導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇資金申請(qǐng)報(bào)告審核意見(jiàn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政許可法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，為規(guī)范對(duì)外商投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)管理，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于中外合資、中外合作、外商獨(dú)資、外商購(gòu)并境內(nèi)企業(yè)、外商投資企業(yè)增資等各類(lèi)外商投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)。

第二章核準(zhǔn)機(jī)關(guān)及權(quán)限

第三條按照《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》分類(lèi)，總投資（包括增資額，下同）1億美元及以上的鼓勵(lì)類(lèi)、允許類(lèi)項(xiàng)目和總投資5000萬(wàn)美元及以上的限制類(lèi)項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，其中總投資5億美元及以上的鼓勵(lì)類(lèi)、允許類(lèi)項(xiàng)目和總投資1億美元及以上的限制類(lèi)項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)展改革委對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告審核后報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。

第四條總投資1億美元以下的鼓勵(lì)類(lèi)、允許類(lèi)項(xiàng)目和總投資5000萬(wàn)美元以下的限制類(lèi)項(xiàng)目由地方發(fā)展改革部門(mén)核準(zhǔn)，其中限制類(lèi)項(xiàng)目由省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)核準(zhǔn)，此類(lèi)項(xiàng)目的核準(zhǔn)權(quán)不得下放。

地方政府按照有關(guān)法規(guī)對(duì)上款所列項(xiàng)目的核準(zhǔn)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三章項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

第五條報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目名稱、經(jīng)營(yíng)期限、投資方基本情況；

（二）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品，采用的主要技術(shù)和工藝，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)，計(jì)劃用工人數(shù)；

（三）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)，對(duì)土地、水、能源等資源的需求，以及主要原材料的消耗量；

（四）環(huán)境影響評(píng)價(jià)；

（五）涉及公共產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格；

（六）項(xiàng)目總投資、注冊(cè)資本及各方出資額、出資方式及融資方案，需要進(jìn)口設(shè)備及金額。

第六條報(bào)送國(guó)家發(fā)展改革委的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下文件：

（一）中外投資各方的企業(yè)注冊(cè)證（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、商務(wù)登記證及經(jīng)審計(jì)的最新企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）、開(kāi)戶銀行出具的資金信用證明；

（二）投資意向書(shū)，增資、購(gòu)并項(xiàng)目的公司董事會(huì)決議；

（三）銀行出具的融資意向書(shū)；

（四）省級(jí)或國(guó)家環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)意見(jiàn)書(shū)；

（五）省級(jí)規(guī)劃部門(mén)出具的規(guī)劃選址意見(jiàn)書(shū)；

（六）省級(jí)或國(guó)家國(guó)土資源管理部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn)書(shū)；

（七）以國(guó)有資產(chǎn)或土地使用權(quán)出資的，需由有關(guān)主管部門(mén)出具的確認(rèn)文件。

第四章核準(zhǔn)程序

第七條按核準(zhǔn)權(quán)限屬于國(guó)家發(fā)展改革委和國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)人向項(xiàng)目所在地的省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)提出項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)審核后報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委。計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)和中央管理企業(yè)可直接向國(guó)家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。

第八條國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，需要征求國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)意見(jiàn)的，應(yīng)向國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)出具征求意見(jiàn)函并附相關(guān)材料。國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)在接到上述材料之日起7個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家發(fā)展改革委提出書(shū)面意見(jiàn)。

第九條國(guó)家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估論證的重點(diǎn)問(wèn)題委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證。接受委托的咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向國(guó)家發(fā)展改革委提出評(píng)估報(bào)告。

第十條國(guó)家發(fā)展改革委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起20個(gè)工作日內(nèi)，完成對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的核準(zhǔn)，或向國(guó)務(wù)院報(bào)送審核意見(jiàn)。如20個(gè)工作日內(nèi)不能做出核準(zhǔn)決定或報(bào)送審核意見(jiàn)的，由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并將延長(zhǎng)期限的理由告知項(xiàng)目申請(qǐng)人。

前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限，不包括委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的時(shí)間。

第十一條國(guó)家發(fā)展改革委對(duì)核準(zhǔn)的項(xiàng)目向項(xiàng)目申請(qǐng)人出具書(shū)面核準(zhǔn)文件；對(duì)不予核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)以書(shū)面決定通知項(xiàng)目申請(qǐng)人，說(shuō)明理由并告知項(xiàng)目申請(qǐng)人享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

第五章核準(zhǔn)條件及效力

第十二條國(guó)家發(fā)展改革委對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的核準(zhǔn)條件是：

（一）符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》、《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》的規(guī)定；

（二）符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的要求；

（三）符合公共利益和國(guó)家反壟斷的有關(guān)規(guī)定；

（四）符合土地利用規(guī)劃、城市總體規(guī)劃和環(huán)境保護(hù)政策的要求；

（五）符合國(guó)家規(guī)定的技術(shù)、工藝標(biāo)準(zhǔn)的要求；

（六）符合國(guó)家資本項(xiàng)目管理、外債管理的有關(guān)規(guī)定。

第十三條項(xiàng)目申請(qǐng)人憑國(guó)家發(fā)展改革委的核準(zhǔn)文件，依法辦理土地使用、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)管、安全生產(chǎn)、資源利用、企業(yè)設(shè)立（變更）、資本項(xiàng)目管理、設(shè)備進(jìn)口及適用稅收政策等方面手續(xù)。

第十四條國(guó)家發(fā)展改革委出具的核準(zhǔn)文件應(yīng)規(guī)定核準(zhǔn)文件的有效期。在有效期內(nèi)，核準(zhǔn)文件是項(xiàng)目申請(qǐng)人辦理本辦法第十三條所列相關(guān)手續(xù)的依據(jù)；有效期滿后，項(xiàng)目申請(qǐng)人辦理上述相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)同時(shí)出示國(guó)家發(fā)展改革委出具的準(zhǔn)予延續(xù)文件。

第十五條未經(jīng)核準(zhǔn)的外商投資項(xiàng)目，土地、城市規(guī)劃、質(zhì)量監(jiān)管、安全生產(chǎn)監(jiān)管、工商、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理等部門(mén)不得辦理相關(guān)手續(xù)。

第十六條項(xiàng)目申請(qǐng)人以拆分項(xiàng)目或提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件的，國(guó)家發(fā)展改革委可以撤銷(xiāo)對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)文件。

第十七條國(guó)家發(fā)展改革委可以對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)人執(zhí)行項(xiàng)目情況和地方發(fā)展改革部門(mén)核準(zhǔn)外商投資項(xiàng)目情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)查實(shí)問(wèn)題依法進(jìn)行處理。

第六章變更及其核準(zhǔn)

第十八條經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的項(xiàng)目如出現(xiàn)下列情況之一的，需向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)變更：

（一）建設(shè)地點(diǎn)發(fā)生變化；

（二）投資方或股權(quán)發(fā)生變化；

（三）主要建設(shè)內(nèi)容及主要產(chǎn)品發(fā)生變化；

（四）總投資超過(guò)原核準(zhǔn)投資額20%及以上；

篇2

關(guān)鍵詞：投資體制改革；核準(zhǔn)制；企業(yè)投資建設(shè)

中圖分類(lèi)號(hào)：U651+.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)號(hào)：A 文章編號(hào)：2306-1499（2013）07

1.認(rèn)識(shí)核準(zhǔn)制

核準(zhǔn)制是指對(duì)企業(yè)投資建設(shè)不使用政府性資金的重大項(xiàng)目和限制類(lèi)項(xiàng)目不再由政府進(jìn)行審批。政府只是從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來(lái)源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但要依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等許可手續(xù)。實(shí)行核限制的范圍和權(quán)限，由《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》作出規(guī)定。

2.與原審批制的不同之處

2.1適用的范圍不同

原審批制適用于所有項(xiàng)目，改革后的審批制只適用于政府投資項(xiàng)目和使用政府性資金的企業(yè)投資項(xiàng)目；核準(zhǔn)制則適用于企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大項(xiàng)目或限制類(lèi)項(xiàng)目。

2.2審核的內(nèi)容不同

改革前，政府既從社會(huì)管理者角度又從投資所有者的角度審核企業(yè)的投資項(xiàng)目，《項(xiàng)目建議書(shū)》、《預(yù)可行性研究報(bào)告》、《可行性研究報(bào)告》是上報(bào)的必備材料和審查的對(duì)象，以上報(bào)告的內(nèi)容由粗到細(xì)，由淺入深，不僅包括港口現(xiàn)狀及存在問(wèn)題、吞吐量發(fā)展預(yù)測(cè)及建設(shè)規(guī)模、裝卸工藝、水工建筑物、配套工程、市場(chǎng)前景、盈利能力等內(nèi)容，還包括了國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)的準(zhǔn)入條件等內(nèi)容；改革后，政府只是從公共管理的角度審核企業(yè)的投資項(xiàng)目，上報(bào)和審批的對(duì)象是《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》，其內(nèi)容主要是：項(xiàng)目申請(qǐng)單位及項(xiàng)目概況、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入、資源開(kāi)發(fā)及綜合利用分析、節(jié)能方案分析、建設(shè)用地和相關(guān)規(guī)劃、環(huán)境和生態(tài)影響分析、環(huán)境和社會(huì)影響分析等，與《可行性研究報(bào)告》相比，有著根本的不同。政府主要審核“維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷”等方面，而不再代替投資者對(duì)項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來(lái)源和產(chǎn)品技術(shù)方案等進(jìn)行審核。

2.3審核的程序不同

過(guò)去審批制審核的程序一般為：（1）企業(yè)進(jìn)行機(jī)會(huì)研究。（2）企業(yè)委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制預(yù)可行性研究報(bào)告（預(yù)可研），向交通主管部門(mén)報(bào)批。（3）企業(yè)根據(jù)預(yù)可研審查意見(jiàn)編制項(xiàng)目建議書(shū)，向交通主管部門(mén)報(bào)批。（4）企業(yè)依據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)文件（立項(xiàng)），開(kāi)展以下專題研究，進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)批：填寫(xiě)申請(qǐng)表，向規(guī)劃局辦理建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃選址意見(jiàn)書(shū)；上報(bào)用地預(yù)審申請(qǐng)，向國(guó)土部門(mén)辦理建設(shè)用地預(yù)審意見(jiàn)；委托編制河工模型試驗(yàn)研究、二維水流數(shù)模計(jì)算分析、岸坡穩(wěn)定分析報(bào)告以及防洪影響分析報(bào)告，向長(zhǎng)江水利委員會(huì)辦理占用岸線水域的批復(fù)；委托編制環(huán)境影響評(píng)價(jià)大綱、環(huán)境影響報(bào)告書(shū)，向環(huán)保部門(mén)辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)；委托編制勞動(dòng)安全預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告，向交通部人事勞動(dòng)司辦理勞動(dòng)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)批復(fù)；委托水運(yùn)工程監(jiān)測(cè)站對(duì)工程節(jié)能情況進(jìn)行評(píng)估，并編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告；辦理銀行貸款手續(xù)，獲得銀行貸款承諾函。說(shuō)明：專題研究的內(nèi)容視項(xiàng)目需要和研究的性質(zhì)、目的而異，它主要是研究解決一些關(guān)鍵性問(wèn)題，為可研創(chuàng)造條件、奠定基礎(chǔ)，其成果則構(gòu)成可研報(bào)告的重要組成部分；（5）企業(yè)根據(jù)以上專題研究及相關(guān)批復(fù)意見(jiàn)，委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制可行性研究報(bào)告（可研）。（6）企業(yè)報(bào)送可行性研究報(bào)告，并附規(guī)劃選址、用地預(yù)審、岸線、環(huán)評(píng)等審批文件。（7）企業(yè)依據(jù)可行性研究報(bào)告批復(fù)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門(mén)申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國(guó)土資源部門(mén)申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。

現(xiàn)在核準(zhǔn)制的審核程序一般為：（1）企業(yè)委托編制可研初稿，向發(fā)改委申請(qǐng)辦理“同意開(kāi)展前期工作的通知”，即人們常說(shuō)的“路條”。（2）企業(yè)辦理以下支撐文件報(bào)批工作：填寫(xiě)申請(qǐng)表，向規(guī)劃部門(mén)辦理建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)；完成區(qū)、市級(jí)用地預(yù)審審批，同時(shí)委托編制地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估報(bào)告并獲批復(fù)以及完成壓覆礦產(chǎn)資源情況地質(zhì)調(diào)查報(bào)鑒定報(bào)告后，向省級(jí)國(guó)土部門(mén)辦理用地預(yù)審意見(jiàn)；委托編制防洪影響報(bào)告，向水利主管部門(mén)辦理涉河建設(shè)方案的批復(fù)；委托編制環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)，向環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)辦理環(huán)評(píng)批復(fù)；（這個(gè)環(huán)節(jié)省去了《環(huán)境影響評(píng)價(jià)大綱》的編制）委托編制通航安全及通航環(huán)境評(píng)估報(bào)告，向航道主管部門(mén)辦理工程建設(shè)涉及航道有關(guān)問(wèn)題審查意見(jiàn)的函；委托編制通航安全評(píng)估報(bào)告，向海事主管部門(mén)辦理通航水域岸線安全使用的行政許可決定；委托編制安全預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告，向安全生產(chǎn)主管部門(mén)辦理安全生產(chǎn)監(jiān)督備案；委托編制職業(yè)病危害預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告，向衛(wèi)生主管部門(mén)辦理建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害預(yù)評(píng)價(jià)審核意見(jiàn)；委托編制節(jié)能評(píng)估報(bào)告，向交通主管部門(mén)辦理節(jié)能評(píng)估審查批復(fù)；上報(bào)使用岸線申請(qǐng)，向交通主管部門(mén)申請(qǐng)辦理使用岸線的批復(fù)；辦理其銀行貸款承諾函。（3）根據(jù)支撐文件批復(fù)意見(jiàn)，修改完善可研報(bào)告；（4）委托編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，向發(fā)改委申請(qǐng)核準(zhǔn)；（5）依據(jù)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件向城鄉(xiāng)規(guī)劃部門(mén)申請(qǐng)辦理規(guī)劃許可手續(xù)，向國(guó)土資源部門(mén)申請(qǐng)辦理正式用地手續(xù)。

