高管人員履職情況報(bào)告范文
時(shí)間:2023-03-30 18:03:47
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篇1
一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問題
在過去的監(jiān)管實(shí)踐中,由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施,監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式,‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍,使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上,缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施,形成監(jiān)管真空,在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前,這方面問題仍然存在。
(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。
(三)缺乏量化指標(biāo),高管人員履職行為難評(píng)價(jià)。現(xiàn)實(shí)工作中,監(jiān)管部門對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查等考核的方式,但在考核評(píng)價(jià)中,采取定性東西多,定量指標(biāo)少,考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為,一般情況下被考核的高管人員均能順利通過,很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
(四)信息渠道不暢,履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取,不足以全面及時(shí)反映高管人員情況,影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí),對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理,未實(shí)現(xiàn)全省以至全國(guó)高管人員監(jiān)管信息共享,對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng),造成監(jiān)管信息斷層,加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本,也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響,給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。
(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前,從省、市分局層面來看,對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室,且普遍沒有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位,而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào),還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場(chǎng)檢查任務(wù),工作量相當(dāng)大,難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管,使這方面監(jiān)管工作流于形式。
二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想
(一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富,監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系,對(duì)高管人員履職過程進(jìn)行全方位監(jiān)管,突出重點(diǎn),著重考核經(jīng)營(yíng)績(jī)效。據(jù)此,可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:
1.履職期間基本素質(zhì)的完備性,包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng),是否誠(chéng)信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng),包括財(cái)務(wù)收支,直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性,包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理,崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性,包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí),業(yè)務(wù)開展過程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營(yíng)、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有效性,即表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效,主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo),是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況,撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化情況等方面。
(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中,監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式,在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上,加大履職行為調(diào)查力度,對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解,并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。
1.制定考評(píng)辦法,進(jìn)行量化考評(píng)?,F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍,但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面,通過指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng),構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。2.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合??荚u(píng)工作分為現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管部門評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審,將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來,對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論,并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見。3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí),強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見,充分尊重其申辯的權(quán)力,促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進(jìn)意見要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門,并督促其落實(shí)整改,對(duì)未落實(shí)整改,工作無明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的,則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。
三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議
(一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系?!躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理,相應(yīng)要制定具體管理辦法,便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀,一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》,增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容,使基層監(jiān)管部門有章可循,增強(qiáng)基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度,進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定,從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。
(二)樹立以人為本理念,資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)人,把好任職資格審查關(guān),防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度,著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度,著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度,對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度,把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下,增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管,建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度,對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患,對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等,把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān),明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn),定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合,使監(jiān)管部門對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核,但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理,使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān),對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理,保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場(chǎng)退出,誰撞“紅線”就處理誰,促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。
(三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容,實(shí)行微機(jī)管理。一是要進(jìn)一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容,拓寬信息收集來源,特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員檔案管理軟件,對(duì)監(jiān)管檔案實(shí)行計(jì)算機(jī)管理,對(duì)高管人員及時(shí)將高管人員任職期間的違規(guī)違紀(jì)情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案,并作為對(duì)高管人員履職考評(píng)的重要依據(jù),以此增強(qiáng)高管人員履職考評(píng)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)要實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)的資源共享,提高對(duì)高管人員監(jiān)管的效率。
篇2
建設(shè)高效的董事會(huì)核心機(jī)制
有效的公司法人治理是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的核心,是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力最重要的基礎(chǔ)。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)承擔(dān)了法人治理的核心角色。為提升董事會(huì)履職能力,泰州農(nóng)商銀行重點(diǎn)突出了董事會(huì)戰(zhàn)略管理職能建設(shè)。
首先是戰(zhàn)略制訂。董事會(huì)初步形成了《泰州農(nóng)商銀行2013~2017年轉(zhuǎn)型升級(jí)五年發(fā)展規(guī)劃》,確立了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型階段資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、質(zhì)態(tài)、運(yùn)營(yíng)、金融增加值、核心競(jìng)爭(zhēng)力等10個(gè)方面的總體目標(biāo),通過推進(jìn)組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)方式等6個(gè)方面的轉(zhuǎn)型,逐步建立科學(xué)有效的現(xiàn)代金融企業(yè)制度。
其次是戰(zhàn)略實(shí)施。泰州農(nóng)商銀行董事會(huì)在推進(jìn)決策的貫徹執(zhí)行中,重點(diǎn)突出三個(gè)方面的建設(shè)。一是突出董事會(huì)辦公室建設(shè)。該行董事會(huì)辦公室作為董事會(huì)及各委員會(huì)的常設(shè)秘書機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)董事會(huì)決策和年度目標(biāo)任務(wù)的分解、落實(shí)、反饋和督查。二是突出行務(wù)會(huì)建設(shè)。董事會(huì)辦公室每月牽頭召開一次以董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書、行長(zhǎng)室以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)稽核部總經(jīng)理參加的行務(wù)會(huì)。三是突出董事會(huì)非決策性會(huì)議制度建設(shè)。董事會(huì)按月召開非決策性會(huì)議,聽取董事會(huì)辦公室以及專門委員會(huì)工作匯報(bào);圍繞年度工作重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)層及監(jiān)督層的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題,不定期召開非決策性會(huì)議,對(duì)經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)督層工作進(jìn)行分析與探討。
再次是能力提升。泰州農(nóng)商銀行從優(yōu)化董事團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)入手,引進(jìn)在經(jīng)濟(jì)、金融、國(guó)際商務(wù)等方面具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的企業(yè)高管人員,組成董事和獨(dú)立董事團(tuán)隊(duì)。同時(shí),根據(jù)各位董事的專業(yè)能力、技能和經(jīng)驗(yàn)等,對(duì)專門委員會(huì)委員進(jìn)行合理搭配。此外,強(qiáng)化董事履職培訓(xùn),保證董事們始終能保持履職意識(shí)、履職能力,擁有較高的履職水平。
完善“三會(huì)一層”運(yùn)行機(jī)制
泰州農(nóng)商銀行成立后,通過構(gòu)建“三會(huì)一層”制衡機(jī)制、強(qiáng)化履職評(píng)價(jià),保障“三會(huì)一層”既各司其職又相互配合,有效提高了公司治理的執(zhí)行效率和運(yùn)作效果。
一是明晰“三會(huì)一層”職責(zé)邊界。在決策、管理、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié),對(duì)公司章程和議事規(guī)則進(jìn)行了進(jìn)一步修訂、完善,并以《章程》和《議事規(guī)則》的形式對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及專門委員會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)作出明確的規(guī)定,對(duì)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的職責(zé)作出更加清晰、嚴(yán)格的界定,逐步形成了各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)共事、相互制衡的公司治理運(yùn)行模式。
二是暢通“三會(huì)一層”溝通渠道。建立完善了經(jīng)營(yíng)管理層面向董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)報(bào)告制度及重大事項(xiàng)報(bào)告制度,定期向董事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)信息,不定期報(bào)送相關(guān)專題分析報(bào)告,及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)落實(shí)情況。此外還建立了董事會(huì)調(diào)研檢查機(jī)制。
三是強(qiáng)化“三會(huì)一層”履職評(píng)價(jià)。從建立高管人員履職盡職考評(píng)制度入手,對(duì)高管人員實(shí)行年薪制管理辦法,將管理人員薪酬收入與管理水平、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。同時(shí),在考核中著重增加了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容,引導(dǎo)高管層重視資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、綜合管理。
健全有力的監(jiān)督機(jī)制
從健全“三會(huì)一層”監(jiān)督機(jī)制入手,泰州農(nóng)商銀行著力構(gòu)建保障全體股東利益和促進(jìn)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的監(jiān)督管理體系。
加強(qiáng)股東大會(huì)外部監(jiān)督約束機(jī)制建設(shè)。泰州農(nóng)商銀行進(jìn)一步制定、明晰了《授權(quán)管理辦法》和《信息披露管理辦法》,保障股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)、董事會(huì)對(duì)高管層、高管層對(duì)條線部門和網(wǎng)點(diǎn)充分授權(quán),同時(shí)進(jìn)一步明晰了董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層權(quán)責(zé),規(guī)范信息披露,使廣大股東、監(jiān)管部門和社會(huì)各界及時(shí)了解和掌握銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展現(xiàn)狀。
篇3
一、挪威銀行監(jiān)管概況
挪威金融監(jiān)管局是挪威的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)銀行、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)和證券交易進(jìn)行一體化的監(jiān)管。作為歐洲第一個(gè)采用一體化監(jiān)管模式的監(jiān)管機(jī)構(gòu),挪威金融監(jiān)管局的監(jiān)管模式現(xiàn)已成為組織金融市場(chǎng)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)模式。
