20****年末，在××行有貸款企業(yè)××個(gè)，貸款余額××萬(wàn)元，其中煤炭企業(yè)××個(gè)，貸款余額××萬(wàn)元，分別占到貸款企業(yè)總數(shù)的74％、貸款余額的71%。多年來(lái)，由于種種原因，煤炭企業(yè)貸款拖欠嚴(yán)重，應(yīng)收利息居高不下，經(jīng)營(yíng)效益連年滑坡。從該行煤炭企業(yè)貸款占用形態(tài)上分析，短期貸款及一般逾期貸款僅××萬(wàn)元，占煤炭企業(yè)貸款余額的19%，而呆滯、呆賬貸款高達(dá)××萬(wàn)元，占81%。據(jù)調(diào)查，形成煤炭企業(yè)貸款長(zhǎng)期占?jí)旱脑蛑饕幸韵聨追矫妫?/p>

一、企業(yè)承包的不規(guī)范行為造成銀行貸款懸空

在企業(yè)承包過(guò)程中，縣鄉(xiāng)政府及職能部門(mén)缺乏一整套完善的法律程序及公證手續(xù)，企業(yè)承包不通知銀行參加，債權(quán)債務(wù)不落實(shí)，貸款束之高閣。承包者承業(yè)不接債，原企業(yè)負(fù)責(zé)人又無(wú)能為力，導(dǎo)致貸款成了無(wú)主之債，加之一些企業(yè)承包者短期行為嚴(yán)重，掠奪經(jīng)營(yíng)，使企業(yè)過(guò)早夭折，形成資不抵債。

二、政策性放款和行政干預(yù)形成的貸款占?jí)?/p>

在“兩呆”貸款中這部分貸款占相當(dāng)大的比重。這些貸款往往都是上面一聲令下，下面一哄而起，不顧客觀實(shí)際，盲目適應(yīng)政治形勢(shì)的要求，或者在行政干預(yù)的情況下發(fā)放的貸款。如20兩年大辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的時(shí)候，盲目上馬，攤子鋪得很大，遇到國(guó)家信貸緊縮的形勢(shì)，又上了馬走不動(dòng)，不是缺原料，就是缺資金，或者做虧損賠錢(qián)買(mǎi)賣(mài)，最終走向關(guān)停倒閉。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在企業(yè)的管理上指導(dǎo)思想不明確，行政干預(yù)嚴(yán)重，不是從發(fā)展商品經(jīng)濟(jì)，振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，改變農(nóng)村落后面貌出發(fā)，而是單純追求自身利益，千方百計(jì)向企業(yè)攤派、伸手，致使一些企業(yè)雖然有利潤(rùn)，但無(wú)積累，生產(chǎn)不斷萎縮，甚至倒閉。還有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府把企業(yè)視為己有，任意調(diào)遣指揮，往往是鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部換一次，企業(yè)干部調(diào)一批，更換頻繁，使得一些企業(yè)管理干部對(duì)銀行貸款不能持正確的認(rèn)識(shí)，把銀行支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展的信貸資金隨意擠占挪用，認(rèn)為貸款越多越好，根本不考慮歸還，有的甚至公然抵制歸還貸款，把虧損企業(yè)和關(guān)停企業(yè)占用貸款的資產(chǎn)拍賣(mài)歸為小集體所有。

三、結(jié)算環(huán)節(jié)上的漏洞使銀行監(jiān)督失控

各縣、區(qū)人民政府，市人民政府各部門(mén)，各有關(guān)單位：

近年來(lái)，我市不斷加大清收政府不良資產(chǎn)工作力度，取得了一定成效。但是，目前仍有幾十億元的市政府不良資產(chǎn)尚未清收。為最大限度地減少政府不良資產(chǎn)損失，防范金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，市政府決定在全市范圍內(nèi)開(kāi)展政府不良資產(chǎn)清收工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、突出工作重點(diǎn)，采取得力措施，確保清收政府不良資產(chǎn)工作取得明顯成效

（一）徹底清收國(guó)家公職人員和市商業(yè)銀行員工貸款形成的不良資產(chǎn)。國(guó)家公職人員貸款形成的不良資產(chǎn)，由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)按管理權(quán)限分級(jí)督查清收。市商業(yè)銀行負(fù)責(zé)本行內(nèi)部職工貸款形成的不良資產(chǎn)清收工作。國(guó)家公職人員和市商業(yè)銀行員工貸款形成的不良資產(chǎn)必須在2010年6月底前全部歸還。否則，將采取相應(yīng)措施強(qiáng)制清收。