在過(guò)去審批制的情況下，政府對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目一般要經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)“項(xiàng)目建議書(shū)”、“預(yù)可行性研究報(bào)告”、“可行性研究報(bào)告”和“開(kāi)工申請(qǐng)報(bào)告”等審批環(huán)節(jié)，而在核準(zhǔn)制的情況下，政府僅審核企業(yè)投資的“項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告”，“項(xiàng)目建議書(shū)”、“預(yù)可行性研究”直接省略，一步到工程可行性研究，開(kāi)工申請(qǐng)報(bào)告實(shí)行同級(jí)備案制，簡(jiǎn)化了程序，提高了報(bào)批效率。

3.核準(zhǔn)制對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目審核的轉(zhuǎn)變

投資體制改革后，政府審查的角度開(kāi)始發(fā)生變化，對(duì)于實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，更多側(cè)重于從發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)準(zhǔn)入、資源合理利用、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面，對(duì)其外部性條件和影響進(jìn)行審查。具體為：（1）從“內(nèi)部性”向“外部性”轉(zhuǎn)變：原來(lái)關(guān)注投資是否可行，現(xiàn)在只關(guān)注外部性和公共性問(wèn)題。（2）從“微觀審核為主”向“宏觀公共事項(xiàng)審核”轉(zhuǎn)變：從微觀企業(yè)決策轉(zhuǎn)化到社會(huì)公共利益的宏觀問(wèn)題。（3）從“技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證”向“經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等綜合論證”轉(zhuǎn)變：審核所涉及的層次更高、內(nèi)容更廣，對(duì)前期論證提出更高的要求，對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)的專業(yè)素質(zhì)要求更高。

4.核準(zhǔn)制給企業(yè)、給政府帶來(lái)的影響

4.1企業(yè)是最大的受益者，擁有了更大限度的投資自。

按照投資體制改革的思路，企業(yè)無(wú)疑是最大的受益者，從項(xiàng)目上講，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類(lèi)項(xiàng)目從維護(hù)社會(huì)公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，從程序上看，核準(zhǔn)制只需項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告一個(gè)環(huán)節(jié)。從審核內(nèi)容上看，政府只在"維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷"等方面進(jìn)行把關(guān)，企業(yè)則具備了更大限度的投資自，從時(shí)間上講，項(xiàng)目核準(zhǔn)期為20個(gè)工作日，這在過(guò)去是想都不敢想的。改革之后的投資體制的確在多個(gè)方面比以往的審批制都有了極大進(jìn)步。

4.2企業(yè)在擁有自的同時(shí)，也要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)

投資體制改革后，政府僅對(duì)重大項(xiàng)目和限制類(lèi)項(xiàng)目從維護(hù)社會(huì)公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目無(wú)論規(guī)模大小，均改為備案制，項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來(lái)源和產(chǎn)品技術(shù)方案等均由企業(yè)自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這就相當(dāng)于把企業(yè)推向市場(chǎng)，使其成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體，使企業(yè)在享有更大自的同時(shí)，也必須承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.3外企、民企跨入壟斷領(lǐng)域的“門(mén)檻”降低

由于投資體制改革的實(shí)行，國(guó)家鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人依法投資建設(shè)、經(jīng)營(yíng)港口碼頭等壟斷性行業(yè)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，營(yíng)造了各類(lèi)投資主體公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，使得民間資本、國(guó)外資本跨入壟斷領(lǐng)域的“門(mén)檻”變低，可便捷地進(jìn)軍水運(yùn)等原來(lái)處于壟斷地位的行業(yè)與領(lǐng)域，國(guó)有壟斷行業(yè)受到一定程度的沖擊。

4.4優(yōu)化政府工作程序，提高辦事效率

企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目，僅需向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，不再經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告和開(kāi)工報(bào)告的程序。政府對(duì)企業(yè)提交的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，主要從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對(duì)于外商投資項(xiàng)目，政府還要從市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)，這樣一來(lái)，就簡(jiǎn)化了政府的工作程序，提高了辦事效率，政府可騰出更多地時(shí)間和精力從事宏觀的監(jiān)督和管理。

5.存在問(wèn)題

5.1審核程序并未實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性的簡(jiǎn)化

實(shí)行核準(zhǔn)制后，政府是只需要核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告書(shū)一個(gè)環(huán)節(jié)，但在上報(bào)核準(zhǔn)申請(qǐng)之前，企業(yè)所做的工作與核準(zhǔn)前的審批制相比并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。首先，關(guān)于“路條”，在任何正式文件中都未提及，但在項(xiàng)目的核準(zhǔn)過(guò)程中，已是一種約定俗成的稱呼，也是一個(gè)必經(jīng)的程序，否則，支撐文件無(wú)法順利辦理；其次，十一大支撐文件缺一不可，并且?guī)缀趺恳粋€(gè)支撐文件都要委托編制專題報(bào)告，召開(kāi)專家評(píng)審會(huì)，這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)也需要一定的時(shí)間、精力和財(cái)力。

5.2國(guó)有企業(yè)投資效益低下的問(wèn)題也沒(méi)有真正解決

對(duì)國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，最關(guān)鍵的問(wèn)題是投資效益低下。改革后的投資體制依然沒(méi)有建立國(guó)有投資的責(zé)任制度，產(chǎn)權(quán)對(duì)投資活動(dòng)仍不能形成根本性約束。依然難以杜絕各單位為了政績(jī)一哄而上拼項(xiàng)目、上投資帶來(lái)的投資效益低下問(wèn)題。

6.結(jié)語(yǔ)

實(shí)行核準(zhǔn)制是投資體制改革的重大制度創(chuàng)新。給企業(yè)帶來(lái)的變化是巨大的：最主要的一點(diǎn)是確立了企業(yè)在投資活動(dòng)中的主體地位，讓企業(yè)更多的享受企業(yè)經(jīng)營(yíng)的自利和承擔(dān)市場(chǎng)變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，充分體現(xiàn)了“誰(shuí)投資、誰(shuí)決策、誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則；二是營(yíng)造了各類(lèi)投資主體公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，隨著投資主體多元化的形成，民間資本跨入壟斷領(lǐng)域的“門(mén)檻”變低，可便捷地進(jìn)軍水運(yùn)等原來(lái)處于壟斷地位的行業(yè)與領(lǐng)域，在給港口企業(yè)帶來(lái)沖擊的同時(shí)也注入了新的活力；三是簡(jiǎn)化了項(xiàng)目前期工作報(bào)批環(huán)節(jié)，提高了報(bào)批效率，縮短了報(bào)批時(shí)間。改革使企業(yè)投資自大大增強(qiáng)，投資活動(dòng)可以更及時(shí)地適應(yīng)市場(chǎng)變化，自主決策建設(shè)了一批投資項(xiàng)目，促進(jìn)了企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，較好地滿足了市場(chǎng)需要。同時(shí)，企業(yè)也感受到自主決策的壓力和挑戰(zhàn)，自我約束有所增強(qiáng)。

參考文獻(xiàn)

[1]國(guó)發(fā)[2004]20號(hào)文.國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定.

篇3

一、進(jìn)一步明確省內(nèi)上市公司國(guó)有股權(quán)管理權(quán)限和程序

根據(jù)省政府批準(zhǔn)的河北省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）的職能和國(guó)家有關(guān)上市公司國(guó)有股權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定，省國(guó)資委是省內(nèi)上市公司國(guó)有股權(quán)管理的省級(jí)主管機(jī)構(gòu)。

（一）省國(guó)資委對(duì)下列事項(xiàng)實(shí)行核準(zhǔn)管理

1、上市公司國(guó)有股股東全部或部分放棄認(rèn)購(gòu)應(yīng)配股份；

??2、上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)；

3、上市公司國(guó)有股權(quán)回購(gòu)；??

4、上市公司國(guó)有股權(quán)持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及的上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)；??

5、上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)后的股權(quán)性質(zhì)界定；??

6、省國(guó)資委認(rèn)定的其它事項(xiàng)。??

上述事項(xiàng)中需報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)務(wù)院國(guó)資委）核準(zhǔn)的，由省國(guó)資委履行上報(bào)手續(xù)。

（二）省國(guó)資委對(duì)下列事項(xiàng)實(shí)行備案管理

1、上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押；??

2、上市公司國(guó)有股權(quán)托管；??

3、上市公司國(guó)有股權(quán)被人民法院凍結(jié)、拍賣(mài)。??

（三）上市公司國(guó)有股權(quán)管理事項(xiàng)申報(bào)程序??

1、上市公司國(guó)有股權(quán)由省屬企業(yè)（單位）持有的，國(guó)有股權(quán)管理事宜由持有企業(yè)（單位）直接報(bào)省國(guó)資委；批準(zhǔn)權(quán)限在國(guó)家的，由省國(guó)資委審核后，報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委核準(zhǔn)。需報(bào)省政府批準(zhǔn)的事項(xiàng)，由省國(guó)資委履行上報(bào)手續(xù)。??

2、上市公司國(guó)有股權(quán)由市及市以下所屬企業(yè)（單位）持有的，國(guó)有股權(quán)管理事宜由市及市以下國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（部門(mén)）逐級(jí)審核后，報(bào)省國(guó)資委；核準(zhǔn)權(quán)限在國(guó)家的，由省國(guó)資委審核后，報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委核準(zhǔn)。需報(bào)省政府批準(zhǔn)的事項(xiàng)，由企業(yè)所在地的設(shè)區(qū)市政府履行上報(bào)手續(xù)。??

國(guó)家對(duì)上市公司國(guó)有股權(quán)管理權(quán)限和程序另有規(guī)定的，從其規(guī)定。??

二、規(guī)范上市公司國(guó)有股權(quán)管理事項(xiàng)核準(zhǔn)、備案制度??

（一）上市公司配股

1、上市公司實(shí)施配股時(shí)，國(guó)有股股東單位全部或部分放棄認(rèn)購(gòu)應(yīng)配股份，需報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。??

2、上市公司國(guó)有股股東全部或部分放棄認(rèn)購(gòu)應(yīng)配股份，應(yīng)向省國(guó)資委提交申請(qǐng)報(bào)告，并附有關(guān)單行材料。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)對(duì)國(guó)有股股東全部或部分放棄應(yīng)配股份是否有利于優(yōu)化上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、是否有利于上市公司及其國(guó)有股股東單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提出可行性分析和論證意見(jiàn)。??

3、上市公司國(guó)有股股東屬于省屬企業(yè)（單位）的，可直接向省國(guó)資委報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告；上市公司國(guó)有股股東屬于市及市以下屬企業(yè)（單位）的，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（部門(mén)）逐級(jí)審核后報(bào)省國(guó)資委；同一上市公司的國(guó)有股股東單位分

別屬于不同出資單位和不同管理級(jí)次的，由國(guó)有股第一大股東履行有關(guān)報(bào)批手續(xù)。??

（二）上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)

1、上市公司國(guó)家股和發(fā)起人國(guó)有法人股轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)均需報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委核準(zhǔn)；上市公司非發(fā)起人國(guó)有法人股轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)由省國(guó)資委核準(zhǔn)。??

2、上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)需上報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委核準(zhǔn)的，應(yīng)先取得省政府的批準(zhǔn)文件。國(guó)有股股東為省屬企業(yè)（單位）的，由省國(guó)資委上報(bào)省政府履行批準(zhǔn)手續(xù)；國(guó)有股股東為市及市以下屬企業(yè)（單位）的，由所在地設(shè)區(qū)市人民政府上報(bào)省政府履行批準(zhǔn)手續(xù)。??

3、上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)前必須進(jìn)行可行性研究。國(guó)有股股東單位要對(duì)受讓方的受讓資格、所處行業(yè)、發(fā)展能力、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行全面考察。對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)后上市公司的發(fā)展前景進(jìn)行認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)。國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)應(yīng)符合我省國(guó)有資產(chǎn)布局戰(zhàn)略性調(diào)整的總體要求，有利于上市公司規(guī)范運(yùn)作和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，有利于增強(qiáng)上市公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。??

4、上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)需向省國(guó)資委報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告，并附有關(guān)單行材料。??

（三）上市公司國(guó)有股權(quán)回購(gòu)

1、上市公司國(guó)有股權(quán)回購(gòu)的審批權(quán)限和程序與上市公司國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)的規(guī)定一致。??

2、上市公司回購(gòu)國(guó)有股后影響我省國(guó)有股股東第一大股東地位的，應(yīng)逐級(jí)報(bào)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。??

3、上市公司國(guó)有股權(quán)回購(gòu)應(yīng)由國(guó)有股股東單位向省國(guó)資委提交申請(qǐng)報(bào)告并附有關(guān)單行材料。申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)對(duì)國(guó)有股權(quán)回購(gòu)的原因和利弊進(jìn)行分析，對(duì)回國(guó)有股權(quán)購(gòu)對(duì)上市公司的影響進(jìn)行預(yù)測(cè)。??