挪威金融監(jiān)管局可以說是歐洲國(guó)家一體化金融監(jiān)管的先驅(qū)。早在1983年,對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管就已歸并到銀行檢查署。1986年,挪威銀行檢查署與挪威保監(jiān)會(huì)合并以后,挪威金融監(jiān)管局一直負(fù)責(zé)監(jiān)管挪威的金融服務(wù)和證券市場(chǎng)。近期,一些新的監(jiān)管任務(wù),如對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、招投說明書以及保險(xiǎn)中介的監(jiān)管,也歸并到挪威金融監(jiān)管局進(jìn)行監(jiān)管。隨著金融服務(wù)業(yè)的擴(kuò)展,挪威金融監(jiān)管局的監(jiān)管任務(wù)在穩(wěn)步增加,同時(shí)監(jiān)管能力也逐步增強(qiáng)。目前這一機(jī)構(gòu)已成為一家權(quán)威、高效的監(jiān)管機(jī)構(gòu),執(zhí)行廣泛的監(jiān)管任務(wù)。
挪威金融監(jiān)管局是一個(gè)獨(dú)立自主的機(jī)構(gòu),根據(jù)挪威議會(huì)、政府和財(cái)政部的決定依法運(yùn)作。挪威金融監(jiān)管局監(jiān)管對(duì)象廣泛,包括銀行、財(cái)務(wù)公司、按揭貸款公司、提供電子貨幣服務(wù)的機(jī)構(gòu)、證券公司、養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)中介、投資公司、證券基金管理公司、證券交易所及其它經(jīng)批準(zhǔn)的市場(chǎng)、清算所及證券托管所、房地產(chǎn)機(jī)構(gòu)、外部會(huì)計(jì)師、審計(jì)師,此外還監(jiān)管上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告及證券市場(chǎng)合規(guī)情況。
挪威金融監(jiān)管局的任務(wù)是確保金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)安全、有效地運(yùn)行,保障社會(huì)和金融消費(fèi)者的福祉,保證金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)處于一個(gè)適宜的監(jiān)管環(huán)境之中。通過對(duì)企業(yè)和市場(chǎng)的監(jiān)管,挪威金融監(jiān)管局努力促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和市場(chǎng)的良好運(yùn)行,增進(jìn)市場(chǎng)信心,預(yù)防金融業(yè)危機(jī)的發(fā)生,并及時(shí)處理可能發(fā)生的緊急情況和事件。
挪威金融監(jiān)管局監(jiān)管范圍廣泛,這就需要其有前瞻性地單獨(dú)或合并使用一系列監(jiān)管方式,包括:
——監(jiān)管和監(jiān)測(cè)。這是挪威金融監(jiān)管局的核心任務(wù),它包括監(jiān)督被監(jiān)管對(duì)象遵守相關(guān)法律、法規(guī)和指引,通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查來實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)管等,通過國(guó)際合作來監(jiān)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和影響金融部門的重大變化情況等。
——監(jiān)管規(guī)則設(shè)定。監(jiān)管規(guī)則設(shè)定旨在為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和金融市場(chǎng)提供一個(gè)適宜的監(jiān)管環(huán)境,使監(jiān)管對(duì)象之間既具有競(jìng)爭(zhēng)性,又能保持盈利。它既包括制定監(jiān)管制度,也包括起草法律法規(guī)、參與立法委員會(huì)的立法活動(dòng)等。此外,挪威金融監(jiān)管局還參與到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定。
——行政許可。包括依法對(duì)監(jiān)管范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開辦進(jìn)行許可、審批。同時(shí),對(duì)許可申請(qǐng)人提供建議,并對(duì)有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行解釋。
——信息和交流。挪威金融監(jiān)管局十分重視與監(jiān)管對(duì)象、工會(huì)組織、政府部門以及媒體的良好溝通,信息和交流目的是使挪威金融監(jiān)管局的服務(wù)更加公開和透明,使享受服務(wù)的人了解相關(guān)法律以及挪威金融監(jiān)管局作為一個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所扮演的角色。
挪威金融監(jiān)管局由五名正式成員和兩名候補(bǔ)成員組成的董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)的正式成員和候補(bǔ)成員都由財(cái)政部任命,任期四年。日常管理工作由局長(zhǎng)負(fù)責(zé),局長(zhǎng)由財(cái)政部任命。挪威金融監(jiān)管局由三個(gè)監(jiān)管部、一個(gè)行政部和各級(jí)輔助單位組成。各部根據(jù)功能和技術(shù)的不同下設(shè)處和科??绮块T的團(tuán)隊(duì)合作也日益普遍,以應(yīng)對(duì)不同監(jiān)管領(lǐng)域日益緊密的聯(lián)系。
二、挪威銀行監(jiān)管中的幾個(gè)特色
挪威在歐洲大陸國(guó)家中比較早的建立起了混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管的金融體制。在這樣的金融體制下,銀行業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境遠(yuǎn)比分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下更為復(fù)雜,這也對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管提出了更高的要求。挪威金融監(jiān)管局作為歐洲最早出現(xiàn)的一體化金融監(jiān)管機(jī)構(gòu),自成立以來就一直把銀行業(yè)監(jiān)管作為混業(yè)監(jiān)管的重中之重。經(jīng)過20年的監(jiān)管實(shí)踐,金融監(jiān)管局已經(jīng)總結(jié)出一套既符合本國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)、又充分利用自身監(jiān)管資源的監(jiān)管模式,其中的一些頗有特色的制度安排對(duì)于提高銀行業(yè)監(jiān)管的效率起到了重要的作用。
在挪威特殊的金融經(jīng)濟(jì)體制下,金融監(jiān)管局的監(jiān)管范圍實(shí)際上已經(jīng)超越了傳統(tǒng)意義上的金融領(lǐng)域,而成為了一個(gè)廣泛涉及財(cái)政金融事務(wù)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。特別值得一提的是,金融監(jiān)管局將外部審計(jì)和外部會(huì)計(jì)也納入了其監(jiān)管的范疇,這就為金融監(jiān)管局進(jìn)行監(jiān)管創(chuàng)新提供了得天獨(dú)厚的條件。金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師的登記、認(rèn)證以及管理,以確保審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師保持充分的獨(dú)立性,并按照法律、法規(guī)及公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。監(jiān)管局還聯(lián)合挪威執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師的行為,及審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量進(jìn)行檢查。其中,執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)其會(huì)員進(jìn)行檢查。金融監(jiān)管局除了審閱執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)每年遞交的監(jiān)管報(bào)告以外,還負(fù)責(zé)對(duì)其他審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查,其主要的監(jiān)管對(duì)象是那些涉及金融領(lǐng)域,特別是涉及銀行業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)師。對(duì)于不能達(dá)到監(jiān)管要求的審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)師,監(jiān)管局有權(quán)吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。與之相似,機(jī)構(gòu)或個(gè)人開展外部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)同樣需要通過金融監(jiān)管局的認(rèn)證,并接受其監(jiān)督。金融監(jiān)管局同樣要通過其監(jiān)管行為來確保會(huì)計(jì)行業(yè)在公認(rèn)準(zhǔn)則下健康有序地發(fā)展。
金融監(jiān)管局要求商業(yè)銀行及其他信貸機(jī)構(gòu)必須將待實(shí)施的信貸規(guī)則事先上報(bào)金融監(jiān)管局,而金融監(jiān)管局將判斷該信貸規(guī)則是否符合各種相關(guān)制度的要求,并決定該規(guī)則能否實(shí)施。這種制度安排實(shí)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)口的前移,使監(jiān)管者可以提前了解商業(yè)銀行的信貸制度安排,并控制信貸規(guī)則的準(zhǔn)入,統(tǒng)一規(guī)范信貸市場(chǎng)秩序,同時(shí),避免了對(duì)不符合監(jiān)管要求的信貸規(guī)則進(jìn)行事后的消極、被動(dòng)修改的情況,有效降低了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本和監(jiān)管部門的監(jiān)管成本。
近年來,由于金融監(jiān)管局成功地實(shí)施了信貸規(guī)則準(zhǔn)入制度,挪威的信貸市場(chǎng)取得了穩(wěn)健的成長(zhǎng),信貸規(guī)模明顯增長(zhǎng),而信貸損失則呈穩(wěn)步下降趨勢(shì),銀行利潤(rùn)也實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)的增長(zhǎng)。
作為與監(jiān)管對(duì)象之間信息交換機(jī)制的另外一個(gè)重要組成部分,金融監(jiān)管局一直保持著在現(xiàn)場(chǎng)檢查后與被檢查銀行董事會(huì)見面的慣例。這實(shí)際上是建立了將監(jiān)管信息向銀行管理層進(jìn)行“正反饋”的渠道,并為外部銀行監(jiān)管和銀行內(nèi)部控制的有機(jī)協(xié)調(diào)創(chuàng)造了條件。現(xiàn)代銀行監(jiān)管理論強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部控制的作用。1997年巴塞爾委員會(huì)的《有效銀行監(jiān)管核心原則》就提出了具有普遍指導(dǎo)意義的內(nèi)部控制原則。從中不難看出,在現(xiàn)代銀行監(jiān)管理念中,實(shí)現(xiàn)外部監(jiān)管與內(nèi)部控制密切配合是提高監(jiān)管效率的必要途徑?;谶@種考慮,金融監(jiān)管局強(qiáng)調(diào)在現(xiàn)場(chǎng)檢查后與銀行董事會(huì)及時(shí)見面,將發(fā)現(xiàn)的問題及相應(yīng)的處理結(jié)果予以通報(bào)。這保證了銀行董事會(huì)和管理層可以更好地了解基層的真實(shí)情況,并迅速制定整改措施,在第一時(shí)間解決銀行內(nèi)部由于信息不對(duì)稱所產(chǎn)生的“委托——”沖突問題,保證類似問題在該銀行范圍內(nèi)不再發(fā)生,從而有效規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)。
金融監(jiān)管局規(guī)定商業(yè)銀行在披露重要信息以前必須先將信息呈送金融監(jiān)管局,
經(jīng)批準(zhǔn)后方可對(duì)外公布。這就是信息披露前置制度,它是針對(duì)商業(yè)銀行在信息披露過程中可能引發(fā)的負(fù)外部性而制定的一種預(yù)警機(jī)制。金融監(jiān)管局認(rèn)為在商業(yè)銀行披露重要信息以前應(yīng)首先與金融監(jiān)管局進(jìn)行溝通,使金融監(jiān)管局有充分的反應(yīng)時(shí)間針對(duì)可能產(chǎn)生的某些重大消極影響來制定處理方案。這樣可以避免金融市場(chǎng)上的債權(quán)人和投資者在短時(shí)間內(nèi)對(duì)一些銀行個(gè)體性或暫時(shí)性的問題產(chǎn)生過度反應(yīng),引發(fā)銀行體系的系統(tǒng)性危機(jī)。多年來,金融監(jiān)管局通過信息披露前置制度,及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握了銀行業(yè)運(yùn)行中的各種風(fēng)險(xiǎn)狀況,為進(jìn)行科學(xué)決策奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在金融監(jiān)管局的監(jiān)管和指導(dǎo)下,挪威銀行業(yè)在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜環(huán)境下,依然成功克服了自身的脆弱性,抑制了金融市場(chǎng)的過度波動(dòng),實(shí)現(xiàn)了銀行業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。
金融監(jiān)管局建立了一套風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度,該制度主要適用于銀行的高管層,主要目標(biāo)是督促管理層采取措施對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。在執(zhí)行中,該制度以列席商業(yè)銀行董事會(huì)、約見銀行董事會(huì)成員為主要執(zhí)行手段。當(dāng)銀行管理人員在執(zhí)行、交易、交割等重要經(jīng)營(yíng)過程中,因?yàn)楣芾砘驔Q策失誤而給銀行造成損失,或當(dāng)金融監(jiān)管局發(fā)現(xiàn)高管人員沒有盡到規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)時(shí),金融監(jiān)管局有權(quán)約見銀行董事會(huì)成員,要求董事會(huì)對(duì)高管人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行追究、處罰,嚴(yán)重的可以要求高管人員引咎辭職。金融監(jiān)管局建立的針對(duì)銀行高管層的問責(zé)機(jī)制,在問責(zé)中重視發(fā)揮董事會(huì)的作用,并通過引咎辭職等制度來強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制的作用。通過這一機(jī)制,金融監(jiān)管局可以督促董事會(huì)和高管層在強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的過程中發(fā)揮更加積極的作用。
三、對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的幾點(diǎn)啟示
(一)建立銀行信貸規(guī)則統(tǒng)一審查制度
挪威金融監(jiān)管局針對(duì)信貸規(guī)則準(zhǔn)入所進(jìn)行的監(jiān)管,在維護(hù)信貸市場(chǎng)良性發(fā)展方面起到了非常積極的作用。這種制度的優(yōu)點(diǎn)在于:一是保證了各商業(yè)銀行所制定的信貸規(guī)則都能夠符合監(jiān)管部門的監(jiān)管思想,從而統(tǒng)一信貸市場(chǎng)規(guī)則,避免各信貸機(jī)構(gòu)各自為政,造成信貸市場(chǎng)無序競(jìng)爭(zhēng)。二是避免了由于商業(yè)銀行對(duì)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不清而造成信貸規(guī)則具有盲目性。三是避免了對(duì)不符合監(jiān)管要求的信貸規(guī)則進(jìn)行事后的消極、被動(dòng)修改,有效降低了商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本和監(jiān)管部門的監(jiān)管成本。
與之相比,我國(guó)信貸市場(chǎng)上各銀行機(jī)構(gòu)在制定信貸規(guī)則時(shí)擁有比較多的自,各銀行各自為政,信貸規(guī)則五花八門,信貸市場(chǎng)缺乏一個(gè)明確、統(tǒng)一的運(yùn)行規(guī)則,難以有效貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控和監(jiān)管部門的監(jiān)管政策。同時(shí),商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)信貸規(guī)則過程中難以克服盲目性,監(jiān)管部門也難以有效遏制商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)信貸規(guī)則時(shí)打政策球的行為,一定程度上可能助長(zhǎng)商業(yè)銀行的機(jī)會(huì)主義傾向,造成信貸市場(chǎng)上的無序競(jìng)爭(zhēng)。我們可以借鑒挪威金融監(jiān)管局采取的信貸規(guī)則準(zhǔn)入制度,要求商業(yè)銀行在制定信貸規(guī)則以前,先將草案報(bào)送銀監(jiān)會(huì),銀監(jiān)會(huì)按照《信貸管理?xiàng)l例》以及相關(guān)的監(jiān)管制度的指導(dǎo)精神,對(duì)信貸規(guī)則進(jìn)行審查和核準(zhǔn),保持信貸政策的統(tǒng)一。如當(dāng)前在貫徹科學(xué)發(fā)展觀和國(guó)家宏觀調(diào)控政策中,就可以統(tǒng)一要求銀行制定控制高污染、高能耗行業(yè)以及過剩行業(yè)的信貸政策,貫徹國(guó)家實(shí)施的節(jié)能減排等經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。
(二)建立中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)禁入制度
挪威金融監(jiān)管局將銀行業(yè)監(jiān)管和審計(jì)、會(huì)計(jì)活動(dòng)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起,獲得監(jiān)管活動(dòng)中的范圍經(jīng)濟(jì)。這樣的監(jiān)管體制不但保證這些社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在對(duì)銀行財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審核時(shí)更好地保持客觀、獨(dú)立和公正,而且也使監(jiān)管局可以更方便地獲得銀行的各種信息,并可以提高這些信息的真實(shí)性,降低信息的收集成本,從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管內(nèi)部成本的“外部化”。這一成功經(jīng)驗(yàn)值得學(xué)習(xí)和借鑒。在我國(guó)目前尚不具有金融財(cái)政一體化監(jiān)管平臺(tái)的條件下,可以通過嘗試建立“中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)禁入制度”來對(duì)一體化監(jiān)管框架進(jìn)行局部的模擬。即:銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)時(shí)必須得到銀監(jiān)會(huì)的認(rèn)可,如果一家中介機(jī)構(gòu)與銀行合謀弄虛作假,造成信息失真,銀行監(jiān)管部門可以禁止該中介機(jī)構(gòu)今后再次進(jìn)入與銀行業(yè)務(wù)審計(jì)有關(guān)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。通過這種制度安排來解決中介機(jī)構(gòu)存在的潛在的“委托——”問題,拓展銀行監(jiān)管邊界,使銀監(jiān)會(huì)可以把中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管與銀行監(jiān)管有機(jī)的結(jié)合起來,提高銀行監(jiān)管效率。
(三)建立銀行信息披露事前報(bào)告制度
