理

采用SPSS 15.0軟件對所得數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，計量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，比較采用t檢驗，計數(shù)資料采用字2檢驗，P

2 結(jié)果

兩組患者入室時（T0）血流動力學(xué)指標(biāo)血壓和心率比較差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）。A組患者入手術(shù)室（T0）、手術(shù)開始時（T1）和手術(shù)結(jié)束時（T2）的血壓和心率均無明顯變化，各時間點之間比較差異均無統(tǒng)計學(xué)意義（P>0.05）。B組患者T1和T2時點較入室（T0）相比血壓和心率波動明顯，各時間點之間比較差異均有統(tǒng)計學(xué)意義（P

A組麻醉維持時間明顯長于B組，兩組比較差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P

A組患者術(shù)后均無需行導(dǎo)尿術(shù)，B組患者有19例行導(dǎo)尿術(shù)。術(shù)后B組2例發(fā)生惡心嘔吐，輕微頭痛6例，A組均未發(fā)生相關(guān)并發(fā)癥。

3 討論

在老年患者行膝關(guān)節(jié)置換手術(shù)中，一般會選擇全身麻醉或椎管內(nèi)麻醉。選擇全麻時，由于很多老年患者常合并有心腦血管方面的慢性基礎(chǔ)疾患，麻醉誘導(dǎo)期間心血管反應(yīng)明顯，血流動力學(xué)不穩(wěn)定，術(shù)中強烈的手術(shù)刺激往往需要較深的麻醉深度，這些對于常合并有心腦血管慢性疾病的老年患者易產(chǎn)生不良影響。同時，老年患者全麻后術(shù)后呼吸系統(tǒng)并發(fā)癥較多，胃腸道的副作用較多，還可能存在蘇醒延遲及術(shù)后認(rèn)知障礙的可能。因此，在臨床麻醉工作中，多數(shù)學(xué)者建議選擇腰-硬聯(lián)合麻醉[2-3]。腰-硬聯(lián)合麻醉雖然鎮(zhèn)痛效果確切完善，但由于其節(jié)段性阻滯了交感神經(jīng)，使下肢容量血管擴張易引起血流動力學(xué)的驟然波動，而且蛛網(wǎng)膜下腔麻醉使腹腔和盆腔的內(nèi)臟神經(jīng)被阻斷，影響了患者的術(shù)后排尿和胃腸道蠕動，手術(shù)后的患者常需要留置導(dǎo)尿管和禁食一段時間[4]。這對于老年患者，尤其是心腦血管有疾患的患者，增加了手術(shù)和麻醉的風(fēng)險。另外，蛛網(wǎng)膜下腔阻滯麻醉在臨床實施中也受到較多的限制，如患者的低血容量、凝血功能障礙、腰部穿刺部位感染及穿刺困難等。

腰叢神經(jīng)阻滯后能夠阻斷大腿和膝關(guān)節(jié)部位的痛覺和運動，坐骨神經(jīng)阻滯后可以阻斷小腿的痛覺和運動。在麻醉實施中，由于腰叢及坐骨神經(jīng)解剖位置比較深，盲探進針風(fēng)險大，效果不確切，易導(dǎo)致麻醉失敗，而且還可能造成神經(jīng)血管及臟器的損傷。選擇外周神經(jīng)刺激儀定位后，以客觀指標(biāo)為依據(jù)，定位變得簡單容易、準(zhǔn)確，并發(fā)癥的發(fā)生率大大降低，顯著提高了神經(jīng)阻滯定位的準(zhǔn)確性和阻滯效果[5]。

腰叢-坐骨神經(jīng)阻滯對機體生理功能影響小，患者術(shù)中血流動力學(xué)穩(wěn)定，麻醉禁忌證少，麻醉效果好，麻醉維持時間長，圍術(shù)期禁食禁飲要求相對較低，術(shù)后患者可以自由，不會發(fā)生尿潴留[6-7]。這些優(yōu)點對于老年、心血管疾患、低血容量的患者中維持循環(huán)穩(wěn)定具有重要意義[8]。本研究中，腰叢和坐骨神經(jīng)聯(lián)合阻滯組患者術(shù)中血流動力學(xué)的穩(wěn)定性明顯優(yōu)于腰硬聯(lián)合阻滯組患者。這主要是由于外周神經(jīng)阻滯麻醉，只選擇性的阻滯了一側(cè)肢體，對交感神經(jīng)影響較小，容量血管擴張較少，血流動力學(xué)指標(biāo)波動不大。蛛網(wǎng)膜下腔阻滯麻醉節(jié)段性阻滯了交感神經(jīng)，使患者下肢容量血管擴張明顯，回心血量減少，導(dǎo)致患者血壓下降。

腰叢-坐骨神經(jīng)聯(lián)合阻滯組患者術(shù)后可以早期活動，術(shù)后各種并發(fā)癥顯著減少，對于患者的術(shù)后恢復(fù)是有利的。腰叢、坐骨神經(jīng)神經(jīng)干比較粗大，行神經(jīng)阻滯時需要足夠劑量的局麻藥物才能將其完全阻斷，而大劑量的局麻藥物的使用可能引起局麻藥中毒[9-10]。在本研究中筆者選擇使用0.4%的羅哌卡因50 ml。羅哌卡因作為低毒性酰胺類局麻藥，安全范圍較廣，局部注射5～15 min起效，麻醉效果可持續(xù)4～6 h以上。0.4%羅哌卡因50 ml用于外周神經(jīng)阻滯，在無直接入血情況下，血藥濃度低于人體可耐受的最高血藥平均濃度4.3 mg/L[11-12]。麻醉前咪達唑侖和舒芬太尼的使用，有助于預(yù)防和抑制中毒反應(yīng)，同時也能夠使患者安靜放松，緩解了患者麻醉前的緊張情緒，減少了患者在麻醉操作時的不適感，這樣能夠更好的配合麻醉的操作。

總之，對老年患者膝關(guān)節(jié)置換手術(shù)采用神經(jīng)刺激儀定位下行腰叢-坐骨神經(jīng)聯(lián)合阻滯，鎮(zhèn)痛完善，維持時間長，麻醉效果可靠。相較于其他麻醉方式，對機體生理機能影響小，術(shù)后并發(fā)癥少，利于患者術(shù)后恢復(fù)，是此類手術(shù)較好的麻醉選擇。也同樣適用于全身情況較差、凝血功能障礙、飽胃患者的下肢手術(shù)麻醉。

參考文獻

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篇4

一、管理會計概述

（一）管理會計的定義

管理會計是管理科學(xué)和會計科學(xué)相結(jié)合的產(chǎn)物，其形成是會計發(fā)展史上的一個重要里程碑。管理會計實質(zhì)上是一種信息處理技術(shù)，通過采用一系列專門方法，對財務(wù)會計提供的資料進行加工、整理和報告，幫助企業(yè)各級管理人員對規(guī)劃和控制經(jīng)濟活動做出有效決策。管理會計作為微觀經(jīng)濟的基礎(chǔ)，主要為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理服務(wù)，是企業(yè)重要的決策工具。

（二）管理會計的職能

1.服務(wù)企業(yè)經(jīng)營

管理會計通過對各類信息進行分析后對內(nèi)報告，主要為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理服務(wù)，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革的深入進行，企業(yè)規(guī)模、分權(quán)程度和組織文化均會發(fā)生相應(yīng)變化，在此情況下，管理會計提供的管理規(guī)劃和控制系統(tǒng)更顯重要，同時企業(yè)的戰(zhàn)略選擇也需要管理會計信息系統(tǒng)提供支持。

2.提供決策信息

管理會計還是企業(yè)重要的決策工具，在企業(yè)面臨市場經(jīng)濟中的挑戰(zhàn)和困境時，管理層可以利用管理會計工具迅速有效地獲取全面精準(zhǔn)的信息，幫助企業(yè)及時作出決策，采取一定措施積極應(yīng)對，通過培養(yǎng)企業(yè)的核心競爭力，在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、管理會計在我國企業(yè)應(yīng)用中的問?}

（一）應(yīng)用環(huán)境不理想

管理會計作為微觀經(jīng)濟的基礎(chǔ)，依賴于經(jīng)濟市場環(huán)境，而我國市場經(jīng)濟體制尚不成熟，相關(guān)法律規(guī)范有待健全，使得管理會計在我國大多數(shù)企業(yè)中缺乏必要的生長環(huán)境，應(yīng)用空間和范圍較為狹窄，目前我國僅在部分發(fā)達城市的部分企業(yè)中推行了管理會計，但由于受環(huán)境影響，幫助企業(yè)進行內(nèi)部管理改革、實現(xiàn)價值最大化的力度較小，難以對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力幫助。此外，在外部環(huán)境上，我國至今還未成立專門的管理會計機構(gòu)和行業(yè)組織，隨著經(jīng)濟全球化的進一步深入發(fā)展，國際風(fēng)險進入國內(nèi)，我國企業(yè)也將會受到國際市場的影響出現(xiàn)波動，這在一定程度上制約了管理會計在企業(yè)中的合理應(yīng)用。

（二）理論體系不成熟

管理會計理論起源于西方，我國引入時間尚短，實踐經(jīng)驗也不豐富，理論與實踐之間存在的差異也很大程度上制約了管理會計的發(fā)展。主要體現(xiàn)在，一方面，我國對管理會計的研究，仍然集中在簡單的理論研究上，缺少必要的實踐性和可行性研究。另一方面，我國對管理會計的探索主要是借鑒西方的已有成果，但是由于國情不同，市場經(jīng)濟環(huán)境也不相同，理論條件在實際操作中變數(shù)較大，在企業(yè)應(yīng)用過程中就會出現(xiàn)問題。例如，回歸分析要求企業(yè)產(chǎn)品品種穩(wěn)定，這在實際操作中很難實現(xiàn)。因此要使我國管理會計在企業(yè)應(yīng)用中得到良好發(fā)展，必須使管理會計理論具有中國特色，可以解決我國企業(yè)的現(xiàn)實問題。

（三）管理會計人才匱乏

我國會計隊伍基數(shù)龐大，但是總體素質(zhì)不高，從業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)不合理，所受專業(yè)教育程度普遍偏低，具有財務(wù)管理能力的高級會計從業(yè)者更是緊缺。和傳統(tǒng)的財務(wù)會計人才相比，目前我國的管理會計人才數(shù)量遠(yuǎn)達不到企業(yè)發(fā)展的需要，且人才素質(zhì)不高，而從業(yè)人員素質(zhì)會直接影響管理會計在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用。尤其是在中小企業(yè)中，由于組織結(jié)構(gòu)簡單，業(yè)務(wù)部門簡化，管理層大多沒有認(rèn)識到管理會計的重要作用，重視程度不夠，管理會計在企業(yè)中的作用難以正常發(fā)揮。

三、強化我國企業(yè)管理會計應(yīng)用的對策

（一）改善應(yīng)用環(huán)境

良好的應(yīng)用環(huán)境是企業(yè)有效推進管理會計工作的重要前提和保障。對外而言，我國需要不斷深化經(jīng)濟體制改革，完善社會主義市場經(jīng)濟和法制體系，打破行業(yè)壟斷，創(chuàng)建完全競爭的市場環(huán)境，健全現(xiàn)代企業(yè)規(guī)章制度，為企業(yè)提供強有力的法制環(huán)境和公平自由的市場環(huán)境。對內(nèi)而言，需要立足于企業(yè)自身的實際情況，確保企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)內(nèi)部決策環(huán)境，為管理會計提供真實可靠的會計信息，促使管理會計在企業(yè)經(jīng)營管理中得到靈活、有效地應(yīng)用，充分發(fā)揮其創(chuàng)造價值的作用，從而提高企業(yè)的綜合競爭力。

（二）加強理論研究

首先，針對我國的具體國情和市場環(huán)境，建立完善的具有中國特色的管理會計體系，為管理會計工作者提供開放權(quán)威的交流平臺，明確企業(yè)管理會計的對象、目標(biāo)和原則，針對管理會計各項職能在我國企業(yè)管理中的應(yīng)用情況進行深入研究，在應(yīng)用中歸納總結(jié)理論知識，不斷豐富完善管理會計理論體系，然后指導(dǎo)企業(yè)實踐，從而實現(xiàn)管理會計的運用價值。其次，需要建立專門的管理會計指導(dǎo)機構(gòu)，將管理會計培訓(xùn)認(rèn)證等工作與企業(yè)實際運作相結(jié)合，強化理論學(xué)習(xí)與實踐應(yīng)用的有效結(jié)合。

（三）提高管理會計人才素質(zhì)