（四）上市公司國(guó)有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及的上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)

1、上市公司國(guó)有股股東單位發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，國(guó)有股股東單位首先應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，將產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案報(bào)設(shè)區(qū)市以上人民政府批準(zhǔn)。在方案實(shí)施前，應(yīng)將其作為上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)報(bào)經(jīng)省國(guó)資委審核后，由省國(guó)資委報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委審批。??

2、上市公司國(guó)有股持有單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案應(yīng)闡明上市公司國(guó)有股股東單位的基本情況及本次產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況，本次產(chǎn)權(quán)變動(dòng)影響上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)的情況，上市公司國(guó)有股股東單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)后上市公司股權(quán)新持有人的基本情況，本次國(guó)有股權(quán)變動(dòng)可能對(duì)上市公司發(fā)展的影響分析等。??

3、上市公司國(guó)有股股東單位發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動(dòng)需提交產(chǎn)權(quán)變動(dòng)申請(qǐng)報(bào)告，并附有關(guān)單行材料。??

（五）上市公司國(guó)有股權(quán)變動(dòng)后股權(quán)性質(zhì)界定

1、上市公司國(guó)有股權(quán)性質(zhì)界定分兩種情況：一是上市公司國(guó)有股權(quán)被人民法院執(zhí)行拍賣(mài)后，由受買(mǎi)人向原國(guó)有股股東授權(quán)代表單位的省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出股權(quán)性質(zhì)界定申請(qǐng)，省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出具的股權(quán)性質(zhì)界定文件是證券登記結(jié)算公司辦理股權(quán)過(guò)戶的必備文件；二是申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司，其國(guó)有股權(quán)持有人發(fā)生變動(dòng)的，由國(guó)有控股股東負(fù)責(zé)按照上市公司國(guó)有股權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定，向省國(guó)資委提出國(guó)有股權(quán)性質(zhì)界定申請(qǐng)。??

2、上市公司國(guó)有股變動(dòng)后股權(quán)性質(zhì)界定需向省國(guó)資委提交申請(qǐng)報(bào)告，并附有關(guān)單行材料。??

（六）上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押

1、上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押需到省國(guó)資委辦理備案手續(xù)。省國(guó)資委向國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位出具加蓋省國(guó)資委公章的《上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押備案表》是證券登記結(jié)算公司辦理上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押登記手續(xù)的必備文件。??

2、上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押的條件：??

（1）國(guó)有股股東單位僅限于為本單位及其全資子公司或控股子公司提供質(zhì)押；??

（2）用于質(zhì)押的國(guó)有股權(quán)數(shù)量不得超過(guò)國(guó)有股股東所持該上市公司國(guó)有股總額的50%；??

（3）質(zhì)押率原則上不低于70%；??

（4）以國(guó)有股權(quán)質(zhì)押所獲貸款資金，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，不得用于買(mǎi)賣(mài)股票；??

（5）上市公司成立不到三年的發(fā)起人國(guó)有股權(quán)、司法凍結(jié)期內(nèi)的國(guó)有股權(quán)、涉訴的國(guó)有股權(quán)不得用于質(zhì)押。??

3、省級(jí)以下國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位辦理備案手續(xù)時(shí)，需提交同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（部門(mén)）的審核意見(jiàn)。質(zhì)押國(guó)有股權(quán)的數(shù)量影響到上市公司國(guó)有控股地位的，還需提交同級(jí)人民政府同意質(zhì)押的意見(jiàn)。??

4、國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位將其持有的上市公司國(guó)有股權(quán)用于質(zhì)押后，必須認(rèn)真履行債務(wù)清償義務(wù)。當(dāng)不能按時(shí)清償債務(wù)需協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)時(shí)，應(yīng)提前3個(gè)月向省國(guó)資委報(bào)告并按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，不得將國(guó)有股權(quán)直接過(guò)戶到債權(quán)人的名下。??

（七）上市公司國(guó)有股權(quán)托管??

1、省國(guó)資委對(duì)上市公司國(guó)有股權(quán)托管實(shí)行備案管理。

??2、上市公司國(guó)有股權(quán)托管應(yīng)在確保上市公司國(guó)有股權(quán)安全和保值增值，有利于上市公司提高盈利水平、增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行。??

3、上市公司國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位做出股權(quán)托管的決定后，應(yīng)向省國(guó)資委提交關(guān)于上市公司國(guó)有股權(quán)托管的情況報(bào)告，并附有關(guān)單行材料。??

4、上市公司國(guó)有控股股東擬轉(zhuǎn)讓控股權(quán)的，在辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)期間，要嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)公司字〔2004〕1號(hào)）的要求規(guī)范運(yùn)作，不得通過(guò)所謂的“股權(quán)托管”、“公司托管”等任何方式，違反法定程序，規(guī)避法律義務(wù)，變相轉(zhuǎn)讓上市公司控制權(quán)。??

（八）上市公司國(guó)有股權(quán)被人民法院凍結(jié)、拍賣(mài)

1、上市公司國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位在接到人民法院凍結(jié)其所持國(guó)有股通知之日起5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將國(guó)有股被凍結(jié)的情況以情況報(bào)告的方式報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委備案，同時(shí)抄報(bào)省國(guó)資委，并通知上市公司。??

2、上市公司國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位對(duì)人民法院的凍結(jié)裁定有異議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向做出凍結(jié)裁定的人民法院申請(qǐng)復(fù)議。人民法院對(duì)此做出解除凍結(jié)裁定的，國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位須在收到法律文書(shū)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將該國(guó)有股權(quán)解凍情況以情況報(bào)告的方式報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委備案，同時(shí)抄報(bào)省國(guó)資委，并通知上市公司。??

3、上市公司國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向人民法院提供方便執(zhí)行的其他財(cái)產(chǎn)，積極尋求有效擔(dān)保，爭(zhēng)取人民法院解除凍結(jié)。??

4、人民法院執(zhí)行拍賣(mài)上市公司國(guó)有股權(quán)的，上市公司國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)積極做好有關(guān)工作，督促資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)到省國(guó)資委履行備案手續(xù)，并對(duì)拍賣(mài)過(guò)程中有關(guān)各方的行為是否符合法律、法規(guī)的要求進(jìn)行關(guān)注，對(duì)有損于國(guó)有股股東權(quán)益的行為要及時(shí)向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)反映，并及時(shí)向省國(guó)資委提交書(shū)面報(bào)告。??

5、拍賣(mài)成交后，上市公司國(guó)有股股東單位或國(guó)有股股東授權(quán)代表單位應(yīng)當(dāng)在接到人民法院關(guān)于其所持國(guó)有股拍賣(mài)結(jié)果通知之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將該國(guó)有股被拍賣(mài)情況報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委備案，同時(shí)抄報(bào)省國(guó)資委，并通知上市公司。

三、上市公司國(guó)有股權(quán)重大變動(dòng)事項(xiàng)實(shí)行事前報(bào)告制度

對(duì)于下列行為，本省國(guó)有股持股單位應(yīng)在本單位董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)召開(kāi)前10個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)意見(jiàn)、草案報(bào)省國(guó)資委備案：??

（一）國(guó)有股持股單位持有的上市公司國(guó)有股轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)；??

（二）國(guó)有股持股單位全部或部分放棄應(yīng)配股份；??

（三）國(guó)有股持股單位與上市公司之間的資產(chǎn)置換；??

（四）上市公司回購(gòu)國(guó)有股；??

（五）上市公司關(guān)聯(lián)方向上市公司出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和重要資產(chǎn)；??

（六）國(guó)有股持股單位將其所持上市公司國(guó)有股權(quán)質(zhì)押；??

（七）上市公司國(guó)有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)；??

（八）國(guó)有股持股單位持有的上市公司國(guó)有股委托其他公司或機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；??

（九）含國(guó)有股上市公司增發(fā)股票；??

（十）含國(guó)有股上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券；??

（十一）其它對(duì)國(guó)有股權(quán)變動(dòng)和上市公司影響較大的行為。??

對(duì)上述事項(xiàng)，省國(guó)資委將視情況派出有關(guān)人員列席國(guó)有股股東單位董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)。??

上述事項(xiàng)辦結(jié)完畢后，國(guó)有股股東要及時(shí)將辦結(jié)情況報(bào)省國(guó)資委備案。??

四、進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有控股股東行為

國(guó)有控股股東要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)部門(mén)關(guān)于股份有限公司國(guó)有股股東行使股權(quán)行為規(guī)范和證券監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管意見(jiàn)，規(guī)范行使股東權(quán)力，依法維護(hù)國(guó)有股股東和其他中小投資者的權(quán)益。國(guó)有控股股東要嚴(yán)格遵守以下規(guī)定：??

(一)國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)保證上市公司擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，使其主要原材料、產(chǎn)品的采購(gòu)和銷(xiāo)售不依賴國(guó)有控股股東。??

(二)國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)避免與上市公司從事同一產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不得與上市公司進(jìn)行不正當(dāng)、不公平的關(guān)聯(lián)交易，不得利用關(guān)聯(lián)交易侵占關(guān)聯(lián)方利益。??

(三)國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)保持上市公司資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，不得違規(guī)占用關(guān)聯(lián)方的資金和資產(chǎn)。??

(四)國(guó)有控股股東要嚴(yán)格按照《公司法》的要求，行使股東權(quán)利。不準(zhǔn)越過(guò)法定程序任免上市公司董事、經(jīng)理人員或干預(yù)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。??

(五)國(guó)有控股股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保的要求，不得強(qiáng)令上市公司為自己或他人提供擔(dān)保。??

(六)國(guó)有控股股東要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家證券市場(chǎng)監(jiān)管的法律、法規(guī)，不得操縱上市公司搞虛假信息披露。??

五、建立國(guó)有股權(quán)管理工作監(jiān)督檢查和情況報(bào)告制度??

省國(guó)資委建立國(guó)有股權(quán)管理工作的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地對(duì)國(guó)有股權(quán)管理工作進(jìn)行檢查。對(duì)違規(guī)行為，將嚴(yán)肅處理，并依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。國(guó)有控股股東單位要建立國(guó)有股權(quán)內(nèi)部管理制度和責(zé)任追究制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。各上市公司國(guó)有控股股東應(yīng)于5月30日前將上述制度報(bào)省國(guó)資委備案。??

篇4

為規(guī)范工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置行為，防止工會(huì)資產(chǎn)損失，根據(jù)《中華全國(guó)總工會(huì)關(guān)于工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)管理辦法》，制定本辦法。

第一章  總 則

第一條  本辦法適用于各級(jí)工會(huì)行政事業(yè)單位對(duì)其占有、使用的行政事業(yè)性資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo)產(chǎn)權(quán)的行為。

第二條  工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正和審慎的原則，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。

第三條  上級(jí)工會(huì)按照本辦法規(guī)定權(quán)限對(duì)下級(jí)工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審批。

第二章  處置范圍和方式

第四條  工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置的范圍包括：閑置資產(chǎn)，報(bào)廢、淘汰資產(chǎn)，因單位分立、撤銷(xiāo)、合并、改制、隸屬關(guān)系改變等原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，依照有關(guān)規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)。按資產(chǎn)性質(zhì)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對(duì)外投資等。

第五條  工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置方式包括無(wú)償調(diào)撥、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷(xiāo)等。

第三章  審批權(quán)限和程序

第六條  工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置的審批權(quán)限：

（一）全總負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)和省級(jí)工會(huì)涉及1000萬(wàn)元及以上金額的行政事業(yè)性資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審批；

（二）省級(jí)工會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)1000萬(wàn)元以下和下級(jí)工會(huì)資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審批，凡涉及1000萬(wàn)元及以上金額的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，批復(fù)文件須報(bào)全總備案；

(三) 省級(jí)工會(huì)可根據(jù)全總有關(guān)資產(chǎn)管理制度，制定所轄工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置審批權(quán)限并報(bào)全總備案。

第七條  工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)處置應(yīng)按以下程序辦理：

（一） 申報(bào)

1.工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)使用部門(mén)提出處置意見(jiàn)，提出申請(qǐng)報(bào)告，并提供有關(guān)文件、證件及資料，按審核、審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)送上級(jí)工會(huì)審核、審批； 

2.申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容：擬處置資產(chǎn)的基本情況（涉及房屋建筑物的要說(shuō)明具置、土地性質(zhì)及房屋建筑物面積和評(píng)估價(jià)格、產(chǎn)權(quán)歸屬等），資產(chǎn)處置的原因及方式，擬處置后資產(chǎn)情況、土地及房屋建筑物情況（具置、面積和評(píng)估價(jià)格、建設(shè)資金來(lái)源、產(chǎn)權(quán)歸屬等），本級(jí)總工會(huì)審核意見(jiàn)。

（二）審核

1.對(duì)下級(jí)工會(huì)報(bào)送的資產(chǎn)處置請(qǐng)示，上一級(jí)工會(huì)須進(jìn)行調(diào)查核實(shí)、核查，在此基礎(chǔ)上按審批權(quán)限進(jìn)行審批；

2.已批復(fù)的資產(chǎn)處置方案不得擅自改變，在實(shí)施過(guò)程中有重大改變或者出現(xiàn)對(duì)原處置方案有重大影響的情形（包括原方案確定的地點(diǎn)變更，土地面積、建設(shè)規(guī)模、資金投入增加或減少10%及以上等）須按原審批程序重新報(bào)批。

第四章  出售、出讓、轉(zhuǎn)讓和置換

第八條  出售、出讓、轉(zhuǎn)讓是指變更工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)并取得相應(yīng)收益的行為。

第九條  工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、協(xié)議方式等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的方式進(jìn)行。

第十條  工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓，以按規(guī)定權(quán)限由全總、省總備案或核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所確認(rèn)的評(píng)估價(jià)值作為市場(chǎng)競(jìng)價(jià)的參考依據(jù)。意向交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果90%的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限報(bào)全總或省總重新確認(rèn)后交易。