新巴塞爾協(xié)議將市場(chǎng)紀(jì)律作為銀行監(jiān)管的三大支柱之一,而市場(chǎng)紀(jì)律的核心問題就在于信息披露。新協(xié)議認(rèn)為市場(chǎng)是一股強(qiáng)大的推動(dòng)銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的外在力量,因此,強(qiáng)調(diào)通過信息披露來確保市場(chǎng)約束。然而不可否認(rèn)的是,作為高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特殊金融機(jī)構(gòu),商業(yè)銀行對(duì)于某些信息的公布確實(shí)可能帶來巨大的負(fù)外部性。特別是那些涉及經(jīng)營(yíng)虧損、惡性突發(fā)事件或個(gè)體性危機(jī)的信息,一旦公開就可能產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng),甚至可能危及整個(gè)金融系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,因此,各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局不得不予以高度重視。挪威的部分銀行已經(jīng)從2006年開始執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議,但金融監(jiān)管局卻仍然堅(jiān)持信息披露前置制度。從他們的經(jīng)驗(yàn)中我們不難發(fā)現(xiàn),對(duì)于銀行業(yè)的信息披露進(jìn)行特殊的控制是必要的和有益的。借鑒挪威金融監(jiān)管局的經(jīng)驗(yàn),我國(guó)應(yīng)該引入銀行信息披露的事前報(bào)告制度,對(duì)銀行業(yè)信息披露進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂?。首先,要從制度上要求商業(yè)銀行在披露重要信息前,應(yīng)事先呈報(bào)銀監(jiān)會(huì)審閱。其次,要求商業(yè)銀行在收到其他外部監(jiān)管部門的監(jiān)管意見(如審計(jì)署的審計(jì)報(bào)告)后應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)呈報(bào)銀監(jiān)會(huì)。最后,應(yīng)該給予銀監(jiān)會(huì)一定的權(quán)限,由其決定信息披露的適當(dāng)時(shí)機(jī)和方式,力爭(zhēng)在信息披露以前將問題化解,即使不能化解,也要為解決善后留出處置余地。當(dāng)然,這并不是摒棄市場(chǎng)紀(jì)律和信息披露的原則,而是希望通過一定的彈性監(jiān)管來找到更理想的方式化解各種危機(jī)。
(四)建立監(jiān)管信息的傳導(dǎo)機(jī)制
挪威金融監(jiān)管局與被監(jiān)管銀行之間長(zhǎng)期保持著信息交流和信息共享,保證了外部監(jiān)管與內(nèi)部控制相協(xié)調(diào)。而我國(guó)在這方面起步比較晚,一個(gè)突出的表現(xiàn)就是當(dāng)前監(jiān)管者對(duì)被監(jiān)管者的信息反饋還不充分。如我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)鏈條較長(zhǎng),當(dāng)基層銀監(jiān)部門發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)某些問題后,缺乏一個(gè)有效的途徑將這些信息反饋給國(guó)有商業(yè)銀行的董事會(huì)和管理層,造成銀行董事會(huì)與管理層、管理層與分支機(jī)構(gòu)之間多重的信息不對(duì)稱,委托——沖突不能得到有效改善。由此引發(fā)的直接后果就是銀行監(jiān)管很多時(shí)候只能“頭痛醫(yī)頭,腳痛醫(yī)腳”,哪里的銀行分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題,就對(duì)哪里進(jìn)行局部的處理,而不能真正對(duì)銀行整體的經(jīng)營(yíng)思路和內(nèi)控機(jī)制產(chǎn)生影響,因而無法徹底解決問題。我們應(yīng)該借鑒挪威金融監(jiān)管局的成功經(jīng)驗(yàn),在銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行董事會(huì)之間建立行之有效的信息傳導(dǎo)機(jī)制,使銀監(jiān)部門現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管信息及時(shí)傳導(dǎo)到銀行的董事會(huì),并通過董事會(huì)對(duì)銀行內(nèi)部控制、公司治理、經(jīng)濟(jì)資本管理等機(jī)制進(jìn)行修補(bǔ)和完善。借助外部監(jiān)管和內(nèi)部治理的合力,來促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)整體管理水平的提高。
篇4
關(guān)鍵詞:高管薪酬;公司治理;薪酬管制
一、衡量上市公司高管薪酬體系合理性的主要標(biāo)準(zhǔn)
一是薪酬激勵(lì)模式合理。高管薪酬分為短期激勵(lì)(工資和津貼)、中期激勵(lì)(績(jī)效獎(jiǎng)金和其他福利)和長(zhǎng)期激勵(lì)(股票期權(quán)和股票增值權(quán))。二是薪酬委員會(huì)完善健全。薪酬委員會(huì)制定薪酬計(jì)劃或方案,對(duì)董事和高管進(jìn)行審查和績(jī)效考評(píng),其工作不能只流于形式,其必須發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是薪酬管制制度健全。對(duì)于所有的上市公司來說,健全的薪酬管制制度可以從國(guó)家層面上遏止高管薪酬不規(guī)范的現(xiàn)象,對(duì)于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平、合理調(diào)整國(guó)民收入分配格局來說具有重要意義。
二、我國(guó)上市公司高管薪酬現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)
(一)我國(guó)上市公司高管薪酬現(xiàn)狀及存在問題
1 高管薪酬激勵(lì)總體狀況
根據(jù)國(guó)泰安(CSMAR)上市公司治理結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)的統(tǒng)計(jì)顯示,我國(guó)上市公司高管薪酬呈現(xiàn)逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)。
根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心的研究結(jié)果,2001年國(guó)企高管收入的主要形式是月薪加獎(jiǎng)金。2002年,我國(guó)開始推行國(guó)企高管年薪制,規(guī)定高管年薪不得超過職工平均工資的12倍。但2003年,我國(guó)上市公司高管年薪超過100萬元的達(dá)9人之多,國(guó)企高管年薪平均增長(zhǎng)26.7%。金融危機(jī)發(fā)生前,我國(guó)上市公司高管薪酬一直持續(xù)增長(zhǎng),金融類上市公司高管薪酬更是屢創(chuàng)新高。2008年,由于全球金融危機(jī),高管薪酬止住飛速增長(zhǎng)。但是,很多企業(yè)高管薪酬仍逆市上漲。2009年,即使在部分A股上市公司利潤(rùn)負(fù)增長(zhǎng)的情況下,金融業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)上市公司高管薪酬仍然居高不下。
2 高管薪酬激勵(lì)行業(yè)差異
我國(guó)目前的銀行、證券、基金和保險(xiǎn)公司等壟斷色彩濃厚的金融企業(yè),高管人員薪酬過高,增加過快,問題突出。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù),按細(xì)行業(yè)分組,2004年薪酬最高的是金融業(yè)。其他諸如電力、電信、水電氣供應(yīng)、煙草等壟斷行業(yè)的高管們的年薪,也大都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了合理的限度。
3 高管薪酬結(jié)構(gòu)不合理,形式單一
報(bào)酬不合理多體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:①固定報(bào)酬多,浮動(dòng)報(bào)酬少。據(jù)統(tǒng)計(jì),有近百家上市公司只有獎(jiǎng)勵(lì)措施,卻沒有懲罰機(jī)制。②短期報(bào)酬多,長(zhǎng)期報(bào)酬少。國(guó)內(nèi)高管的薪酬多以短期激勵(lì)為主,大多是工資加獎(jiǎng)金形式,這樣導(dǎo)致了高管行為的短期性,不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。③在職待遇多,離職福利少。我國(guó)企業(yè)高管在退休后缺乏養(yǎng)老退休保障,對(duì)公司的繼任計(jì)劃和退出機(jī)制造成困難,這也是導(dǎo)致國(guó)內(nèi)高管“59歲現(xiàn)象”的一個(gè)原因。
4 薪酬委員會(huì)地位弱化
根據(jù)來自上海證交所和深證證交所的統(tǒng)計(jì),滬深兩市中分別有90%左右的上市公司業(yè)已設(shè)立了薪酬委員會(huì)。然而對(duì)于我國(guó)上市公司薪酬委員會(huì)的履職情況,滬市出具的報(bào)告中顯示90%以上滬市上市公司已經(jīng)建立薪酬委員會(huì)并且都能發(fā)揮其作用,深市出具的報(bào)告中則顯示深市上市公司的薪酬委員會(huì)發(fā)展正處于起步階段,還有待完善。在我國(guó)所有成立薪酬委員會(huì)的公司中,沒有一家公司的薪酬委員會(huì)對(duì)公司的薪酬制度提出反對(duì)意見一似乎我國(guó)上市公司的高管薪酬體制已經(jīng)健全,政府管制也成了多余,但也可以認(rèn)為我國(guó)上市公司成立薪酬委員會(huì)只是順應(yīng)了國(guó)家政策,并沒起到實(shí)質(zhì)性的作用。
5 高管業(yè)績(jī)考核指標(biāo)單一
國(guó)有企業(yè)高管業(yè)績(jī)考核指標(biāo)主要以會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)指標(biāo)為基礎(chǔ)。出于個(gè)人利益最大化動(dòng)機(jī),國(guó)有企業(yè)高管可以利用會(huì)計(jì)政策選擇進(jìn)行盈余管理,提高當(dāng)前自身薪酬水平。我國(guó)國(guó)有企業(yè)高管任期一般較短,并且任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核也規(guī)定以三年為考核期。這會(huì)導(dǎo)致高管只注重短期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),不利于公司長(zhǎng)期價(jià)值增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)我國(guó)上市公司高管薪酬發(fā)展趨勢(shì)
金融危機(jī)對(duì)高管薪酬產(chǎn)生了一定影響,一些企業(yè)高管薪酬的飛速增長(zhǎng)得到了遏制。但是對(duì)于未來高管薪酬的變化趨勢(shì),筆者認(rèn)為,其仍會(huì)持續(xù)增長(zhǎng),原因有二:一是中國(guó)已經(jīng)成功走出了金融危機(jī)的陰影,大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況開始企穩(wěn)回升,使得與績(jī)效和股價(jià)掛鉤的高管薪酬有了良好的發(fā)展空間。第二,人才的持續(xù)市場(chǎng)化和高級(jí)管理人員的稀缺也是高管薪酬的上漲的主要因素。
三、優(yōu)化我國(guó)上市公司高管薪酬體系的建議
(一)構(gòu)建以柔性為特征的薪酬與福利制度
組織中的薪酬制度必須反映工作性質(zhì)、價(jià)值、難易程度以及工作環(huán)境的變化,但同時(shí)薪酬的確定又受到諸多因素的影響,比如組織的規(guī)模、盈利狀況、地理位置、所處的行業(yè)、業(yè)務(wù)類型以及管理理念和文化等等。一個(gè)有效合適的薪酬制度必須要在權(quán)衡組織內(nèi)外諸多影響因素的基礎(chǔ)上,選擇與組織關(guān)聯(lián)程度高的因素,調(diào)動(dòng)其成員的積極性,以實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)為核心。
(二)建立規(guī)范運(yùn)作的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu),完善董事會(huì)形成機(jī)制
應(yīng)進(jìn)一步完善董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)建設(shè),形成責(zé)任明確、權(quán)力相互制衡的企業(yè)決策與經(jīng)營(yíng)體制;改進(jìn)和完善外部董事聘用機(jī)制,改變大股東或企業(yè)高管在外部董事聘用中的決定地位,提高外部董事的獨(dú)立性;逐步建立起通過市場(chǎng)篩選合格職業(yè)經(jīng)理人的市場(chǎng)機(jī)制,通過經(jīng)理人市場(chǎng)進(jìn)行優(yōu)勝劣汰,對(duì)不稱職的高管人員進(jìn)行相應(yīng)懲罰,對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)入限制等。
篇5
無規(guī)矩不成方圓,制度先行。大連中支結(jié)合履行職責(zé)實(shí)際狀況,在深入實(shí)踐調(diào)研的基礎(chǔ)上,推出了《金融服務(wù)指引》,全面、系統(tǒng)地闡述了人民銀行大連中支金融服務(wù)的主要內(nèi)容、程序和標(biāo)準(zhǔn),建立了銀行體系的開業(yè)輔導(dǎo)、執(zhí)法檢查、綜合評(píng)價(jià)和信息反饋的制度框架,同時(shí)依據(jù)法律法規(guī)對(duì)服務(wù)對(duì)象尤其是金融機(jī)構(gòu)提出了相關(guān)要求?!督鹑诜?wù)指引》的和施行,提高了工作透明度,規(guī)范了履職行為,促進(jìn)了金融服務(wù)惠民及金融宏觀調(diào)控和管理政策的落實(shí)。
人民銀行大連中支還把原先分散于各規(guī)章制度中的具體業(yè)務(wù)規(guī)定整合在一起,將分散于各職能部門的業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)在一起,經(jīng)過多次向金融機(jī)構(gòu)征求意見和充分論證,制定出臺(tái)了《“兩管理、兩綜合”2011~2015年工作規(guī)劃》、《“兩管理、兩綜合”工作指導(dǎo)意見》兩項(xiàng)指導(dǎo)性文件,《大連市金融業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《大連市新設(shè)存款類金融機(jī)構(gòu)開業(yè)輔導(dǎo)辦法》、《大連市存款類金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)辦法》、《綜合執(zhí)法檢查辦法》四項(xiàng)制度,《綜合執(zhí)法檢查操作規(guī)程》、《大連市存款類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合規(guī)性評(píng)價(jià)日常管理制度》兩項(xiàng)操作辦法,形成了以《金融服務(wù)指引》為統(tǒng)領(lǐng)、工作規(guī)劃為綱要、指導(dǎo)意見為導(dǎo)向、四項(xiàng)制度為基礎(chǔ)、兩項(xiàng)操作辦法為抓手的金融管理與服務(wù)制度體系。
堅(jiān)持資源整合,注重機(jī)制優(yōu)化。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和金融服務(wù)協(xié)調(diào)辦公室。各領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門均指定專門聯(lián)系人員,負(fù)責(zé)日常評(píng)價(jià)工作的臺(tái)賬登記、信息共享、綜合執(zhí)法等相關(guān)事務(wù)。二是完善內(nèi)部聯(lián)動(dòng)機(jī)制。通過資源整合,建立起通過一個(gè)牽頭部門受理、一個(gè)窗口對(duì)外,一個(gè)途徑反饋的工作機(jī)制,做到統(tǒng)一受理新設(shè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)、統(tǒng)一接收信息報(bào)送、統(tǒng)一進(jìn)行業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)、統(tǒng)一開展執(zhí)法檢查、統(tǒng)一反饋檢查結(jié)果。建立業(yè)務(wù)部門日常管理臺(tái)賬制度,對(duì)各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作情況全面記載,作為合規(guī)性評(píng)價(jià)評(píng)分的依據(jù)。建立監(jiān)督機(jī)制,褒貶有據(jù)。三是優(yōu)化服務(wù)機(jī)制。研究確定了綜合服務(wù)大廳優(yōu)化調(diào)整方案,不斷改進(jìn)行政管理方式,寓管理于服務(wù)之中,積極推行服務(wù)承諾、限時(shí)辦結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)值班、首問負(fù)責(zé)等高效便捷的機(jī)制,提高辦事效率。
堅(jiān)持信息交流,注重營(yíng)造氛圍。建立金融服務(wù)協(xié)調(diào)辦公室與有關(guān)業(yè)務(wù)部門及轄內(nèi)各行之間的工作交流磋商機(jī)制,完善部門聯(lián)絡(luò)員制度和聯(lián)席會(huì)議制度,有計(jì)劃地開展雙邊或多邊交流磋商。充分利用業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)、中心支行子網(wǎng)站、行政服務(wù)大廳電子宣傳屏、金融服務(wù)管理窗口、金融機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)、政策培訓(xùn)會(huì)、《大連中支金融管理與服務(wù)手冊(cè)》等有效載體,加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的“兩管理、兩綜合”宣講溝通,增強(qiáng)良性互動(dòng)。
堅(jiān)持人才戰(zhàn)略,注重業(yè)務(wù)培訓(xùn)。安排了三大系列培訓(xùn),即商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、人民銀行業(yè)務(wù)、執(zhí)法檢查程序;創(chuàng)新師資結(jié)構(gòu),采取行內(nèi)骨干+院校名師+銀行專家三結(jié)合模式;創(chuàng)新課程組織,建立課件預(yù)審制度,設(shè)立教學(xué)互動(dòng)環(huán)節(jié),開展課后意見反饋,培訓(xùn)課件上網(wǎng),組織學(xué)習(xí)效果考核評(píng)估等舉措。現(xiàn)已累計(jì)邀請(qǐng)行內(nèi)外授課老師15人、舉辦15期培訓(xùn)班,參訓(xùn)人員達(dá)1300余人次。
堅(jiān)持開業(yè)輔導(dǎo)和重大事項(xiàng)報(bào)告并重。依據(jù)相關(guān)制度,要求新設(shè)銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告籌建和開業(yè)進(jìn)展情況,分別對(duì)三家新設(shè)銀行籌備組進(jìn)行了約見談話和開業(yè)輔導(dǎo),有效彌補(bǔ)了機(jī)構(gòu)籌建中的漏洞,防范了開業(yè)后可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),在較短時(shí)間內(nèi)幫助他們打開了工作局面。持續(xù)關(guān)注營(yíng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)向,細(xì)化金融機(jī)構(gòu)向人民銀行報(bào)告重大事項(xiàng)的時(shí)間和內(nèi)容。截至目前,共收到銀行、保險(xiǎn)、證券共16家金融機(jī)構(gòu)關(guān)于機(jī)構(gòu)或高管人員變動(dòng)、內(nèi)部改革及政策變化、業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障等重大事項(xiàng)報(bào)告24份,及時(shí)、準(zhǔn)確掌握第一手金融風(fēng)險(xiǎn)信息和線索,增強(qiáng)了人民銀行工作的針對(duì)性、有效性,提高了人民銀行的權(quán)威性、公信力。
堅(jiān)持服務(wù)創(chuàng)新,增強(qiáng)履職效果。人民銀行大連中支把廣泛深入的調(diào)查研究、持續(xù)全面的監(jiān)測(cè)分析作為基層行有效發(fā)揮決策支持作用和參謀助手作用的支點(diǎn),注重從銀行、企業(yè)、居民等微觀主體的經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、行為預(yù)期等方面入手,揭示出其背后的經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行、貨幣信貸投放情況及存在的問題,進(jìn)而提出加強(qiáng)和改善信貸調(diào)控、完善區(qū)域生產(chǎn)力布局、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)移、金融業(yè)支持?jǐn)U大內(nèi)需等政策建議和措施。
篇6
一、突出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí),努力維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行