管理會計人員不僅應(yīng)精通財務(wù)會計知識，更應(yīng)掌握現(xiàn)代管理知識，在知識經(jīng)濟時代，人才是企業(yè)的寶貴資源，而高校正是培養(yǎng)管理會計人才的重要基地，因此高校教學(xué)中，應(yīng)加強管理會計學(xué)科的建設(shè)，提高學(xué)生對管理會計學(xué)習(xí)的重視程度，通過在教學(xué)過程中引入管理會計案例，讓學(xué)生充分認(rèn)識到管理會計在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要作用，幫助學(xué)生全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)管理會計知識，以此培養(yǎng)專門的管理會計人才。其次，應(yīng)當(dāng)重視會計從業(yè)人員的后續(xù)教育，定期開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，尤其是針對管理會計的學(xué)習(xí)，通過提高會計人員的專業(yè)素質(zhì)與管理技能，更好的為企業(yè)服務(wù)。此外還應(yīng)當(dāng)完善企業(yè)內(nèi)部的績效考核體系，引入競爭機制促使管理會計人員加強自學(xué)意識，提高自身專業(yè)水平。

篇5

【關(guān)鍵詞】行政審批；改革；市場；信賴保護

一、行政審批的定義

對于行政審批，在我國基本上可以說是人盡皆知，但對它確切的定義，理論、立法、實踐部門都沒有明確的說明。從字面上的意思來看，行政審批指的是審查批準(zhǔn)；從實踐角度來看，行政審批是指行政機關(guān)依相對人的申請，經(jīng)審查后，依法決定是否同意申請人的申請并授予申請人從事申請名下的活動的資格或權(quán)利的一種行政行為。在行政法上，它有這樣幾個主要特征：第一，行政審批是一種依申請的行政行為。就是說，相對人申請是啟動行政審批程序的前提。第二，行政審批以法律的禁止為前提，法律如果對相對人從事的活動沒有禁止性的規(guī)定，行政審批即無存在的余地。第三，行政審批具有解除法律禁止的效力，行政主體一旦批準(zhǔn)了相對人的申請，相對人便獲得了從事批準(zhǔn)領(lǐng)域活動的資格和權(quán)利。

行政審批是行政權(quán)力中與企業(yè)、社會組織和個人等各類經(jīng)濟活動和其他行為關(guān)聯(lián)最為密切的權(quán)力之一，是政府履行職能的重要手段，對社會經(jīng)濟生活影響重大，是具有實質(zhì)性價值的行政權(quán)力，同時也往往是腐敗的多發(fā)領(lǐng)域。黨的十報告要求深化行政審批制度改革，并將之作為推動政府職能向創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境、提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)、維護社會公平正義轉(zhuǎn)變的重要推手，在給行政審批制度改革作出新定位的同時，也對改革提出新要求。一些地方嘗試的相對集中行政審批權(quán)改革即符合這一新定位和新要求?？偫泶饲耙苍硎?，對目前各部委的1700項行政審批權(quán)、200項得到授權(quán)的審批權(quán)，總計1900項左右的審批權(quán)進行削減，且本屆政府要減少三分之一。

二、行政審批制度的性質(zhì)和起源

在西方國家，“政府管制”是政府干預(yù)微觀經(jīng)濟的主要內(nèi)容。對于政府所管制的各個領(lǐng)域，政府必然要對具體事項進行行政審批。也就是說，西方國家的行政審批是政府管制的形式。對于這些國家來說，之所以能夠允許以行政審批出現(xiàn)的政府管制的存在，主要目的是為了彌補市場失靈。

我國的政府行政審批制度，在性質(zhì)和起源上與西方有較大區(qū)別。我國政府行政審批制度實際上脫胎于計劃經(jīng)濟時期。在傳統(tǒng)的集中計劃體制下，宏觀經(jīng)濟和微觀經(jīng)濟的決策權(quán)，以及人力、財力、物力的支配權(quán)統(tǒng)統(tǒng)集中于中央，就業(yè)由政府統(tǒng)一分配，財政實行統(tǒng)收統(tǒng)支，物資實行統(tǒng)一調(diào)撥。在這種情況下，企業(yè)完全成了政府的附屬物，幾乎沒有自可言；政府的行政審批成了一切經(jīng)濟活動所必需的環(huán)節(jié)，幾乎覆蓋了全社會的方方面面，這種覆蓋全社會的行政審批制度，排斥而不是保護了市場機制，與市場失靈是完全沒有關(guān)系的；它的主要功能是保證計劃的順利實施。

西方國家的行政審批制度，其目的是彌補市場失靈，保護市場機制；而我國的行政審批制度，其功能卻是保持政府在微觀經(jīng)濟領(lǐng)域資源配置的權(quán)力。換句話說，我國政府行政審批制度的起源，應(yīng)被理解為保持政府的微觀資源配置職能，不需要尋找“市場失靈”方面的原因。二者在性質(zhì)上的區(qū)別可以歸結(jié)為行政審批制度“為誰服務(wù)”的問題。西方國家的行政審批制度是政府為市場服務(wù)的工具；而我國的行政審批制度則是使市場機制服從政府意圖的工具。

三、行政審批權(quán)制度改革的原因

行政審批制度雖然曾經(jīng)有過積極作用，但是時至今日，似乎其消極作用更為明顯，不管是國家還是民間資本，特別是民間資本，似乎都受囿于審批權(quán)制度。

在市場經(jīng)濟體制不完善的階段，諸多領(lǐng)域中市場機制并未建立起來，存在著市場結(jié)構(gòu)缺陷；于是，行政審批制的存在是為了幫助建立市場秩序、消除市場結(jié)構(gòu)失靈。隨著市場經(jīng)濟體制逐步完善，政府退出市場速度并未與市場機制同步，于是，審批制度改革是消除行政手段替代市場機制、防范政府失敗的一劑良藥。因此，市場失靈與政府失敗的類型決定了行政審批制改革深度與廣度。因而行政審批制度改革不僅是政府治理變革而且也是整個經(jīng)濟、政治和社會體制改革的重要環(huán)節(jié)。而當(dāng)下我國正處于這一重要環(huán)節(jié)的歷史階段上，改革到了攻堅克難的歷史關(guān)頭。

（一）冗雜的行政審批權(quán)容易產(chǎn)生腐敗

隨著行政權(quán)力的擴張，行政官員利用行政管理權(quán)，特別是利用行政審批權(quán)貪污受賄的現(xiàn)象日益增多。而特權(quán)是產(chǎn)生腐敗的溫床。所以說，行政機關(guān)在充分運用行政審批制度的同時，必須要對行政審批行為進行規(guī)范，并根據(jù)社會發(fā)展和需要，調(diào)整行政審批的范圍。一方面，既要取消不必要的審批權(quán)，另一方面，又不能因噎廢食，也需要強化社會必需的審批制度，從而使行政審批制度依法建立和完善，防止行政管理人員利用行政審批權(quán)、魚肉百姓，防止重復(fù)審批情況的出現(xiàn)，提高行政效率。

（二）過多的行政審批及資格限制容易消減市場活力

審批權(quán)制度是建立于法律對絕大多數(shù)社會成員權(quán)利限制以及行為禁止的基礎(chǔ)上的制度。申請人一旦取得了從事某些活動的能力及資格，有了法律的特殊的許可和保護，有可能失去積極的進取精神，停滯不前。而沒有通過審批進而取得相應(yīng)資格的申請人即使不斷進取，達到了相應(yīng)的審批標(biāo)準(zhǔn)，也有可能會因數(shù)額的客觀限制等原因，無法再獲得相應(yīng)的進入資格，與先前進入市場的主體進行競爭。這種消極方面，在商業(yè)競爭及職業(yè)資格的審批方面相當(dāng)突出。而且，如果行政審批權(quán)運用過濫、范圍過寬，還會限制社會成員的活動，使社會發(fā)展的下降，活力缺乏。因為行政審批范圍設(shè)置過于寬泛，必然會出現(xiàn)審批制度在各個實權(quán)部門之間相互矛盾、重復(fù)的情況，進而在導(dǎo)致申請人無所適從，行政效率低下的情況出現(xiàn)后，必然會伴生市場活性的降低，不利于社會經(jīng)濟的發(fā)展。

四、行政審批權(quán)制度改革的方向

對于行政審批權(quán)制度的改革的大方向即是對審批權(quán)進行相應(yīng)的限制，而在對審批權(quán)進行限制的時候有以下三個方面特別需要注意，且要在審批權(quán)改革中得到優(yōu)先保證并貫徹執(zhí)行的。

（一）首要的是要以市場為基礎(chǔ)決定行政審批制度的設(shè)計

制度設(shè)計依照市場需求來進行是有相當(dāng)?shù)览淼?，市場意味著比較高效率的資源分配、相當(dāng)?shù)膫€體自由的保障、信息的個體發(fā)現(xiàn)和擴散、革新的誘導(dǎo)和競爭結(jié)果的不可預(yù)測。市場雖然是不完美的，但是也是人類迄今所能依靠的實現(xiàn)資源有效分配的方式。依照市場為基礎(chǔ)來進行行政審批權(quán)制度設(shè)計是歷史的潮流，符合這個時代的需求，我們不應(yīng)過于好高騖遠(yuǎn)，放下手邊觸手可及的有效的社會調(diào)節(jié)工具而僅僅為了追求一個烏托邦式的社會理想而依此來進行制度設(shè)計。

當(dāng)今的社會問題，特別是國企國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重且無人盡責(zé)管理，民營企業(yè)進入市場困難、受打壓嚴(yán)重都是前述兩點缺憾所致?！俺志玫慕?jīng)濟增長都起因于一種適宜所有權(quán)演進的環(huán)境，這種環(huán)境促進了從繼承權(quán)完全無限制的土地所有制、自由勞動力、保護私有財產(chǎn)、專利法和其他對只是財產(chǎn)所有制的鼓勵措施，直到一套旨在減少產(chǎn)品和資本市場的市場缺陷的制度安排?！笔袌龅姆煽蚣芑A(chǔ)即是確立排他性權(quán)利的制度包括所有權(quán)法律制度、不動產(chǎn)登記制度，當(dāng)然，還包括行政審批權(quán)制度。那么，什么樣的情形比較適合選擇市場性決定呢？日本學(xué)者平井宜雄給出了幾點標(biāo)準(zhǔn)，即：

1.為了解決新的問題而應(yīng)當(dāng)設(shè)計新的法律制度時，在其他條件相同的情況下，總的來說，更應(yīng)當(dāng)采用市場性決定。

2.即使在政策目標(biāo)已經(jīng)明確的情形下，如果實現(xiàn)該目標(biāo)的手段不明確，即目的與手段之間的因果關(guān)系的存在與否不明確時，應(yīng)當(dāng)采用市場性決定。

3.在應(yīng)當(dāng)解決的問題隨著時間的經(jīng)過而發(fā)生變動、無法預(yù)測，并且相應(yīng)地決定的內(nèi)容也不得不隨著時間的經(jīng)過而變化（尤其是科學(xué)、技術(shù)問題）情形，即使交易費用昂貴，原則上問題的解決也應(yīng)當(dāng)交由市場性決定。

4.越是關(guān)乎人之生存的基本財富（生命、健康、最低限度的生活）或者消極財富的分配，使用純粹型的市場性決定，就越是有可能違反正義性基準(zhǔn)。在這種情形，就必須采用經(jīng)過修正的市場性決定。

以上幾點都符合審批權(quán)改革的背景，也就是說凡是相關(guān)市場已經(jīng)配置發(fā)育成熟的，一定要盡可能的交予市場規(guī)律和機制來進行調(diào)整，政府盡可能的充當(dāng)“甩手掌柜”，減少審批對市場的消極影響。

雖說制度設(shè)計由市場決定在世界范圍內(nèi)，不是一個新生事物，但是在我國特色社會主義制度的條件下，必然有我國的特殊情況，故總的制度大方向須由市場導(dǎo)向設(shè)定，審批權(quán)限制的大方向明確，但是采取哪些具體的改革步驟與措施，又是一個問題。只有交由市場才能更好的解決，人為的排除市場規(guī)律，直接以命令等強制方式作出一些制度安排，會出現(xiàn)諸多問題，為后續(xù)發(fā)展埋下一些隱患。從上述四點可以看出，審批權(quán)限制之設(shè)計須以市場為導(dǎo)向。

（二）依法設(shè)定、實施、減少、下放行政審批權(quán)，建立有限政府；簡化審批程序，提供便民、高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)

行政審批權(quán)的限制要符合行政許可法等相關(guān)法律規(guī)定，不管是取消、下放、調(diào)整、創(chuàng)設(shè)都需要在法治軌道內(nèi)進行，駛離法治軌道的，需要拉回航道。不管如何，都應(yīng)當(dāng)立即啟動修法程序，以適應(yīng)相應(yīng)黨的十精神。所有行政機關(guān)都應(yīng)當(dāng)依據(jù)行政法律規(guī)范行使審批權(quán)，所有立法、司法機關(guān)都應(yīng)依照法定程序修法、釋法，使中央的精神迅速形成為法律，使改革的火車頭不管行至何處都會有法律之軌鋪往何處，避免真空，而出現(xiàn)脫軌的危險。