第十一條  工會(huì)行政事業(yè)單位申請(qǐng)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓工會(huì)資產(chǎn)，應(yīng)向?qū)徟块T(mén)提交以下材料：

（一）出售、出讓、轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)報(bào)告；  

（二）同級(jí)主管工會(huì)有關(guān)處置事項(xiàng)的會(huì)議紀(jì)要； 

（三）資產(chǎn)價(jià)值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件；

（四）出售、出讓、轉(zhuǎn)讓方案，包括資產(chǎn)的基本情況，處置的原因、方式等；

（五）出售、出讓、轉(zhuǎn)讓合同草案，屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性報(bào)告；

（六）有資質(zhì)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告；

（七）其他相關(guān)材料。

第十二條  置換是指工會(huì)行政事業(yè)單位與其他單位以非貨幣性資產(chǎn)為主進(jìn)行的交換。這種交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)（即補(bǔ)價(jià)）。

第十三條  被列入地方政府城市改造規(guī)劃涉及工會(huì)行政事業(yè)單位房屋、土地的置換事項(xiàng)需要具備以下條件：

（一）地方政府補(bǔ)償安置意見(jiàn)；

（二）置換給工會(huì)的房屋、土地必須權(quán)屬合法、無(wú)爭(zhēng)議，權(quán)屬證明齊全；

（三）置換工會(huì)房地產(chǎn)事項(xiàng)要先建設(shè)后拆除，房屋、土地面積不得少于原面積，地理位置要合理；

（四） 建設(shè)資金要有保證，包括原有土地、房屋有償轉(zhuǎn)讓所得、政府補(bǔ)助以及工會(huì)自籌資金等必須達(dá)到總建設(shè)資金的90%以上。

第十四條  工會(huì)行政事業(yè)單位申請(qǐng)工會(huì)資產(chǎn)置換，應(yīng)向?qū)徟块T(mén)提交以下材料：

（一）置換申請(qǐng)報(bào)告；  

（二）主管工會(huì)有關(guān)處置事項(xiàng)的會(huì)議紀(jì)要；被列入地方政府城市改造的房屋、土地處置事項(xiàng)應(yīng)附當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)文件和有關(guān)會(huì)議紀(jì)要； 

（三）資產(chǎn)價(jià)值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件；

（四）對(duì)方單位擬用于置換資產(chǎn)的基本情況說(shuō)明，有資質(zhì)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告；

（五）雙方草簽的置換協(xié)議（必須注明經(jīng)全國(guó)總工會(huì)或省級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)后方能生效），對(duì)方單位的法人證書(shū)或營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件；

（六）宗地圖、標(biāo)明資產(chǎn)所處位置的地圖；

（七）工會(huì)行政事業(yè)單位近期的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（八）其他相關(guān)材料。

第五章  對(duì)外捐贈(zèng)

第十五條  各級(jí)工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)，應(yīng)提交以下材料：

    （一）對(duì)外捐贈(zèng)申請(qǐng)文件；

（二）捐贈(zèng)報(bào)告，包括：捐贈(zèng)事由、途徑、方式、責(zé)任人、資產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額、交接程序等；

（三）捐贈(zèng)單位出具的捐贈(zèng)事項(xiàng)對(duì)本單位財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動(dòng)影響的分析報(bào)告，使用貨幣資金對(duì)外捐贈(zèng)的，應(yīng)提供貨幣資金的來(lái)源說(shuō)明等；

（四）主管工會(huì)、工會(huì)行政事業(yè)單位決定捐贈(zèng)事項(xiàng)的有關(guān)文件，包括主管工會(huì)關(guān)于捐贈(zèng)事項(xiàng)會(huì)議紀(jì)要等；

（五）能夠證明捐贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證，如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件； 

（六）其他相關(guān)材料。

第十六條  實(shí)際發(fā)生的對(duì)外捐贈(zèng)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)受贈(zèng)方出具的同級(jí)財(cái)政部門(mén)或主管部門(mén)統(tǒng)一印（監(jiān)）制的捐贈(zèng)收據(jù)或者捐贈(zèng)資產(chǎn)交接清單確認(rèn)；對(duì)無(wú)法索取同級(jí)財(cái)政部門(mén)或主管部門(mén)統(tǒng)一?。ūO(jiān)）制的捐贈(zèng)收據(jù)的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)受贈(zèng)方所在地城鎮(zhèn)街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等基層政府組織出具的證明確認(rèn)。

第十七條  工會(huì)行政事業(yè)單位接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并報(bào)主管工會(huì)備案。

第六章  報(bào)廢報(bào)損和核銷(xiāo)

第十八條  報(bào)廢是指按有關(guān)規(guī)定或經(jīng)有關(guān)部門(mén)、專家鑒定，對(duì)已不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷(xiāo)的資產(chǎn)處置行為。

報(bào)損是指由于發(fā)生呆賬損失、非正常損失等原因，按有關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)損失進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷(xiāo)的資產(chǎn)處置行為。

第十九條  工會(huì)行政事業(yè)單位申請(qǐng)資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)提交以下材料：

（一）報(bào)廢、報(bào)損申請(qǐng)文件；

（二）能夠證明盤(pán)虧、毀損以及非正常損失資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證。如購(gòu)貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片、盤(pán)點(diǎn)表及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；

（三）報(bào)廢、報(bào)損價(jià)值清單；  

（四）非正常損失責(zé)任事故的鑒定文件及對(duì)責(zé)任者的處理文件；

（五）因房屋拆除等原因需辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)的，提交相關(guān)職能部門(mén)的房屋拆除批復(fù)文件、建設(shè)項(xiàng)目拆建立項(xiàng)文件、雙方簽定的房屋拆遷補(bǔ)償協(xié)議；

（六）其他相關(guān)材料。

第二十條  貨幣性資產(chǎn)損失核銷(xiāo)是指單位按現(xiàn)行財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度，對(duì)確認(rèn)形成損失的貨幣性資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等）進(jìn)行核銷(xiāo)的行為。

第二十一條  工會(huì)事業(yè)單位申請(qǐng)貨幣性資產(chǎn)損失核銷(xiāo)，應(yīng)提交以下材料：

（一） 貨幣性資產(chǎn)損失核銷(xiāo)申請(qǐng)文件；

（二）債務(wù)人已被依法宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)、關(guān)閉，用債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償后仍不能彌補(bǔ)損失的，提供宣告破產(chǎn)的民事裁定書(shū)以及財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告、注銷(xiāo)工商登記或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明、政府有關(guān)部門(mén)決定關(guān)閉的文件；

（三）債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡的，提供其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償?shù)姆晌募?/p>

（四）涉及訴訟的，提供判決裁定申報(bào)單位敗訴的人民法院生效判決書(shū)或裁定書(shū)，或雖勝訴但因無(wú)法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的法律文件；

第七章  處置收入和支出管理

第二十二條  處置收入是指在出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等處置工會(huì)行政事業(yè)性資產(chǎn)過(guò)程中獲得的收入，包括出售實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的收入、置換差價(jià)收入、報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入、保險(xiǎn)理賠收入、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收益等。

第二十三條  工會(huì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置收入，在扣除相關(guān)稅金、評(píng)估費(fèi)、拍賣(mài)傭金等費(fèi)用后，按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定和會(huì)計(jì)制度及時(shí)登記入賬，納入單位預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理。

第八章  監(jiān)督檢查與附則

第二十四條  各級(jí)工會(huì)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立工會(huì)資產(chǎn)處置事后檢查制度，定期或不定期對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十五條  各級(jí)工會(huì)在資產(chǎn)處置過(guò)程中不得有下列行為：

（一）未按規(guī)定程序申報(bào)，擅自越權(quán)對(duì)工會(huì)資產(chǎn)進(jìn)行處置；

（二）對(duì)不符合規(guī)定的申報(bào)處置材料予以審批；

（三）串通作弊、暗箱操作，壓價(jià)處置工會(huì)資產(chǎn)；

（四）截留資產(chǎn)處置收入；

（五）其他造成工會(huì)資產(chǎn)損失的行為。

篇5

一、投資項(xiàng)目基本情況

該投資項(xiàng)目為大型煤炭中轉(zhuǎn)碼頭工程，工程建設(shè)規(guī)模為：建設(shè)3個(gè)3.5萬(wàn)噸級(jí)外海卸煤泊位（水工結(jié)構(gòu)按照5萬(wàn)噸級(jí)設(shè)計(jì)）和18個(gè)500噸級(jí)內(nèi)河裝船和待裝泊位，年吞吐量為3000萬(wàn)噸，其中：煤炭接卸1500萬(wàn)噸/年，內(nèi)河碼頭出運(yùn)1500萬(wàn)噸/年。本工程后方煤炭堆場(chǎng)采用圍涂形成陸域，圍涂面積約1100畝，海堤軸線全長(zhǎng)2680.28米，采用斜坡堤結(jié)構(gòu)。根據(jù)2009年10月工可報(bào)告集團(tuán)審查稿，工程估算總投資：220148萬(wàn)元，計(jì)劃工期30個(gè)月，其中圍堤工程計(jì)劃2009年12月開(kāi)工；但由于圍堤堤線批復(fù)的退遲（前幾天才批復(fù)下來(lái)），圍堤開(kāi)工計(jì)劃推遲到2014年5月底，主體工程項(xiàng)目計(jì)劃2季度獲得國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)完成初設(shè)與施工圖設(shè)計(jì)，完成工程相關(guān)的政策處理協(xié)議落實(shí)，9月份主體工程開(kāi)工。

二、2014年上半年投資（資金）完成情況

(一)工程進(jìn)度完成情況及影響因素和原因分析

大型煤炭中轉(zhuǎn)碼頭工程進(jìn)度完成情況總體較好，取得了階段性成果。一是主體工程項(xiàng)目起步良好。主體項(xiàng)目的申請(qǐng)報(bào)告3月初上報(bào)國(guó)家發(fā)改委并已受理；3月初主體項(xiàng)目工可報(bào)告已報(bào)送國(guó)家交運(yùn)部，4月21日國(guó)家交通部對(duì)工可進(jìn)行行業(yè)審查。二是土地預(yù)審意見(jiàn)已上報(bào)國(guó)土資源部，經(jīng)過(guò)初步審核，因涉及市土地利用總體規(guī)劃要求，尚未受理，需要進(jìn)一步和市土地規(guī)劃部門(mén)協(xié)商，盡快對(duì)市土地利用總體規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整，確保項(xiàng)目用地符合上級(jí)要求。三是海域使用申請(qǐng)書(shū)已上報(bào)國(guó)家海洋局，已得到同意，待項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告批復(fù)后再下發(fā)正式批復(fù)文件。四是環(huán)評(píng)報(bào)告已取得環(huán)保部的批文。五是4月底水土保持方案收到國(guó)家水利部的文函。

大型煤炭中轉(zhuǎn)碼頭工程項(xiàng)目審批涉及面廣、環(huán)節(jié)多，是影響工程進(jìn)度進(jìn)展的主要原因。為獲得項(xiàng)目審批，需要耗費(fèi)巨大人力、物力與時(shí)間，與國(guó)家部門(mén)和地方政府進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)。我籌建處為獲得項(xiàng)目審批，不怕辛苦、東奔西走、頑強(qiáng)拼搏，取得了階段性的成果。但是，對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的審批，不能抱樂(lè)觀的態(tài)度，有許多困難需要我們?nèi)ヅ朔?。我籌建處將繼續(xù)堅(jiān)定信心，認(rèn)真努力做好項(xiàng)目審批工作，為碼頭工程建設(shè)的順利進(jìn)行打下扎實(shí)基礎(chǔ)。

(二)投資（資金）完成情況及影響因素和原因分析

本煤炭中轉(zhuǎn)碼頭工程項(xiàng)目自2008年4月至2014年6月已累計(jì)完成各項(xiàng)前期經(jīng)費(fèi)**萬(wàn)元，其中：2008年4月至2009年底實(shí)際完成投資*萬(wàn)元，主要用于工可報(bào)告、水土保持、環(huán)評(píng)等專題研究費(fèi)用及籌建處開(kāi)辦費(fèi)用的支出；2014年上半年實(shí)際完成投資資金**萬(wàn)元，完成年度投資計(jì)劃的*%；其中：專題費(fèi)用*萬(wàn)元，籌建處管理費(fèi)用*萬(wàn)元。

影響本煤炭中轉(zhuǎn)碼頭工程項(xiàng)目投資（資金）完成情況的主要因素是項(xiàng)目審批。由于審批過(guò)程多、難度大、時(shí)間長(zhǎng)、內(nèi)容繁瑣，一定程度上延緩了工程的進(jìn)度，例如圍堤工程計(jì)劃于2009年12月開(kāi)工，但由于圍堤堤線批復(fù)的退遲，前幾天才批復(fù)下來(lái)，圍堤開(kāi)工計(jì)劃只好推遲到2014年5月底。由此影響了項(xiàng)目投資（資金）完成情況。

(三)建設(shè)資金籌措及到位情況

2014年度，能源集團(tuán)以浙能計(jì)（2014）66號(hào)文下達(dá)的本項(xiàng)目投資資金計(jì)劃為*萬(wàn)元，其中項(xiàng)目資本金按本年投資30%比例分配為*萬(wàn)元，浙能公司按本年投資65%比例出資*萬(wàn)元，市港口發(fā)展投資有限公司和平湖市獨(dú)山港區(qū)物流投資有限公司各占17.5%，各需出資*萬(wàn)元，銀行融資*萬(wàn)元；目前資金已委托*萬(wàn)元，余款待公司成立后按比例撥款；下達(dá)的資金款項(xiàng)主要用于政策處理、四通一平、圍堤及陸域形成和外海碼頭施工等。在建設(shè)資金籌措中，投資協(xié)議書(shū)集團(tuán)已簽署，股東投資協(xié)議及公司章程的初稿已報(bào)送集團(tuán)；交行、建行、農(nóng)行總行融資承諾書(shū)都已出具。

