導語：小議城市商行抽樣調(diào)查的一些重要結(jié)論一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2004年，我們對中國東、中、西部地區(qū)三個有代表性的省份境內(nèi)的20個城市商業(yè)銀行的運營情況進行了比較深入的實地調(diào)查，得出的一些調(diào)查結(jié)論大致反映了我國城市商業(yè)銀行目前的整體運營狀況。

一、城市商業(yè)銀行自1995年開始組建以來，整體經(jīng)營績效在向著好的方向發(fā)展，但現(xiàn)狀仍不容樂觀

從我們的調(diào)查結(jié)果可以看到一個重要的變化趨勢，那就是各個地區(qū)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況都在逐年向著好的方向發(fā)展，這說明城市商業(yè)銀行股份制改造的成效非常明顯，其效率都在穩(wěn)步提高。

首先，在經(jīng)營地域受到嚴格限制的情況下，各城市商業(yè)銀行的分支機構(gòu)數(shù)量在改制后非但沒有大幅提高，反而呈現(xiàn)不斷下降的趨勢，這尤以東部地區(qū)的城市商業(yè)銀行更為明顯。這說明各城市商業(yè)銀行自改制后都開始關(guān)注本企業(yè)的成本和收益分析，有選擇地關(guān)閉了一些沒有經(jīng)濟效益的分支機構(gòu)。

其次，員工數(shù)量保持穩(wěn)定甚至在下降。從2000年到2003年，東部省份各城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)平均規(guī)模大致上升了近3倍，但其員工平均數(shù)量基本上保持不變，其他省份的情況也非常類似。這說明自從各城市商業(yè)銀行實行公司化運作之后，普遍開始注重“減員增效”，各城市商業(yè)銀行單個員工所對應(yīng)的資產(chǎn)、負債數(shù)量都在逐年提高。

第三，盈利能力不斷提高。如果不考慮城市商業(yè)銀行的歷史虧損及壞賬準備不足的情況，所調(diào)查的三個省份的城市商業(yè)銀行在目前基本上都實現(xiàn)了盈利。

第四，其他各項指標也逐年向好的方向變化。首先是各地區(qū)城市商業(yè)銀行的不良貸款絕對額和不良貸款率都在下降。其次是資本充足率在不斷提高。

雖然城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況自1995年開始組建以來都在逐年改善，但是，其現(xiàn)狀仍不容樂觀。主要表現(xiàn)為整體資產(chǎn)質(zhì)量依然較差；資本充足率問題還較突出，權(quán)益性資本融資渠道狹窄；貸款集中度高，風險過于集中；盈利能力未得到充分釋放，部分城市商業(yè)銀行分紅比例偏高；公司治理結(jié)構(gòu)存在較大缺陷，部分城市商行經(jīng)營活動受到地方政府的干預(yù)；風險管理制度不健全，等等。

由于中國銀行企業(yè)長期缺乏穩(wěn)定的權(quán)益性資本融資渠道，再加上近幾年銀行資產(chǎn)規(guī)模擴張迅猛，因此，資本充足率不足問題幾乎成為中國銀行業(yè)的一個通病。城市商業(yè)銀行的資本充足率問題主要表現(xiàn)為三個方面，一是各城市商業(yè)銀行的實際資本充足率普遍偏低；二是各銀行之間（包括各地區(qū)之間）在資本充足率方面存在巨大差異；三是單個城市商業(yè)銀行的資本充足率在各年之間存在巨大的波動。有些城市商業(yè)銀行雖然上報的資本充足率較高，但如果將它們在過去所形成的大量不良資產(chǎn)考慮在內(nèi)，其真實資本充足率將大大縮水。

城市商業(yè)銀行另外一大突出問題是貸款集中度過高，風險過于集中。各城市商業(yè)銀行的最大客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重（單一客戶率）和前10位客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重都遠遠超過風險集中度管理的要求（警戒線分別為10%和50%）。與城市商業(yè)銀行風險集中度過高形成鮮明對比的是它們的風險管理制度都異常落后。目前只有少數(shù)規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行設(shè)有獨立的風險管理部門，多數(shù)城市商業(yè)銀行的風險內(nèi)控體系其實是在不斷“復(fù)制”監(jiān)管部門所出臺的各類風險管制條例，其主要目的是為了應(yīng)付監(jiān)管部門的監(jiān)管。