轉(zhuǎn)變政府職能，關(guān)鍵在于切實地把政府經(jīng)濟管理職能轉(zhuǎn)移到為參與市場競爭的主體提供服務(wù)和創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境上。法治政府的第一出發(fā)點即是保障人民的自由，而只有約束和規(guī)范政府的各種權(quán)力行為，明確其職責(zé)范圍，建立有限政府方能保障人民的自由。這就要求政府做到三點――該政府管理的一定要管理好，不須政府管理的就一定不要管，而在能夠管理的事項中，一定要以最科學(xué)合理、簡便易行的方式和方法來管理。貫徹好“精簡、統(tǒng)一、效能”的原則，以“一個窗口對外”、“一站式服務(wù)”、“政府超市”等方式相對集中行使審批權(quán)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、遵守時間限制，對申請?zhí)幚淼某绦虮M可能簡化。建立靈活多樣的申請方式，規(guī)范有序的經(jīng)費制度，以充分保證行政機關(guān)服務(wù)效能的發(fā)揮。

（三）審批權(quán)改革過程中對相對人堅持信賴保護原則

雖然改革長遠(yuǎn)來看是利于國家、社會、個人的，但是改革的代價不應(yīng)過多的由相對人負(fù)擔(dān)。盡管行政審批制度需要適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，適時地依法變更或者撤回已經(jīng)生效的行政審批，但是因此給公民、法人或者其他組織造成經(jīng)濟損失的，行政機關(guān)應(yīng)當(dāng)給予補償。要建立和完善相關(guān)的補償制度，確立相應(yīng)的補償標(biāo)準(zhǔn)，盡力維護政府的信譽，努力做到不失信于民，最大限度地補償因改革需要而不得不修改或廢止的行政審批而給公民、法人和其他組織帶來的損失。

以上三點就是我認(rèn)為在對中央政府部門行政審批權(quán)限制過程中，所應(yīng)注意到的，并要努力貫徹執(zhí)行的三點。

參考文獻

篇6

縣域經(jīng)濟的內(nèi)涵：“縣”即行政區(qū)劃名。包括縣級市，屬行政區(qū)劃單位“域”即區(qū)域，泛指地理空間?！翱h域”合起來即縣的地理空間，也就是以縣為地理空間?！翱h域經(jīng)濟”即以縣的行政區(qū)劃為地理空間的經(jīng)濟。

從所有的縣域經(jīng)濟定義的分析中，我們可以得到以下幾個結(jié)論：

1.縣域經(jīng)濟屬于區(qū)域經(jīng)濟范疇?？h域經(jīng)濟是以縣級行政區(qū)劃為地理空間的區(qū)域經(jīng)濟，區(qū)域界線明確。它依附于省、市的區(qū)域經(jīng)濟，位于宏觀經(jīng)濟與微觀經(jīng)濟的結(jié)合部。

2.縣域經(jīng)濟有一較完整的市場調(diào)控主體，有一定的相對獨立性，并有一定的能動性。且具有地域特色，這種地域特色與其地理區(qū)位、歷史人文、特定資源相關(guān)聯(lián)。

3.縣域經(jīng)濟是以市場為導(dǎo)向。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，縣域經(jīng)濟在更大的區(qū)域內(nèi)進行資源配置，獲取競爭優(yōu)勢，具有開放性。同時，還要接受國家宏觀經(jīng)濟政策的指導(dǎo)。

二、溆浦縣少數(shù)民族發(fā)展

溆浦縣是一個多民族散居縣。共居住著土家、瑤、苗、侗等13種少數(shù)民族群眾。全縣有少數(shù)民族人口13.3萬人，占總?cè)丝跀?shù)15.46%。如同大多數(shù)經(jīng)濟落后的少數(shù)民族地區(qū)，溆浦縣少數(shù)民族貧困存在以下幾個特點：貧困人口比重大，溆浦縣少數(shù)民族行政村共105個，占全縣行政村的近17%，貧困人口達到5358人；民眾文化程度偏低。

深入分析這一困境的原因會發(fā)現(xiàn)，如同少數(shù)民族貧困地區(qū)特點存在共性一樣，造成少數(shù)民族貧困地區(qū)致貧因素也是相似的。具體表現(xiàn)為：

1.惡劣的生存環(huán)境限制經(jīng)濟發(fā)展。溆浦縣少數(shù)民族多生活在山高林密，土地貧瘠，地少人稀的地區(qū)。如自然村落位于溫水鄉(xiāng)冰腳村的第19瑤族組，人均耕地只有0.2畝。同時，這些地方的基礎(chǔ)設(shè)施較差，在水利設(shè)施、低產(chǎn)糧田改造等方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他地區(qū)。由于地處偏遠(yuǎn)，人煙稀少，人力不足，要靠他們自身力量進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，就更加困難。

2.偏低的受教育程度制約了經(jīng)濟發(fā)展。由于多種原因，少數(shù)民族地區(qū)的人民普遍受教育程度要低于其他地區(qū)。特別是溆浦縣有語言的花瑤、箭桿瑤，他們從小與漢族接觸少，導(dǎo)致學(xué)生語言不通，大部分學(xué)生在中學(xué)、小學(xué)就已經(jīng)輟學(xué)。

3.由于政策原因，得不到優(yōu)惠照顧。不同于其他少數(shù)民族聚集區(qū)設(shè)立專門民族鄉(xiāng)、民族州等自治區(qū)，溆浦縣雖有13.3萬少數(shù)民族人口，有3個鄉(xiāng)少數(shù)民族人口過30%，其中有2個鄉(xiāng)少數(shù)民族人口過60%-80%，但沒有一個民族鄉(xiāng)，按照現(xiàn)行的民族政策，這13.3萬少數(shù)民族無法得到優(yōu)惠和照顧。

三、溆浦縣縣域經(jīng)濟發(fā)展情況

1.溆浦縣制發(fā)展歷史

唐高祖武德五年（622），分辰溪原漢義陵縣地，始置溆浦縣，屬辰州。唐初改郡為州，太守為刺史。廢沅陵郡復(fù)置辰州，領(lǐng)五縣，即沅陵（為辰州治所在地），瀘溪（從沅陵分出）、麻陽（從沅陵、辰溪分出）、辰溪、溆浦（從辰溪分出）。唐初曾封李縱為溆王（見《省志》）。 天寶元年（742）辰州改為瀘溪郡，溆浦改屬瀘溪郡。

民國元年，府不轄縣，仍置辰沅永靖觀察使。民國二年為辰沅道所轄。民國十二年廢辰沅道、溆浦縣直屬湖南省。民國十六年至三十八年溆浦縣轄屬沅陵行署。

建國后初屬沅陵，后屬芷江、黔陽專區(qū)，1981年1月后屬懷化行署、懷化市至今。2000年，溆浦縣轄11個鎮(zhèn)、32個鄉(xiāng)：盧峰鎮(zhèn)、低莊鎮(zhèn)、觀音閣鎮(zhèn)、黃茅園鎮(zhèn)、江口鎮(zhèn)、均坪鎮(zhèn)、兩丫坪鎮(zhèn)、龍?zhí)舵?zhèn)、橋江鎮(zhèn)、雙井鎮(zhèn)、水東鎮(zhèn)、北斗溪鄉(xiāng)、大華鄉(xiāng)、大渭溪鄉(xiāng)、伏水灣鄉(xiāng)、崗東鄉(xiāng)、葛竹坪鄉(xiāng)、橫板橋鄉(xiāng)、九溪江鄉(xiāng)、兩江鄉(xiāng)、龍王江鄉(xiāng)、龍莊灣鄉(xiāng)、木溪鄉(xiāng)、讓家溪鄉(xiāng)、善溪鄉(xiāng)、水隘鄉(xiāng)、水田莊鄉(xiāng)、舒溶溪鄉(xiāng)、思蒙鄉(xiāng)、譚家灣鄉(xiāng)、陶金坪鄉(xiāng)、桐木溪鄉(xiāng)、統(tǒng)溪河鄉(xiāng)、溫水鄉(xiāng)、小橫垅鄉(xiāng)、小江口鄉(xiāng)、新田鄉(xiāng)、巖家垅鄉(xiāng)、沿溪鄉(xiāng)、油洋鄉(xiāng)、中都鄉(xiāng)、仲夏鄉(xiāng)、祖市殿鄉(xiāng)，總?cè)丝?98983人。2004年，溆浦縣轄14個鎮(zhèn)、29個鄉(xiāng)。

2.2005-2010年溆浦縣縣域經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r

近年來，溆浦縣縣域經(jīng)濟發(fā)生了深刻的變化，縣域經(jīng)濟總量持續(xù)穩(wěn)定增長，地方財政收入也不斷增長。

2006年，縣十屆一次黨代會提出了“工業(yè)強縣”的目標(biāo)，確定了“加快新型工業(yè)化”的發(fā)展戰(zhàn)略，樹立了以新型工業(yè)化推進溆浦經(jīng)濟跨越式發(fā)展的新理念。溆浦縣推進新型工業(yè)化工作取得顯著成果。2005年至2007年第二產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步增長，在經(jīng)歷了2008年的小幅跌落之后，在2009年首次超過第一產(chǎn)業(yè)增加值，占縣域經(jīng)濟總量的35.6%，到了2010年的三產(chǎn)比重為22.5:36.6:40.9，改變溆浦縣一直以來“一、三、二”的產(chǎn)業(yè)格局，實現(xiàn)了向“三、二、一”的提升，。

“十一五”末，全縣工業(yè)企業(yè)達335家，實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值65億元，實現(xiàn)利稅1.5億元，其中規(guī)模工業(yè)企業(yè)68家，從業(yè)人員2.3萬人，實現(xiàn)規(guī)模工業(yè)總產(chǎn)值62億元，規(guī)模工業(yè)增加值21億元，年均增長23.5%，實現(xiàn)利稅總額1.4億元。累計新增規(guī)模工業(yè)企業(yè)31家，共實施工業(yè)項目52個，完成工業(yè)投入45億元，其中技改項目38個，總投資35億元，年均增長35%。并通過引進先進適用技術(shù),加快技術(shù)改造,促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，嚴(yán)格落實國家關(guān)于加快節(jié)能減排的實施意見,加快淘汰鐵合金、電解錳、水泥等行業(yè)落后產(chǎn)能,實現(xiàn)了萬元規(guī)模工業(yè)增加值能耗年均下降5.5%和淘汰落后產(chǎn)能任務(wù)目標(biāo)。

參考文獻:

[1]崔 征:內(nèi)陸落后地區(qū)縣域經(jīng)濟突破的實證研究[D].吉林大學(xué)博士論文.2011,5.

篇7

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險業(yè)；生產(chǎn)法；動態(tài)效率；前沿分析

中圖分類號：F840.65文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006－3544（2008）04－0077－05

一、前沿效率分析文獻綜述

自從Aigner，Lovell和Schmidt（1977）， Charnes，Cooper和Rhodes（1978）提出隨機前沿函數(shù)以來，前沿效率分析 ① 已經(jīng)成為研究公司績效方法的主流。相對傳統(tǒng)比率法，前沿效率分析在度量績效方面占有理論上的優(yōu)勢。基于微觀經(jīng)濟理論思想，前沿效率方法在多個投入產(chǎn)出變量的績效度量上具有穩(wěn)定性好、富有解釋力等優(yōu)點。前沿分析方法把全面效率分解為純技術(shù)、規(guī)模和分配三個部分。尋找無效率的根源有助于對行業(yè)市場結(jié)構(gòu)和資源的配置方向做有益的建議與主張。20世紀(jì)70年代以來， 有關(guān)效率研究的領(lǐng)域及其數(shù)量劇增。據(jù)Berger和Humphrey（1997）統(tǒng)計，1992~1997年期間有關(guān)銀行和保險績效研究的文章，多達130多篇，以前沿效率進行研究的興趣不斷高漲。

對保險業(yè)的前沿效率分析，就是將保險機構(gòu)視同一般生產(chǎn)企業(yè)，它具有一般生產(chǎn)企業(yè)的特征，也具有如何以最小的投入取得最大產(chǎn)出的目標(biāo)函數(shù)。 在給定的技術(shù)條件和外生市場因素的條件下，以最小投入獲得最大報酬或?qū)崿F(xiàn)收益最大化的保險公司，即為效率前沿保險公司，而待考察保險公司的效率損失即為相對效率前沿公司的偏離程度。

效率有技術(shù)效率、分配效率、規(guī)模效率、成本效率、收益效率和利潤效率。近年來，國外效率分析的一個趨勢就是檢驗相關(guān)經(jīng)濟理論。例如關(guān)于不同組織形式的公司效率分析（Cummins，Weiss and Zi，1999;Brockett，Cooper，Golden，Rousseau and Wang，2004）， 評價不同銷售渠道對績效的影響（Cummins，Turchetti and Weiss，1997；Berger，Cummins and Weiss，1997；Brockett et al.，2004；Cummins and Xie，2005），度量費率監(jiān)管的影響（Weiss，1990）， 分析并購的影響作用（Cummins and Xie，2004）， 評價市場自由度（Cummins and Rubio-Mises，2004；Leverty，Lin，and Zhou，2004）， 研究權(quán)益資本在市場中的過度使用問題（Cummins and Nini，2002），檢驗不同所有權(quán)結(jié)構(gòu)的重要性（Jeng and Lai，2005）等等?？傊?，前沿效率方法在保險方面的研究得到了快速發(fā)展并成為一個未來具有廣闊前景的研究領(lǐng)域。