(四)采取投資控制的工作舉措

這個(gè)情況我不熟悉，讓你們自己寫(xiě)

(五)圍堤工程進(jìn)展順利

圍堤堤線已在4月6日收得省水利廳下達(dá)的批文。圍堤工程可行性報(bào)告送市發(fā)改委，并在3月19日市發(fā)改委召開(kāi)的《獨(dú)山海河聯(lián)運(yùn)圍堤工程可行性研究報(bào)告》評(píng)審會(huì)上已初步通過(guò)專家評(píng)審，并提出修改意見(jiàn)。經(jīng)過(guò)我們修改，圍堤工程可行性報(bào)告在4月16日獲發(fā)改委核準(zhǔn)。與此同時(shí)，圍堤工程招標(biāo)文件及相關(guān)事項(xiàng)也相繼展開(kāi)，由集團(tuán)工程部組織籌建處、天音公司、設(shè)計(jì)院、電建公司、工程造價(jià)咨詢公司對(duì)圍堤工程的招標(biāo)文件進(jìn)行了2次審核，根據(jù)審核意見(jiàn)我們進(jìn)一步作了修改和完善，現(xiàn)已上報(bào)集團(tuán)招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組核準(zhǔn)。

(六)內(nèi)部建設(shè)井然有序

我們?cè)趦?nèi)部管理中，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的工作方針，通過(guò)實(shí)施嚴(yán)格的工作制度保證內(nèi)部運(yùn)行的高效。上半年完成的主要工作有：一是完成籌建處部門(mén)責(zé)職管理、成本管理辦法、物資采購(gòu)管理、合同管理和計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理辦法等17項(xiàng)制度，制定三重一大議事規(guī)則；二是向集團(tuán)公司上報(bào)2009年年報(bào)；三是對(duì)項(xiàng)目管理信息自動(dòng)化系統(tǒng)的框架進(jìn)行收資，已形成收資報(bào)告，下階段要與專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢，調(diào)整規(guī)劃；四是財(cái)務(wù)核算軟件安裝調(diào)試完成正式投入使用。通過(guò)這四方面工作，使我們內(nèi)部建設(shè)井然有序，提高了管理能力與水平，為工程項(xiàng)目的順利實(shí)施奠定了扎實(shí)的管理基礎(chǔ)。

(七)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中存在的困難及需協(xié)調(diào)的問(wèn)題

大型煤炭中轉(zhuǎn)碼頭工程項(xiàng)目在計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中存在一些的困難和需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題，為此，我籌建處要增強(qiáng)信心，努力克服困難，加快協(xié)調(diào)，確保計(jì)劃能順利實(shí)施。

一是主體工程在2014年6月底前獲得核準(zhǔn)的前提下，9月底完成主體項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審查。在實(shí)施工作計(jì)劃過(guò)程中，我籌建處要從進(jìn)度、質(zhì)量、安全、造價(jià)四方面加強(qiáng)控制，在設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等各個(gè)環(huán)節(jié)精心管理。要密切關(guān)注國(guó)家發(fā)改委對(duì)主體工程申請(qǐng)報(bào)告的批復(fù)情況，加大爭(zhēng)取力度，力爭(zhēng)盡快獲得批復(fù)，確保工程按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施。

二是在政策處理方面要緊密配合，加強(qiáng)協(xié)調(diào)工作，盡力完成與獨(dú)山港鎮(zhèn)政府就項(xiàng)目相關(guān)拆遷等方面問(wèn)題的協(xié)商處理工作。對(duì)拆遷補(bǔ)償范圍及費(fèi)用進(jìn)行再核實(shí)，提出處理方案，力爭(zhēng)取得各方滿意的效果。

三是加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通、相互配合，及時(shí)反饋信息，使我們編制的計(jì)劃更合理科學(xué)、切實(shí)可行，保證工程建設(shè)計(jì)劃有序穩(wěn)步推進(jìn)，按期完成。

四是2014年上半年工作雖能按計(jì)劃如期完成，但我籌建處還有很多工作需要不斷完善改進(jìn)，對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行應(yīng)認(rèn)真對(duì)照檢查，做好查漏補(bǔ)缺，切實(shí)把工作落到實(shí)處。2014年是碼頭建設(shè)的關(guān)鍵年，我籌建處要緊緊圍繞工程建設(shè)“進(jìn)度、質(zhì)量、安全、造價(jià)”四要素，結(jié)合實(shí)際情況將工作做細(xì)做實(shí)，確保年度計(jì)劃的順利完成。

三、2014年下半年投資（資金）完成情況預(yù)測(cè)

2014年下半年，我籌建處按照碼頭工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組提出的“多管齊下、平行作業(yè)”要求，在市政府和浙能集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心下，樹(shù)立信心、鼓足干勁、精心部署、真抓實(shí)干，全力推進(jìn)碼頭工程項(xiàng)目進(jìn)展，爭(zhēng)取完成全年計(jì)劃目標(biāo)任務(wù)，取得良好成績(jī)。

(一)工程進(jìn)度完成情況預(yù)測(cè)

1、主體項(xiàng)目預(yù)計(jì)在2014年11月開(kāi)工建設(shè)，在開(kāi)工建設(shè)前配合集團(tuán)工程部完成主體項(xiàng)目（含圍堤）設(shè)計(jì)招投標(biāo)工作；在7—8月完成初步設(shè)計(jì)及初設(shè)審查；在9—10月完成施工圖設(shè)計(jì)，并通過(guò)審核；招投標(biāo)方面，8月完成主體分標(biāo)方案、招標(biāo)方式等，并上報(bào)審核；在9—10月進(jìn)行主體工程招標(biāo)；11月底主體工程開(kāi)工建設(shè)（外海碼頭樁基工程）。

2、圍堤工程在2014年下半年開(kāi)工建設(shè)，在開(kāi)工建設(shè)中，我籌建處切實(shí)加強(qiáng)管理，要從進(jìn)度、質(zhì)量、安全、造價(jià)四方面加強(qiáng)控制，精心管理設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保工程按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，爭(zhēng)取在2012年7月完工，并建成優(yōu)良工程。

(二)投資（資金）完成情況預(yù)測(cè)

(三)計(jì)劃實(shí)施偏差的影響因素

(四)加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，提高管理水平

1、2014年下半年，我籌建處要在上半年已取得內(nèi)部建設(shè)的基礎(chǔ)上繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，提高管理水平。一是繼續(xù)健全完善各項(xiàng)工作制度，把制度切實(shí)落實(shí)到實(shí)際工作中，用制度保證工程項(xiàng)目建設(shè)正常順利建設(shè)。二是加強(qiáng)項(xiàng)目管理信息自動(dòng)化系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算軟件的管理，提高信息化管理水平。三是加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)，要完成工程項(xiàng)目建設(shè)，各項(xiàng)工作必須做到規(guī)范化，要通過(guò)規(guī)范化建設(shè)，提高管理能力與水平，為工程項(xiàng)目的順利實(shí)施奠定了扎實(shí)的管理基礎(chǔ)。

2、我籌建處全體人員特別是領(lǐng)導(dǎo)班子，要認(rèn)真學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)黨的理論與集團(tuán)公司的工作方針，領(lǐng)會(huì)在心里，落實(shí)到實(shí)際工作中。要通過(guò)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，規(guī)范項(xiàng)目管理。進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理，以管理提高工作效率，以管理產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。

3、我籌建處要進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)，加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)和車(chē)輛、設(shè)備的檢查，杜絕安全隱患，做到安全生產(chǎn)，不出安全事故。要進(jìn)一步加強(qiáng)保衛(wèi)工作，加強(qiáng)保衛(wèi)隊(duì)伍建設(shè)，加大巡查力度，杜絕發(fā)生物資損少和被盜事件。

篇6

根據(jù)我縣的行業(yè)特點(diǎn)，按照分期分批達(dá)標(biāo)的原則，分二批實(shí)現(xiàn)所有企業(yè)安標(biāo)化達(dá)標(biāo)。第一批以規(guī)模以上企業(yè)為主（名單見(jiàn)附件），在2014年底前實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)。第二批為其他工貿(mào)企業(yè)，2015年底前實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)。

二、實(shí)施范圍

全縣冶金、建材、機(jī)械制造、家具、食品、紡織、商貿(mào)等行業(yè)企業(yè)。

三、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)審程序

（一）評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)。

安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國(guó)家的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》（AQ/T9006—2010）、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（焦化）》、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（燒結(jié)球團(tuán)）》、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（鐵合金）》、《冶金企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（軋鋼）》、《水泥企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》、《氧化鋁企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》和《電解鋁（含熔鑄、碳素）企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》以及有色金屬延壓加工、有色重金屬冶煉、機(jī)械制造、造紙、家具、食品、紡織、商業(yè)、現(xiàn)代物流商貿(mào)等25項(xiàng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）評(píng)審程序。

1．企業(yè)自評(píng)

企業(yè)應(yīng)制定創(chuàng)建安全標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)的實(shí)施方案，明確活動(dòng)進(jìn)度、責(zé)任人員，成立由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，各相關(guān)職能部門(mén)以及員工代表參加的內(nèi)部考評(píng)小組，對(duì)照《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（請(qǐng)企業(yè)自行到國(guó)家安監(jiān)總局和市安監(jiān)局網(wǎng)站下載）等規(guī)定，對(duì)本單位安全管理現(xiàn)狀進(jìn)行全面的初始評(píng)估。根據(jù)初始評(píng)估的結(jié)果和《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》及相關(guān)實(shí)施指南的要求，動(dòng)員組織企業(yè)全員對(duì)照14項(xiàng)安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的內(nèi)容進(jìn)行排查（14項(xiàng)安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)容為：安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)；安全生產(chǎn)法律法規(guī)與其他要求；安全生產(chǎn)組織保障；危險(xiǎn)源辨識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；安全教育培訓(xùn)；生產(chǎn)工藝系統(tǒng)安全管理；設(shè)備設(shè)施安全管理；作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)安全管理；職業(yè)衛(wèi)生管理；安全投入、安全科技與工傷保險(xiǎn)；檢查；應(yīng)急管理；事故、事件調(diào)查與分析；績(jī)效測(cè)量與評(píng)價(jià)）。企業(yè)根據(jù)全員排查的結(jié)果，編制、修訂、完善安全管理規(guī)章制度、安全生產(chǎn)責(zé)任制及崗位操作規(guī)程。然后對(duì)照基本規(guī)范和評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)給出自評(píng)分值進(jìn)行自評(píng)，形成符合相關(guān)規(guī)定的自評(píng)報(bào)告，并確定自評(píng)等級(jí)，寫(xiě)出書(shū)面驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)縣安監(jiān)局審核后，申請(qǐng)上級(jí)安監(jiān)部門(mén)驗(yàn)收。

2．申請(qǐng)?jiān)u審

企業(yè)根據(jù)自評(píng)報(bào)告的結(jié)論和等級(jí)，向?qū)徍斯娴陌踩a(chǎn)監(jiān)管局提出書(shū)面評(píng)審申請(qǐng)。申請(qǐng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化一級(jí)企業(yè)的，經(jīng)省安監(jiān)局同意后，向國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局申請(qǐng)；申請(qǐng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化二級(jí)企業(yè)的，經(jīng)所在地市級(jí)安監(jiān)局同意后，向省安監(jiān)局申請(qǐng)；申請(qǐng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化三級(jí)企業(yè)的，經(jīng)所在地縣(市、區(qū))安監(jiān)局同意后，向市級(jí)安監(jiān)局申請(qǐng)，并提交申請(qǐng)表、自評(píng)報(bào)告等相關(guān)材料。

四、經(jīng)濟(jì)支持與政策支持

根據(jù)省安監(jiān)局、工信委、人保局、國(guó)資委、工商局、質(zhì)監(jiān)局,銀監(jiān)局七部門(mén)印發(fā)的《全面推進(jìn)全省工貿(mào)行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（贛安監(jiān)管三字〔2013〕72號(hào)），對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)支持和政策支持。

（一）經(jīng)濟(jì)支持

1．優(yōu)先提供融資性擔(dān)保和信貸服務(wù)。推動(dòng)建立安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)信息與金融類(lèi)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)資源共享機(jī)制，將安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)的信息錄入人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在企業(yè)貸款中使用。支持和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合條件的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)加大信貸支持力度。支持和鼓勵(lì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司向符合條件的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)優(yōu)先提供融資性擔(dān)保和信貸服務(wù)。優(yōu)先將符合條件的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化一級(jí)和二級(jí)企業(yè)作為上市后備企業(yè)進(jìn)行培育。

2．下調(diào)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。人力資源社會(huì)保障部門(mén)在制定和考核工傷保險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率辦法時(shí)應(yīng)予以體現(xiàn)工傷保險(xiǎn)繳納優(yōu)惠政策，對(duì)達(dá)標(biāo)企業(yè)的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率如符合各統(tǒng)籌地區(qū)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率下浮條件的，按規(guī)定下浮其工傷保險(xiǎn)費(fèi)率。