1、拓寬監(jiān)管信息渠道,完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。著重圍繞治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控機(jī)制、違規(guī)行為、潛在風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管意見的整改落實(shí)等情況,持續(xù)抓好國(guó)有銀行、股份制銀行、合作金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄、“兩非”等六大板塊的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作。采取約見談話、機(jī)構(gòu)回訪,努力掌握監(jiān)管對(duì)象工作動(dòng)態(tài),督促建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防火墻,切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防御能力。要密切關(guān)注擔(dān)保公司的運(yùn)作,及時(shí)提請(qǐng)政府及有關(guān)部門加強(qiáng)警示,配合打擊“兩非”和亂集資現(xiàn)象。
2、強(qiáng)化對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)不良貸款增減變化情況的監(jiān)測(cè),嚴(yán)防不良貸款反彈。要針對(duì)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn),深化結(jié)構(gòu)性“抓降”工作機(jī)制,加強(qiáng)比較和監(jiān)測(cè),重點(diǎn)跟蹤監(jiān)管新增不良貸款、違規(guī)不良貸款、大額不良貸款和關(guān)聯(lián)性不良貸款,重點(diǎn)防范行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)。督促做好貸款集中風(fēng)險(xiǎn)的防范工作,指導(dǎo)銀行改善信貸結(jié)構(gòu),優(yōu)化信貸投向,共同加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)分析,抓集團(tuán)客戶和關(guān)聯(lián)交易,做好風(fēng)險(xiǎn)判斷與提示。
3、正確把握銀行新辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),寓監(jiān)管于發(fā)展、穩(wěn)定、服務(wù)之中。要做好票據(jù)融資業(yè)務(wù)的規(guī)范化工作,防止信用過度擴(kuò)張。及時(shí)跟蹤了解創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì),調(diào)查了解存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié),指導(dǎo)銀行建立和完善識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制和處理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系,按照風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算和信息充分披露的原則,正確處理監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系,規(guī)范、促進(jìn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
二、嚴(yán)格監(jiān)管責(zé)任意識(shí),狠抓合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管
1、督促提升法人治理水平。積極貫徹農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理指引,全面推進(jìn)法人治理建設(shè),進(jìn)一步明確董(監(jiān))事會(huì)的職責(zé)和權(quán)利,充分發(fā)揮董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的作用,縮短“三會(huì)一層”磨合期。加強(qiáng)對(duì)董事和高管人員的監(jiān)管,實(shí)施履職行為的持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管,加強(qiáng)勤勉盡責(zé)的考核和問責(zé)。促成**農(nóng)村合作銀行根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求完善“三會(huì)”機(jī)制,建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制,認(rèn)真執(zhí)行報(bào)告制度,定期聽取高管理、非執(zhí)行董(監(jiān))事履職情況。
2、督促加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。跟蹤檢查年非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況。要在年案件專項(xiàng)治理的基礎(chǔ)上,對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查、評(píng)價(jià),對(duì)內(nèi)控各項(xiàng)制度的實(shí)施進(jìn)行試評(píng)價(jià)。加強(qiáng)資產(chǎn)管理,完善新增不良貸款臺(tái)帳,進(jìn)一步督促對(duì)已核銷呆帳貸款和“三違”貸款責(zé)任追究整治工作。
3、提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有效性。繼續(xù)按季做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作,實(shí)施外部審計(jì)、三方會(huì)談,落實(shí)“三年達(dá)標(biāo)計(jì)劃”。以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題為目標(biāo)導(dǎo)向,以內(nèi)控管理薄弱、違規(guī)問題突出、風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的分支機(jī)構(gòu)為日常監(jiān)管重點(diǎn),開展針對(duì)性的調(diào)查。督促嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定,規(guī)范股本金管理,提高撥備覆蓋面。指導(dǎo)做好貸款五級(jí)分類法的推行工作,提高分類準(zhǔn)確性,真實(shí)反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
三、發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用,提高縣域金融服務(wù)水平
1、加強(qiáng)監(jiān)管信息宣傳力度。定期召開監(jiān)管通報(bào)會(huì),及時(shí)向監(jiān)管對(duì)象反饋提示監(jiān)管信息和銀行業(yè)運(yùn)行中存在的問題,實(shí)時(shí)分析轄內(nèi)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。積極引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策,密切關(guān)注產(chǎn)能過剩和限制類的行業(yè)及企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn),引導(dǎo)銀行加大對(duì)小企業(yè)貸款力度,支持鼓勵(lì)國(guó)家扶持行業(yè)的發(fā)展。督促銀行防范操作性風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效管理機(jī)制,切實(shí)鞏固案件專項(xiàng)治理成果。
2、配合推進(jìn)銀行業(yè)改革。引導(dǎo)國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)以改革為契機(jī),網(wǎng)點(diǎn)布局更趨科學(xué)化,完善授信授權(quán)管理模式,建立高效的貸款審批機(jī)制,大力改善縣域金融服務(wù)和小企業(yè)貸款服務(wù),確保信貸有效投入穩(wěn)健增長(zhǎng)。配合做好郵政儲(chǔ)蓄管理體制改革,督促加強(qiáng)內(nèi)控管理。鼓勵(lì)金融創(chuàng)新,開展理財(cái)、財(cái)務(wù)咨詢等業(yè)務(wù),增加中間業(yè)務(wù)收入。
3、深入開展調(diào)研活動(dòng)。圍繞履行監(jiān)管職責(zé)中遇到的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題,充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段,提升調(diào)研活動(dòng)質(zhì)量,努力向上級(jí)反饋轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行動(dòng)態(tài),發(fā)揮調(diào)研對(duì)監(jiān)管創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)作用。
四、深化各類創(chuàng)建活動(dòng),不斷提高員工素質(zhì)
篇7
一、指導(dǎo)思想
牢固樹立正確的政績(jī)觀、發(fā)展觀,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),以全面深化改革總攬全局,切實(shí)貫徹執(zhí)行“促改革、防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)服務(wù)、提效能”方針,深入推進(jìn)改革開放和創(chuàng)新發(fā)展,守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線,扎實(shí)提升銀行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
(一)改進(jìn)監(jiān)管手段,探索風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、防控、化解的新方法、新機(jī)制,有效提升監(jiān)管效能。
(二)新組建1家村鎮(zhèn)銀行,在縣域及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)至少6家銀行網(wǎng)點(diǎn)。
(三)推動(dòng)鋼貿(mào)、造船、不銹鋼等重點(diǎn)行業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)逐步化解,力爭(zhēng)不良貸款率不高于年初水平。
(四)加快推進(jìn)銀行案防長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),促進(jìn)銀行從業(yè)人員合規(guī)履職,力爭(zhēng)不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件。
(五)推動(dòng)綠色信貸,加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的金融支持,確保新興產(chǎn)業(yè)貸款在全部貸款中的占比逐步提升。
(六)持續(xù)改善薄弱環(huán)節(jié)金融服務(wù),小微企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”。
(七)鞏固文明創(chuàng)建成果,繼續(xù)保持“全國(guó)文明單位”榮譽(yù)。
三、主要措施
(一)全面深化改革,推動(dòng)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展
1.強(qiáng)化法人銀行公司治理。一是落實(shí)《商業(yè)銀行公司治理指引》,組織開展公司治理培訓(xùn),完善法人銀行“三會(huì)一層”治理結(jié)構(gòu),督促指導(dǎo)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)有效履職,提高各專門委員會(huì)履職能力。二是強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高管人員的履職評(píng)價(jià)和問責(zé)。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)示范文本》,督促法人機(jī)構(gòu)制定董監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法實(shí)施細(xì)則,并報(bào)分局備案。三是穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議實(shí)施工作。做好實(shí)施培訓(xùn)和監(jiān)測(cè)分析,夯實(shí)資本管理基礎(chǔ);強(qiáng)化法人銀行股權(quán)監(jiān)測(cè),規(guī)范股權(quán)變更、質(zhì)押、交易等行為;按照銀監(jiān)會(huì)法規(guī)逐步擴(kuò)大民營(yíng)資本進(jìn)入銀行體系,構(gòu)建更加具有活力的銀行體系。
2.推進(jìn)銀行內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)。一是加強(qiáng)績(jī)效考核導(dǎo)向監(jiān)管。督促銀行樹立正確的政績(jī)觀和發(fā)展觀,進(jìn)一步完善內(nèi)部績(jī)效考核體系,科學(xué)設(shè)定經(jīng)營(yíng)指標(biāo),避免單純追求規(guī)模增長(zhǎng)和同業(yè)排名的激勵(lì)導(dǎo)向,推動(dòng)落實(shí)高管人員及重要崗位人員薪酬延期支付制度。二是強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)。指導(dǎo)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu),強(qiáng)化部門、崗位之間的有效制衡,落實(shí)強(qiáng)制輪崗交流制度。三是完善監(jiān)審聯(lián)動(dòng)。加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)審等部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo),進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和計(jì)量能力,出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法》,開展重要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管審計(jì)合作。
3.加快銀行產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。一是督促銀行以特色化為方向,立足本地市場(chǎng)需求實(shí)際開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新,探索差異化的金融服務(wù)。二是推動(dòng)實(shí)施品牌化戰(zhàn)略,指導(dǎo)銀行根據(jù)自身實(shí)際開展產(chǎn)品服務(wù)營(yíng)銷,打造在全省乃至全國(guó)有影響的特色服務(wù)品牌。推動(dòng)符合條件的農(nóng)商行實(shí)施走出去戰(zhàn)略,選擇合適地區(qū)設(shè)立異地支行。
(二)嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線,維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行
1.逐步緩釋地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)持穩(wěn)步控降目標(biāo)。堅(jiān)持“總量控制、分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”總原則,繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)《銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步做好地方政府融資平臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的意見》,擇優(yōu)支持保障房等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),新增貸款必須符合監(jiān)管政策要求,力爭(zhēng)平臺(tái)貸款余額不超過年初水平。二是完善全口徑監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)。通過加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè),真正做到動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)、有進(jìn)有出,進(jìn)一步提高平臺(tái)名單的全面性。進(jìn)一步加強(qiáng)融資全口徑管理,與地方財(cái)政、審計(jì)部門建立完善日常聯(lián)系和季度信息交流制度,督促銀行加強(qiáng)監(jiān)測(cè),全面了解平臺(tái)企業(yè)的其他融資情況,嚴(yán)控平臺(tái)借道融資,提高平臺(tái)融資全口徑統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性,深入分析平臺(tái)銀行體外融資對(duì)銀行信貸安全性的影響。三是落實(shí)到期還款來源。目前納入監(jiān)測(cè)的73戶融資平臺(tái)今明兩年到期貸款都將在46億元左右,督促銀行及早與平臺(tái)企業(yè)及地方政府部門溝通落實(shí)還款計(jì)劃及資金來源,嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。對(duì)于還款資金來源得不到落實(shí)的平臺(tái),要求銀行及早制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案;密切關(guān)注地方政府直接融資政策變化情況,逐步推動(dòng)用直接融資置換相應(yīng)的平臺(tái)貸款。
2.從嚴(yán)控制房地產(chǎn)領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是完善名單制管理。督促銀行針對(duì)二三線城市房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集聚的特點(diǎn),審慎開展房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù),強(qiáng)化房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)準(zhǔn)入管理,完善準(zhǔn)入企業(yè)名單,加強(qiáng)開發(fā)企業(yè)資金實(shí)力、開發(fā)業(yè)績(jī)、管理水平、信用狀況等準(zhǔn)入條件審核;結(jié)合季度非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管走訪,收集審查轄內(nèi)銀行開展合作的開發(fā)企業(yè)名單及項(xiàng)目情況。二是加強(qiáng)開發(fā)企業(yè)資金來源監(jiān)測(cè)。督促銀行開展房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)排查,嚴(yán)控銀信合作業(yè)務(wù),嚴(yán)防開發(fā)企業(yè)通過假按揭、民間借貸等方式進(jìn)行融資,嚴(yán)防房地產(chǎn)企業(yè)利用貸款囤地炒地。三是組織開展房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試。組織開展一次大型銀行房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試,準(zhǔn)確評(píng)估房地產(chǎn)價(jià)格下跌情況下的貸款損失及流動(dòng)性情況。四是落實(shí)住房按揭貸款差別化政策。督促銀行嚴(yán)格執(zhí)行住房按揭貸款政策,優(yōu)先保障首套自住房貸款,審慎開展商用房抵押貸款。上半年組織開展一次房地產(chǎn)貸款檢查,全面了解政策執(zhí)行情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況。
3.密切關(guān)注大額授信風(fēng)險(xiǎn)。一是妥善化解區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以戴南不銹鋼行業(yè)為重點(diǎn),加強(qiáng)與興化市、戴南鎮(zhèn)政府及有關(guān)部門的溝通協(xié)作,深入實(shí)施授信總額聯(lián)合管理,充分發(fā)揮牽頭行作用,逐戶落實(shí)一戶一策分類處置方案,確保支持類企業(yè)有勁、維持類企業(yè)有底、退出類企業(yè)有序。首期授信總額聯(lián)合管理期限到期后,及時(shí)召開有關(guān)戴南地區(qū)銀政企三方座談會(huì),研究部署后續(xù)工作。二是密切關(guān)注重點(diǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)。充分利用客戶風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),在全轄排查涉及5家銀行以上、銀行授信總額2億元以上的大額多頭融資及5000萬元以上存在擔(dān)保圈的客戶,建立臺(tái)賬持續(xù)監(jiān)測(cè),繪制大額客戶融資擔(dān)保鏈接圖,準(zhǔn)確掌握主要擔(dān)保圈狀況,推廣運(yùn)用授信總額聯(lián)合管理機(jī)制,逐步推動(dòng)擔(dān)保解鏈工作,有效防控風(fēng)險(xiǎn)蔓延。三是嚴(yán)防政策“一刀切”加大行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與政府部門的信息溝通,督促銀行積極上爭(zhēng)資源,用好用活政策,避免信貸“急剎車”、“急轉(zhuǎn)彎”加劇風(fēng)險(xiǎn)集聚。關(guān)注光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r,根據(jù)銀監(jiān)局有關(guān)文件要求,結(jié)合轄區(qū)實(shí)際制定出臺(tái)有關(guān)光伏產(chǎn)業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見,推動(dòng)“有保有壓”政策有效落實(shí),指導(dǎo)銀行繼續(xù)按照風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則有選擇、有差別地開展光伏產(chǎn)業(yè)授信業(yè)務(wù)。四是加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)大額授信和授信集中度監(jiān)管。督促機(jī)構(gòu)嚴(yán)格控制大額貸款,落實(shí)新增3000萬元以上大額貸款報(bào)備制度;禁止發(fā)放異地貸款;加強(qiáng)銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控,嚴(yán)格控制銀團(tuán)貸款投向。