然而，度量保險公司效率是一項具有挑戰(zhàn)性的工作，因為保險公司是金融服務(wù)業(yè)，其產(chǎn)出多為無形的（風(fēng)險管理、損失服務(wù)、理賠處理等），且價格是隱含的。從根本上講，財產(chǎn)責(zé)任保險公司提供哪些服務(wù)都富有爭議，而對應(yīng)的這些服務(wù)如何度量也是一大問題。

由于度量財產(chǎn)責(zé)任保險公司效率比較復(fù)雜，研究者在其效率分析中要根據(jù)公司的運作目標(biāo)來確定投入產(chǎn)出變量，因此研究者對保險公司目標(biāo)的理解將影響分析結(jié)論。如果未能使用合適的方法，得出的結(jié)論將毫無意義，而做出的假設(shè)也不能違反事實，因此確定合適的度量方法極其重要。

最近幾年，國內(nèi)有關(guān)效率度量的文獻增多，采用DEA方法居多，也有采用SFA方法（何靜，2005）；效率度量多以靜態(tài)分析為主，也有較少采用動態(tài)效率分析（陳璐，2005）；產(chǎn)壽險混合研究較多，專門分析產(chǎn)險業(yè)效率的較少（王虹，2005；周平，2005）；指標(biāo)選取都是從生產(chǎn)法角度分析，但對于產(chǎn)險企業(yè)行為的理解差異，導(dǎo)致變量選擇相差較大；由于方法不同、指標(biāo)選取差異，因而結(jié)論迥異。但一般都認(rèn)為，外資企業(yè)效率高于中資企業(yè)（如王虹，2005；余勁松，2005；吳詣民，2005；何靜，2005等）；并有相當(dāng)數(shù)據(jù)文獻認(rèn)為中小企業(yè)效率高于大企業(yè)（如李陳華、張偉，2005；蘇世偉，2005；馮斌星，2006等）。

二、財產(chǎn)責(zé)任保險公司行為的度量――生產(chǎn)法

金融中介（FIs）是一個較難度量其經(jīng)濟行為的服務(wù)行業(yè)，F(xiàn)Is提供何種服務(wù)以及如何度量這些服務(wù)是一個富有爭議性的話題，而且FIs所提供的服務(wù)價格不明確，收益也分不清楚。因為許多的FIs產(chǎn)出是無形的，例如風(fēng)險管理等。

國外度量產(chǎn)險（P/L）保險公司效率文獻中，存在多種方法，如生產(chǎn)法、金融中介法和使用者成本法。文獻中出現(xiàn)最多的是生產(chǎn)法（或價值附加法），該方法把企業(yè)微觀經(jīng)濟的理論應(yīng)用到FIs上，也就是說，要使公司價值最大化（Cummins and Weiss，2001）。 度量產(chǎn)險企業(yè)行為的第二種方法為金融中介法（Brockett，et al，2004）（或資產(chǎn)法），該方法強調(diào)保險的信托本質(zhì)、保險對社會經(jīng)濟的作用，強調(diào)保險公司所處的監(jiān)管環(huán)境， 認(rèn)為產(chǎn)出應(yīng)該是多目標(biāo)的。 還有一種方法叫使用者成本法，該方法區(qū)別產(chǎn)出投入是基于對機構(gòu)收益的貢獻，還涉及到機會成本等概念，度量起來相當(dāng)困難，目前該方法還只停留在理論層面。

生產(chǎn)法的利潤最大化目標(biāo)并不意味著P/L公司是不安全的，相反，利潤最大化表明公司在平衡資本的邊際收益與邊際成本時，達到一個最優(yōu)的償付能力風(fēng)險水平。持有資本的益處在于防止出現(xiàn)財務(wù)困境（Andrade and Kaplan，1998）。當(dāng)破產(chǎn)概率很大時，保險公司就會面臨丟失客戶的風(fēng)險，越安全的保險公司越能贏得市場更高的價格（Smomer，1996；Cummins and Sommer，1996；Cummins and Danzon，1997；and Phillips，Cummins，and Allen，1998）。然而，持有權(quán)益資本是有成本的，如監(jiān)管成本、成本、在承保與理賠中的逆向選擇和道德風(fēng)險成本、 公司所得稅和其他市場磨擦等（Merton and Perlod，1998；and Cummins and Grace，1994）， 所以公司不會為了把破產(chǎn)的概率降到很低而持有足夠的資本。它不會傾向于保留內(nèi)部資金以向保單持有人保證：當(dāng)公司遭受意外巨大損失或投資收益低于預(yù)期時可以有充足的償付能力。

換言之， 以安全為第一的金融中介方法也并不表明P/L公司沒有破產(chǎn)的可能。相對照，它認(rèn)為在評價P/L公司績效時利潤最大化作為惟一目標(biāo)是不夠的。中介法直接考慮到公司所處的監(jiān)管環(huán)境、公司在經(jīng)濟社會中所起的作用以及保險的信托特性。這樣，中介法就設(shè)立多個目標(biāo)：維持公司償付能力和財務(wù)健康及資本收益最大化。公司價值最大化的目標(biāo)不是主要或惟一目標(biāo)。中介法把P/L公司的安全性看作第一位，說到底，它的目標(biāo)就是我們通常所指的“三性”，即安全性、盈利性和流動性。

微觀經(jīng)濟經(jīng)典理論就是企業(yè)的目標(biāo)利潤最大化，利潤最大化并不一定是成本最小化，也不一定就是收入最大化。在金融中介理論中，P/L公司僅被看作是純粹的金融中介，即它從儲蓄人那里把錢借過來，把負(fù)債轉(zhuǎn)為資產(chǎn)，然后借給投資者。然而Berger和Humphrey（1992）認(rèn)為這種方法對所有的FIs看作純金融中介過于簡單，因為它們除提供金融中介服務(wù)外還有其他服務(wù)。使用者成本法認(rèn)為投入產(chǎn)出變量是基于對FIs的收益的凈貢獻而言的（Hancock，1985）。這個理論雖然很好，但它所需要的數(shù)據(jù)卻很難獲得，例如機會成本和產(chǎn)品收益。對P/L公司來說，該方法更是難以運用，因為保單把許多服務(wù)捆綁在一起，而這些服務(wù)沒有明確的定價。生產(chǎn)法（或附加值法） 認(rèn)為所有的資產(chǎn)與負(fù)債都帶有產(chǎn)出性質(zhì)，而非是要分離投入產(chǎn)出兩類要素， 它利用的是經(jīng)典的微觀經(jīng)濟理論，因而被認(rèn)為最適合度量P/L企業(yè)的產(chǎn)出。 下面基于生產(chǎn)法討論P/L公司的投入產(chǎn)出。

（一）生產(chǎn)法下的產(chǎn)出變量選擇

像其他金融企業(yè)一樣，財產(chǎn)責(zé)任保險公司主要產(chǎn)出是無形的金融服務(wù)，所以選擇的指標(biāo)要能代表服務(wù)量。按其營業(yè)成本的分配來辨別， 財產(chǎn)責(zé)任保險公司有三類主要產(chǎn)出（Cummins and Weiss，2001）。

第一類為匯集和承擔(dān)的風(fēng)險。保險的主要功能就是處理風(fēng)險的不確定。保險提供了一個這樣的機制：風(fēng)險的匯集通過多樣化，使得損失變?yōu)榇_定，預(yù)先從客戶手中收繳保費，當(dāng)遇到損失時，將這些資金重新分配。與風(fēng)險匯集相關(guān)的精算、承保及管理都是保險附加值的主要組成部分。持有權(quán)益資本增加經(jīng)濟的安全性而產(chǎn)生附加值， 目的是為防止意外損失與投資失誤。

第二類為與損失相關(guān)的金融服務(wù)。P/L保險公司為保單持有人提供許多現(xiàn)實的服務(wù)，如風(fēng)險管理規(guī)劃、承保方案等。通過這些服務(wù)，保單持有人可以受益于保險公司的服務(wù)而減少風(fēng)險管理成本。

第三類為金融中介功能。保險公司發(fā)行保單，再以金融資產(chǎn)方式對這些資金進行投資，直到需用這筆資金來支付賠款為止。由于保費收取在賠付之前發(fā)生，金融中介在某種程度上可以看作為使合約履行成本最小化的一個附加功能。其附加值為投資收益與支付保單持有人之間的一個凈邊際收益率。

在定義保險產(chǎn)出后，我們需要找到相關(guān)指標(biāo)能夠代替保險服務(wù)的數(shù)量。在理論上，度量風(fēng)險匯集和風(fēng)險承擔(dān)有三個指標(biāo)：交易量、保費和損失。交易量數(shù)據(jù)如保單數(shù)量、賠案數(shù)量等，但這些數(shù)據(jù)都沒有對外公開。早期對效率研究主要以保費來度量產(chǎn)出，然而保費是收益的表現(xiàn)形式，即是產(chǎn)品的價格與數(shù)量相乘， 不是產(chǎn)出數(shù)量的表示（Yuengert，1993）。 如果系統(tǒng)價格偏差， 將會導(dǎo)致錯誤結(jié)論。Doherty（1981）也反對把保費作為一個產(chǎn)出指標(biāo)。在較多的產(chǎn)險研究文獻中，最常見的是把損失代表風(fēng)險匯集和保險服務(wù)（Berger，Cummins，and Weiss，1997；Cummins，Weiss，and Zi，1999；and Cummins and Weiss，2001）。本期已發(fā)生損失等于已支付賠款加上損失準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差。根據(jù)統(tǒng)計與精算理論，保險就是一種這樣的機制：讓經(jīng)濟實體暴露于損失池中，通過多樣化（大數(shù)法則）來減少風(fēng)險。 保險公司的作用就是建立這樣一個風(fēng)險池，損失匯集與再分配提供了風(fēng)險多樣化機制。由于理賠工作量和風(fēng)險管理服務(wù)與總損失高度相關(guān)，故損失是衡量真實服務(wù)量的較好指標(biāo)。

基于風(fēng)險匯集的損失概念與保險經(jīng)濟理論的一致性（Cummins and Weiss，2001）， 風(fēng)險匯集的價值附加可以用Pratt-Arrow提出的“保險保費”概念來代替（Arrow，1971；Pratt，1964）。在該理論框架下，保險保費是購買保險與風(fēng)險置留之間的差額，實際上是個體愿意支付超過預(yù)期損失的部分，這就是Arrow所謂的保險保費，反映保險價值。損失轉(zhuǎn)移或多樣化是保險的一種機制。

Brockett等（2004）不贊成使用已發(fā)生損失作為P/L企業(yè)的產(chǎn)出，理由是公司可能會遭受出期不意的特大損失，例如不可預(yù)見的大災(zāi)害像“9.11”或颶風(fēng)襲擊事件等。在投入沒有改變的情況下，以這種方法得出的結(jié)論效率較高，它忽略了大災(zāi)害或其他隨機的損失波動，扭曲了保險產(chǎn)出。經(jīng)濟個體購買保險就是為了因出期不意的事件而得到補償，已支付賠款對于保單持有人來說相當(dāng)重要。防范未意料到的賠付支出是P/L公司的一個基本功能，反映產(chǎn)出。在長期來看，甚至在極端情況下，保險公司能夠支付賠款。如果一個公司因有能力支付大災(zāi)而得名，那么在正常時期內(nèi)它便可獲得更高的價格與利潤。從消費者的角度看，如果保險行業(yè)在損失相對低時才能賠付，那么保險就缺乏價值。現(xiàn)實中，消費者為那些因支付大災(zāi)而享有美譽的保險公司支付額外費用。

然而，一個較明確的觀點是：損失作為產(chǎn)出時，當(dāng)損失為隨機情況下，就會產(chǎn)生誤差扭曲效率。因此有必要使用一種方法來調(diào)整變量錯誤問題。一種方法就是用預(yù)期損失代替實際損失作為產(chǎn)出，目的是為了保持損失產(chǎn)出變量的穩(wěn)定性，以防止損失的隨機性導(dǎo)致效率的扭曲。保險預(yù)期損失E（L）是已賺保費乘以幾年的平均損失率，使用幾年的損失率是考慮到保險公司所處的周期性原因（Cumminsand Outreville，1987）； 預(yù)期損失另一個優(yōu)勢就是涵蓋了概率可能不斷變化（Froot and O’Connell，1999）的情況。概率變化就是一個大災(zāi)發(fā)生可能增加真實或預(yù)期的損失，這樣就增加對風(fēng)險池的服務(wù)量。E（L）能夠反映這種潛在需求。