（二）認(rèn)真清收行政事業(yè)單位貸款形成的不良資產(chǎn)。各縣、區(qū)和有關(guān)單位要對(duì)本縣（區(qū)）和本單位自身貸款形成不良資產(chǎn)情況進(jìn)行全面清理，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，澄清貸款用途，界定償還貸款的責(zé)任單位。對(duì)經(jīng)核實(shí)應(yīng)由財(cái)政性資金承擔(dān)的欠款，由本級(jí)政府納入該行政事業(yè)單位部門(mén)預(yù)算，限期歸還。行政事業(yè)單位及其他財(cái)政供養(yǎng)單位的最后償還期限原則上不得超過(guò)2010年年底。

（三）積極穩(wěn)妥解決市、縣（區(qū)）屬?lài)?guó)有企業(yè)和集體企業(yè)貸款形成的不良資產(chǎn)。市直各主管部門(mén)和各縣（區(qū)）要對(duì)所屬?lài)?guó)有、集體企業(yè)形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清理，核定數(shù)據(jù)，落實(shí)債務(wù)，明確責(zé)任，積極清收。對(duì)有還款能力的企業(yè)，要督促其盡快歸還；對(duì)目前確實(shí)沒(méi)有還款能力的，要在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，督促其落實(shí)好債務(wù)；對(duì)企業(yè)承貸、政府或行政事業(yè)單位使用或直接受益的貸款，要按照“誰(shuí)用錢(qián)、誰(shuí)受益、誰(shuí)還款”的原則，將貸款分解落實(shí)到相關(guān)受益人。

摘要:不良資產(chǎn)清收､雙降是困擾國(guó)有商業(yè)銀行改革､發(fā)展的難點(diǎn)｡依法清收是實(shí)現(xiàn)“雙降”目標(biāo)的主要途徑｡在目前我國(guó)信用､法制環(huán)境條件下,各行應(yīng)發(fā)揮系統(tǒng)垂直管理優(yōu)勢(shì),通過(guò)整合人才資源,提升經(jīng)濟(jì)糾紛案件集中管理､處理層次,探索專(zhuān)業(yè)化清收､精細(xì)化管理､市場(chǎng)化機(jī)制的結(jié)合創(chuàng)新,解決長(zhǎng)期以來(lái)依法清收效益不高的問(wèn)題｡

關(guān)鍵詞:國(guó)有商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);依法清收

Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.

Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering

不良資產(chǎn)清收管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)､難點(diǎn)｡近年來(lái),隨著各行新增不良資產(chǎn)涉法清收問(wèn)題增多和存量不良資產(chǎn)清收空間逐漸縮小､難度增大,依法清收工作越來(lái)越重要｡但是,在依法清收工作中,由于各行特別是基層行普遍面臨著缺乏法律專(zhuān)業(yè)人才資源,在當(dāng)?shù)胤ㄔ涸V訟案件中地方干預(yù)多,在上級(jí)法院訴訟案件中各自協(xié)調(diào)､處理分散､效率遲緩,各行不同程度地存在著勝訴未執(zhí)結(jié)金額高､訴訟費(fèi)墊支金額高､案件損失金額高而收回率低的“三高一低”狀況,全轄依法清收的專(zhuān)業(yè)層次和整體效益亟待提高｡對(duì)此,在管轄行層面上積極探索資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理､不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)､經(jīng)濟(jì)糾紛案件處理相結(jié)合的清收路徑,著力構(gòu)建大經(jīng)營(yíng)專(zhuān)業(yè)化績(jī)效拓展機(jī)制,充分發(fā)揮現(xiàn)有法律事務(wù)人員的專(zhuān)長(zhǎng)作用,深層推進(jìn)不良資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)化追償,實(shí)施集中強(qiáng)化依法清收,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義｡

一､集中強(qiáng)化依法清收的內(nèi)涵

自20世紀(jì)80年代以來(lái)席卷全球的金融自由化浪潮積累了許多問(wèn)題，而直接損害銀行穩(wěn)健與安全，導(dǎo)致銀行危機(jī)的最重要問(wèn)題之一便是不良貸款的發(fā)生，不良貸款問(wèn)題已成為困擾和束縛各國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的桎梏，不良貸款正像一顆毒瘤不斷侵蝕著商業(yè)銀行的資本金和危害著金融界的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良貸款的研究，加快不良貸款的處理，促進(jìn)銀行業(yè)健康平穩(wěn)的運(yùn)行。