3．免交或降低培訓(xùn)費(fèi)用。對(duì)于安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的師資和評(píng)審員培訓(xùn)、專家咨詢指導(dǎo)、組織評(píng)審、政策調(diào)研、信息平臺(tái)建設(shè)等必需費(fèi)用，可從安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金中列支。對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金立項(xiàng)條件的申報(bào)項(xiàng)目，可予以優(yōu)先支持。加大安全培訓(xùn)的支持力度，對(duì)已經(jīng)達(dá)標(biāo)的企業(yè)，其主要負(fù)責(zé)人、安全管理人員和特種作業(yè)人員的安全培訓(xùn)費(fèi)用給予優(yōu)惠。

（二）政策支持

1．立項(xiàng)審批優(yōu)先。對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)符合條件的投資項(xiàng)目，在政府投資補(bǔ)助、項(xiàng)目審批、項(xiàng)目核準(zhǔn)等方面予以優(yōu)先考慮。對(duì)規(guī)定時(shí)限內(nèi)未實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)的企業(yè)，不予審批和核準(zhǔn)新的投資項(xiàng)目，限制其新增建設(shè)用地。

2．工商年檢優(yōu)先。工商部門(mén)在辦理安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)設(shè)立登記、變更登記、年度檢驗(yàn)、動(dòng)產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押時(shí)，開(kāi)辟“綠色通道”，專人負(fù)責(zé)，對(duì)材料齊全有效的，限時(shí)辦結(jié)。對(duì)2015年以后（或新建企業(yè)連續(xù)3年）仍未實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)的企業(yè)，根據(jù)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理等部門(mén)的審核意見(jiàn)，不予辦理企業(yè)登記和通過(guò)年度檢驗(yàn)。

3．對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)的企業(yè)，適度減少對(duì)其實(shí)施安全檢查的頻次，除法定檢查、專項(xiàng)檢查和涉及舉報(bào)以外，減少其當(dāng)年的日常安全巡查和主要負(fù)責(zé)人安全生產(chǎn)履職考核時(shí)的現(xiàn)場(chǎng)抽查比例。對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化不達(dá)標(biāo)的，增加對(duì)其實(shí)施安全檢查的頻次和范圍，并對(duì)違法生產(chǎn)企業(yè)依法予以從重處罰。

4．對(duì)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)的企業(yè)，發(fā)生輕微安全生產(chǎn)違法行為并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果，免于行政處罰。對(duì)規(guī)定時(shí)限內(nèi)未實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)的，發(fā)生安全生產(chǎn)違法行為和對(duì)事故發(fā)生負(fù)有責(zé)任的，按照上限依法從重予以處罰。對(duì)規(guī)定時(shí)限內(nèi)未實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)，不具備安全生產(chǎn)條件，以及發(fā)生各類(lèi)非法違法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建設(shè)行為的企業(yè)，要依法予以關(guān)閉和取締。

五、工作要求

（一）高度重視，精心組織。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）安監(jiān)站、有關(guān)企業(yè)要高度重視安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建工作，按照統(tǒng)一部署和有關(guān)要求，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本企業(yè)的實(shí)際，制定切實(shí)可行的安全標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)實(shí)施方案，明確各階段的任務(wù)、目標(biāo)和措施，落實(shí)責(zé)任，切實(shí)把安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建工作落到實(shí)處，確保2015年底前實(shí)現(xiàn)所有企業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)。

篇7

【關(guān)鍵詞】礦山；辦理；土地；林地；手續(xù)

目前，我國(guó)相關(guān)法律、法規(guī)明確規(guī)定，新建礦山企業(yè)或者是個(gè)體采礦人員，必須要依法取得合法的采礦權(quán)后，必須要按照礦產(chǎn)資源法實(shí)施細(xì)則中的相關(guān)規(guī)定辦理土地、林地審批手續(xù)。

一、新建礦山用地規(guī)劃條件

在我國(guó)《土地法》中，對(duì)新建礦山用地行為進(jìn)行了進(jìn)一步的規(guī)劃，并且要求要實(shí)現(xiàn)管理全覆蓋，將礦業(yè)權(quán)和土地使用權(quán)有效地連接起來(lái)，從而依法取得勘查許可證的探礦權(quán)。為此，玉溪市峨山縣新建礦山在辦理土地、林地手續(xù)時(shí)，一定要根據(jù)當(dāng)?shù)毓I(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合《中華人民共和國(guó)土地管理法》等相關(guān)法律、法規(guī)及國(guó)土發(fā)[2006]31號(hào)文件要求，按照《招標(biāo)拍賣(mài)掛牌出讓國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)規(guī)定》，堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則，規(guī)范土地審批程序和明確礦山用地規(guī)劃條件。

另外，新建礦山用地還要根據(jù)當(dāng)?shù)赝恋匾?guī)劃用途以及具體的使用期限為標(biāo)準(zhǔn)，在符合土地利用總體規(guī)劃前提下，按照云南省國(guó)土資源廳云國(guó)土資[2012]105號(hào)文件和《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審管理辦法》的規(guī)定作為批次、單獨(dú)用地辦理，礦山通常按單獨(dú)選址報(bào)批。

二、新建礦山土地、林地手續(xù)的辦理

1.建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審

首先，要提交項(xiàng)目預(yù)審申請(qǐng)表及其相關(guān)材料、預(yù)審報(bào)告（報(bào)告的主要內(nèi)容包括擬選址情況、礦山建設(shè)項(xiàng)目基本情況、擬用地情況以及集體土地面積和補(bǔ)充耕地初步方案等）、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，還包括經(jīng)省政府批準(zhǔn)的礦山建設(shè)行業(yè)規(guī)劃、工作開(kāi)展前期計(jì)劃、礦山建設(shè)批復(fù)書(shū)等。一般而言，作為新建礦山建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)審，一定要嚴(yán)格按照《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定和辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)氐挠玫匾?guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)，向當(dāng)?shù)貐^(qū)的縣人民政府、當(dāng)?shù)厥腥嗣裾捌渫恋刂鞴懿块T(mén)提交預(yù)審申請(qǐng)，通常預(yù)審申請(qǐng)的審查工作會(huì)在15個(gè)工作日內(nèi)完成，主要由當(dāng)?shù)厥芾眍A(yù)審申請(qǐng)的行政相關(guān)部門(mén)來(lái)審查，并在預(yù)審審查完成后，提出相關(guān)的預(yù)審意見(jiàn)。

其次，在預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后，由于相關(guān)國(guó)土資源部門(mén)提出初審意見(jiàn)后，并由縣級(jí)國(guó)土資源部門(mén)提出具體的初審意見(jiàn)，對(duì)于涉及到占用耕地的，需要補(bǔ)充耕地初步方案，說(shuō)明繳納耕地開(kāi)墾費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，確定具體的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)資金安排情況，將礦山項(xiàng)目用地范圍標(biāo)注出來(lái)，具體參照國(guó)家和當(dāng)?shù)鼐唧w的土地利用總體規(guī)劃情況以及相關(guān)圖件，對(duì)于占用基本農(nóng)田的，則要附占用的理由和具體的選址方案，若是農(nóng)田比例超過(guò)了35公頃，或者是超過(guò)50%，那么必須要附專家的論證意見(jiàn)及相關(guān)證件。用地預(yù)審中說(shuō)明用地規(guī)劃應(yīng)符合土地利用總體規(guī)劃，通常同級(jí)立項(xiàng)同級(jí)預(yù)審，選址在土地利用總體規(guī)劃確定的建設(shè)用地區(qū)，對(duì)不符合土地利用總體規(guī)劃的項(xiàng)目用地，國(guó)土資源部門(mén)不得通過(guò)用地預(yù)審。

2.林地辦理

如礦山用地選址地為林地，根據(jù)《森林法》、《森林法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行勘查、開(kāi)采礦藏建設(shè)工程，必須占用或者征用林地的，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府林業(yè)主管部門(mén)審核同意后，發(fā)給使用林地許可證后，依照有關(guān)土地管理的法律、行政法規(guī)辦理建設(shè)用地審批手續(xù)后方可開(kāi)工建設(shè)。

首先，應(yīng)請(qǐng)相關(guān)有資質(zhì)林業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相關(guān)地類(lèi)、林種等后，進(jìn)行林勘報(bào)告的編制工作。面積在2公頃以上的由有資質(zhì)林業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)單位作出使用林地查驗(yàn)報(bào)告，按報(bào)件要求組織上報(bào)工作。

其次，經(jīng)林業(yè)部門(mén)批準(zhǔn)的林地，林業(yè)部門(mén)發(fā)放使用林地審核同意書(shū)，取得后向國(guó)土部門(mén)辦理建設(shè)用地手續(xù)，建設(shè)用地報(bào)批批復(fù)后，林業(yè)部門(mén)發(fā)放林木采伐證件。

3.建設(shè)項(xiàng)目用地審查

建設(shè)項(xiàng)目用地的審查，主要是由于市、縣級(jí)人民政府來(lái)完成，包括土地征收?qǐng)?bào)批情況、農(nóng)用地轉(zhuǎn)用情況及相關(guān)資料，國(guó)土資源局審查意見(jiàn)，土地權(quán)屬情況匯總、土地地類(lèi)匯總等、初步設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)批準(zhǔn)文件、建設(shè)用地情況說(shuō)明等。在審查時(shí)，對(duì)于地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)生區(qū)，需要由國(guó)土資源管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和災(zāi)害評(píng)估，并且做相關(guān)的備案說(shuō)明，并且附有批復(fù)和審核文件。

另外，礦山建設(shè)單位要提供擬建項(xiàng)目占地的勘測(cè)定界圖和勘測(cè)定界報(bào)告書(shū)，并與土地部門(mén)簽定一個(gè)土地有償使用合同及說(shuō)明，具體要由政府出面，嚴(yán)格按照法律規(guī)定去執(zhí)行，在“組卷”完畢后，會(huì)在5日內(nèi)由相關(guān)土地行政主管部門(mén)進(jìn)行審查后，并且還要由同級(jí)人民政府進(jìn)行嚴(yán)格審核。

最后，批復(fù)下發(fā)后，當(dāng)?shù)厥?、縣人民政府即開(kāi)始組織實(shí)施，10日內(nèi)進(jìn)行公告，然后進(jìn)行被征地單位的權(quán)利登記，進(jìn)行補(bǔ)償。征收土地行為完成后，土地變?yōu)榱藝?guó)有建設(shè)用地。這時(shí)，才涉及到你向當(dāng)?shù)卣暾?qǐng)用地。對(duì)于工業(yè)用地，若沒(méi)有兩個(gè)以上的用地單位同時(shí)競(jìng)爭(zhēng)，礦山用地目前地方政府一般采用協(xié)議出讓的方式將土地出讓給具體的用地單位，并與當(dāng)?shù)卣恋匦姓鞴懿块T(mén)簽訂土地出讓合同，并領(lǐng)取《建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)》，按照合同約定繳納完土地出讓金，辦理土地登記，核發(fā)國(guó)有土地使用證，明確具體的土地用途和年限，這時(shí)，就可以拿到土地的使用權(quán)。

三、臨時(shí)用地辦理

1.臨時(shí)用地辦理

臨時(shí)用地是指工程建設(shè)施工和進(jìn)行地質(zhì)勘查需要臨時(shí)使用，而在施工或勘查完畢后不再使用的國(guó)有或者集體所有的土地。它的最大特點(diǎn)是使用土地的臨時(shí)性和不改變?cè)恋厥褂眯再|(zhì)。辦理程序?yàn)椋河玫貑挝惶岢錾暾?qǐng)-國(guó)土部門(mén)組織選址踏勘-簽訂臨時(shí)用地協(xié)議（合同）-編制土地復(fù)墾方案-報(bào)批-審查批準(zhǔn)-提供土地。

如涉及占用林地、根據(jù)玉溪市林業(yè)局玉林發(fā)[2013]32號(hào)文，探礦、露天采礦、挖沙、采石、取土可辦理臨用地，按報(bào)件要求先應(yīng)請(qǐng)相關(guān)有資質(zhì)林業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相關(guān)地類(lèi)、林種等后，進(jìn)行林勘報(bào)告的編制工作及編制森林植被恢復(fù)冶理方案后，組件組織相關(guān)上報(bào)工作。

2.臨時(shí)用地需提交的資料

國(guó)土部門(mén)請(qǐng)示文件、 臨時(shí)用地文字書(shū)面申請(qǐng)、臨時(shí)用地申請(qǐng)表、備案證明（核準(zhǔn)）、臨時(shí)用地協(xié)議書(shū)及平面布置圖、土地復(fù)墾方案審核意見(jiàn)、土地勘測(cè)定界及坐標(biāo)成果表、現(xiàn)場(chǎng)踏勘報(bào)告、涉及林地的提供縣級(jí)以上林業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)文件。申報(bào)單位（人）委托的，需提交授權(quán)委托書(shū)及委托人身份證明。

四、其它

若是建設(shè)項(xiàng)目用地不符合土地利用總體規(guī)劃需要修改土地利用總體規(guī)劃時(shí)，還應(yīng)該做以下的具體的材料：土地利用總體規(guī)劃修改方案、相關(guān)規(guī)劃實(shí)施影響評(píng)估結(jié)果和報(bào)告、專家論證意見(jiàn)、聽(tīng)證會(huì)紀(jì)要等。在經(jīng)審核同意后，需要將相關(guān)文件及附屬文件上報(bào)具有批準(zhǔn)權(quán)的主管部門(mén)和人民政府，同時(shí)，還要將審查的資料提交于土地行政管理部門(mén)。主管部門(mén)在收到材料后，審查工作通常在30天內(nèi)完成，其中，對(duì)于符合相關(guān)法律和內(nèi)容規(guī)定的，則予以批準(zhǔn)，不符合不以批準(zhǔn)。

五、結(jié)語(yǔ)：

總而言之，新建礦山建設(shè)用地，一定要按照國(guó)家《土地法》、《林地法》，依據(jù)云南省土地、林地管理辦法以及土地、林地臨時(shí)用地管理辦理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合玉溪市峨山縣工業(yè)發(fā)展規(guī)劃及土地利用總體規(guī)劃，明確新建礦山用地使用情況，并且在土地、林地下達(dá)峨山縣用地指標(biāo)有限的情況下，積極有效地向上級(jí)主管部門(mén)爭(zhēng)取用地指標(biāo)，依法辦理用地手續(xù)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目順利開(kāi)工，促進(jìn)當(dāng)?shù)卣推髽I(yè)的雙贏發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張宇暉. 如何辦理征占用林地手續(xù)及各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算[J]. 綠色財(cái)會(huì)，2008.