除了風(fēng)險負(fù)擔(dān)和現(xiàn)實的保險服務(wù)外，還應(yīng)認(rèn)識到P/L公司提供的中介服務(wù)。在一年中保險公司平均投入的資產(chǎn)反映金融中介服務(wù)的數(shù)量（Berger，Cummins，and Weiss，1997；Cummins，Weiss，and Zi，1999；and Cummins and Weiss，2001）。而投資收益則為該數(shù)量與其相應(yīng)價格之乘積，因此衡量中介服務(wù)不能以投資收益作為產(chǎn)出指標(biāo)。

（二）生產(chǎn)方法下的投入變量選擇

在生產(chǎn)法下，保險公司輸入變量分為五類:管理成本、成本、業(yè)務(wù)服務(wù)和實物投入、金融權(quán)益資本、保單持有人所提供的資本。由于勞動成本與實物投入數(shù)量的相關(guān)信息不透明，確定投入時，可以調(diào)整為營業(yè)費用、固定資產(chǎn)凈值和資本三部分。其中，資本分為權(quán)益資本和負(fù)債資本兩部分。

從公司金融角度看，權(quán)益資本是重要的投入變量（McAllister and McManus，1993；Berger，Cummins and Weiss，1997；Hughes and Mester，1998；and Hughes Mester and Moon，2001）。除了滿足監(jiān)管要求外，現(xiàn)代公司理論把權(quán)益資本看作是公司各方的一種契約。根據(jù)保險定價模型，保險是一種風(fēng)險負(fù)債，權(quán)益資本在降低破產(chǎn)風(fēng)險方面扮演關(guān)鍵角色。該理論強調(diào)保險價格與其違約風(fēng)險成反比，保險公司具有最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)（Cummins and Dznzon，1997；and Cummins and Sommer，1996）。

負(fù)債資本主要指的是從保單持有人那里借來的資金。對于P/L公司，這些資金由損失準(zhǔn)備金和未賺保費準(zhǔn)備金構(gòu)成。資金成本為總的預(yù)期投資收入減去權(quán)益資本的預(yù)期收入再除以平均保單持有人提供的負(fù)債資本。

那么保險企業(yè)的運作過程可以描述為：

三、效率度量方法與數(shù)據(jù)來源

（一）度量方法介紹

度量效率的前沿方法基本可分為兩大類：經(jīng)濟計量模型和線性規(guī)劃方法。這些方法因如何估計前沿及離前沿有多遠(yuǎn)而不同，經(jīng)濟計量模型是基于參數(shù)和隨機性，然而線性規(guī)劃方法是基于非參數(shù)性和確定性。參數(shù)方法就是假設(shè)成本或產(chǎn)量函數(shù)為特定的，然而非參數(shù)方法則是基于線性規(guī)劃方法用觀察值來構(gòu)建前沿。另一方面，隨機方法可以判別無效中的誤差項的隨機嘈聲，而確定性方法則假定為模型遠(yuǎn)離隨機影響。因此，每種方法都有它們自己的優(yōu)勢和不足（Cowing等1981；Grosskopf，1993）。

本文采用OnFront軟件計算動態(tài)效率。OnFront可以辨別出標(biāo)尺公司或者用這些觀察樣本構(gòu)建最佳前沿（best practice frontier），有時也稱之為技術(shù)（technology）、生產(chǎn)前沿。

Di（y，x|C，S）=1/Fi（y，x|C，S）

相應(yīng)的，產(chǎn)出距離函數(shù)：Do（x，y|C，S）=1/Fo（x，y|C，S）。要構(gòu)建TFP指數(shù)，要求距離函數(shù)有良好的數(shù)學(xué)特性。概括為三條：

1.按定義，投入與產(chǎn)出距離函數(shù)中投入與產(chǎn)出為同程度增加變化

Di（y，?姿x|C，S）=?姿Di（y，x|C，S），?姿>0

Do（x，?茲y|C，S）=?茲Do（x，y|C，S），?茲>0

2．在滿足規(guī)模報酬不變的情況下，投入和產(chǎn)出距離函數(shù)中的產(chǎn)出與投入為倒數(shù)變換

Di（?姿y，x|C，S）=（1/?姿）Di（y，x|C，S），?姿>0

Do（?茲x，y|C，S）=（1/?茲）Do（x，y|C，S），?茲>0

3．當(dāng)技術(shù)為規(guī)模報酬不變時，投入與產(chǎn)出的距離函數(shù)是相互對應(yīng)的

Di（x，y|C，S）=1/Do（x，y|C，S）

兩期全要素生產(chǎn)力定義：

（二）數(shù)據(jù)來源

本文數(shù)據(jù)選取2003~2005年16家財產(chǎn)保險企業(yè)（其中9家中資企業(yè)和7家外資企業(yè)），其合計保費規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模都占產(chǎn)險業(yè)的95%以上，因此，這16家企業(yè)可以代表中國產(chǎn)險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。

根據(jù)生產(chǎn)法和《保險年鑒》提供的數(shù)據(jù)，本文選擇的投入變量為營業(yè)費用、固定資產(chǎn)凈值和資本，產(chǎn)出變量為預(yù)期賠款支出{1}（為兩年的平均數(shù)）。由于我國財產(chǎn)保險公司大部分資產(chǎn)都以現(xiàn)金和存款的形式存在，實際用于投資的資產(chǎn)額度比較小，金融中介的職能非常有限，因此忽略不計（施嵐、李秀芳，2007）。另外，由于相關(guān)價格信息很難獲得，故不把價格信息引入計算當(dāng)中。

四、輸出結(jié)果說明

1.隨著市場放開，產(chǎn)險業(yè)生產(chǎn)效率逐年得到提高，其中，中資中小企業(yè)效率改善幅度最為明顯。 根據(jù)OnFont輸出結(jié)果，可以看到，2004年與2003年相比，16家產(chǎn)險企業(yè)生產(chǎn)效率總體上有所提高，平均值為1.19875，其中9家中資企業(yè)平均值為1.333，比外資企業(yè)生產(chǎn)效率提高得更快。在9家中資企業(yè)中，3家大保險公司（即人保、平安和太平洋）平均值為0.96，反映三大保險企業(yè)在市場競爭中效率有所下降，中小中資企業(yè)生產(chǎn)效率提高的速度快于其他類型企業(yè)。2005年與2004年相比，16家產(chǎn)險企業(yè)平均值為1.4344， 其中9家中資企業(yè)平均值為1.379，略低于外資企業(yè)。在9家中資企業(yè)中，三大保險企業(yè)的平均值為1.177，低于中小企業(yè)平均值（1.48），中小企業(yè)的平均值仍高于外資企業(yè)（1.357）。

2.生產(chǎn)力提高的原因。2004年相對于2003年效率變化（EC）的平均值1.199，技術(shù)變化平均值為1.003，基本沒有什么改變?？梢?，2004年生產(chǎn)力提高主要是由于效率改善。2005年相對于2004年而言， 效率變化平均值為1.101， 小于技術(shù)變化平均值1.3056，反映2005年生產(chǎn)力高是得益于技術(shù)水平改善。而對于所有的中資企業(yè)而言，技術(shù)水平提高是生產(chǎn)力提高的主要原因，效率改善相對滯后。

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篇8

網(wǎng)絡(luò)外部性理論的歷史追溯

與一般的外部性概念本身相比,網(wǎng)絡(luò)外部性作為它的一種特定形式受到研究的歷史要短得多。顯然1950年就出現(xiàn)了Leibenstern對追隨效應(yīng)(Bandwagon effects)和孤傲效應(yīng)（Snob effects）的研究（討論了預(yù)期實現(xiàn)均衡），1974年Rohlfs針對其中的多態(tài)均衡問題進行了最早的分析（Rohlfs，1974），但真正具有重要意義的工作始于80年代。1985年，Katz和Shapiro在《美國經(jīng)濟評論》上發(fā)表了題為《網(wǎng)絡(luò)外部性、競爭與兼容性》的著名論文，成為這一領(lǐng)域的研究取得突破并推動大量相關(guān)研究進一步展開的主要標(biāo)志。

關(guān)于網(wǎng)絡(luò)外部性的研究深深地根植于傳統(tǒng)的微觀經(jīng)濟理論和產(chǎn)業(yè)組織理論，所涉及的議題相當(dāng)廣泛和復(fù)雜，對理解現(xiàn)代經(jīng)濟活動的一些重要的宏觀現(xiàn)象，提供了各種微觀經(jīng)濟的解釋，但是大多數(shù)研究結(jié)果在研究所關(guān)注的福利和效率問題上并沒有得出普遍適用的確定性結(jié)論，顯示出在網(wǎng)絡(luò)外部性條件下廠商和消費者的許多微觀經(jīng)濟行為的宏觀效果的復(fù)雜性。

網(wǎng)絡(luò)外部性的含義和分類

無論在物理網(wǎng)絡(luò)還是在虛擬網(wǎng)絡(luò)中，消費者的消費行為有一個共同的特征：相互影響。即當(dāng)某消費者購買或使用某種產(chǎn)品服務(wù)時，他首先考慮是否存在或存在多少消費者購買或使用此類產(chǎn)品或服務(wù)，例如，在選擇電話網(wǎng)絡(luò)時，新用戶更愿意選擇原來用戶多的網(wǎng)絡(luò)。因為網(wǎng)絡(luò)中用戶越多，潛在通話對象越多，該網(wǎng)絡(luò)對新用戶的價值就越大；同時，新用戶的加入也增加了網(wǎng)絡(luò)對原有電話用戶的價值，因為他們通話的潛在對象也增加了。這種消費行為之間的相互影響就是所謂的“正消費外部性”，它最早是由Jeflrey Rohlfs與1974年在對電信服務(wù)的研究中發(fā)現(xiàn)的，后來Michael Kats和Carl Shapiro和許多其他的經(jīng)濟學(xué)家（如Nicholas Economides）稱之為“網(wǎng)絡(luò)外部性”。

網(wǎng)絡(luò)外部性可以從不同的角度來理解，Michael Kats和Carl Shapiro這樣解釋網(wǎng)絡(luò)外部性：當(dāng)消費同樣產(chǎn)品的其他使用者的人數(shù)增加時，某一使用者消費該產(chǎn)品所獲得的效用增量。S.J.Liebowits和S.E.Margolis更廣泛地說明了網(wǎng)絡(luò)外部性的含義：網(wǎng)絡(luò)外部性是指當(dāng)采取同樣行動的人(agents)的人數(shù)增加時該行動產(chǎn)生的凈價值增量。我們可以一般性地這樣理解：網(wǎng)絡(luò)外部性是通過其他人購買或使用某種產(chǎn)品或服務(wù)而授予此產(chǎn)品或服務(wù)的消費者的收益。雖然網(wǎng)絡(luò)外部性并不總是正的（消費者也可能增加外部成本），但大多數(shù)文獻討論的是正的外部性。Liebowits指出網(wǎng)絡(luò)外部性也可能是負(fù)的，即超過一定點，網(wǎng)絡(luò)規(guī)模擴大會降低網(wǎng)絡(luò)用戶的效用。以通信網(wǎng)絡(luò)E-mail為例，如果使用它的人增多，它的價值就提高，老用戶就可以得到額外的收益，這時E-mail就體現(xiàn)出正的網(wǎng)絡(luò)外部性。但是如果大家都在大量的使用這種通信方式，又有可能出現(xiàn)堵塞，E-mail使用者就有可能會因為速度太慢而苦惱，這時就出現(xiàn)了負(fù)的外部性。因而，網(wǎng)絡(luò)外部性產(chǎn)生的福利大小不僅與使用者本身有關(guān)，還與已經(jīng)參與網(wǎng)絡(luò)的其他人的行為有關(guān)。

我們可以從網(wǎng)絡(luò)外部性產(chǎn)生的方式來對網(wǎng)絡(luò)外部性進行分類：

（1）直接網(wǎng)絡(luò)外部性

直接網(wǎng)絡(luò)外部性是指通過消費相同產(chǎn)品的購買者人數(shù)對產(chǎn)品價值的直接影響而產(chǎn)生的。比如，我購買了一臺傳真機，這就直接使擁有傳真機的用戶受益。如果網(wǎng)絡(luò)中有n臺傳真機，那么有n(n-1)個潛在產(chǎn)品，第n+1個加入的消費者，通過給現(xiàn)有連接加入新的互補的連接，增加了2n個潛在的新的產(chǎn)品，從而使原來n個使用者的價值增加，給網(wǎng)絡(luò)中所有其他使用者提供了直接的外部性。除了有形的（如傳真機、電話網(wǎng)），還有無形的（如交換word文件的人構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)）都是具有直接網(wǎng)絡(luò)外部性的典型產(chǎn)品和服務(wù)。但是直接外部性只發(fā)生在雙向網(wǎng)絡(luò)中。在單向網(wǎng)絡(luò)中，比如電力傳輸，因為現(xiàn)存的網(wǎng)絡(luò)商品的用戶無法與新加入的用戶相互作用，所有直接收益并不增長。