一、不良貸款現(xiàn)狀

所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能正常收回或無(wú)法收回的的貸款。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)采用國(guó)際上通用的五級(jí)分類(lèi)法對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，即次級(jí)貸款類(lèi)、可疑貸款類(lèi)、損失貸款類(lèi)，2007年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，占全部貸款比例6.17%，其中次級(jí)貸款余額2183.3億元，占全部貸款比例1.06%，可疑貸款余額4623.8億元，占全部貸款比例2.25%，損失貸款5877.1億元，占全部貸款比例2.86%.銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，一直把銀行業(yè)不良貸款的下降作為監(jiān)管工作的重中之重，積極推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體制和機(jī)制改革,不斷推動(dòng)商業(yè)銀行積極清收貸款和利用撥備核銷(xiāo)貸款損失，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款比例的下降，達(dá)到歷史最低水平。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為6.17%,在上年末7.09%比例的基礎(chǔ)上全年呈持續(xù)下降趨勢(shì)。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額為1萬(wàn)億2,684.2億元人民幣，這一數(shù)據(jù)較之上年末1萬(wàn)億2,549.2億元人民幣的數(shù)據(jù)略有攀升。分機(jī)構(gòu)看,外資銀行不良貸款比例最低,為0.46%；其次為股份制商業(yè)銀行,為2.15%；國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率仍然是最高的8.05%。

二、不良貸款成因分析

不良貸款的形成原因多種多樣，不外乎來(lái)自于銀行外部的原發(fā)性因素和銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素。

1.來(lái)自由于銀行外部的原發(fā)性因素

自省聯(lián)社開(kāi)展不良貸款清收盤(pán)活攻堅(jiān)活動(dòng)以來(lái)，××信用合作聯(lián)社全面落實(shí)省、市聯(lián)社清收盤(pán)活工作精神，積極探索創(chuàng)新清收措施，及早落實(shí)推進(jìn)，不良貸款清收攻堅(jiān)工作取得了一定成效。20****年3月4日至20****年3月31日，縣聯(lián)社派出風(fēng)險(xiǎn)部攻堅(jiān)小組深入我縣仁和坪鎮(zhèn)信用社協(xié)助該社清收盤(pán)活不良貸款，清收盤(pán)活工作首戰(zhàn)告捷。從4月16日始,聯(lián)社清收攻堅(jiān)小組赴攻堅(jiān)第二站——××鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)部協(xié)助清收。

截止4月末，我縣各項(xiàng)貸款余額21221萬(wàn)元，其中不良貸款余額2774萬(wàn)，較年初下降486萬(wàn)元，扣除當(dāng)年新增不良貸款314萬(wàn)元，實(shí)際較年初下降800萬(wàn)元，累計(jì)收回當(dāng)年到期未收回貸款3****萬(wàn)元；收回20****年底以前不良貸款424筆，總金額668萬(wàn)元。不良貸款占比13.****％，較年初下降2.58個(gè)百分點(diǎn)。

一、清收盤(pán)活主要措施

（一）領(lǐng)導(dǎo)牽頭，組織嚴(yán)密；分工明確，責(zé)任到人。

為確保此次攻堅(jiān)活動(dòng)順利開(kāi)展，縣聯(lián)社成立了由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)為正副組長(zhǎng)、各科科長(zhǎng)為成員的20****不良貸款清收盤(pán)活攻堅(jiān)小組，負(fù)責(zé)全縣信用社清收不良貸款的任務(wù)制定，人員到片、目標(biāo)到片，并加強(qiáng)對(duì)各信用社不良貸款清收的督導(dǎo)、協(xié)調(diào)工作。聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶頭掛點(diǎn)包社，信貸風(fēng)險(xiǎn)部具體組織清收專(zhuān)班到基層社實(shí)施清收，上下聯(lián)動(dòng)、全員清收的攻堅(jiān)網(wǎng)絡(luò)基本形成。