[2]許麗麗. 該案應(yīng)如何辦理土地登記手續(xù)？[J]. 資源導(dǎo)刊，2012.

篇8

第一條為加強(qiáng)浙江省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“省國(guó)資委”）所出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)行為，促進(jìn)企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制制度，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)的完整、有效，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，參照《中央企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作規(guī)則》，制定本辦法。

第二條執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的省屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作，適用本辦法。

第三條本辦法所稱資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、委托貸款減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。

第四條本辦法所稱資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和省國(guó)資委有關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)督規(guī)定，對(duì)預(yù)計(jì)可能發(fā)生損失的資產(chǎn)，經(jīng)取得合法、有效證據(jù)證明確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失，對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)其賬面余額和相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)的工作。

第五條本辦法所稱事實(shí)損失是指企業(yè)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，有確鑿和合法證據(jù)表明該項(xiàng)資產(chǎn)的使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值發(fā)生了實(shí)質(zhì)性且不可恢復(fù)的滅失，已不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益流入。

第六條省國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作進(jìn)行監(jiān)督。

第二章核銷(xiāo)原則

第七條企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎性原則，制定各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)政策，建立規(guī)范的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提制度，定期對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)損失進(jìn)行全面清理核實(shí)，如實(shí)預(yù)計(jì)潛在損失和合理計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并逐項(xiàng)做好資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回和核銷(xiāo)工作。

第八條企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)遵循客觀性原則。當(dāng)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)成為事實(shí)損失時(shí)，不論該項(xiàng)資產(chǎn)是否提足了減值準(zhǔn)備，企業(yè)都應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)賬面余額與已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提了減值準(zhǔn)備的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真甄別分類(lèi)，對(duì)不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)管理制度，組織力量進(jìn)行清理和追索，清理和追索收回的資金或殘值應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬。對(duì)形成事實(shí)損失的資產(chǎn)按規(guī)定要求和工作程序進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

第十條企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和國(guó)資委有關(guān)規(guī)定，對(duì)已計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)發(fā)生損失的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)真確認(rèn)，取得確鑿證據(jù)，履行規(guī)定的財(cái)務(wù)核銷(xiāo)程序。

第十一條企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)損失責(zé)任追究相關(guān)規(guī)定，在查明資產(chǎn)損失事實(shí)和原因的基礎(chǔ)上，分清責(zé)任，提出整改措施，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

第三章核銷(xiāo)依據(jù)

第十二條企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，應(yīng)當(dāng)在對(duì)資產(chǎn)損失組織認(rèn)真清理調(diào)查的基礎(chǔ)上，取得合法證據(jù)。具體包括：具有法律效力的相關(guān)證據(jù)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的法律鑒證或公證證明以及特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)等。

第十三條短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

（一）上市流通的短期投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資發(fā)生事實(shí)損失的，應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)內(nèi)部授權(quán)投資和處置的相關(guān)文件，以及有關(guān)證券交易結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的合法交易資金結(jié)算單據(jù)；

（二）被投資單位被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；

（三）被投資單位被注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)工商登記或被責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得工商部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)公告，或有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，以及被投資單位清算報(bào)告及清算完畢證明；

（四）涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)，無(wú)法執(zhí)行或被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院終止裁定等法律文件；

（五）涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書(shū)，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明；

（六）涉及政策性損失的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)部門(mén)的決定文件或證明材料；

（七）其他足以證明該短期投資或長(zhǎng)期投資發(fā)生事實(shí)損失的合法、有效證據(jù)。

第十四條委托貸款減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，根據(jù)委托貸款的性質(zhì)，比照短期投資和長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核銷(xiāo)依據(jù)進(jìn)行。

第十五條壞賬準(zhǔn)備依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

（一）債務(wù)單位被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；

（二）債務(wù)單位被注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)工商登記或被責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得工商部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)公告、有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，以及債務(wù)單位清算報(bào)告及清算完畢證明；

（三）債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財(cái)產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或確實(shí)無(wú)財(cái)產(chǎn)可以清償，或沒(méi)有承債人可以清償?shù)淖C明；

（四）涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)，無(wú)法執(zhí)行或被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院終止裁定等法律文件；

（五）涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書(shū)，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明；

（六）與債務(wù)單位（人）進(jìn)行債務(wù)重組的，應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及執(zhí)行完畢證明；

（七）清欠收入不足以彌補(bǔ)清欠成本的，應(yīng)當(dāng)取得清欠部門(mén)的情況說(shuō)明以及企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議批準(zhǔn)的會(huì)議紀(jì)要；

（八）其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)確實(shí)發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。

第十六條存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和在建工程減值準(zhǔn)備依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

（一）盤(pán)虧的，應(yīng)當(dāng)取得完整、有效的清查盤(pán)點(diǎn)表和有關(guān)責(zé)任部門(mén)審核決定；

（二）報(bào)廢、毀損的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)專業(yè)質(zhì)量檢測(cè)或技術(shù)部門(mén)出具的鑒定報(bào)告，以及清理完畢的證明，有殘值的應(yīng)當(dāng)取得殘值入賬證明；

（三）因故停建或被強(qiáng)令拆除的，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家明令停建或政府市政規(guī)劃等有關(guān)部門(mén)的拆除通知文件，以及拆除清理完畢證明；

（四）對(duì)外折價(jià)銷(xiāo)售的，應(yīng)當(dāng)取得合法的折價(jià)銷(xiāo)售合同和收回資金的證明；

（五）涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)，無(wú)法執(zhí)行或被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院終止裁定等法律文件；

（六）應(yīng)由責(zé)任人或保險(xiǎn)公司賠償?shù)?，?yīng)當(dāng)取得責(zé)任人繳納賠償?shù)氖論?jù)或保險(xiǎn)公司的理賠計(jì)算單及銀行進(jìn)賬單；

（七）抵押資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失的，應(yīng)當(dāng)取得抵押資產(chǎn)被拍賣(mài)或變賣(mài)證明；

（八）其他足以證明存貨、固定資產(chǎn)和在建工程發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。

第十七條無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

（一）已被其他新技術(shù)所替代，且已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)技術(shù)、管理部門(mén)專業(yè)人員提供的鑒定報(bào)告；

（二）已超過(guò)法律保護(hù)期限，且已不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)取得已超過(guò)法律保護(hù)的合法、有效證明；

（三）其他足以證明無(wú)形資產(chǎn)確實(shí)發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。

第四章核銷(xiāo)程序

第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)建立完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)范資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)管理工作，明確內(nèi)部審批工作程序和權(quán)限，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際劃定內(nèi)部核準(zhǔn)權(quán)限。

第十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)計(jì)提減值準(zhǔn)備的各項(xiàng)資產(chǎn)，定期或至少每年進(jìn)行一次全面復(fù)查，按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定的工作程序，認(rèn)真組織做好企業(yè)及所屬子企業(yè)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)管理、備案及核準(zhǔn)工作。

第二十條省國(guó)資委對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)管理建立核準(zhǔn)和備案制度。對(duì)大額資產(chǎn)損失的財(cái)務(wù)核銷(xiāo)實(shí)行核準(zhǔn)，未經(jīng)省國(guó)資委核準(zhǔn)，企業(yè)不得進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。大額以下資產(chǎn)損失的財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，由企業(yè)按內(nèi)部核準(zhǔn)權(quán)限進(jìn)行核銷(xiāo)后報(bào)省國(guó)資委備案。

第二十一條企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，按以下程序辦理：

（一）企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)提出核銷(xiāo)報(bào)告，說(shuō)明資產(chǎn)損失原因和清理、追索及責(zé)任追究等工作情況，并逐筆逐項(xiàng)提供符合本辦法規(guī)定的相關(guān)證據(jù)；

（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、法律或其他相關(guān)部門(mén)對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)損失發(fā)生原因及處理情況進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)；

（三）企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)核銷(xiāo)報(bào)告和核銷(xiāo)證據(jù)材料進(jìn)行復(fù)核，并提出復(fù)核意見(jiàn)；

（四）派駐專職監(jiān)事或財(cái)務(wù)總監(jiān)的企業(yè)，有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的核銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)請(qǐng)專職監(jiān)事或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)；

（五）設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由董事會(huì)核準(zhǔn)同意，未設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)由經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議核準(zhǔn)同意，并形成會(huì)議紀(jì)要；

（六）按照企業(yè)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)核準(zhǔn)權(quán)限，需報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）核準(zhǔn)確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)企業(yè)（單位）核準(zhǔn)確認(rèn)；

（七）根據(jù)企業(yè)會(huì)議紀(jì)要、上級(jí)企業(yè)（單位）批復(fù)及相關(guān)證據(jù)，由企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）簽字確認(rèn)后，進(jìn)行相關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)。

第二十二條企業(yè)下列資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)事項(xiàng)，需報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)：

（一）企業(yè)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)原價(jià)（固定資產(chǎn)以扣除折舊后的凈額為準(zhǔn)，以下同）或資金總額超過(guò)2000萬(wàn)元；

（二）企業(yè)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所對(duì)應(yīng)的單筆資產(chǎn)原價(jià)或資金超過(guò)100萬(wàn)元的。

第二十三條省國(guó)資委于每年9至10月份集中受理企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)的核準(zhǔn)工作。

第二十四條企業(yè)向省國(guó)資委申請(qǐng)核準(zhǔn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，應(yīng)提供如下資料：

（一）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)核準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告，包括：申請(qǐng)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的類(lèi)別、核銷(xiāo)金額與原因、內(nèi)部核銷(xiāo)審批程序等；

（二）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)申報(bào)表；

（三）逐筆附報(bào)資產(chǎn)確認(rèn)為事實(shí)損失的相關(guān)合法證據(jù)、企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要，以及有關(guān)資產(chǎn)損失的責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究情況；

（四）對(duì)外部證據(jù)不足的資產(chǎn)損失，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所（涉及國(guó)家安全的企業(yè)，由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)）出具經(jīng)濟(jì)鑒證意見(jiàn)；

（五）其他相關(guān)材料。

第二十五條企業(yè)發(fā)生本辦法第二十二條規(guī)定范圍以外的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)事項(xiàng)，應(yīng)按內(nèi)部核批程序進(jìn)行審核確認(rèn)，并隨年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告報(bào)省國(guó)資委備案。

第二十六條企業(yè)向省國(guó)資委申報(bào)備案相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)，應(yīng)提供如下材料：

（一）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)情況報(bào)告，包括：核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的類(lèi)別、核銷(xiāo)金額與原因、企業(yè)內(nèi)部核銷(xiāo)審批程序、核銷(xiāo)資產(chǎn)的清理與追索情況等；

（二）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)備案表；

（三）集團(tuán)內(nèi)部關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)的批復(fù)文件、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要或經(jīng)理（廠長(zhǎng)）辦公會(huì)議紀(jì)要或及其他相關(guān)材料。

第五章審計(jì)與信息披露

第二十七條企業(yè)按規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)后，應(yīng)當(dāng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)決算情況說(shuō)明書(shū)中單獨(dú)披露。

第二十八條會(huì)計(jì)師事務(wù)所在年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)的情況進(jìn)行審計(jì)，并在審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)說(shuō)明中對(duì)以下相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單獨(dú)披露：

（一）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)證據(jù)的充分性與確鑿性；

（二）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)核批程序的合規(guī)性；

（三）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)賬務(wù)處理的正確性；

（四）企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)年度決算信息披露的真實(shí)性與完整性等。

第六章工作責(zé)任與監(jiān)督

第二十九條企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師（主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作負(fù)具體管理責(zé)任，企業(yè)審計(jì)、監(jiān)察、法律等部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作負(fù)審核與監(jiān)督責(zé)任，企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)提供審核與監(jiān)督工作所需的相關(guān)材料。企業(yè)總部對(duì)所屬子企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作負(fù)組織和監(jiān)督責(zé)任。

第三十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)向中介機(jī)構(gòu)和省國(guó)資委提供的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。企業(yè)在資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)過(guò)程中，未履行相關(guān)內(nèi)部審批程序和未取得有效、合法證據(jù)，弄虛作假、擅自處置的，省國(guó)資委責(zé)令予以糾正，并對(duì)企業(yè)給予通報(bào)批評(píng)；違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，追究企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第三十一條中介機(jī)構(gòu)對(duì)出具的企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)審核說(shuō)明（或經(jīng)濟(jì)鑒證意見(jiàn)）的真實(shí)性、可靠性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。中介機(jī)構(gòu)在承辦企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)審計(jì)、鑒證業(yè)務(wù)過(guò)程中，違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，弄虛作假，提供虛假財(cái)務(wù)信息的，情節(jié)較輕的，省國(guó)資委予以警示談話并記錄在案；情節(jié)嚴(yán)重的，省國(guó)資委將會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行查處，同時(shí)，今后不再聘用其承擔(dān)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第三十二條省國(guó)資委有關(guān)職能部門(mén)工作人員和派駐企業(yè)的專職監(jiān)事或財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)核準(zhǔn)和備案過(guò)程中循私舞弊、造成重大工作失誤的，依法追究工作責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第七章附則

