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自20世紀(jì)80年代以來(lái)席卷全球的金融自由化浪潮積累了許多問(wèn)題，而直接損害銀行穩(wěn)健與安全，導(dǎo)致銀行危機(jī)的最重要問(wèn)題之一便是不良貸款的發(fā)生，不良貸款問(wèn)題已成為困擾和束縛各國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的桎梏，不良貸款正像一顆毒瘤不斷侵蝕著商業(yè)銀行的資本金和危害著金融界的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良貸款的研究，加快不良貸款的處理，促進(jìn)銀行業(yè)健康平穩(wěn)的運(yùn)行。

一、不良貸款現(xiàn)狀

所謂銀行不良貸款，主要指銀行不能正常收回或無(wú)法收回的的貸款。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)采用國(guó)際上通用的五級(jí)分類(lèi)法對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，即次級(jí)貸款類(lèi)、可疑貸款類(lèi)、損失貸款類(lèi)，2007年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額12684.2億元，占全部貸款比例6.17%，其中次級(jí)貸款余額2183.3億元，占全部貸款比例1.06%，可疑貸款余額4623.8億元，占全部貸款比例2.25%，損失貸款5877.1億元，占全部貸款比例2.86%.銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，一直把銀行業(yè)不良貸款的下降作為監(jiān)管工作的重中之重，積極推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)體制和機(jī)制改革,不斷推動(dòng)商業(yè)銀行積極清收貸款和利用撥備核銷(xiāo)貸款損失，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款比例的下降，達(dá)到歷史最低水平。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率為6.17%,在上年末7.09%比例的基礎(chǔ)上全年呈持續(xù)下降趨勢(shì)。2007年末中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額為1萬(wàn)億2,684.2億元人民幣，這一數(shù)據(jù)較之上年末1萬(wàn)億2,549.2億元人民幣的數(shù)據(jù)略有攀升。分機(jī)構(gòu)看,外資銀行不良貸款比例最低,為0.46%；其次為股份制商業(yè)銀行,為2.15%；國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率仍然是最高的8.05%。

二、不良貸款成因分析

不良貸款的形成原因多種多樣，不外乎來(lái)自于銀行外部的原發(fā)性因素和銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素。

1.來(lái)自由于銀行外部的原發(fā)性因素

(1)借款人的因素。借款人可能是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)不善、產(chǎn)品市場(chǎng)萎縮，也有可能是借款人借改制之機(jī)故意逃廢銀行債務(wù)，缺乏還款意識(shí)。(2)政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。(3)行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使銀行發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。

2.銀行內(nèi)部管理的內(nèi)生性因素

(1)決策失誤。銀行的高級(jí)管理人員對(duì)借款人的現(xiàn)狀及市場(chǎng)形勢(shì)的判斷偏差或失誤引起重大信貸決策上的失敗導(dǎo)致不良貸款的形成。(2)信貸人員素質(zhì)。部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。(3)貸款結(jié)構(gòu)不合理。貸款組合結(jié)構(gòu)性失衡，如貸款投向不合理引起貸款過(guò)度集中等造成不良貸款的形成。(4)道德因素。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。甚至蓄意營(yíng)私舞弊、違規(guī)違紀(jì)、違法犯罪，引起不良貸款的形成。

三、不良貸款的清收辦法

銀行不良貸款，是中國(guó)金融業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線為10%。近年來(lái)我國(guó)不良貸款率呈逐年下降趨勢(shì)，但不良貸款仍然威脅著金融的安全穩(wěn)定。。如何采取合理的清收辦法化解不良資產(chǎn)一直是銀行業(yè)急需解決的主要問(wèn)題。

1.要有健全的組織管理體系

銀行總行應(yīng)有管理全行風(fēng)險(xiǎn)貸款的審批決策機(jī)構(gòu),有專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén)如資產(chǎn)保全部具體管理與辦理;各分行與支行設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)貸款化解小組,逐級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行管理。

2.要加強(qiáng)對(duì)不良企業(yè)的管理

信譽(yù)不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè),不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,所以,應(yīng)分類(lèi)管理,對(duì)不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對(duì)待的政策,客觀原因主要是在經(jīng)營(yíng)上資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)管理不善,不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保的要求等,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以為繼,無(wú)力還款;主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經(jīng)營(yíng),故意減少資產(chǎn)或增加負(fù)債,以實(shí)現(xiàn)其不還或少還貸款的目的,對(duì)于這種故意逃廢債務(wù)行為必須從嚴(yán),按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.采用法律手段保全資產(chǎn)

以訴訟方式更具有強(qiáng)制力,利用國(guó)家機(jī)器維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)利,通過(guò)訴訟方式化解風(fēng)險(xiǎn)貸款是否成功的關(guān)鍵主要取決于財(cái)產(chǎn)保全工作的成效,一旦保全成功,訴訟案件便可以通過(guò)和解方式提前結(jié)束,全額收回貸款.金融機(jī)構(gòu)在通過(guò)訴訟途徑化解風(fēng)險(xiǎn)貸款時(shí),在注重其實(shí)體權(quán)利的維護(hù)是不要忽視了司法程序的規(guī)定,導(dǎo)致由于程序上的延遲而喪失了實(shí)體權(quán)利,即訴訟時(shí)效,向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2年,有些特殊情況下為1年。

4.實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)拍賣(mài)方式

運(yùn)用拍賣(mài)方法是最公證、公平，資產(chǎn)價(jià)值得到最大體現(xiàn)的一種方式。以拍賣(mài)的方式拍出，盤(pán)活了不良資產(chǎn)，回收了資金，資金風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

5.政府承擔(dān)不良金融資產(chǎn)

從金融不良資產(chǎn)形成原因看有地方政府干預(yù)的因素，銀行的貸款曾經(jīng)支持過(guò)企業(yè)、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，無(wú)論從受益的原則還是從造成損失的原因去追究，債務(wù)人和地方政府都應(yīng)當(dāng)在這種錯(cuò)位資源的重新配置過(guò)程中承擔(dān)相應(yīng)份額的合理成本。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)處置是對(duì)歷史上形成的錯(cuò)位的社會(huì)資源進(jìn)行重新配置，使其盡可能發(fā)揮最大的社會(huì)效用。但這種資源重新配置的損失，如果全部由銀行來(lái)承擔(dān)顯然是不合理的。政府承擔(dān)不良金融資產(chǎn)有利于為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造條件，改善當(dāng)?shù)氐耐度谫Y和信用環(huán)境，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。