（2）間接網(wǎng)絡(luò)外部性

間接網(wǎng)絡(luò)外部性指隨著一種產(chǎn)品使用者數(shù)量的增加，市場出現(xiàn)更多品種的互補產(chǎn)品供選擇，而且價格更低，從而消費者更樂于購買該產(chǎn)品，這就間接地提高了該產(chǎn)品的價值。典型的單向電信網(wǎng)絡(luò)，如通常的廣播電視網(wǎng)和尋呼網(wǎng)，網(wǎng)絡(luò)外部性是間接的。符合硬件―軟件范式的網(wǎng)絡(luò)也表現(xiàn)出這種間接網(wǎng)絡(luò)外部性。

網(wǎng)絡(luò)外部性產(chǎn)生的原因和梅特卡夫法則

網(wǎng)絡(luò)外部性產(chǎn)生的根本原因在于網(wǎng)絡(luò)自身的系統(tǒng)性、網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部信息流的交互性和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施長期壟斷性。首先無論網(wǎng)絡(luò)如何向外延伸，新增多少個網(wǎng)絡(luò)節(jié)點，它們都將成為網(wǎng)絡(luò)的部分，因此整個網(wǎng)絡(luò)都將因為網(wǎng)絡(luò)的擴大而受益。其次，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的任何兩個節(jié)點之間都具有互補性（在整個網(wǎng)絡(luò)中沒有“中心”或“首腦”區(qū)域的存在，也就是說，即使網(wǎng)絡(luò)的一部分節(jié)點消失了，也不影響網(wǎng)絡(luò)的其他節(jié)點之間的正常聯(lián)系）。最后，網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)設(shè)施，如鐵路、公路、港灣、通信設(shè)施等，一般都具有投資巨大、投資周期長、壟斷性強和使用期限長等特點。這就決定了網(wǎng)絡(luò)外部經(jīng)濟性的長期存在。

從網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)本身的物理性質(zhì)來看，影響網(wǎng)絡(luò)外部性大小的因素主要包括網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模和網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部物質(zhì)的流動速度。從經(jīng)濟角度來看，影響網(wǎng)絡(luò)外部性大小的因素不止這些，還包括市場多樣性的大小和轉(zhuǎn)移成本的高低。在這其中，最重要的因素就是網(wǎng)絡(luò)規(guī)模。梅特卡夫法則就描述了這一支配因素。梅特卡夫法則得名于鮑勃?梅特卡夫（Bob Metcalfe）――以太網(wǎng)的發(fā)明者。這個法則更接近于常識，而不是法則，但是它確實是以一種相對自然的方式出現(xiàn)的。如果一個網(wǎng)絡(luò)中有幾個人，那么網(wǎng)絡(luò)對每個人的價值與網(wǎng)絡(luò)中其他人的價值成正比，這樣網(wǎng)絡(luò)對所有人的總價值與n×(n-1)=n2-n成正比。如果一個網(wǎng)絡(luò)對網(wǎng)絡(luò)中每個人的價值為1美元，那么規(guī)模為10倍的網(wǎng)絡(luò)總價值大約等于100美元。比較之下，規(guī)模為100倍的網(wǎng)絡(luò)總價值大約就是10000美元，網(wǎng)絡(luò)規(guī)模增長10倍，其價值就增長100倍。

網(wǎng)絡(luò)外部和網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)

一般地，我們把使用者從用戶網(wǎng)絡(luò)中獲得的福利變化定義為網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)(Network Effects)。

Liebowits和Margolis區(qū)分了網(wǎng)絡(luò)外部性和網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)。當(dāng)一種行為的網(wǎng)絡(luò)價值受采取同種行為的人的人數(shù)影響時，網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)存在，所以可以這樣說：網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)在經(jīng)濟中普遍存在。一組消費者購買同一種商品會抬高商品的價格，因而影響了此類商品的其他消費者的消費行為，也影響了互補品和替代品的消費者。Liebowits和Margolis指出，有時經(jīng)濟學(xué)家把這種相互作用曲解為外部性，但實際上是貨幣外部性，因為價格體系通過購買者和供應(yīng)商之間的財富轉(zhuǎn)移使網(wǎng)絡(luò)外部性內(nèi)部化。因而，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)不能通過價格機制進入收益成本函數(shù)的時候，網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)才可以被稱為網(wǎng)絡(luò)外部性，所以網(wǎng)絡(luò)外部性導(dǎo)致了市場失靈，但遠(yuǎn)沒有網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)普遍。雖然個體消費者在加入網(wǎng)絡(luò)時，由于存在大量消費者的分散決策以及信息的不完備性，很難做到把網(wǎng)絡(luò)中其他成員的影響內(nèi)化，但是對于網(wǎng)絡(luò)的所有者，可以做到集中決策，擁有比較完備的信息，可以把這種效應(yīng)很好地內(nèi)化。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)（或技術(shù)）的所有者可以內(nèi)化這種網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)的時候，網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)就不再是外部性。這時，我們說網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)已經(jīng)被內(nèi)化了，產(chǎn)品已經(jīng)被正確定價，市場中不存在外部性問題。Michael Kats和Carl Shapiro并不接受“網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)”的說法，但是他們還是采納了在理論上對網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)和網(wǎng)絡(luò)外部性的區(qū)分，并且他們認(rèn)為真正的網(wǎng)絡(luò)外部性要比Liebowits和Margolis所說的更為普遍。不過在大多數(shù)文獻中仍然把網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)稱為網(wǎng)絡(luò)外部性。

間接網(wǎng)絡(luò)外部性并不是現(xiàn)代意義上的外部性。正如J?Farrel和G?Salmer所說，“它們可能是一種市場調(diào)節(jié)效應(yīng)，因為當(dāng)互補產(chǎn)品（零件、服裝、軟件）變得越便宜，越容易獲得，（兼容）市場的范圍越大”。事實上，這些市場調(diào)節(jié)效應(yīng)屬于貨幣外部性。間接網(wǎng)絡(luò)外部性實際上描述了這樣一種情況：一個人額外消費的某種產(chǎn)品會增加或者降低消費同樣產(chǎn)品的消費者付出的成本，也會增加或者降低該產(chǎn)品的替代品和互補品的成本。這樣的效應(yīng)在經(jīng)濟中是廣泛存在的，如果網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)是真正的外部性，我們應(yīng)該對幾乎所有的市場都征稅或者進行補貼。間接網(wǎng)絡(luò)外部性是不會導(dǎo)致市場失靈。

直接網(wǎng)絡(luò)外部性來自于發(fā)生在市場之外消費者直接的相互作用。因為即使市場失靈，由于網(wǎng)絡(luò)外部性在實踐中不易被識別或者政府行為的成本可能比政府行為的收益還要大，所以政府干預(yù)是不合適的，直接網(wǎng)絡(luò)外部性可以通過市場本身提供機制來內(nèi)在化，從而避免市場失靈。

內(nèi)在化網(wǎng)絡(luò)外部性的一種方式是產(chǎn)權(quán)，科斯認(rèn)為“外部性”問題產(chǎn)生的原因是產(chǎn)權(quán)不清，只要清晰界定產(chǎn)權(quán)，就可以解決“外部性”問題。一個有明確的發(fā)起人和所有者的網(wǎng)絡(luò)可以內(nèi)在化網(wǎng)絡(luò)外部性帶來的收益，從而有足夠的激勵使網(wǎng)絡(luò)規(guī)模達到適宜水平。有的網(wǎng)絡(luò)在本質(zhì)上是可以界定產(chǎn)權(quán)的，比如那些真正的網(wǎng)絡(luò)，如電話、電力網(wǎng)絡(luò)，通過專利、版權(quán)或者商標(biāo)保護法也可以界定一些虛擬網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)權(quán)。當(dāng)然，也有一些網(wǎng)絡(luò)，比如講英語的網(wǎng)絡(luò)是難以界定的。liebowitz和Margolis的模型表明，只要網(wǎng)絡(luò)的產(chǎn)權(quán)可以明確界定，網(wǎng)絡(luò)容易通過產(chǎn)權(quán)來內(nèi)化網(wǎng)絡(luò)外部性，使之不導(dǎo)致市場失靈。另一種內(nèi)在化機制是網(wǎng)絡(luò)成員之間的直接交易，一般認(rèn)為，由于人數(shù)太多，交易成本太高，以及免費搭車等原則，通過消費者之間的相互交易內(nèi)在化網(wǎng)絡(luò)外部性似乎是不可能的，但是直接網(wǎng)絡(luò)外部性涉及的是那些個人間直接的相互交往，那么個人完全可以通過進行理智的交易來內(nèi)化外部性。因此，通過交易來解決外部化也不能完全被排除。

因此，如果交易成本較低，那么通過消費者交易內(nèi)化外部性也不是一件特別難的事。特別對于直接網(wǎng)絡(luò)外部性，這是常?？梢宰龅降?。而間接網(wǎng)絡(luò)外部性本質(zhì)上是貨幣外部性，不會造成福利的損失，因而不必內(nèi)在化。

外部性的測試

如前所述，消費者從網(wǎng)絡(luò)中得到的總價值可分為兩部分：自有價值和網(wǎng)絡(luò)價值，假設(shè)在t時刻的一個網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模為nt，此時網(wǎng)絡(luò)外部性大小為f(nt)，b表示自有價值，k是度量參數(shù)（我們在這里討論正的網(wǎng)絡(luò)外部性，即k>0），kf(nt)為在t時刻因網(wǎng)絡(luò)外部性產(chǎn)生的價值，且均為正的常數(shù)，nt≥1，則消費者得到的總價值為：

Vt=b+kf(nt) （1）

網(wǎng)絡(luò)外部性代表總需求數(shù)量增加時商品總價值的增加量，一個特例：當(dāng)f(nt)=nt時，t時刻的網(wǎng)絡(luò)外部性等于網(wǎng)絡(luò)規(guī)模，這類外部性是“排外的”。比如早期的軟件購買者不能從舊版本產(chǎn)生的外部性中獲益，除非他們購買更新的版本。

網(wǎng)絡(luò)外部性的存在意味著vt'＞0，現(xiàn)在用傳真機網(wǎng)絡(luò)驗證網(wǎng)絡(luò)外部性的表達式。我們在前面已得出這個結(jié)論：如果網(wǎng)絡(luò)中有n臺傳真機，那么就有n(n-1)個潛在產(chǎn)品，這n(n-1)個潛在產(chǎn)品可以反映用戶通過網(wǎng)絡(luò)所能得到的潛在效用，那么度量網(wǎng)絡(luò)外部性的模型可以表示為：

Vt=b+k(n2t-nt) (2)

由(2)得：vt'=2knt-k (3)

篇9

一、指標(biāo)體系與原始數(shù)據(jù)

從金融生態(tài)環(huán)境的定義不難發(fā)現(xiàn)，它是一個綜合性指標(biāo)。因此，在指標(biāo)框架的構(gòu)建方面，不僅包含經(jīng)濟性因素，還應(yīng)當(dāng)包含一定的非貨幣性因素，以便涵蓋社會進步方面的信息。

在本課題的研究中，秉承以上觀念采用了綜合性指標(biāo)體系。但是同時考慮到統(tǒng)計指標(biāo)的獲取便利性以及數(shù)據(jù)加工處理的復(fù)雜度與難度，金融生態(tài)環(huán)境評價的指標(biāo)體系主要由二十個具體指標(biāo)構(gòu)成，主要包括固定資產(chǎn)投資（GDZCTZ）、財政收入（CZSR）、人口數(shù)量（RKSL）、地區(qū)生產(chǎn)總值（DQSCZZ）、人均地區(qū)生產(chǎn)總值（RJDQSZ）、城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額（CXJMCX）、第一產(chǎn)業(yè)值（DYCYZ）、、第二產(chǎn)業(yè)值（DECYZ）、第三產(chǎn)業(yè)值（DSCYZ）、社會消費品總額（SHXFPZ）、在職職工工資（ZZZGGZ）、工業(yè)增加值（GYZJZ）、貸款余額（DKYE）、存款余額（CKYE）、居民消費價格指數(shù)（JMXFJG）、外資利用（WZLY）、學(xué)校數(shù)（XXS）、教師數(shù)（JSS）、衛(wèi)生機構(gòu)數(shù)（WSJGS）、能源消耗（NYXH）。上述選取的指標(biāo)代表性比較強，并且這些數(shù)據(jù)均可以便捷、準(zhǔn)確地從廊坊市的統(tǒng)計年鑒、經(jīng)濟年鑒或者統(tǒng)計公報中獲得。

本文采用的原始數(shù)據(jù)如表1、表2所示：

二、廊坊市各區(qū)縣經(jīng)濟金融環(huán)境的評價

作為定量分析的重要手段，多元統(tǒng)計提供了許多有益的分析方法，本課題采用了其中的因子分析方法，主要對上述指標(biāo)進行主成分分析，以降低多項指標(biāo)之間相關(guān)造成的復(fù)雜性。