二、城市商業(yè)銀行基本上由地方政府控股，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有很大改善的空間

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，各地方政府在城市商業(yè)銀行的平均直接持股比例是24.2%，如果再加上地方政府通過其他企業(yè)或機構(gòu)間接持股的數(shù)量，應(yīng)該說地方政府對城市商業(yè)銀行仍擁有絕對控制權(quán)。

由調(diào)查結(jié)果可以看出，中國城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不盡合理，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：（1）地方政府對城市商業(yè)銀行的參與過度；（2）股權(quán)過于集中于一個或幾個大股東之手；（3）國有企業(yè)或國有控股企業(yè)所持有的股權(quán)比重也很大，而真正關(guān)心銀行生存和發(fā)展的私有企業(yè)、自然人以及外資股東所持股份比重并不大。

股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理必然會導致公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的缺陷，這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）由于地方政府在城市商業(yè)銀行中處于控股地位，因此，它們在決定董事長和行長人選方面有很大的影響力，從而無法保證最優(yōu)秀的專業(yè)管理人員進入管理層。一般情況下，銀行的主要管理職位都是由政府推薦并經(jīng)董事會或股東大會選舉產(chǎn)生，個別情況甚至是地方政府直接委派，并且董事長和行長職務(wù)由一人擔任的情況比較普遍。（2）盡管各城市商業(yè)銀行普遍采用股份制的組織形式，并且按照《公司法》的規(guī)定建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但在實際運作中，由于占控股地位的國有資本和集體資本的所有人缺位，委托關(guān)系不明確，因此，各城市商業(yè)銀行實際被控制在少數(shù)政府資本人手中，董事會（或理事會）、監(jiān)事會等權(quán)力部門形同虛設(shè)，根本無法對銀行人形成有效的監(jiān)督。（3）目前各城市商業(yè)銀行激勵機制的設(shè)計并沒有完全體現(xiàn)商業(yè)化原則，仍帶有很強的行政性激勵色彩。

三、東西部城市商業(yè)銀行在公司內(nèi)部治理方面的差異不大，但在外部治理環(huán)境方面卻存在很大差異

1.城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效存在明顯的地域性特征

我們采用以下三個指標來大致反映城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的地區(qū)性差異：（1）單位員工的資產(chǎn)規(guī)模；（2）盈利性指標；（3）不良貸款率。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效呈現(xiàn)出從東至西依次遞減的地域特征。

2.外部治理環(huán)境對城市商業(yè)銀行的經(jīng)濟績效有重大影響

一般情況下，地方政府對銀行的持股比例越高，則銀行的內(nèi)部治理越?jīng)]有效率。但從總體上講，東西部地區(qū)的城市商業(yè)銀行在政府持股比例上相差不大。根據(jù)我們的調(diào)查結(jié)果，東、中、西部省份的地方政府對城市商業(yè)銀行的平均持股比例分別為22.3%、28.9%和21.9%.

調(diào)查顯示，各地城市商業(yè)銀行都依照《公司法》的要求建立了股東大會、董事會（或理事會）、監(jiān)事會等權(quán)力制衡部門，且都明確規(guī)定了董事長、董事、行長的選舉程序，各自的權(quán)限、任期等，所以說，東、中、西部地區(qū)城市商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之間的差異并不很大。

因此，如果僅從銀行的內(nèi)部治理出發(fā)，我們將無法解釋中國東西部城市商業(yè)銀行在經(jīng)營績效方面所存在的巨大差異。進一步地分析表明，決定東、中、西部地區(qū)城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效差異的關(guān)鍵不在銀行的“內(nèi)部”，而在其“外部”。

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，東部地區(qū)城市商業(yè)銀行在外部治理環(huán)境方面要大大好于中西部地區(qū)。其主要表現(xiàn)為：地方政府財政收入充裕，對城市商業(yè)銀行的消極影響較??；東部地區(qū)民營經(jīng)濟一直都很發(fā)達，由國有企業(yè)轉(zhuǎn)制等因素形成的歷史遺留問題??；產(chǎn)業(yè)布局合理，中小民營企業(yè)數(shù)量眾多，且盈利能力強；能夠向中小企業(yè)提供擔保的機構(gòu)多，城市商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供貸款的意愿強；居民人均收入高，信用文化發(fā)達；地方政府對私有產(chǎn)權(quán)的保護意識較高；等等。