4.大力加強(qiáng)不良貸款管理。一是做實(shí)貸款分類。加強(qiáng)貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè),組織開展重點(diǎn)機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查,摸清摸準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù),夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量,提足風(fēng)險(xiǎn)撥備。二是加大新增不良貸款問責(zé)力度。出臺(tái)不良貸款責(zé)任認(rèn)定追究監(jiān)督辦法,督促銀行按照履職責(zé)任要求,對(duì)2013年以來新發(fā)生的不良貸款查清原因,落實(shí)責(zé)任,凡屬違章違規(guī)形成的不良貸款,必須要追究經(jīng)辦人和相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。對(duì)于新增小微企業(yè)不良貸款,按照提高不良容忍度有關(guān)要求,適度減免相關(guān)人員責(zé)任,保護(hù)銀行改善小微企業(yè)金融服務(wù)的積極性。認(rèn)真分析新發(fā)生問題貸款的成因,從經(jīng)營(yíng)理念、管控架構(gòu)、管控方式、管控流程等方面全面改進(jìn)授信管理體系,嚴(yán)格新發(fā)放貸款的準(zhǔn)入管理。三是加快不良貸款清收處置。推動(dòng)銀行積極運(yùn)用訴訟、批量轉(zhuǎn)讓、核銷等方式處置不良貸款,充分利用財(cái)政部最新下發(fā)的金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法所帶來的便利,加大存量不良貸款核銷力度,損失類貸款不得長(zhǎng)期掛賬。
5.有效促進(jìn)影子銀行業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。一是建立風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”,阻斷影子銀行風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系傳導(dǎo)渠道。督促銀行規(guī)范發(fā)放小貸公司貸款,密切關(guān)注該類機(jī)構(gòu)將銀行貸款資金流向國(guó)家調(diào)控領(lǐng)域及限制性行業(yè)。規(guī)范開展銀擔(dān)合作,對(duì)融資性擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保倍數(shù)限制,防止違規(guī)放大杠桿倍數(shù)。二是建立完善銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品備案登記制度,及時(shí)掌握理財(cái)業(yè)務(wù)情況。指導(dǎo)法人銀行規(guī)范開展理財(cái)業(yè)務(wù),建立單獨(dú)的機(jī)構(gòu)組織體系和業(yè)務(wù)管理體系,與銀行資金嚴(yán)格分開,不購(gòu)買本行貸款,不開展資金池業(yè)務(wù),強(qiáng)化資金運(yùn)用監(jiān)管。規(guī)范分支機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品銷售行為,嚴(yán)防不當(dāng)宣傳及誤導(dǎo)銷售。
6.高度重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控。一是把流動(dòng)性管理放在更為優(yōu)先的位置,督促銀行特別是法人銀行及時(shí)調(diào)整流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好,各法人銀行要成立以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的流動(dòng)性監(jiān)測(cè)與管理小組,制定切實(shí)可行的流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案,開展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)壓力測(cè)試,督促建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。二是加強(qiáng)同業(yè)、理財(cái)和投資業(yè)務(wù)管理,合理控制資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配程度,防止業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過于冒進(jìn),推動(dòng)中小銀行切實(shí)按計(jì)劃壓降“兩項(xiàng)占比”,提高業(yè)務(wù)穩(wěn)健性。三是加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),有效控制存款沖時(shí)點(diǎn)現(xiàn)象,提高資金來源穩(wěn)定性,組織銀行進(jìn)行壓力測(cè)試,適時(shí)開展流動(dòng)性管理專項(xiàng)檢查。
7.突出操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)管控。繼續(xù)保持案防高壓態(tài)勢(shì),制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則,推動(dòng)銀監(jiān)會(huì)“案防新規(guī)”有效落實(shí),嚴(yán)格實(shí)施信貸違規(guī)問責(zé)和案件問責(zé)。督促銀行加強(qiáng)基層網(wǎng)點(diǎn)和重點(diǎn)人員管控,繼續(xù)開展員工參與民間借貸等違規(guī)行為排查,加大問責(zé)力度。加強(qiáng)與郵政部門的溝通協(xié)調(diào),推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行二級(jí)支行強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管控。加強(qiáng)案防技防建設(shè),建立農(nóng)商行信息科技系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)用聯(lián)合機(jī)制,推動(dòng)開發(fā)運(yùn)用員工賬戶異常信號(hào)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、重要崗位輪崗提醒系統(tǒng)和“飛行”檢查合規(guī)知識(shí)測(cè)試系統(tǒng),進(jìn)一步提升案防工作水平。出臺(tái)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)“飛行”檢查長(zhǎng)效機(jī)制的指導(dǎo)意見》,成立“飛行”檢查大隊(duì),對(duì)機(jī)構(gòu)“飛行”檢查進(jìn)行再監(jiān)督。
8.密切關(guān)注新型風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化信息科技風(fēng)險(xiǎn)。開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)巡查,摸清信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀;下發(fā)信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作意見,確保銀行嚴(yán)格按照“系統(tǒng)可以外包,責(zé)任不能外包”的原則,完善信息系統(tǒng)安全體系,保障業(yè)務(wù)連續(xù)性。二是強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。督促銀行加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)管理,提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力,關(guān)注交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)防違約風(fēng)險(xiǎn)。三是注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。繼續(xù)與媒體合作開展對(duì)外宣傳,提高宣傳時(shí)效性和針對(duì)性,把握輿論引導(dǎo)主動(dòng)權(quán);督促銀行健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測(cè)。
(三)優(yōu)化金融服務(wù),推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)
1.運(yùn)用信貸杠桿推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。一是強(qiáng)化引領(lǐng),深入推進(jìn)銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)和考核督促,切實(shí)推動(dòng)《市銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)指導(dǎo)意見》的貫徹落實(shí),確保銀行業(yè)在全市轉(zhuǎn)型升級(jí)中發(fā)揮更加有力的推動(dòng)作用。上半年組織開展“銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)行長(zhǎng)沙龍”,組織銀行集中探討轉(zhuǎn)型升級(jí)經(jīng)驗(yàn),深入挖掘銀行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)典型,發(fā)揮示范引領(lǐng)作用,帶動(dòng)銀行業(yè)全面服務(wù)轉(zhuǎn)型、發(fā)展升級(jí)。二是盤活存量,穩(wěn)步退出過剩及落后產(chǎn)能。加強(qiáng)產(chǎn)能過剩重點(diǎn)行業(yè)的監(jiān)測(cè)分析,建立淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單和信貸臺(tái)賬,推動(dòng)銀行與政府部門加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)合作,通過產(chǎn)能整合重組、技術(shù)改造,促進(jìn)生產(chǎn)資源有效利用,盤活沉淀在過剩產(chǎn)能上的信貸資產(chǎn)。三是用好增量,將信貸優(yōu)先用于符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的行業(yè)和項(xiàng)目,重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和清潔能源等。完善新興產(chǎn)業(yè)和綠色信貸監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì),推動(dòng)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、落實(shí)扶持政策,積極推廣專利權(quán)質(zhì)押等適合高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展需求的信貸模式。加大對(duì)醫(yī)藥城的信貸支持力度,推動(dòng)銀行進(jìn)駐醫(yī)藥高新區(qū),為醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。
2.強(qiáng)化金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。一是持續(xù)深入開展金融知識(shí)宣傳普及活動(dòng)。組織青年員工開展送金融知識(shí)下鄉(xiāng)活動(dòng),走進(jìn)工廠、學(xué)校開展金融知識(shí)宣傳服務(wù),督促銀行網(wǎng)點(diǎn)播放金融知識(shí)宣傳專題片,充分運(yùn)用主流媒體宣傳普及金融知識(shí)。二是完善銀行服務(wù)投訴處理機(jī)制。建立銀行投訴處理機(jī)制評(píng)估督導(dǎo)機(jī)制,對(duì)銀行投訴處理情況實(shí)施監(jiān)督考核,督促指導(dǎo)銀行建立健全快捷、規(guī)范、合理的投訴處理流程,充分發(fā)揮銀行維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、處理消費(fèi)者投訴第一責(zé)任主體的作用;加強(qiáng)對(duì)客戶投訴情況的分析研究,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),采取有效措施減少同類問題反復(fù)投訴。三是切實(shí)改善柜面服務(wù)。優(yōu)化服務(wù)流程,減少客戶排隊(duì),提升柜面服務(wù)滿意度,為消費(fèi)者提供更好的服務(wù)體驗(yàn)。規(guī)范開展符合消費(fèi)者需求的投資理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品,督促銀行堅(jiān)持“賣者有責(zé)”,為消費(fèi)者把好產(chǎn)品準(zhǔn)入關(guān)口,規(guī)范開展業(yè)務(wù)宣傳,避免誤導(dǎo)消費(fèi)者。
3.進(jìn)一步改善“三農(nóng)”金融服務(wù)。一是加快農(nóng)村普惠金融體系建設(shè),在優(yōu)化建設(shè)傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上,開展社區(qū)銀行、小微支行試點(diǎn),積極推廣“快付通”等依托現(xiàn)代信息技術(shù)的服務(wù)模式,提高偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村的服務(wù)可得性。加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位監(jiān)管,充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用,嚴(yán)防“脫農(nóng)進(jìn)城”趨勢(shì),引導(dǎo)郵儲(chǔ)銀行大力拓展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。二是積極適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新變化,開發(fā)推廣適用于私人農(nóng)場(chǎng)、專業(yè)合作社的信貸新模式,探索發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資,開展金融支持農(nóng)業(yè)規(guī)?;a(chǎn)和集約化經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)。強(qiáng)化對(duì)糧食生產(chǎn)發(fā)展的信貸投入,支持城鄉(xiāng)一體化、新型城鎮(zhèn)化和農(nóng)田水利建設(shè),支持新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展。三是提升陽光信貸覆蓋面,加大富民陽光信貸推廣力度,建立富民陽光信貸統(tǒng)計(jì)制度和通報(bào)制度,開展專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
4.推動(dòng)小微企業(yè)金融服務(wù)增量擴(kuò)面。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)引領(lǐng)。堅(jiān)持小微企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”目標(biāo)不動(dòng)搖,認(rèn)真開展統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和考核督促;完善“市中小企業(yè)金融服務(wù)網(wǎng)”,開發(fā)推廣“網(wǎng)上金融超市”,進(jìn)一步拓寬銀企溝通的渠道。二是開展活動(dòng)帶領(lǐng)。繼續(xù)開展小微企業(yè)金融服務(wù)月活動(dòng),2014年計(jì)劃在市新能源產(chǎn)業(yè)園區(qū)和高港區(qū)舉辦兩場(chǎng)大型“進(jìn)基層、入園區(qū)”銀企對(duì)接活動(dòng),在姜堰區(qū)和泰興市舉辦兩場(chǎng)銀企面對(duì)面懇談活動(dòng),擴(kuò)大活動(dòng)影響力,提升活動(dòng)效果。三是實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。通過監(jiān)管創(chuàng)新,探索化解小微企業(yè)貸款難、貸款貴問題的措施和方法,進(jìn)一步推廣小微企業(yè)免擔(dān)保貸款;督促法人銀行針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品、創(chuàng)新信貸流程、創(chuàng)新還款方式、創(chuàng)新?lián)7绞剑煌苿?dòng)政府加大政策扶持力度,完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制。四是強(qiáng)化制度保障。推動(dòng)銀行小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)有效發(fā)揮作用,開展專營(yíng)機(jī)構(gòu)督查評(píng)估,對(duì)“六項(xiàng)機(jī)制”貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤,對(duì)減輕小微企業(yè)融資負(fù)擔(dān)政策執(zhí)行情況進(jìn)行督查,不斷提升小微企業(yè)貸款的可得性和服務(wù)覆蓋面。
(四)強(qiáng)化內(nèi)部管理,提升監(jiān)管效能
1.扎實(shí)開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。認(rèn)真組織開展第二批群眾路線教育活動(dòng),深入學(xué)習(xí)貫徹重要講話和指示精神,對(duì)作風(fēng)之弊、行為之垢來一次動(dòng)真碰硬的大排查、觸及靈魂的大檢修、洗心革面的大掃除。系統(tǒng)理解、準(zhǔn)確把握“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求,用精神開展活動(dòng),認(rèn)真開展批評(píng)和自我批評(píng),嚴(yán)防搞形式、走過場(chǎng)。突出作風(fēng)建設(shè),堅(jiān)決反對(duì)“”,緊密結(jié)合監(jiān)管中心工作,努力實(shí)現(xiàn)作風(fēng)的根本性改進(jìn)。分局黨委班子成員和各職能科室分別掛鉤基層聯(lián)系點(diǎn)及重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,深入實(shí)際開展調(diào)查研究,緊密聯(lián)系基層解決實(shí)際問題。
2.切實(shí)推進(jìn)職工隊(duì)伍建設(shè)。一是強(qiáng)化知識(shí)型隊(duì)伍建設(shè)。結(jié)合工作實(shí)際開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn),全年集中培訓(xùn)不少于6次,切實(shí)提升員工業(yè)務(wù)能力。采取論壇、交流、點(diǎn)評(píng)等多種形式,組織開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)研討和交流,樹立主要業(yè)務(wù)的標(biāo)桿性質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),供相關(guān)科室員工學(xué)習(xí)對(duì)照。二是強(qiáng)化實(shí)干型隊(duì)伍建設(shè)。圍繞“增強(qiáng)干部隊(duì)伍素質(zhì),提高盡責(zé)履職能力”強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作,開展“深化作風(fēng)建設(shè),塑我監(jiān)管形象”活動(dòng),切實(shí)提升制度執(zhí)行力。改進(jìn)督查督辦,確保各項(xiàng)工作任務(wù)有效貫徹落實(shí),開展履職評(píng)價(jià),提高工作效率和規(guī)范化程度。開展中層干部缺崗競(jìng)聘和員工輪崗,激發(fā)員工活力,努力做到人力資源效用最大化。三是強(qiáng)化廉潔型隊(duì)伍建設(shè)。推進(jìn)廉政文化建設(shè),組織開展警示教育,上好預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育課,落實(shí)“一崗雙責(zé)”,強(qiáng)化監(jiān)督約束,確保不發(fā)生工作人員違法及重大違規(guī)行為。