首先，針對廊坊市2007年11個區(qū)縣金融經(jīng)濟數(shù)據(jù)在SPSS軟件中進行了因子分析。根據(jù)分析結(jié)果得到的三個因子特征值分別為6.632、3.575、2.037，累計方差貢獻率已達87.460%。在因子分析中，如果因子的累計方差貢獻率達到了85％以上就能較好的解釋各個變量，所以在對廊坊市各區(qū)縣數(shù)據(jù)進行分析時，可以通過三個因子較好的反映廊坊市各區(qū)縣的經(jīng)濟金融情況。

根據(jù)表4可以看出三個因子分別包含不同的指標(biāo)，其中因子一包括地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)投資、財政收入、貸款余額、存款余額六個指標(biāo)；因子二包括人口數(shù)量、第三產(chǎn)業(yè)值、社會消費品總額、教師數(shù)、學(xué)校數(shù)五個指標(biāo)；因子三包括城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額、在職職工工資、衛(wèi)生機構(gòu)數(shù)三個指標(biāo)。

其次，根據(jù)上述因子分析的結(jié)果計算每個區(qū)縣因子得分及綜合得分。由表5中的因子得分系數(shù)和表3中的方差累計貢獻率可得到各區(qū)縣綜合評分公式為F=32.945%fac1+30.470%fac2+24.045%fac3。根據(jù)綜合評分公式及標(biāo)準(zhǔn)化值可以計算每個區(qū)縣因子得分及綜合得分排名見表6。

由上表可以看出，廊坊市的區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境發(fā)展不平衡。主要表現(xiàn)為三河市、霸州市的金融經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r明顯好于其他區(qū)縣，特別是三河市。三河市地理位置優(yōu)越，緊鄰北京，受北京金融經(jīng)濟的拉動效應(yīng)明顯。霸州市大力促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，培育特色產(chǎn)業(yè)，加快新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并實施了銀企對接工程，有效地化解了金融產(chǎn)品供需矛盾，因此增大了與各個區(qū)縣之間的差距。

三、廊坊市2004~2008年經(jīng)濟金融發(fā)展水平動態(tài)評價

通過對廊坊市2004~2008年經(jīng)濟金融發(fā)展數(shù)據(jù)進行分析，可以看出，廊坊市經(jīng)濟金融整體水平得到了一個較快發(fā)展。在五年之內(nèi)固定資產(chǎn)投資由265.5億元增加到926.0億元，增幅達到248.78%；居民儲蓄存款余額由417.1億元增加到807.1億元，增幅達到93.50%；貸款余額由362.5億元增加到735.6億元，增幅達到102.92%；外資利用由2.2億元增加到4.2億元，增幅達到90.91%?？傮w上說明廊坊市的金融發(fā)展水平在不斷提高，主要原因是廊坊市加大了對經(jīng)濟的投入力度，進一步深化了金融業(yè)改革，加強了法制建設(shè)和誠信建設(shè)。

四、優(yōu)化廊坊市金融生態(tài)環(huán)境的建議

（一）加大金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的宣傳力度

優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境可以更好地發(fā)揮金融融通資金、優(yōu)化資源配置的功能作用，推動經(jīng)濟快速健康的發(fā)展。因此，建議各級人民銀行、金融機構(gòu)要積極行動起來，加強金融知識、信貸政策的宣傳，積極向企業(yè)、政府、社會各界宣傳金融知識、金融法律法規(guī)和信貸政策，爭取社會各界對金融部門的理解和支持，為金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)營造良好的金融文化氛圍、法制氛圍，培養(yǎng)健康的信貸文化，有效傳導(dǎo)貨幣信貸政策，增強貨幣信貸政策執(zhí)行效果。

（二）加強金融中介服務(wù)體系的建設(shè)

當(dāng)前信用中介服務(wù)體系發(fā)展滯緩，不能滿足中小企業(yè)和民營經(jīng)濟的大量有效需求。而且，中介機構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)參差不齊。部分會計、審計事務(wù)所單純迎合客戶要求出具虛假的資信證明，甚至高估企業(yè)資產(chǎn)來騙貸或抵貸，低估銀行準(zhǔn)備處置的抵貸資產(chǎn)。為了有效降低銀行的信貸風(fēng)險和資產(chǎn)處置成本，首先，要加快培育中介服務(wù)業(yè)。積極引進征信公司、資信公司等，依法實行信用服務(wù)的第三方管理，提高信用信息的真實性，降低交易成本，提高全社會工作效率。其次，要建立中小企業(yè)擔(dān)保中心。目前中小企業(yè)的融資難問題仍然沒有得到有效解決，其問題的核心就是中小企業(yè)的信用狀況堪憂。因此，借鑒國外的先進經(jīng)驗，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保中心能有效地提高現(xiàn)有中小企業(yè)的信用等級，增強其融資能力。

（三）健全信用信息披露機制、信用懲戒、激勵機制

目前信用數(shù)據(jù)的開放機制尚未形成，政府、工商稅務(wù)、金融機構(gòu)等部門建立的信用數(shù)據(jù)檔案系統(tǒng)相互封閉，造成擁有信用數(shù)據(jù)的部門、行業(yè)和區(qū)域的分割和相互壁壘。又因為一直缺乏對失信者嚴(yán)懲的規(guī)章制度，才給失信者留下了可乘之機。要杜絕這種失信行為的發(fā)生，必須由政府組織有關(guān)各方搭建一個暢通、對稱、高效的共享信息交流平臺，實現(xiàn)信用信息的定期公開披露。對不守信的企業(yè)、單位和個人，采取社會、行政、組織、經(jīng)濟、法律等綜合懲治措施，從嚴(yán)從重從快處理，提高失信成本，使失信者得不償失。對不守信的黨政機關(guān)和事業(yè)單位，采取組織和經(jīng)濟并舉的手段，嚴(yán)肅處理有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和人員。對守信的企業(yè)頒發(fā)信用卡，納入重點扶持企業(yè)范疇，在信貸、工商注冊、稅務(wù)等方面給予優(yōu)惠，并由政府和各行業(yè)協(xié)會進行表彰獎勵。

（四）加大執(zhí)法力度，積極推動法制建設(shè)

由于地方保護時有存在，銀行債權(quán)案件久拖不決、判決不公或者判決后難執(zhí)行、執(zhí)行周期過長，致使金融債權(quán)不能及時得到有效維護。法律是信用機制的有效補充和保障，沒有法律的支持，信用機制就難以充分發(fā)揮作用。首先，要提高司法機關(guān)的訴訟效率，降低訴訟成本，保證司法公正。特別是應(yīng)當(dāng)防止政府及職能部門的地方保護主義行為。其次，要大力加強執(zhí)法力度，維護法律的權(quán)威，使債權(quán)人的合法權(quán)益切實受到保護，提高企業(yè)及其他信用主體的違約成本，使金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)一開始就建立在法制化的軌道上。

篇10

關(guān)鍵詞：金融發(fā)展；融資約束；投資效率；預(yù)算軟約束

文章編號：2095-5960（2014）03-0024-08；中圖分類號：F830；文獻標(biāo)識碼：A

一、引言

西方學(xué)者對金融發(fā)展與經(jīng)濟增長的研究已有一個世紀(jì)之久，但大多數(shù)學(xué)者是從宏觀視角進行研究。Rajan & Zingales（1998）[1]和Love（2001）[2]對這種從宏觀層面考察金融發(fā)展對經(jīng)濟增長作用的研究方法之有效性提出了質(zhì)疑，主張深入探討金融發(fā)展促進經(jīng)濟增長的微觀機理。此后，金融發(fā)展對經(jīng)濟發(fā)展影響的微觀傳導(dǎo)機制的研究主要集中于檢驗金融發(fā)展是否對企業(yè)融資約束具有緩解作用、緩解的途徑和機理，以及融資約束緩解的經(jīng)濟后果。

然而由于市場和制度環(huán)境的差異，西方學(xué)者關(guān)于金融發(fā)展影響經(jīng)濟增長的微觀機制和途徑的結(jié)論并不能對中國現(xiàn)狀進行合理的解釋。由于中國特有的新興加轉(zhuǎn)軌的制度與經(jīng)濟環(huán)境，金融發(fā)展受到明顯的金融約束政策制約，如政府對利率的管制、對銀行經(jīng)營和證券市場的干預(yù)等。政府通過金融約束政策的實施在民間部門創(chuàng)造租金，并以顯性或隱性的方式參與租金的分配，影響資源的配置及其效率，使得中國金融發(fā)展對企業(yè)及整體經(jīng)濟具有特殊的影響作用與機制。因此，本文從中國金融約束政策背景出發(fā)，在對各地區(qū)金融發(fā)展評價的基礎(chǔ)上，從微觀層面探討金融總體及其結(jié)構(gòu)發(fā)展對企業(yè)投資效率的影響機制和途徑，剖析效率損失產(chǎn)生的原因。

二、文獻綜述與研究假設(shè)

（一）國內(nèi)外研究綜述

國外有關(guān)金融發(fā)展影響企業(yè)投資效率的研究基本沿著“金融發(fā)展―融資約束緩解―企業(yè)投資”的思路展開。金融發(fā)展對企業(yè)融資約束具有緩解作用的觀點基本一致，但影響途徑和機制不同，如Rajan & Zingales（1998）[1]研究表明，相對于依賴內(nèi)源融資的企業(yè)而言，依賴外源融資的企業(yè)在金融市場發(fā)達的國家成長性更高，影響機理在于金融發(fā)展對于信息披露和企業(yè)管理的要求降低了外源融資的成本。Baum et al（2009）[3]認(rèn)為一國金融系統(tǒng)無論是其結(jié)構(gòu)還是發(fā)展水平都會影響受融資約束企業(yè)的現(xiàn)金―現(xiàn)金流敏感性，并且基于銀行業(yè)的金融體系為受融資約束的企業(yè)提供了外部融資渠道。而融資約束對企業(yè)投資效率的影響，學(xué)者們卻有不同的觀點。如Jensen（1986）[4]、Stulz（1990）[5]等均從投資效率與內(nèi)部現(xiàn)金流之間關(guān)系的角度進行了研究，認(rèn)為當(dāng)企業(yè)擁有的現(xiàn)金流較為充足時，經(jīng)理人傾向于過度投資，反之則傾向于投資不足。而Denils & Sibilkov（2010）[6]則認(rèn)為較多的現(xiàn)金持有量使得融資約束企業(yè)可以執(zhí)行原本可能會放棄的高回報投資項目，從而提升企業(yè)價值，受融資約束企業(yè)持有現(xiàn)金較少是因為其內(nèi)部現(xiàn)金流較少而外部融資成本又太高所致。

國外有關(guān)金融發(fā)展對企業(yè)投資效率影響的研究結(jié)論普遍一致。Wurgler（2000）[7]發(fā)現(xiàn)在金融市場比較發(fā)達的國家里，成長性好的行業(yè)會得到更多的投資，而成長性差的行業(yè)投資會減少；Wurgler認(rèn)為這一研究結(jié)果說明金融發(fā)展能提高資源的配置效率。Love（2006）[8]也認(rèn)為金融發(fā)展能通過減少信息不對稱和契約不完備所導(dǎo)致的資本市場不完善，減輕企業(yè)融資約束，來提高資源的配置效率。Mallick & Yang（2011）[9]研究發(fā)現(xiàn)金融發(fā)展水平較低國家的公司盈利性和投資效率較低，并發(fā)現(xiàn)債務(wù)融資尤其是銀行貸款會降低企業(yè)投資效率。

國內(nèi)學(xué)者沿用國外研究思路和方法得出金融發(fā)展可以緩解企業(yè)融資約束的普遍結(jié)論，同時考慮到中國特殊的制度背景對相關(guān)結(jié)論進行了一定的擴展，認(rèn)為相對于國有企業(yè)，金融發(fā)展對民營上市公司的融資約束緩解作用更明顯（饒華春，2009；沈紅波等，2010）[10][11]。而從微觀視角研究金融發(fā)展對企業(yè)投資效率影響的成果較少，江偉（2011）[12]從中國銀行貸款對企業(yè)投資控制效應(yīng)視角研究得出，隨著地區(qū)金融發(fā)展水平的提高，銀行貸款對于上市公司過度投資的控制效應(yīng)有所增強。孔東民等（2012）[13]考察了政府支出、金融發(fā)展與對外開放對企業(yè)投資的影響，認(rèn)為較高的金融發(fā)展水平和對外開放程度提升了企業(yè)投資效率。

綜上所述，國外研究大多以發(fā)達金融市場和跨國數(shù)據(jù)作為研究對象，得出金融發(fā)展能夠降低企業(yè)融資約束、提高企業(yè)投資效率的結(jié)論。但由于中國特殊的轉(zhuǎn)型經(jīng)濟與制度背景，該結(jié)論在中國的適應(yīng)性不足。而國內(nèi)研究大多從總量角度探討金融發(fā)展對企業(yè)融資約束及投資行為的影響，一是沒有深入分析金融子市場發(fā)展對企業(yè)融資約束及投資效率影響的差異；二是主要關(guān)注于金融發(fā)展對企業(yè)投資規(guī)模的影響，缺少對投資效率影響的量化考察。

（二）研究假設(shè)