我們對所有已設(shè)立城市商業(yè)銀行的29個省市的人均財政收入水平和其城市商業(yè)銀行的平均不良貸款率進行了簡單的線性回歸，結(jié)果發(fā)現(xiàn)各省市城市商業(yè)銀行的平均不良貸款率和人均財政收入水平之間存在較明顯的負相關(guān)關(guān)系。由此可見，地方財政收入作為一個反映城市商業(yè)銀行外部治理環(huán)境優(yōu)劣的重要指標，對城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效有相當大的影響。

雖然根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)理論，公司內(nèi)部治理機制的優(yōu)劣是決定企業(yè)經(jīng)濟績效的最根本原因，但是，當內(nèi)部治理機制的差異并不十分明顯的情況下，外部治理環(huán)境的差異對公司經(jīng)濟績效起著決定性的作用，優(yōu)良的外部治理環(huán)境有時甚至可以彌補內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的缺陷。因此，我們認為，在中國城市商業(yè)銀行總體內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)沒有實質(zhì)性改觀的情況下，外部治理環(huán)境的優(yōu)劣決定了城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的地區(qū)性差異。

四、城市商業(yè)銀行之間的經(jīng)營績效存在明顯兩極分化的現(xiàn)象

中國城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的兩極分化不僅表現(xiàn)為城市商業(yè)銀行在地區(qū)之間的差距正在擴大，而且表現(xiàn)為各個城市商業(yè)銀行之間的差距也在不斷擴大。后一種差距的擴大不僅發(fā)生在地處不同地區(qū)的兩個銀行之間，而且出現(xiàn)在同一地區(qū)的兩個銀行之間。

單個城市商業(yè)銀行之間存在巨大差異雖然和銀行外部治理環(huán)境的優(yōu)劣有很大關(guān)系，但更主要的原因在于金融當局針對城市商業(yè)銀行的各項制度建設(shè)嚴重滯后于城市商業(yè)銀行的發(fā)展，結(jié)果造成城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況受到很多偶然因素的影響，特別是管理者個人意志的影響，以至形成目前城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效參差不齊的現(xiàn)象。

五、城市商業(yè)銀行整體規(guī)模擴張迅猛，但各行、各地區(qū)存在較大差異

根據(jù)我們對三省20個城市商業(yè)銀行的調(diào)查結(jié)果，從2000年到2003年的四年時間內(nèi)，中部省份城市商業(yè)銀行的總資產(chǎn)規(guī)模擴張了1.58倍，西部省份擴張了2.15倍，東部省份更是擴張了2.75倍之多。

六、城市商業(yè)銀行所提供的金融服務(wù)應(yīng)當很好反映其作為市民銀行的形象

金融管理層對城市商業(yè)銀行的目標定位是“市民銀行”，即它們主要面向城市居民和中小企業(yè)提供零售金融服務(wù)。但是，根據(jù)此次對三省城市商業(yè)銀行的調(diào)查結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)，中國城市商業(yè)銀行充當市民銀行的角色并不是很充分。這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.貸款對象過于偏重大型國有企業(yè)，過于偏重地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。在本次調(diào)查過程中我們發(fā)現(xiàn)，各地商業(yè)銀行都為地方政府預(yù)留了很大份額的授信額度，用于支持地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。如果按照部門劃分，城市商業(yè)銀行的貸款領(lǐng)域主要集中在制造業(yè)，其比重大約占到貸款總額的27.3%（平均值），其次分別為服務(wù)業(yè)和建筑與不動產(chǎn)業(yè)。這種貸款結(jié)構(gòu)和其他類型商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)并沒有明顯的區(qū)別。

2.城市商業(yè)銀行在提供非傳統(tǒng)金融服務(wù)方面也存在很大的不足。有很大一部分城市商業(yè)銀行沒有能力提供高附加值的增值服務(wù)。在受調(diào)查的銀行中，只有4家能夠提供家庭組合投資和網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)，能提供國際支付、融資租賃服務(wù)的銀行也都只有4家，分別僅占被調(diào)查銀行數(shù)的22.2%；而對于那些收費較低的業(yè)務(wù)（例如代收款項），大多數(shù)銀行都能提供。當然，有很大一部分增值服務(wù)并不是某些城市商業(yè)銀行的優(yōu)勢，它們或因業(yè)務(wù)量有限、或因缺少軟硬件條件而徹底放棄不做，對于這種情況，我們應(yīng)該予以肯定。