篇8
關(guān)鍵詞:上市公司 內(nèi)部控制 信息披露
中圖分類號(hào):930.91
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:a
文章編號(hào):1004-4914(2013)05-082-02
2006年6月和9月,上海證券交易所和深圳證券交易所分別了《上市公司內(nèi)部控制指引》,要求從2006年度起上市公司應(yīng)披露內(nèi)部控制的自我評(píng)估報(bào)告和聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)自我評(píng)估報(bào)告所進(jìn)行的核實(shí)評(píng)價(jià)。2008年5月,財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)及保監(jiān)會(huì)五家政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合正式頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,要求上市公司自2009年7月1日起開始施行,鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。要求企業(yè)制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度、定期自我檢查評(píng)估并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告,以及需要聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告出具審計(jì)意見。2010年4月26日,五家監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》以及《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》(共稱“企業(yè)內(nèi)部控制配套指引”),作為實(shí)施基本規(guī)范的具體指引。配套指引和2010年5月頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,規(guī)定了對(duì)上市公司建立和評(píng)估內(nèi)部控制有效性以及對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)上市公司內(nèi)部控制有效性的監(jiān)管要求,一套吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),適應(yīng)會(huì)計(jì)國(guó)際趨同、符合中國(guó)企業(yè)發(fā)展實(shí)際的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系初步建立。內(nèi)部控制信息披露制度作為內(nèi)部控制體系中重要的一環(huán),有助于內(nèi)控體系的健全和執(zhí)行,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體系的有效性和完整性。
一、上市公司內(nèi)部控制信息披露的動(dòng)因分析
1.公司內(nèi)部管理的需要。內(nèi)部控制是經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。內(nèi)部控制的目的在于改善公司的經(jīng)營(yíng)管理、保證公司的經(jīng)營(yíng)管理高效有序運(yùn)轉(zhuǎn),防范公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)內(nèi)部控制的信息披露,能夠保證內(nèi)控信息的溝通與交流,提高管理的效率,及時(shí)對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià),保證控制的有效性。另一方面,通過內(nèi)部控制的信息披露,向所有者報(bào)告內(nèi)部控制的情況,可以免除一部分管理者的受托責(zé)任。
2.外部利益相關(guān)者的需要?,F(xiàn)代企業(yè)制度的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離,按照委托理論,就形成了委托人和人的一種經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系,委托人作為公司的股東,目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化,擁有剩余索取權(quán)。而人作為公司的管理者,實(shí)際控制公司的經(jīng)營(yíng)管理,目標(biāo)是薪酬最大化。兩者目標(biāo)不一致,就形成了委托矛盾。作為外部利益相關(guān)者主體的委托人,就需要完善的信息披露制度來了解人的履職情況。內(nèi)部控制作為公司人履職的主要內(nèi)容,信息披露能夠使外部利益相關(guān)者了解公司的運(yùn)作,各種內(nèi)部管理制度和制衡機(jī)制,化解委托矛盾,解決信息不對(duì)稱問題。
3.市場(chǎng)信號(hào)傳遞的需要。信號(hào)傳遞理論認(rèn)為,信息優(yōu)勢(shì)的一方會(huì)向信息劣勢(shì)的一方提供信號(hào)傳遞,以期市場(chǎng)會(huì)對(duì)此做出積極有效的反應(yīng),信號(hào)傳遞一般采用短期效果明顯且成本低廉的形式,信息披露是信息傳遞的最實(shí)用、經(jīng)濟(jì)、效果明顯的一種方式。因此,在資本市場(chǎng)上,那些內(nèi)部控制有效性較高的公司,為了避免出現(xiàn)逆向選擇,將自己與那些內(nèi)部控制差的公司區(qū)分開,更趨向于主動(dòng)披露其良好內(nèi)部控制信息,這就向市場(chǎng)傳遞了一種良好的市場(chǎng)信號(hào),就會(huì)吸引更多的投資,增強(qiáng)投資者的信心。
4.價(jià)格信息傳導(dǎo)的需要。按照有效市場(chǎng)理論,所有可獲得的信息已經(jīng)充分反映在資產(chǎn)的價(jià)格中了,市場(chǎng)中的投資者依據(jù)所獲得的信息只能獲得平均利潤(rùn)而不可能獲得超額利潤(rùn)。公司內(nèi)部控制的信息披露制度作為一種信息傳導(dǎo)機(jī)制,其目的就是要讓外部利益相關(guān)者更了解公司的管理信息特別是內(nèi)部控制的相關(guān)信息,幫助他們做出更加合理有效的判斷。如果市場(chǎng)是有效的,內(nèi)部控制信息的披露必將會(huì)影響股票價(jià)格。
二、上市公司內(nèi)部控制信息披露的影響因素分析
1.公司治理結(jié)構(gòu)。良好的、高效的公司治理結(jié)構(gòu)保證了內(nèi)部控制的實(shí)施,它保證了公司管理層的履職行為。所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離,就產(chǎn)生了信息不對(duì)稱和
本問題,也形成了股東會(huì)、董事會(huì)和管理層相制衡的權(quán)力體系,信息披露也成為管理層履行職責(zé)的一種重要行為,是股東享有知情權(quán)利的一種途徑。股東通過設(shè)立獨(dú)立董事,完善公司的內(nèi)部控制制度,規(guī)范管理層的行為,減少管理層侵害股東利益的行為,促使管理層更愿意對(duì)外進(jìn)行信息披露,特別是內(nèi)部控制的信息披露。因此,獨(dú)立董事的數(shù)量和比例,其履職程度,都會(huì)影響內(nèi)部控制的有效性,也會(huì)影響內(nèi)部控制的信息披露。
2.公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。內(nèi)部控制作為保證公司有效運(yùn)營(yíng)的一種措施,有實(shí)證研究表明,內(nèi)部控制越完善的公司,其盈利能力越強(qiáng),經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)胶?。按照信?hào)傳遞理論,經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的公司為了將其與其他公司區(qū)分開來,更愿意對(duì)外披露一些公司的正面信息,特別是內(nèi)部控制的信息。通過內(nèi)部控制信息的披露,它向市場(chǎng)傳遞了一個(gè)信號(hào),公司具有完善的內(nèi)部控制,管理體制規(guī)范、透明、民主、公開,經(jīng)營(yíng)效率高,其盈利能力強(qiáng)。通過信號(hào)的傳遞,就會(huì)吸引優(yōu)質(zhì)資源流入自己的公司。
3.公司規(guī)模。規(guī)模大的上市公司為了保證權(quán)利的有效運(yùn)行,有著更加完善的內(nèi)部控制體系,更注重本公司的社會(huì)形象和聲譽(yù)。規(guī)模大的公司的信息披露往往有著人才和技術(shù)的優(yōu)勢(shì),不會(huì)受到資金和技術(shù)等因素的限制,內(nèi)部控制信息披露的程度更加廣泛。在中國(guó)資本市場(chǎng)上,規(guī)模大的上市公司中“國(guó)有股獨(dú)大”的現(xiàn)象普遍存在,存在著各種的管理問題,都有著侵占中小股民利益的各種現(xiàn)象,為了吸引更多的投資者,需要改變公司原有的損害中小股民利益的形象,因此,更愿意披露有關(guān)內(nèi)部控制的信息,來改變?cè)械男蜗螅瑯淞⒁粋€(gè)良好的社會(huì)形象。 4.審計(jì)意見。按照證監(jiān)委的要求,上市公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì),出具審計(jì)意見后方能報(bào)出。注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)意見類型包括標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見、保留意見、否定意見和無法表達(dá)意見。一旦被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見,上市公司對(duì)內(nèi)部控制信息披露的動(dòng)力就會(huì)減弱。因?yàn)?,被出具了非?biāo)準(zhǔn)無保留意見的上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告,說明其或多或少出現(xiàn)了問題,而作為財(cái)務(wù)報(bào)告基礎(chǔ)的內(nèi)部控制體系也必然存在一定程度上的隱患,其內(nèi)部控制信息披露的欲望也必將受挫。
三、對(duì)改進(jìn)上市公司內(nèi)部控制信息披露的建議
1.制定內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)制度。證券監(jiān)管部門應(yīng)完善內(nèi)部控制信息披露的制度建設(shè),以保證信息披露的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,保證證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。對(duì)于強(qiáng)制性內(nèi)部控制信息披露,應(yīng)明確內(nèi)部控制及其信息披露責(zé)任主體,明確披露方式,規(guī)定內(nèi)部控制信息披露的具體內(nèi)容和格式,要求所披露內(nèi)容必須經(jīng)過注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)證,明確違反規(guī)定的上市公司的懲罰措施等。鼓勵(lì)上市公司在強(qiáng)制披露的基礎(chǔ)上,自愿披露其他有關(guān)的內(nèi)容,以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息的高度共享,為利益相關(guān)者的決策提供更多的參考信息。自愿性披露的內(nèi)部控制信息,披露內(nèi)容和格式可以多樣化,但其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性必須得到保證,應(yīng)主動(dòng)接受注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審核鑒證,接受監(jiān)管部門的監(jiān)督,否則自愿披露的內(nèi)部控制信息可能會(huì)傳遞錯(cuò)誤信號(hào),誤導(dǎo)廣大投資者。
2.完善上市公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。完善上市公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是提高我國(guó)上市公司內(nèi)部控制信息披露質(zhì)量的有效途徑,也是上市公司自身發(fā)展壯大的必然需要。完善股權(quán)結(jié)構(gòu),提高公司治理的效率,保護(hù)小股東的利益不被大股東侵害以及投資者的利益,促進(jìn)上市公司的健康發(fā)展。合理設(shè)置上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員以及董事會(huì)等職責(zé),明確各機(jī)構(gòu)在上市公司內(nèi)部控制信息披露的及時(shí)性、公平性、準(zhǔn)確性、完整性等方面的權(quán)利和責(zé)任,對(duì)重大遺漏、虛假記載以及誤導(dǎo)性陳述等行為形成有效的法律約束機(jī)制。完善獨(dú)立董事制度,采取適當(dāng)激勵(lì)措施,發(fā)揮獨(dú)立董事的作用,加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的績(jī)效考核和評(píng)價(jià),增加獨(dú)立董事的責(zé)任感,從而提高上市公司的內(nèi)部控制信息披露的質(zhì)量。完善監(jiān)事會(huì)的職能,保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性,充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用,監(jiān)督董事會(huì)、總經(jīng)理等公司高管的權(quán)力運(yùn)行,預(yù)防他們通過徇私舞弊來損害中小股東及員工的利益。
3.完善內(nèi)部控制信息披露的責(zé)任機(jī)制。內(nèi)部控制信息披露的責(zé)任機(jī)制應(yīng)包括內(nèi)部和外部責(zé)任機(jī)制,即監(jiān)管部門對(duì)上市公司內(nèi)部控制披露信息失真的處罰機(jī)制和上市公司內(nèi)部控制信息產(chǎn)生失真的責(zé)任追究制度。監(jiān)管部門應(yīng)強(qiáng)化上市公司內(nèi)部控制信息披露的監(jiān)管
力度,對(duì)于上市公司內(nèi)部控制信息強(qiáng)制披露但拒不披露,不按規(guī)定的時(shí)間、形式披露的行為,要有相應(yīng)的處罰措施,對(duì)于漏報(bào)、虛報(bào)和錯(cuò)報(bào)信息應(yīng)當(dāng)進(jìn)行嚴(yán)厲懲處,逐步引入民事賠償訴訟法律機(jī)制,并與市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制掛鉤。公司內(nèi)部要有一套完整的內(nèi)部控制信息追溯機(jī)制,明確各部門在內(nèi)部控制信息披露中的責(zé)任,明確董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)審人員等對(duì)內(nèi)部控制信息的真實(shí)性、有效性,在內(nèi)部控制信息報(bào)告上簽章,對(duì)外披露時(shí)應(yīng)經(jīng)過公司內(nèi)部的一定審批程序,獲得授權(quán)后方能對(duì)外披露。
4.加強(qiáng)內(nèi)部控制信息披露第三方審計(jì)的評(píng)價(jià)機(jī)制。內(nèi)部控制信息對(duì)于投資者來說是一項(xiàng)重要的決策依據(jù),中介機(jī)構(gòu)作為市場(chǎng)交易的第三方,為交易雙方做好客觀、真實(shí)的信息評(píng)價(jià)。但長(zhǎng)期以來,上市公司經(jīng)常與中介機(jī)構(gòu)共謀作假,誤導(dǎo)甚至欺騙廣大投資者,有時(shí)造成投資者巨大的損失。只罰不賠的這種處罰方式,并不能挽回國(guó)家和廣大投資者的實(shí)際損失。因此,應(yīng)加強(qiáng)對(duì)第三方信息審計(jì)的評(píng)價(jià),規(guī)范信息審計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范操作,嚴(yán)格信息審計(jì)的責(zé)任,對(duì)于信息審計(jì)提供虛假或不準(zhǔn)確意見的事務(wù)所,要嚴(yán)格限制其業(yè)務(wù)范圍,情節(jié)嚴(yán)重的,取消其信息審計(jì)業(yè)務(wù)主體資格,限制其市場(chǎng)準(zhǔn)入。
四、總結(jié)
內(nèi)部控制保證了上市公司的良性運(yùn)行和健康發(fā)展,其信息披露有利于公司對(duì)外樹立良好的社會(huì)形象。完善的內(nèi)部控制信息披露制度提供高質(zhì)量的內(nèi)部控制信息服務(wù),為外部利益相關(guān)者更好地了解公司內(nèi)部控制的運(yùn)行情況、分析公司的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn),為其預(yù)測(cè)公司的價(jià)值和發(fā)展前景提供依據(jù),從而幫助其做出正確決策。
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篇9
為全面掌握全市農(nóng)村信用社貸款營(yíng)銷工作情況,剖析貸款緩增的原因,探求扭轉(zhuǎn)營(yíng)銷工作被動(dòng)局面的思路和措施,九月下旬,我們對(duì)部分聯(lián)社貸款營(yíng)銷工作進(jìn)行了調(diào)查,現(xiàn)將情況報(bào)告如下:
一、貸款增長(zhǎng)放緩的主要原因
通過與聯(lián)社高管人員及一線信貸人員座談,我們感覺造成貸款增長(zhǎng)放緩的原因是多方面的,既有奧運(yùn)會(huì)、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等客觀因素,也有機(jī)制不健全、營(yíng)銷動(dòng)能不足等內(nèi)部原因?,F(xiàn)將主要原因分析如下:
(一)客戶導(dǎo)向理念未真正樹立起來
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,金融機(jī)構(gòu)與客戶是唇齒相依的關(guān)系,重視客戶,把客戶的需求和利益放在第一位,圍繞客戶需求創(chuàng)新產(chǎn)品、提供服務(wù)是營(yíng)銷工作的基本要求。從調(diào)查走訪情況看,部分聯(lián)社和信用社在這方面還存在很大差距。主要表現(xiàn),一是對(duì)客戶需求了解不夠,對(duì)轄內(nèi)行業(yè)、企業(yè)情況一知半解,即使是按季度進(jìn)行的貸后檢查,也只側(cè)重現(xiàn)有貸款的使用情況,沒有重點(diǎn)了解和挖掘客戶需求;二是“坐商”習(xí)性依然存在,很多人還習(xí)慣坐在辦公室等客戶上門,沒有走出去,深入客戶中,主動(dòng)尋找業(yè)務(wù)的意識(shí);三是根據(jù)客戶需要研究開發(fā)新產(chǎn)品是客戶導(dǎo)向理念的重要體現(xiàn),而隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,多樣化的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作模式,需要新的信貸產(chǎn)品與之相適應(yīng)。而目前信用社沒有形成產(chǎn)品系列,缺乏特色產(chǎn)品,造成只能讓客戶適應(yīng)我們,滿足我們的要求。
(二)統(tǒng)一法人后經(jīng)營(yíng)理念沒有實(shí)現(xiàn)根本轉(zhuǎn)換
農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人以后,縣級(jí)聯(lián)社的職能發(fā)生了重大轉(zhuǎn)變,而部分聯(lián)社高管人員的思想意識(shí)沒有跟上信用社體制機(jī)制的變化,沒有把工作重心轉(zhuǎn)移到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上來,沒有實(shí)現(xiàn)從管理經(jīng)營(yíng)型向經(jīng)營(yíng)管理型的轉(zhuǎn)變,聯(lián)社經(jīng)營(yíng)核心作用沒有發(fā)揮出來,客戶經(jīng)理部只是承擔(dān)了原來信貸業(yè)務(wù)科的貸款調(diào)查職能,客戶管理、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展功能發(fā)揮得很不充分,大部分聯(lián)社連客戶經(jīng)理人員的配備還不到位。
(三)思想作風(fēng)不扎實(shí),貸款營(yíng)銷工作中存在主觀障礙
當(dāng)前,部分聯(lián)社高管和信貸人員在業(yè)務(wù)拓展中還存在一些錯(cuò)誤認(rèn)識(shí),制約了貸款營(yíng)銷工作:一是存在盲目自滿情緒。近幾年來,一些國(guó)有商業(yè)銀行出于經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略考慮,上收了基層行貸款權(quán)限,造成縣級(jí)支行貸款增量銳減,而我們的一些聯(lián)社沒有考慮我們?cè)隗w制和貸款權(quán)限方面擁有的巨大優(yōu)勢(shì),滿足于在縣域內(nèi)貸款市場(chǎng)占有率小幅提高,缺乏貸款營(yíng)銷的意識(shí),更沒有貸款營(yíng)銷的責(zé)任感和緊迫感;二是存在懼貸思想,怕形成不良后承擔(dān)責(zé)任,甚至有的聯(lián)社分管信貸工作的副主任根本不履職盡責(zé)。有的基層信用社主任和信貸人員更是用消極的態(tài)度對(duì)待貸款營(yíng)銷工作;三是存在作風(fēng)漂浮現(xiàn)象,工作不深入,事業(yè)心不強(qiáng),主動(dòng)性不夠。這些錯(cuò)誤的思想意識(shí)是制約貸款營(yíng)銷工作的主要因素。