（二）目標(biāo)鎖定，重點(diǎn)突出；集中攻堅(jiān)，專(zhuān)班清收。

為抓好我鄉(xiāng)農(nóng)房貸款清收工作，根據(jù)《縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)“兩項(xiàng)貸款”清收工作的通知》文件精神，9月13日上午，鄉(xiāng)黨委、政府組織了轄區(qū)內(nèi)的村三職干部及鄉(xiāng)政府全體職工，召開(kāi)了相關(guān)會(huì)議，就當(dāng)前我鄉(xiāng)面臨的貸款清收工作做了詳細(xì)的安排部署。

一、認(rèn)清我鄉(xiāng)“兩項(xiàng)貸款”風(fēng)險(xiǎn)狀況

目前，我鄉(xiāng)牧民定居貸款已全部到期，累計(jì)發(fā)放貸款412萬(wàn)元，但是還貸僅有4萬(wàn)元，農(nóng)房重建貸款累計(jì)發(fā)放32萬(wàn)元，全部未還貸。我鄉(xiāng)面臨的貸款清收工作異常嚴(yán)峻。

二、分析還貸逾期原因

通過(guò)召開(kāi)了鄉(xiāng)、村干部大會(huì)，厘清民情，我鄉(xiāng)逾期未還貸原因有三點(diǎn)：一是“兩項(xiàng)貸款”發(fā)放時(shí)，貸款政策等解釋、宣傳不到位，部分農(nóng)牧民理解偏差，以為是政府補(bǔ)助；二是小部分農(nóng)牧民由于收入偏低、供子女讀書(shū)多種因素，目前尚無(wú)償還貸款的能力；三是絕大部分村民持觀望態(tài)度，采用“拖”的方式，還款意愿不強(qiáng)。

三、工作安排

根據(jù)對(duì)“兩項(xiàng)貸款”清還工作的文件要求和《中共縣委、縣人民政府目標(biāo)督查辦公關(guān)于下達(dá)2014年度“兩項(xiàng)貸款”清收工作任務(wù)通知》，經(jīng)鄉(xiāng)黨委政府研究決定，現(xiàn)特制訂如下“兩項(xiàng)貸款”清收工作計(jì)劃：

一、高度重視

結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，進(jìn)一步提高我鄉(xiāng)“兩項(xiàng)貸款”清還工作落實(shí)到位，按職責(zé)細(xì)化分解目標(biāo)，確保完成年度“兩項(xiàng)貸款”清收工作目標(biāo)。

二、工作安排

（一）強(qiáng)化政府組織的原則。成立以鄉(xiāng)黨委政府主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，干部職工和各村領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的“兩項(xiàng)貸款”清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)綜合辦公室，完成村、村的清收工作材料規(guī)范。

（二）遵循群眾自愿原則。充分尊重廣大人民群眾的意愿，沒(méi)有特殊情況杜絕命令，使群眾發(fā)揮主體作用，促進(jìn)群眾積極、主動(dòng)清還“兩項(xiàng)貸款”。

同志們：

這次全縣防汛減災(zāi)暨清收不良貸款工作會(huì)議就要結(jié)束了。剛才，烏恩局長(zhǎng)通報(bào)了《巴彥呼舒鎮(zhèn)防汛預(yù)案》，佟縣長(zhǎng)對(duì)做好今年的防汛減災(zāi)工作，提出了明確的要求；王調(diào)研員通報(bào)了《實(shí)施第二批茅草房改造工程方案》；烏書(shū)記安排部署了清收不良貸款及茅草房改造工作。希望同志們按照會(huì)議的部署和要求，全力以赴，認(rèn)真抓好落實(shí)。下面，我就如何落實(shí)好佟縣長(zhǎng)、烏書(shū)記重要講話和這次會(huì)議精神，再提幾點(diǎn)意見(jiàn)。

一、高度重視，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)會(huì)議精神

防汛減災(zāi)、清收不良貸款和茅草房改造工作，事關(guān)人民群眾的切身利益和社會(huì)穩(wěn)定大局。這次會(huì)議后，各蘇木鎮(zhèn)、各有關(guān)部門(mén)要按照這次會(huì)議的部署，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹會(huì)議精神，充分認(rèn)清今年防汛形勢(shì)嚴(yán)峻性、清收不良貸款工作的緊迫性和茅草房改造工程的重要性，進(jìn)一步樹(shù)立憂患意識(shí)、緊迫意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，搞好宣傳動(dòng)員工作，確保安全度汛，按期完成清收不良貸款和茅草房改造任務(wù)。