現(xiàn)有研究表明，金融發(fā)展可以通過增強市場流動性、提供風(fēng)險分擔(dān)機制，以及提供價格信息的傳遞等途徑降低企業(yè)融資風(fēng)險、緩解企業(yè)的外部融資約束。然而中國金融發(fā)展進程處于明顯的金融約束政策環(huán)境。與Hellman et al（1997）[14]所指的金融約束不同的是，中國政府在為金融和生產(chǎn)部門創(chuàng)造租金機會的同時也參與租金的分配，使得租金分配呈現(xiàn)明顯的所有制偏好特征，主要體現(xiàn)在通過國有銀行體系對國有企業(yè)提供金融支持。因此，在金融約束政策的主要參與者非市場化特征下，金融發(fā)展對不同部門資本形成的影響難以平衡?；诖?，本文提出：

假設(shè)1：金融發(fā)展可以緩解企業(yè)的融資約束，但不同性質(zhì)企業(yè)融資約束緩解的效果不同。

金融發(fā)展可以通過規(guī)模和成本兩個途徑緩解企業(yè)融資約束：一方面金融發(fā)展可以通過增加金融中介數(shù)量和規(guī)模、增加資金供給，緩解企業(yè)資金需求的壓力；另一方面，金融發(fā)展有助于降低信息不對稱程度及企業(yè)融資成本，緩解企業(yè)的融資約束。然而中國金融市場發(fā)展具有不平衡的特征，除表現(xiàn)為區(qū)域間金融市場發(fā)展水平的差異外，更重要的則表現(xiàn)為金融市場結(jié)構(gòu)的不平衡，即直接融資市場與間接融資市場發(fā)展的不平衡。中國股票市場經(jīng)歷了二十余年的發(fā)展已初具規(guī)模，但企業(yè)上市融資與上市公司再融資均受到政策與市場的雙重制約，因此股票市場對企業(yè)融資約束的緩解作用更主要體現(xiàn)在信息不對稱程度和融資成本的降低。中國企業(yè)（尤其是國有企業(yè)）主要融資來源仍依賴于銀行系統(tǒng)，銀行中介數(shù)量和信貸規(guī)模的擴張從資金供給規(guī)模方面緩解了企業(yè)的融資約束。因此金融市場發(fā)展的結(jié)構(gòu)不平衡性會在一定程度上對企業(yè)的融資來源及投資效率產(chǎn)生影響。在這樣的市場環(huán)境下，本文提出：

假設(shè)2：金融市場不同子市場的發(fā)展對企業(yè)融資約束具有不同程度的緩解作用。

從國外研究成果來看，金融發(fā)展通過緩解企業(yè)融資約束提高企業(yè)的投資效率，該研究結(jié)論的前提是企業(yè)融資約束是一種硬約束。而中國金融約束的政策環(huán)境是：地方政府擔(dān)負(fù)著推進本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的職責(zé)，而地方政府財政體系無力持續(xù)承擔(dān)國有企業(yè)資金支持，因此地方政府有足夠的動機干預(yù)國有銀行體系對國有企業(yè)提供資金支持；國有銀行對國有企業(yè)的約束動機也大大削弱，使得國有企業(yè)受到嚴(yán)重的預(yù)算軟約束，一方面使其表現(xiàn)出的融資約束夸大了其真實的約束程度，另一方面使得金融資源不能合理分配而造成效率損失?；诖耍疚奶岢觯?/p>

假設(shè)3：由于預(yù)算軟約束存在，金融發(fā)展對國有企業(yè)融資約束的緩解作用和投資效率的促進作用被弱化，從而帶來國有企業(yè)投資過度和效率損失。

三、區(qū)域金融發(fā)展評價及研究設(shè)計

中國金融市場具有地域的分割性（World Bank，2003）[15]，而且更主要表現(xiàn)在省級行政區(qū)域的差異上（鄭長德，2008）[16]。因此，本文對微觀省級行政區(qū)金融發(fā)展進行評價。

（一）區(qū)域金融發(fā)展評價指標(biāo)體系

國內(nèi)外對金融發(fā)展的評價大多以金融相關(guān)比率（FIR）、金融中介比率（M2GDP）等指標(biāo)衡量。但單一指標(biāo)衡量金融發(fā)展難以反映金融子市場發(fā)展對微觀經(jīng)濟的影響差異，因此本文借鑒Demirguc-Kunt & Levine（1996）[17] 、翟淑萍和顧群（2013）[18]的研究成果建立地區(qū)金融發(fā)展（FD）評價指標(biāo)體系（表1），從金融中介發(fā)展和股票市場發(fā)展兩個角度對中國各省級金融發(fā)展進行評價，并加入金融中介競爭和股票市場所有權(quán)結(jié)構(gòu)指標(biāo)，以反應(yīng)中國金融約束政策環(huán)境下的所有制特征。

表1中國省域金融發(fā)展評價指標(biāo)體系

一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)定義金融中介發(fā)展

指數(shù)（DEV）全部金融中介發(fā)展地區(qū)全部金融機構(gòu)當(dāng)年年末總貸款余額/地區(qū)GDP非國有金融中介發(fā)展地區(qū)非國有商業(yè)銀行年末總貸款余額/地區(qū)GDP金融中介競爭地區(qū)非國有商業(yè)銀行年末總貸款余額/地區(qū)全部金融機構(gòu)當(dāng)年年末總貸款余額股票市場發(fā)展

指數(shù)（STOCK）股票市場規(guī)模地區(qū)股票市值/地區(qū)GDP股票市場所有權(quán)結(jié)構(gòu)非國有上市公司占比=地區(qū)非國有上市公司/地區(qū)上市公司總數(shù)股票市場流動性地區(qū)股票交易額/地區(qū)GDP

（二）區(qū)域金融發(fā)展評價

本文采用因子分析方法對中國各省級金融及其子市場發(fā)展情況進行綜合評價，以主成分累積方差貢獻率達到80%以上作為選擇因子的依據(jù)，以被選擇因子各自方差占總方差的比重作為權(quán)重構(gòu)造金融發(fā)展指數(shù)（FD）、金融中介發(fā)展指數(shù)（DEV）和股票市場發(fā)展指數(shù)（STOCK），并用實際值-最小值最大值-最小值將指數(shù)標(biāo)準(zhǔn)化。各年金融發(fā)展評價結(jié)果如圖1所示。

1.樣本選擇與數(shù)據(jù)來源

本文以2006―2011年滬深兩市A股上市公司為樣本，并進行以下剔除：（1）2006―2011年處于*ST、ST或PT、*PT狀態(tài)的公司；（2）數(shù)據(jù)缺失及出現(xiàn)異常值的公司；（3）2006年以后上市的公司。最終獲得1070家上市公司6年的平行面板數(shù)據(jù)，共6420個樣本觀測值。數(shù)據(jù)來源于CCER數(shù)據(jù)庫。本文運用stata10.0軟件進行相關(guān)統(tǒng)計分析。

2.變量定義

本文實證分析涉及的其他變量指標(biāo)定義如表2所示。

四、實證結(jié)果及分析

（一）金融發(fā)展對企業(yè)融資約束的緩解

由于Hausman檢驗拒絕原假設(shè)，因此采用固定效應(yīng)面板回歸方法，并使用穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤差，以控制異方差的影響。模型（Ⅱ）回歸的結(jié)果（表3）表明，在1%顯著性水平下模型總體擬合效果較好。模型1和模型5的b1均顯著大于0，說明國有企業(yè)和非國有企業(yè)均面臨融資約束，且國有企業(yè)面臨融資約束更高。加入金融發(fā)展及其子市場發(fā)展指數(shù)的回歸結(jié)果表明，金融發(fā)展（包括金融中介和股票市價發(fā)展）對國有企業(yè)的融資約束緩解作用是顯著的，對非國有企業(yè)沒有顯著影響。而且比較模型3和模型4可以得到，對于國有企業(yè)融資約束的緩解，金融中介的作用大于股票市場。

以上分析結(jié)論與本文提出的假設(shè)1和假設(shè)2基本相符，即由于中國金融發(fā)展進程的特殊性，金融約束政策的存在使得金融發(fā)展帶有明顯的所有制偏好特征，偏向于支持國有企業(yè)的成長，且主要是通過金融中介――國有銀行體系這一分配途徑為國有企業(yè)提供金融支持。

（二）金融發(fā)展對投資效率的影響

表4中對模型（Ⅲ）逐步回歸的結(jié)果表明，在1%顯著性水平下國有企業(yè)（模型12）與非國有企業(yè)（模型16）的投資方程與融資約束方程線性關(guān)系均顯著。投資方程與表3中回歸結(jié)論一致，融資約束方程回歸結(jié)果顯示，金融發(fā)展對國有和非國有企業(yè)投資效率均有促進作用，且對國有企業(yè)促進效果更明顯。但從程度來看，金融發(fā)展對企業(yè)投資效率的影響非常小，回歸系數(shù)趨近于零。對于非國有企業(yè)，由于金融發(fā)展對企業(yè)融資約束緩解作用不顯著，因此對企業(yè)投資效率影響甚微。而對于國有企業(yè)，我們需要進一步分析金融發(fā)展帶來了企業(yè)融資約束的緩解，但并未帶來企業(yè)投資效率同步提高的深層次原因。接下來我們從預(yù)算軟約束這一視角對國有企業(yè)效率損失進行進一步分析。

（三）投資效率的進一步分析――預(yù)算軟約束與過度投資

對國有企業(yè)及非國有企業(yè)樣本分別按照資產(chǎn)負(fù)債率取值大小進行分組后進行加權(quán)最小二乘回歸的結(jié)果顯示（表5），在資產(chǎn)負(fù)債率處于較低水平時，隨著資產(chǎn)負(fù)債率的增大國有企業(yè)投資―現(xiàn)金流敏感系數(shù)增大，但當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率達到66%以上時敏感系數(shù)大幅下降，并低于資產(chǎn)負(fù)債率小于33%時的系數(shù)。說明對于具有較高財務(wù)杠桿的國有企業(yè)，預(yù)算軟約束非常明顯。而非國有企業(yè)樣本隨著財務(wù)杠桿的提高，企業(yè)投資-現(xiàn)金流敏感系數(shù)逐漸加大。上述結(jié)果說明債務(wù)融資并沒有對國有企業(yè)過度投資起到明顯的制約作用，中國國有企業(yè)確實存在較強的預(yù)算軟約束，扭曲了其所面臨的真實融資約束，進而對投資效率產(chǎn)生負(fù)面影響。

在1%的顯著性水平下，模型總體線性關(guān)系顯著，各回歸系數(shù)均顯著區(qū)別于0，各個系數(shù)正負(fù)號也符合預(yù)期。對國有企業(yè)和非國有企業(yè)樣本分別提取殘差，計算其各自的均值并進行顯著性檢驗，結(jié)果為：在1%的顯著性水平下，均拒絕了均值為零的原假設(shè)，說明國有企業(yè)的殘差均值顯著為正（0.0151774），國有企業(yè)普遍存在過度投資；非國有企業(yè)樣本殘差均值顯著為負(fù)（-0.0297584），非國有企業(yè)樣本整體存在投資不足。

以上結(jié)果支持了本文的假設(shè)3，即預(yù)算軟約束的存在弱化了金融發(fā)展對國有企業(yè)融資約束的緩解作用和投資效率的促進作用，并進一步帶來了國有企業(yè)過度投資和效率損失。

五、研究結(jié)論與建議

本文研究結(jié)果顯示，首先，中國企業(yè)普遍存在融資約束。從現(xiàn)象來看，相對非國有企業(yè)，國有企業(yè)具有更高的融資約束，其原因在于國有企業(yè)預(yù)算軟約束的存在使得融資約束水平被高估，預(yù)算軟約束弱化了硬的融資約束作用。其次，金融發(fā)展緩解了國有企業(yè)的融資約束，且主要是通過金融中介――國有銀行體系這一分配途徑為國有企業(yè)提供金融支持，而金融發(fā)展對非國有企業(yè)融資約束的緩解效應(yīng)并不顯著。說明在中國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟和金融約束的政策環(huán)境下，金融系統(tǒng)對國有企業(yè)的支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非國有經(jīng)濟主體。最后，金融發(fā)展對國有和非國有企業(yè)投資效率的影響都微乎其微，對于國有企業(yè)，預(yù)算軟約束的存在扭曲了國有企業(yè)所面臨的真實的融資約束，同時也弱化了金融發(fā)展對企業(yè)融資約束的緩解作用和對投資效率的促進作用，并帶來投資的過度和效率的損失；對于非國有企業(yè)，由于金融發(fā)展對企業(yè)融資約束的緩解效應(yīng)不顯著，也難以在提高企業(yè)投資效率方面起到實質(zhì)性作用。

總之，在中國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟的特殊制度背景下，要真正緩解企業(yè)融資約束、提高企業(yè)投資效率，必須同時從提高金融發(fā)展水平尤其是金融市場發(fā)展水平與硬化預(yù)算約束兩方面著手。

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