(四)貸款管理機(jī)制缺失,獎(jiǎng)懲機(jī)制不對(duì)稱
一方面,貸款責(zé)任追究加大了放款責(zé)任。實(shí)行貸款責(zé)任追究制度,對(duì)增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí),抑制亂作為,確保新增貸款質(zhì)量起到了積極作用。但隨著制度的深入落實(shí),責(zé)任追究力度的加大,也帶來了信貸人員懼貸、惜貸的問題,影響了貸款營(yíng)銷積極性。
另一方面獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不到位,影響了客戶經(jīng)理部和基層業(yè)務(wù)人員作用的發(fā)揮。各聯(lián)社均未制定和落實(shí)客戶經(jīng)理考核獎(jiǎng)懲辦法,只是對(duì)信用社建立了貸款營(yíng)銷考核辦法。聯(lián)社向信用社分配效益工資時(shí),新增貸款都是重要的考核指標(biāo),但該部分獎(jiǎng)勵(lì)只分配到信用社,既沒有制定相應(yīng)的辦法保證營(yíng)銷獎(jiǎng)勵(lì)能夠落實(shí)到一線信貸人員,也沒有督促信用社制定相應(yīng)措施。獎(jiǎng)勵(lì)大家拿,責(zé)任一人擔(dān)。這種情況極大地挫傷了一線信貸人員營(yíng)銷貸款的積極性。
由于在整個(gè)貸款管理過程中,只落實(shí)了產(chǎn)生不良貸款的懲罰措施,而沒有形成拓展業(yè)務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,使信貸人員感覺業(yè)務(wù)拓展了沒得到獎(jiǎng)勵(lì),而一旦出現(xiàn)不良就要受到處罰,干還不如不干,挫傷了信貸人員的工作積極性,沒有人主動(dòng)營(yíng)銷貸款。
(五)奧運(yùn)會(huì)等外部因素造成的影響
由于__市緊鄰北京,奧運(yùn)期間大批企業(yè)因?yàn)榄h(huán)保原因關(guān)停,另外部分企業(yè)因?yàn)殇N售市場(chǎng)以北京為主或原料產(chǎn)品運(yùn)輸需途經(jīng)北京,而處于半停產(chǎn)狀態(tài)。
比如文安關(guān)停規(guī)模較大的金屬延壓等污染企業(yè)21戶,小型污染企業(yè)全部關(guān)停;800多戶膠合板企業(yè)基本處于停產(chǎn)狀態(tài)。受此影響對(duì)該類企業(yè)投放明顯減少,20__年前七個(gè)月向膠合板生產(chǎn)企業(yè)投放貸款21087萬元,今年同期投放僅8342萬元;去年前7個(gè)月對(duì)鋼鐵企業(yè)投放貸款25547萬元,今年僅投放4286萬元。
三河各行業(yè)均不同程度受到奧運(yùn)影響,東部礦山企業(yè)年初在信用社有貸款6000萬元左右,由于奧運(yùn)之前砂石、水泥等價(jià)格漲幅巨大,企業(yè)盈利非常豐厚,奧運(yùn)期間被強(qiáng)制關(guān)停后企業(yè)已經(jīng)將貸款基本還清。西部的鋼鐵壓延業(yè)、中部的印裝業(yè)由于環(huán)保、運(yùn)輸?shù)仍蚧咎幱谕.a(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)。另外由于建筑業(yè)全面停工,影響了門窗加工、運(yùn)輸、混凝土等企業(yè)的生產(chǎn)。
根據(jù)對(duì)五家聯(lián)社的調(diào)查,奧運(yùn)會(huì)對(duì)信用社信貸投放的影響是多層次的。一是,企業(yè)停工不再需要流動(dòng)資金貸款;二是,由于奧運(yùn)會(huì)后環(huán)保等政策的不確定性,企業(yè)減少了固定資產(chǎn)投資,減少了資金需求;三是,企業(yè)因停工資金出現(xiàn)閑置,部分企業(yè)提前歸還了貸款。
經(jīng)調(diào)查,受奧運(yùn)影響每家聯(lián)社因此減少的信貸需求均在3億元以上。這些需求部分會(huì)隨著奧運(yùn)會(huì)的結(jié)束,在四季度體現(xiàn),其余部分因錯(cuò)過了生產(chǎn)周期需要到明年體現(xiàn)。因此估計(jì)四季度信貸投放雖然會(huì)有較大幅度增長(zhǎng),但達(dá)到去年的水平難度比較大。
(六)信用社信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整,抑制了部分高風(fēng)險(xiǎn)貸款需求
今年以來__市農(nóng)信社在信貸投放理念及投放重點(diǎn)上進(jìn)行了調(diào)整,在優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也對(duì)部分貸款需求起到了抑制作用。
一是嚴(yán)格控制
房地產(chǎn)貸款,今年前9個(gè)月房地產(chǎn)開發(fā)貸款較年初下降54401萬元,而去年同期房地產(chǎn)開發(fā)貸款增長(zhǎng)了28611萬元。 二是強(qiáng)調(diào)抵、質(zhì)押貸款在新增貸款中的占比。去年下半年以來,省聯(lián)社__辦事處為優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu),降低信貸風(fēng)險(xiǎn),提出了逐步提高新增貸款中抵、質(zhì)押貸款比重的要求,各聯(lián)社嚴(yán)格控制了信用、擔(dān)保貸款投放。從實(shí)際情況看,目前縣域內(nèi)很多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)用地為集體土地或租賃取得,無法提供充足的抵押物,影響了企業(yè)的有效信貸需求,這種情況在文安、大城等地尤為突出。這樣,一方面減少了信用和保證擔(dān)保貸款,另一方面又沒有增加新的保全措施,抑制了貸款總量增長(zhǎng)。
三是規(guī)范管理減少了盲目投放。針對(duì)自身特點(diǎn),各聯(lián)社紛紛主動(dòng)制定措施,對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款進(jìn)行了防控,抑致了部分貸款需求。如:三河聯(lián)社對(duì)全轄所有不良貸款建立了黑名單,涉及借款人、擔(dān)保人20__人以上,在原有不良貸款還清之前不再批準(zhǔn)新貸款。行風(fēng)建設(shè)開展以來香河聯(lián)社大力壓縮風(fēng)險(xiǎn)較高的小額貸款,兩年來累計(jì)凈收回小額貸款3000多筆。
(七)國(guó)際國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了變化,企業(yè)投資意愿下降,信貸需求減少
今年以來,由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)來勢(shì)兇猛,嚴(yán)重影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),影響了出口創(chuàng)匯,影響了企業(yè)的效益。一方面企業(yè)投資意愿下降,產(chǎn)生觀望思想;另一方面企業(yè)的正常生產(chǎn)受到了影響,有的壓縮產(chǎn)量,有的部分停產(chǎn),有的全部停產(chǎn),與往年相比信貸需求明顯減少。
二、加強(qiáng)貸款營(yíng)銷工作的主要措施
(一)加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè),充分發(fā)揮營(yíng)銷主體作用
客戶經(jīng)理是業(yè)務(wù)拓展與營(yíng)銷的主體,客戶經(jīng)理的素養(yǎng)、技能以及工作狀態(tài),決定著業(yè)務(wù)拓展的能力和效果。
首先要為客戶經(jīng)理部配齊高素質(zhì)人員,必須選聘那些具有高尚思想品德、較強(qiáng)的敬業(yè)精神、熟悉各種業(yè)務(wù)技能、具有一定公關(guān)本領(lǐng)的員工擔(dān)任客戶經(jīng)理。要定期對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行考察篩選,對(duì)不能勝任工作的及時(shí)調(diào)換。
其次要加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高素質(zhì),增強(qiáng)才干。通過組織客戶經(jīng)理在崗鍛煉、短期培訓(xùn),開闊視野,拓展知識(shí)面,提高協(xié)調(diào)關(guān)系與推介業(yè)務(wù)的能力,掌握市場(chǎng)營(yíng)銷藝術(shù),以提升綜合服務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。當(dāng)前要著重抓好《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《物權(quán)法》的學(xué)習(xí)。
再次,要不斷研究探索適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及信用社工作特點(diǎn)的客戶經(jīng)理制度體系和管理模式,規(guī)范客戶經(jīng)理的營(yíng)銷行為,提高營(yíng)銷積極性。一是建立定期訪客制度。定期探訪老客戶、拜訪新客戶,并將情況報(bào)告客戶經(jīng)理部存檔。二是建立客戶經(jīng)理例會(huì)制度??蛻艚?jīng)理部每月定期召開客戶經(jīng)理會(huì),總結(jié)通報(bào)上月工作、交流市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、布置工作重點(diǎn)。三是建立信息上報(bào)和反饋制度。客戶經(jīng)理要定期或不定期向聯(lián)社上報(bào)有關(guān)信息,包括市場(chǎng)信息、客戶信息和同業(yè)信息,信息被采用并帶來收益的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。四是建立市場(chǎng)開發(fā)協(xié)調(diào)制度。要針對(duì)本社業(yè)務(wù)拓展中遇到的難題,協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門,研究開發(fā)客戶需要的金融產(chǎn)品。五是建立管戶責(zé)任制度和優(yōu)質(zhì)客戶流失責(zé)任追究制度。凡所負(fù)責(zé)管理的客戶,出現(xiàn)由于維護(hù)不到位而被其他行挖走的情況,要追究管戶客戶經(jīng)理的責(zé)任。六是探索實(shí)行客戶經(jīng)理等級(jí)管理制度,根據(jù)業(yè)績(jī)劃分等級(jí),不同等級(jí)給予不同的權(quán)限和待遇。七是建立全轄客戶的基礎(chǔ)檔案,全面掌握客戶情況,以利于了解、跟蹤和服務(wù)于客戶。
(二)加強(qiáng)約束激勵(lì)機(jī)制建設(shè),靠機(jī)制催生活力
要研究探索適應(yīng)營(yíng)銷工作特點(diǎn)的激勵(lì)機(jī)制,充分體現(xiàn)多勞多得、少勞少得的分配原則,靠有效的機(jī)制催生積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。在制定掛鉤辦法時(shí),一要適當(dāng)加大獎(jiǎng)懲力度,讓在貸款營(yíng)銷中做出成績(jī)的同志真正得到實(shí)惠,嘗到甜頭,讓不作為、無業(yè)績(jī)的人丟職位、丟待遇、丟面子;二要直接掛鉤到人,對(duì)貸款營(yíng)銷,聯(lián)社要直接考核獎(jiǎng)勵(lì)到客戶經(jīng)理,信用社要考核獎(jiǎng)勵(lì)到個(gè)人,使責(zé)、權(quán)、利真正結(jié)合起來,讓機(jī)制的作用傳導(dǎo)到每一個(gè)員工,不能只進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究,而不把貸款營(yíng)銷與個(gè)人收益掛鉤。各聯(lián)社,特別是信用社要重新制定或修改完善績(jī)效工資考核辦法,貸款營(yíng)銷與個(gè)人收益直接掛鉤。聯(lián)社要按季對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行檢查,以確保獎(jiǎng)懲措施兌現(xiàn);三是聯(lián)社必須根據(jù)實(shí)際情況合理確定貸款責(zé)任人,對(duì)基層信用社推薦,聯(lián)社調(diào)查并發(fā)放的貸款要對(duì)推薦信用社進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),貸款責(zé)任要落實(shí)到聯(lián)社有關(guān)人員,不能把責(zé)任推給基層信用社。
(三)進(jìn)一步完善貸款責(zé)任追究制度
責(zé)任追究制度執(zhí)行以來取得了明顯的效果,在今后應(yīng)當(dāng)一如既往地執(zhí)行下去,但對(duì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及免責(zé)條件應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步研究,使之更加科學(xué)。在時(shí)間劃分上可以以20__年7月1日為分界,之前發(fā)放形成的不良貸款由于時(shí)間較長(zhǎng)可以對(duì)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定,進(jìn)行一次性處罰或處理,對(duì)之后發(fā)放形成的不良貸款在對(duì)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定的同時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)過程的審核,對(duì)于在整個(gè)過程中全部盡職盡責(zé)的信貸人員,給予適當(dāng)減免責(zé)任。
(四)選準(zhǔn)營(yíng)銷重點(diǎn),明確主攻方向
各聯(lián)社要加大以下客戶的營(yíng)銷:一是圍繞各類園區(qū)抓營(yíng)銷;二是圍繞納稅大戶抓營(yíng)銷;三是圍繞區(qū)域重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)抓營(yíng)銷。要對(duì)縣域內(nèi)所有企業(yè),進(jìn)行“地毯式”排查,真實(shí)掌握區(qū)內(nèi)共有多少企業(yè),哪些企業(yè)有信貸需求,哪些企業(yè)暫時(shí)沒有信貸需求,哪些企業(yè)與信用社建立了信貸關(guān)系,哪些企業(yè)沒有與信用社建立信貸關(guān)系,哪些企業(yè)與他行建立了信貸關(guān)系等情況。對(duì)企業(yè)要逐個(gè)建立檔案,了解基本情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、盈利能力、發(fā)展能力等情況,進(jìn)行分類排隊(duì),分出重點(diǎn)支持類、限制類和淘汰類,主動(dòng)公關(guān),盡快鎖定客戶。對(duì)重點(diǎn)支持類客戶,無論是否需要貸款,都要盡快組織評(píng)級(jí)授信。對(duì)公司類客戶,要由客戶經(jīng)理部直接營(yíng)銷、建檔,管理不能依靠信用社,客戶經(jīng)理要分片包戶,實(shí)行a、b角,互為補(bǔ)充。此外,對(duì)各商業(yè)銀行因?yàn)閺木o的貨幣政策而退出的客戶也要擇優(yōu)營(yíng)銷,通過雪中送炭,逐步培養(yǎng)成信用社的忠誠(chéng)客戶,壯大我們的客戶群。
(五)充分發(fā)揮社團(tuán)貸款作用,提高優(yōu)質(zhì)大戶營(yíng)銷能力
積極發(fā)放社團(tuán)貸款,凝聚全市信用社力量,增強(qiáng)營(yíng)銷骨干龍頭企業(yè)力度,培植優(yōu)質(zhì)客戶群體對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義,必須把這一業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。為調(diào)動(dòng)各聯(lián)社組織社團(tuán)貸款的積極性,建議辦事處研究制定社團(tuán)貸款專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)辦法,獎(jiǎng)勵(lì)的對(duì)象為推薦社團(tuán)貸款項(xiàng)目的聯(lián)社班子成員。
(六)早介入,把握奧運(yùn)會(huì)后企業(yè)生產(chǎn)恢復(fù)性增長(zhǎng)機(jī)會(huì)
奧運(yùn)結(jié)束后,原來因奧運(yùn)影響而臨時(shí)關(guān)?;驂嚎s生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè),必
然有一個(gè)恢復(fù)性增長(zhǎng)過程,其信貸需求也會(huì)隨之增加。各聯(lián)社要組織力量,對(duì)受奧運(yùn)影響較大的企業(yè)逐一調(diào)查摸底,了解其信貸資金需求情況,超前介入、超前服務(wù),搶占先機(jī),贏得客戶,占領(lǐng)市場(chǎng)。 (七)營(yíng)造全員營(yíng)銷的濃厚氛圍
營(yíng)銷工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,必須凝聚全社之力,營(yíng)造全員營(yíng)銷的氣氛。聯(lián)社班子,特別是經(jīng)營(yíng)班子成員,要在研究、部署、督導(dǎo)有關(guān)部門作好營(yíng)銷工作的同時(shí),下力量做好大戶企業(yè)的營(yíng)銷工作;客戶部門要在細(xì)分市場(chǎng)的基礎(chǔ)上,抓重點(diǎn)戶營(yíng)銷,客戶經(jīng)理要直接營(yíng)銷到重點(diǎn)客戶;全體員工要利用各種資源,重點(diǎn)抓普通戶的營(yíng)銷,以此構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)的營(yíng)銷體系。聯(lián)社其他部門在做好常規(guī)工作的同時(shí),要圍繞貸款營(yíng)銷這個(gè)中心,做好配套工作。聯(lián)社辦公室要綜合利用內(nèi)部信息、宣傳欄等載體,宣傳信貸營(yíng)銷工作中取得的經(jīng)驗(yàn),深入挖掘涌現(xiàn)出來的先進(jìn)典型,大力宣傳他們的先進(jìn)事跡,營(yíng)造學(xué)、趕、超的濃烈氛圍?;吮O(jiān)察部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度,對(duì)吃拿卡要以及門難進(jìn)、臉難看、事難辦的行為和人要從嚴(yán)從重處理。審貸部門要提高審批效率,實(shí)行限時(shí)服務(wù),明確調(diào)查、審查、審批等各個(gè)環(huán)節(jié)用時(shí),在保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的前提下,建立信貸營(yíng)銷“綠色通道”,努力提高辦貸效率。
(八)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,打造產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
要根據(jù)客戶需要研究開發(fā)新的信貸產(chǎn)品,推動(dòng)產(chǎn)品的多樣化、系列化、品牌化。在初始階段,可以學(xué)習(xí)借鑒其他機(jī)構(gòu)業(yè)已成熟的產(chǎn)品,經(jīng)調(diào)整改造后推廣。在此基礎(chǔ)上,還要立足農(nóng)村信用社實(shí)際,著眼于客戶的需要,開發(fā)具有獨(dú)創(chuàng)性的特色產(chǎn)品,真正形成品牌優(yōu)勢(shì)。當(dāng)前應(yīng)積極探索社會(huì)擔(dān)保組織擔(dān)保、擔(dān)保聯(lián)合體擔(dān)保、倉(cāng)單提單質(zhì)押等多種擔(dān)保方式。為了促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā),建議辦事處設(shè)立產(chǎn)品創(chuàng)新獎(jiǎng),對(duì)開發(fā)出適用產(chǎn)品的單位和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
(九)適應(yīng)利率市場(chǎng)化趨勢(shì),制定科學(xué)有效的利率定價(jià)機(jī)制
綜合考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)度、客戶貢獻(xiàn)度、客戶忠誠(chéng)度、客戶信譽(yù)度和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度等情況,同時(shí)根據(jù)不同的貸款方式,確定貸款利率浮動(dòng)幅度,實(shí)行一企一個(gè)利率,努力提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
篇10
關(guān)鍵詞:本土化;中小型韓資銀行;金融;研究