二、明確責(zé)任，分解目標(biāo)

要進(jìn)一步落實(shí)好防汛減災(zāi)、清收不良貸款和茅草房改造工作責(zé)任制，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行目標(biāo)化管理。各地、各有關(guān)部門(mén)黨政一把手不僅要負(fù)總責(zé)、親自抓，而且要切實(shí)抓好責(zé)任制的分解和落實(shí)，把各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)，一一落實(shí)到每項(xiàng)工程上，落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人。各地要將防汛、清收不良貸款、茅草房改造三項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行層層分解、逐條細(xì)化，從上到下明確各自的目標(biāo)與責(zé)任，將其落到實(shí)處，落到明處，并以點(diǎn)帶面，深入發(fā)動(dòng)，扎扎實(shí)實(shí)地做好各項(xiàng)工作。

2014年9月2日，我鄉(xiāng)在鄉(xiāng)政府辦公室召開(kāi)了“兩項(xiàng)貸款”清收工作專(zhuān)題會(huì)議。會(huì)議由鄉(xiāng)長(zhǎng)朱鴻主持召開(kāi)，各村包村領(lǐng)導(dǎo)包村干部參加了此次會(huì)議。會(huì)議內(nèi)容如下：

一、會(huì)議由鄉(xiāng)長(zhǎng)全體參會(huì)人員傳達(dá)了2014年8月29日縣政府常務(wù)副縣長(zhǎng)召開(kāi)的“兩項(xiàng)貸款”清收專(zhuān)題會(huì)議內(nèi)容。州、縣領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作非常重視，要求：現(xiàn)部分農(nóng)戶貸款五年免息期已到，如有農(nóng)戶不按手續(xù)還款，將暫扣各項(xiàng)補(bǔ)助資金，鄉(xiāng)政府要全力配合信用聯(lián)社做好此項(xiàng)工作，“兩項(xiàng)貸款”清收工作將納入年底目標(biāo)考核。

二、鄉(xiāng)長(zhǎng)提出了我鄉(xiāng)“兩項(xiàng)貸款”清收工作的要求。通報(bào)了我鄉(xiāng)目前“兩項(xiàng)貸款”未還款農(nóng)戶各村的戶數(shù)。講解了“兩項(xiàng)貸款”利息增長(zhǎng)額度及政策，要求：各村包村領(lǐng)導(dǎo)干部要積極到村宣傳，特別是山巴村到目前沒(méi)有一戶將貸款還清，要加大此項(xiàng)工作力度。我鄉(xiāng)本月將開(kāi)始清收工作，各包村領(lǐng)導(dǎo)干部要配合信用聯(lián)社到戶進(jìn)行清收，如部分農(nóng)戶存在“老賴(lài)”思想，要明確告訴本人如果不還款，信用聯(lián)社將走司法程序，追究法律責(zé)任，農(nóng)戶不能存在僥幸不還的心理。如各村存在家庭特別困難的農(nóng)戶，確實(shí)還不起貸款，那么可以申請(qǐng)分期還款。

三、今年我鄉(xiāng)縣上下發(fā)“兩項(xiàng)貸款”清收工作的任務(wù)是70萬(wàn)元。目前我鄉(xiāng)已收9萬(wàn)元，還有61萬(wàn)元未收，各包村領(lǐng)導(dǎo)干部要高度重視此項(xiàng)工作。

2014年6月12日，我局立即組織召開(kāi)中層以上干部會(huì)，傳達(dá)《縣組建農(nóng)商行暨清收不良貸款工作會(huì)議》精神，會(huì)上，縣委組織部部長(zhǎng)、縣人民政府副縣長(zhǎng)、縣監(jiān)察局局長(zhǎng)等領(lǐng)導(dǎo)就此次會(huì)議作了重要部署和講話，根據(jù)本單位實(shí)際，現(xiàn)將工作開(kāi)展情況匯報(bào)如下：

一、統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

根據(jù)縣上會(huì)議精神及主要領(lǐng)導(dǎo)安排部署，我局成立了以一把手為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，各股室負(fù)責(zé)人為成員的《清收貸款》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、下一步工作安排

1、為大力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，要求分管領(lǐng)導(dǎo)、股室負(fù)責(zé)人把會(huì)議精神傳達(dá)到每個(gè)干部職工。

2、全體干部職工要全力支持配合，有不良貸款的工作人員自己要主動(dòng)還清。