近年來,外資銀行在中國(guó)呈現(xiàn)加速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。截至2010年6月末,有13個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行在華設(shè)立了35家外商獨(dú)資銀行、2家合資銀行、1家外商獨(dú)資財(cái)務(wù)公司,另有24個(gè)國(guó)家和地區(qū)的70家外國(guó)銀行在華設(shè)立了91家分行。同時(shí),近5年來外資銀行總資產(chǎn)也以年均12%的速度增加。隨著在華市場(chǎng)的拓展和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大,外資銀行加快推進(jìn)自身的本土化進(jìn)程,力爭(zhēng)通過盡快實(shí)現(xiàn)人才、金融產(chǎn)品、技術(shù)和管理模式與本土文化的契合而獲得在華發(fā)展的先機(jī)。按照發(fā)展戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)重點(diǎn)的不同,外資銀行本土化模式大致可分為以下三種:一是以花旗、匯豐等大型國(guó)際型銀行為代表的業(yè)務(wù)全面推進(jìn)型;二是以荷蘭銀行為代表的專業(yè)化服務(wù)重點(diǎn)突破型;三是以日本、韓國(guó)為代表的依托母國(guó)總行的目標(biāo)業(yè)務(wù)型。不同的發(fā)展模式產(chǎn)生不同的發(fā)展軌跡,韓資銀行因母國(guó)與中國(guó)一衣帶水的天然地域聯(lián)系,實(shí)施緊跟母國(guó)在華企業(yè)投資地域和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,服務(wù)于母國(guó)企業(yè)的目標(biāo)業(yè)務(wù)型發(fā)展戰(zhàn)略。這一戰(zhàn)略的實(shí)施,既給韓資銀行帶來差異化服務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢(shì),同時(shí)又造成銀行的發(fā)展受制于母國(guó)企業(yè)在中國(guó)的發(fā)展,甚至在本土化進(jìn)程中衍生出一系列問題。本文在對(duì)韓資銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)及本土化進(jìn)程中存在的問題進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,以山東煙臺(tái)的2家韓資銀行(分別簡(jiǎn)稱H銀行、Q銀行)為例進(jìn)行實(shí)證分析,深層次剖析韓資銀行本土化進(jìn)程中存在問題的癥結(jié)所在,并提出了針對(duì)性的措施和建議。
一、韓資銀行本土化進(jìn)程及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
2006年12月,中國(guó)加入WTO后5年過渡期結(jié)束,中國(guó)金融業(yè)進(jìn)入全面開放時(shí)期。隨后,銀監(jiān)會(huì)頒布了《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》和《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》,貫穿了以外資銀行法人為導(dǎo)向的監(jiān)管理念。自此,外資銀行開始實(shí)施法人改制,成立本地注冊(cè)法人。本地注冊(cè)法人的成立,其管理架構(gòu)與經(jīng)營(yíng)理念的巨大變化成為外資銀行本土化進(jìn)程的里程碑。外資銀行本土化進(jìn)程由此也分法人成立前時(shí)期和法人成立后時(shí)期兩個(gè)階段,不同的階段其本土化路徑體現(xiàn)出了不同的特征。以筆者所調(diào)查的煙臺(tái)市2家韓資銀行為例,在2007年和2009年,兩家銀行分別轉(zhuǎn)制為本地注冊(cè)法人銀行,成功翻牌并開辦了人民幣業(yè)務(wù),邁出了本土化的關(guān)鍵一步。在華法人成立前,韓資銀行沒有統(tǒng)一的管理行,經(jīng)營(yíng)管理以韓國(guó)母行為主,采取業(yè)務(wù)跟進(jìn)式的發(fā)展方式,主要經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為服務(wù)本國(guó)企業(yè)。這一時(shí)期,韓資銀行缺乏統(tǒng)一、明確的本土化戰(zhàn)略,業(yè)務(wù)范圍局限于外幣業(yè)務(wù),絕大多數(shù)客戶為韓資企業(yè)或合資企業(yè),外籍員工占比較高,銀行自身的本土化意愿與程度均不強(qiáng)。法人銀行成立以后,韓資銀行結(jié)合自身優(yōu)勢(shì),提出了統(tǒng)一、明確的本土化發(fā)展戰(zhàn)略,大力開拓中國(guó)市場(chǎng),如H銀行(中國(guó))確定以私人銀行業(yè)務(wù)和財(cái)富管理經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)引入中國(guó)市場(chǎng),在東北三省和山東省大力拓展個(gè)人零售業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略,Q銀行(中國(guó))確定結(jié)合中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì),努力拓展中國(guó)市場(chǎng)的戰(zhàn)略;獲準(zhǔn)開辦人民幣業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)范圍實(shí)現(xiàn)本土化;公司治理結(jié)構(gòu)不斷完善,對(duì)業(yè)務(wù)、資金等實(shí)施了集中化管理,建立了統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)模式;不斷開發(fā)本土化產(chǎn)品,非韓資客戶占比逐步提高(見表1)。
明確、統(tǒng)一的本土化發(fā)展戰(zhàn)略的確立及實(shí)施,也推動(dòng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,截至2010年6月末,H銀行(中國(guó))貸款余額89.12億元,較年初增加23.57%;各項(xiàng)存款70.18億元,較年初增加15.09%。Q銀行總資產(chǎn)為56.53億元,較年初增加13%;各項(xiàng)存款23.04億元,較年初增加108%(見表2)。
二、本土化問題與瓶頸
從兩家韓資分行的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)看,轉(zhuǎn)制為法人分行后,其人員配置上出現(xiàn)華人管理中層,業(yè)務(wù)方面國(guó)內(nèi)客戶逐年上升,這說明兩家韓資銀行在逐步融入本地市場(chǎng)。但總體看,韓資銀行本土化進(jìn)程緩慢,本土化瓶頸問題難以得到有效突破,相關(guān)的經(jīng)營(yíng)問題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步顯現(xiàn)。
(一)市場(chǎng)融入度低、運(yùn)行質(zhì)量不高
主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是業(yè)務(wù)規(guī)模小,市場(chǎng)占有率低。從總量上看,兩家分行平均資產(chǎn)規(guī)模只有10億左右,平均負(fù)債規(guī)模9億左右,整體市場(chǎng)占有率不足0.5% 。二是客戶群體較為狹窄,授信集中度高。兩家分行的信貸投放均集中于煙臺(tái)、威海地區(qū)韓資出口導(dǎo)向型企業(yè),分布在電子、機(jī)械、服裝、造船業(yè)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè),這些產(chǎn)業(yè)對(duì)外貿(mào)政策和勞動(dòng)力成本的敏感度高,出口退稅及勞動(dòng)力成本的較小調(diào)整,就會(huì)帶來經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)較大波動(dòng),引發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的集中暴露。三是金融融入度低。目前,歐美外資法人行普遍與中資銀行在資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行了廣泛的合作,內(nèi)容涉及資產(chǎn)管理、轉(zhuǎn)受讓、資金結(jié)算、銀團(tuán)貸款、拆借市場(chǎng)等,但兩家韓資銀行僅在拆借市場(chǎng)與中資銀行有過簡(jiǎn)單合作,且金額較小,業(yè)務(wù)合作參與度低。
(二)管理體制難以達(dá)到本土化要求
一方面公司治理尚不完善,如Q銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履職的獨(dú)立性和有效性還存在不足,獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的薪酬由董事會(huì)決定,并由董事會(huì)對(duì)其考核,同時(shí)外部監(jiān)事與母行間尚未建立直接有效的匯報(bào)路徑;H銀行存在未經(jīng)董事會(huì)決議,高級(jí)管理層審批修訂銀行基本管理制度等情況。另一方面,內(nèi)部控制“形不像、神難似”。銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制架構(gòu)并保證順暢運(yùn)轉(zhuǎn),但從目前的情況看,兩家外資銀行的組織架構(gòu)均不是按照要求設(shè)置,而是根據(jù)人員情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況設(shè)置,比如Q銀行只有三個(gè)內(nèi)設(shè)部門,H銀行也是類似設(shè)置,以審貸會(huì)為例,2名業(yè)務(wù)主管+1名風(fēng)險(xiǎn)主管+1名行長(zhǎng)的運(yùn)行模式很難保證審批的獨(dú)立性和公允性,諸如合規(guī)、會(huì)計(jì)、技術(shù)崗位等均是兼任,也很難發(fā)揮監(jiān)督作用。
(三)流動(dòng)性滿足本土監(jiān)管指標(biāo)壓力大
一是存貸比指標(biāo)高居難下。截至2010年6月末,H銀行(中國(guó))的存貸比為126.99%,Q銀行(中國(guó))存貸比為145.89%,距75%的監(jiān)管要求差距較大。同時(shí),為達(dá)到存貸比監(jiān)管要求,部分行在拓展負(fù)債業(yè)務(wù)較為困難的情況下,采取了限制資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)策略,使得資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展也一度停滯。二是韓資銀行資金來源主要為同業(yè)存放和單位存款,同業(yè)拆入和儲(chǔ)蓄存款所占比重較小,對(duì)于批發(fā)性資金依賴性高,核心負(fù)債依存度低,資金來源穩(wěn)定性較弱。三是日常資金管理目標(biāo)以滿足即期資金需求及流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)為主,以短期資金支持中長(zhǎng)期貸款,期限錯(cuò)配情況較為突出,7天以內(nèi)的短期資金壓力較大。
(四)信貸文化“水土不服”凸現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)
韓資銀行的信貸文化與國(guó)內(nèi)存在顯著差異。以流動(dòng)資金貸款為例,韓資銀行認(rèn)為對(duì)客戶發(fā)放流動(dòng)資金貸款并進(jìn)行貸款展期,既能有效滿足客戶資金需求,又能降低客戶財(cái)務(wù)成本,讓經(jīng)營(yíng)良好的客戶適時(shí)展期有利于“服務(wù)客戶”宗旨的實(shí)現(xiàn),因此展期貸款一般歸于正常類貸款?;谶@種信貸文化,韓資銀行在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)時(shí)也大量發(fā)放流動(dòng)資金貸款,并對(duì)客戶一再展期。但現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn),部分貸款通過辦理借新還舊、在異地分行發(fā)放新貸款的方式變相展期,展期期限最長(zhǎng)達(dá)到6年。同時(shí),在部分客戶經(jīng)營(yíng)虧損的情況下,銀行仍為其辦理展期手續(xù),并歸為正常類客戶,造成潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。
(五)人力資源本土化瓶頸難以突破
一是高管層本土化問題未突破。目前,兩家行的高管人員均由韓籍人士擔(dān)任,與成熟外資行高管人員由本土金融資深人士或母國(guó)中國(guó)通擔(dān)任相比,現(xiàn)任韓籍高管對(duì)中國(guó)社會(huì)生活認(rèn)知少,文化熟悉度較低,制約了銀行管理的有效性。二是普通員工對(duì)銀行認(rèn)同感不強(qiáng)。兩家銀行的人力資源管理缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃,一些新進(jìn)員工也多以積累工作經(jīng)驗(yàn)、作為跳槽跳板為主,對(duì)銀行文化認(rèn)同度不高,人員流轉(zhuǎn)快。以H銀行煙臺(tái)分行某4人編制的部門為例,從成立初至今已先后有5人跳槽。三是對(duì)母行派遣人員的本地管理不足。外籍管理人員的選擇、任用、薪酬及考核等由母行決定,本地行權(quán)限不足。同時(shí),外籍派遣人員流動(dòng)性較強(qiáng),穩(wěn)定性不足,在一定程度上也影響了經(jīng)營(yíng)發(fā)展的連續(xù)性。四是受銀行社會(huì)認(rèn)知度和待遇制約,兩家外資行難以吸引到本地的優(yōu)秀人才,人員素質(zhì)有待提高。
三、本土化問題深層原因分析
(一)發(fā)展戰(zhàn)略制約本土化發(fā)展
目前韓資銀行的發(fā)展戰(zhàn)略可歸結(jié)為目標(biāo)業(yè)務(wù)型,即銀行緊跟本國(guó)在華企業(yè)投資地域和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,服務(wù)于本國(guó)企業(yè)。這一戰(zhàn)略在銀行介入中國(guó)市場(chǎng)初期具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì),但也受制于本國(guó)在華企業(yè)的數(shù)量和發(fā)展規(guī)模。因?yàn)榻鹑谫Y本的擴(kuò)張速度遠(yuǎn)高于產(chǎn)業(yè)資本的擴(kuò)張速度,韓資銀行改制后經(jīng)歷了較快速度的規(guī)模擴(kuò)張,如不及時(shí)更新發(fā)展戰(zhàn)略,重新定位市場(chǎng),為本國(guó)企業(yè)服務(wù)的異國(guó)化特質(zhì)就會(huì)不斷固化,出現(xiàn)客戶資源“天花板”現(xiàn)象,更嚴(yán)重的是東道國(guó)企業(yè)被排除于銀行服務(wù)行列。目前部分中小韓資銀行受其發(fā)展戰(zhàn)略所困,本土客戶拓展困難,客戶本土化停滯不前。
(二)企業(yè)文化融合性不足
目前韓資銀行企業(yè)文化仍沿襲母行文化,未能結(jié)合東道國(guó)文化特質(zhì),融合形成具有本土化特征的企業(yè)文化。如韓資銀行倡導(dǎo)員工自主自律的企業(yè)文化,倚重員工自我約束與自我管理,因此內(nèi)部崗位設(shè)置中不兼容崗位制衡及授權(quán)管理存在不足,不符合國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門對(duì)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管要求,也不適于目前國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境,因此產(chǎn)生大量操作風(fēng)險(xiǎn)問題。對(duì)Q銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn),該行未建立資金業(yè)務(wù)及交易系統(tǒng)授權(quán)管理制度和審批程序,個(gè)別分支機(jī)構(gòu)存在不具備交易資質(zhì)人員使用他人用戶名和密碼進(jìn)行交易的情況。
(三)社會(huì)影響力及認(rèn)知度不夠
銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣信用的特殊機(jī)構(gòu),受依賴心理制約,社會(huì)和企業(yè)對(duì)本土銀行的信任要高于外資銀行,因此國(guó)民認(rèn)知度對(duì)外資銀行的本土化程度也起著較為關(guān)鍵的作用。與資金實(shí)力雄厚、國(guó)際知名度較高的歐美外資銀行相比,公眾對(duì)韓資銀行的認(rèn)知及信任仍有差距,2007年又發(fā)生了韓資企業(yè)非法撤資事件,使得大眾對(duì)韓資企業(yè)的警惕心理進(jìn)一步提高。據(jù)半島網(wǎng)報(bào)道:52%以上的大眾和企業(yè)不愿同韓資銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來,90%以上的大眾和企業(yè)表示不會(huì)把錢存在韓資銀行,社會(huì)氛圍的排斥,不利于韓資銀行進(jìn)一步擴(kuò)大本土市場(chǎng)。
四、相關(guān)建議
(一)加強(qiáng)文化融合,樹立外資銀行服務(wù)品牌
外資銀行在實(shí)施全球化標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)的同時(shí)應(yīng)著力探索文化融合之路,尋找與本土文化相融合的契合點(diǎn),關(guān)注本地市場(chǎng)的需求,設(shè)計(jì)和提供符合目標(biāo)客戶潛在需求的產(chǎn)品和服務(wù),在提供的銀行產(chǎn)品雷同的情況下,在營(yíng)銷行為、合作習(xí)慣、談判風(fēng)格、后續(xù)管理等軟文化和軟技能上突出客戶管理特色,取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),形成獨(dú)特的外資銀行文化及服務(wù)品牌。
(二)完善管理模式,奠定本土化發(fā)展基石
如何將母行良好的管理文化和管理模式與當(dāng)?shù)貙?shí)際結(jié)合,建立起既保留母行管理特色,又兼顧當(dāng)?shù)貙?shí)際的本土化管理模式,是韓資銀行能夠做強(qiáng)做大實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。一是應(yīng)根據(jù)公司治理的原則與要求,完善獨(dú)立董事、外部監(jiān)事薪酬管理及考核評(píng)價(jià),建立外部監(jiān)事與母行之間的有效溝通,完善公司治理機(jī)制;二是按照商業(yè)銀行法、銀監(jiān)法等要求健全必要的內(nèi)設(shè)部門,厘清職責(zé)分工,為管理流程再造奠定組織基礎(chǔ);三是要按照監(jiān)管要求完善諸如審貸會(huì)等各項(xiàng)制度,使制度能夠和業(yè)務(wù)發(fā)展情況實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接;四是要實(shí)現(xiàn)管理的語言與文化融合,減少信息中間漏損,杜絕管理、執(zhí)行兩層皮。
(三)注重隊(duì)伍建設(shè),為本土化植入原動(dòng)力
人才本土化是經(jīng)營(yíng)本土化的前提,對(duì)韓資銀行而言,重要的是植入中國(guó)基因,吸收中國(guó)文化和智慧,打造自己的人才競(jìng)爭(zhēng)力。為此,一是吸引本土高級(jí)管理人才,在決策和經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向中注入本土元素;二是要積極推行“本土吸納、國(guó)際培育、善用善待”的人力資源策略,利用母行經(jīng)營(yíng)管理優(yōu)勢(shì),給本土人才提供全方位培訓(xùn)和進(jìn)一步發(fā)展的機(jī)會(huì),培養(yǎng)出一支既了解國(guó)內(nèi)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)、又懂得國(guó)際慣例的員工隊(duì)伍;三是要注重對(duì)不同來源的員工進(jìn)行文化融合,提供完善和良好的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念培訓(xùn)和文化熏陶,避免員工曾有的其他公司文化烙印帶來的負(fù)面影響,減少和弱化文化沖突,建立起真正融合企業(yè)與當(dāng)?shù)匚幕谋就粱膯T工隊(duì)伍。
(四)創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù),加強(qiáng)本土化載體建設(shè)
韓資銀行要實(shí)現(xiàn)本土化發(fā)展,就應(yīng)逐步擺脫目標(biāo)業(yè)務(wù)型發(fā)展戰(zhàn)略,立足自身優(yōu)勢(shì),建立起多元化、多層次的商業(yè)銀行品牌體系,特別是發(fā)揮小企業(yè)金融服務(wù)優(yōu)勢(shì),從業(yè)務(wù)導(dǎo)向及客戶導(dǎo)向兩大體系構(gòu)筑小企業(yè)金融服務(wù)品牌,大力發(fā)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù),形成在小企業(yè)金融業(yè)務(wù)本土化營(yíng)銷上的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
(五)加強(qiáng)協(xié)作監(jiān)管,發(fā)揮監(jiān)管引領(lǐng)作用
首先,督促境內(nèi)法人行建立資本補(bǔ)充機(jī)制,增強(qiáng)資本實(shí)力,為業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)緩釋奠定基礎(chǔ)。其次,加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管控。督促完善日常流動(dòng)性監(jiān)控手段和工具,加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理,改善期限錯(cuò)配情況;完善內(nèi)部控制,建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有效識(shí)別、檢查、控制操作風(fēng)險(xiǎn);建立經(jīng)濟(jì)資本管理長(zhǎng)效機(jī)制,將資本監(jiān)管要求與自身管理目標(biāo)結(jié)合,促進(jìn)資本充足率和資本管理水平持續(xù)提高。
參考文獻(xiàn)
[1]韓山華.法人導(dǎo)向下的外資銀行本土化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略研究[D].復(fù)旦大學(xué)碩士論文,2008.
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