第三十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法規(guī)定制定本企業(yè)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)管理工作制度，并報(bào)省國(guó)資委備案。

第三十四條企業(yè)未提取減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失（除企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)中存貨進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)損失、固定資產(chǎn)技改或正常報(bào)廢損失外）行為，參照本辦法執(zhí)行。

第三十五條企業(yè)核銷(xiāo)的債權(quán)性、股權(quán)性資產(chǎn)，應(yīng)按照《省財(cái)政廳省國(guó)資辦關(guān)于印發(fā)〈省屬國(guó)有企事業(yè)單位核銷(xiāo)資產(chǎn)管理暫行辦法〉的通知》（浙財(cái)國(guó)資字〔2002〕66號(hào)）和《省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)〈省屬國(guó)有企業(yè)不良資產(chǎn)管理暫行規(guī)定〉的通知》（浙國(guó)資發(fā)〔2005〕30號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)移交浙江省綜合資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。

篇9

第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。

第三條本辦法下列用語(yǔ)的含義是：

（一）收費(fèi)公路，是指按照《公路法》和《收費(fèi)條例》規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)依法收取車(chē)輛通行費(fèi)的公路（含橋梁和隧道）。收費(fèi)公路包括政府還貸公路和經(jīng)營(yíng)性公路。

政府還貸公路，是指縣級(jí)以上地方人民政府交通運(yùn)輸主管部門(mén)利用貸款或者向企業(yè)、個(gè)人有償集資建成的收費(fèi)公路。

經(jīng)營(yíng)性公路，是指國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織依法投資建設(shè)或者依法受讓政府還貸公路收費(fèi)權(quán)的收費(fèi)公路。

(二）收費(fèi)公路權(quán)益，是指收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)、廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)。

(三）收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓，是指收費(fèi)公路建成通車(chē)后，轉(zhuǎn)讓方將其合法取得的收費(fèi)公路權(quán)益有償轉(zhuǎn)讓給受讓方的交易活動(dòng)。

轉(zhuǎn)讓方是指將合法取得的收費(fèi)公路權(quán)益依法有償轉(zhuǎn)讓給受讓方的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織，包括不以營(yíng)利為目的的專門(mén)建設(shè)和管理政府還貸公路的法人組織和投資建設(shè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)性公路的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織。

受讓方是指依法從轉(zhuǎn)讓方有償取得收費(fèi)公路權(quán)益的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織。

第四條國(guó)家允許依法轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益，同時(shí)對(duì)收費(fèi)公路權(quán)益的轉(zhuǎn)讓進(jìn)行嚴(yán)格控制。

國(guó)家在綜合考慮轉(zhuǎn)讓必要性、合理性、社會(huì)承受力等因素的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格限制政府還貸公路轉(zhuǎn)讓為經(jīng)營(yíng)性公路。

收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

第五條國(guó)務(wù)院交通運(yùn)輸主管部門(mén)主管全國(guó)收費(fèi)公路權(quán)益的轉(zhuǎn)讓工作。國(guó)務(wù)院發(fā)展改革部門(mén)和財(cái)政主管部門(mén)依據(jù)各自職責(zé)，負(fù)責(zé)收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓的相關(guān)管理工作。

第二章收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓條件

第六條轉(zhuǎn)讓收費(fèi)權(quán)的公路，應(yīng)當(dāng)符合《收費(fèi)條例》第十八條規(guī)定的技術(shù)等級(jí)和規(guī)模。

第七條有下列情形之一的，收費(fèi)公路權(quán)益中的收費(fèi)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓：

（一）長(zhǎng)度小于1000米的二車(chē)道獨(dú)立橋梁和隧道；

（二）二級(jí)公路；

（三）收費(fèi)時(shí)間已超過(guò)批準(zhǔn)收費(fèi)期限2/3。

第八條同一個(gè)收費(fèi)公路項(xiàng)目的收費(fèi)權(quán)、廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)，可以合并轉(zhuǎn)讓，也可以單獨(dú)轉(zhuǎn)讓。

第九條轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益，不得有下列行為：

（一）將一個(gè)依法批準(zhǔn)的收費(fèi)公路項(xiàng)目分成若干段轉(zhuǎn)讓收費(fèi)權(quán)；

（二）將收費(fèi)公路權(quán)益項(xiàng)目與非收費(fèi)公路權(quán)益項(xiàng)目捆綁轉(zhuǎn)讓；

（三）受讓方?jīng)]有全部承繼轉(zhuǎn)讓方原對(duì)政府和社會(huì)公眾承擔(dān)的責(zé)任、義務(wù)；

（四）將政府還貸公路權(quán)益無(wú)償劃轉(zhuǎn)給企業(yè)法人。

第十條轉(zhuǎn)讓尚未償清國(guó)際金融組織或者外國(guó)政府貸款的收費(fèi)公路權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定在申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓審批前經(jīng)原利用國(guó)外貸款審批部門(mén)同意。

收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓的受讓方應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)投資管理的相關(guān)規(guī)定，在申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓審批前將投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告報(bào)有相應(yīng)管理權(quán)限的投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。申請(qǐng)核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓合同。

第十一條轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)，應(yīng)當(dāng)征得下列利害關(guān)系人同意：

（一）該公路的債權(quán)人；

（二）該公路收費(fèi)權(quán)的質(zhì)權(quán)人；

三）該公路的所有投資人；

（四）公路的投資建設(shè)合同和轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)合同中約定轉(zhuǎn)讓及再轉(zhuǎn)讓時(shí)要征得其同意的人。

第十二條公路收費(fèi)權(quán)的受讓方應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）財(cái)務(wù)狀況良好，企業(yè)所有者權(quán)益不低于受讓項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)的35%；

（二）商業(yè)信譽(yù)良好，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。

單獨(dú)轉(zhuǎn)讓公路廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)時(shí)，其受讓方應(yīng)當(dāng)具備的條件，按照地方性法規(guī)和省級(jí)人民政府規(guī)章執(zhí)行。

第十三條轉(zhuǎn)讓政府還貸公路收費(fèi)權(quán)，可以向省級(jí)人民政府申請(qǐng)延長(zhǎng)收費(fèi)期限，但延長(zhǎng)的期限不得超過(guò)5年，且累計(jì)收費(fèi)期限的總和最長(zhǎng)不得超過(guò)20年。國(guó)家確定的中西部省、自治區(qū)、直轄市政府還貸公路累計(jì)收費(fèi)期限的總和，最長(zhǎng)不得超過(guò)25年。

轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)性公路收費(fèi)權(quán)，不得延長(zhǎng)收費(fèi)期限，且累計(jì)收費(fèi)期限的總和最長(zhǎng)不得超過(guò)25年。國(guó)家確定的中西部省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)性公路累計(jì)收費(fèi)期限的總和，最長(zhǎng)不得超過(guò)30年。

不得以轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)為由提高車(chē)輛通行費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第三章收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓程序

第十四條轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)，在辦理轉(zhuǎn)讓審批前，轉(zhuǎn)讓方可以先向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提出轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)申請(qǐng)。

提出轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)申請(qǐng)的，需要提交以下材料：

（一）轉(zhuǎn)讓收費(fèi)權(quán)的公路概況，包括公路建設(shè)年限，技術(shù)等級(jí)和規(guī)模，投資來(lái)源和投資額，通車(chē)收費(fèi)時(shí)間，近三年該收費(fèi)公路的收支情況等；

（二）轉(zhuǎn)讓的原因和目的；

（三）轉(zhuǎn)讓政府還貸公路所得收入的投向；

四）本辦法第十一條規(guī)定的利害關(guān)系人同意轉(zhuǎn)讓的書(shū)面意見(jiàn)；

（五）轉(zhuǎn)讓尚未償清國(guó)際金融組織或者外國(guó)政府貸款的收費(fèi)公路權(quán)益的，出具原利用國(guó)外貸款審批部門(mén)的書(shū)面同意意見(jiàn)；

（六）省級(jí)人民政府批準(zhǔn)收取車(chē)輛通行費(fèi)的文件；

（七）經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)或者有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度會(huì)計(jì)報(bào)告；

（八）首次轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)的，提供該收費(fèi)公路竣工財(cái)務(wù)決算和竣工審計(jì)報(bào)告；

（九）轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)性公路收費(fèi)權(quán)的，提供公司章程；

（十）再次轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)的，提供原轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（十一）審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他文件。

第十五條審批機(jī)關(guān)收到轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓的收費(fèi)權(quán)是否符合轉(zhuǎn)讓條件進(jìn)行初步審查，并出具轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)審查意見(jiàn)。

轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)審查意見(jiàn)可以作為轉(zhuǎn)讓方在作轉(zhuǎn)讓前期準(zhǔn)備工作時(shí)證明擬轉(zhuǎn)讓的公路收費(fèi)權(quán)符合轉(zhuǎn)讓條件的依據(jù)。

轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)審查意見(jiàn)自出具之日起一年內(nèi)有效。

第十六條轉(zhuǎn)讓下列收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托符合條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)收費(fèi)權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估：

（一）政府還貸公路；

（二）有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路；

（三）使用國(guó)有資本金投資的公路。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告，是確定前款規(guī)定收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓最低成交價(jià)的依據(jù)。

轉(zhuǎn)讓方對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定，報(bào)有關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)或者備案。

第十七條轉(zhuǎn)讓方按照第十六條規(guī)定進(jìn)行收費(fèi)權(quán)價(jià)值評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)委托符合下列條件的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)：

（一）具有法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)；

（二）評(píng)估機(jī)構(gòu)的人員具備與公路收費(fèi)權(quán)價(jià)值評(píng)估相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；

（三）評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員近三年未發(fā)生違規(guī)行為，未有違規(guī)不良記錄。

第十八條轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益進(jìn)行收費(fèi)權(quán)價(jià)值評(píng)估，評(píng)估方法應(yīng)當(dāng)采用收益現(xiàn)值法，所涉及的收益期限由轉(zhuǎn)讓方與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在批準(zhǔn)的收費(fèi)期限內(nèi)約定。

第十九條轉(zhuǎn)讓政府還貸公路收費(fèi)權(quán)益和有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路收費(fèi)權(quán)益，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)的方式，公平、公正、公開(kāi)選擇受讓方。

第二十條收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等有關(guān)規(guī)定。

省級(jí)人民政府交通運(yùn)輸主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓招標(biāo)投標(biāo)全過(guò)程的監(jiān)督管理。省級(jí)人民政府發(fā)展改革部門(mén)、財(cái)政主管部門(mén)依據(jù)各自職責(zé)，負(fù)責(zé)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的監(jiān)督。

第二十一條進(jìn)行收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓招標(biāo)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介，招標(biāo)公告。公告期不得少于20日。

第二十二條轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益和有財(cái)政性資金投入以及使用國(guó)有資本金投資的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益進(jìn)行招標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行有底價(jià)招標(biāo)。其中轉(zhuǎn)讓收費(fèi)權(quán)的招標(biāo)底價(jià)不得低于有關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)或者確認(rèn)的收費(fèi)權(quán)價(jià)值評(píng)估價(jià)。

第二十三條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)依法編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）招標(biāo)項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目建設(shè)年限、通車(chē)時(shí)間、技術(shù)等級(jí)和規(guī)模、投資來(lái)源和投資額、近年收支情況等；

（二）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的條件及有關(guān)資格和資信要求。轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益和有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)要求受讓方承諾所成立的公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)不對(duì)外提供擔(dān)保，包括為受讓方債務(wù)提供任何形式的擔(dān)保，不承擔(dān)受讓方的債務(wù)；

（三）受讓方的權(quán)利和義務(wù)；

（四）轉(zhuǎn)讓金的支付形式、期限（最長(zhǎng)不超過(guò)合同生效后6個(gè)月）及擔(dān)保要求；

(五）經(jīng)營(yíng)期間公路養(yǎng)護(hù)、綠化及水土保持要求；

（六）經(jīng)營(yíng)終結(jié)后解散和清算的程序，公路權(quán)益移交時(shí)公路及公路附屬設(shè)施、服務(wù)設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)；

（七）受讓方或其設(shè)立的公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)破產(chǎn)，終止、解除轉(zhuǎn)讓協(xié)議的條件；

（八）政府終止收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議的條件；

（九）投標(biāo)文件的編制要求及其送達(dá)方式、地點(diǎn)和截止時(shí)間；

（十）開(kāi)標(biāo)地點(diǎn)及開(kāi)標(biāo)和評(píng)標(biāo)的時(shí)間安排；

（十一）評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)辦法、評(píng)標(biāo)程序、確定廢標(biāo)的因素；

（十二）簽訂的轉(zhuǎn)讓合同的主要條款；

（十三）職工安置方案；

（十四）債權(quán)債務(wù)處理方案；

（十五）其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

第二十四條受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)依法訂立收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓合同。

轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列條款：

（一）轉(zhuǎn)讓方與受讓方的名稱與住所；

（二）項(xiàng)目名稱和經(jīng)營(yíng)內(nèi)容；

（三）經(jīng)營(yíng)范圍和轉(zhuǎn)讓期限；

（四）轉(zhuǎn)讓價(jià)格及支付價(jià)款的時(shí)間（最長(zhǎng)不超過(guò)合同生效后6個(gè)月）和方式；

（五）有關(guān)資產(chǎn)交割事項(xiàng)；

（六）轉(zhuǎn)讓方涉及的職工安置方案；

（七）轉(zhuǎn)讓方的權(quán)利和義務(wù)；

（八）受讓方的權(quán)利和義務(wù)；

（九）公路養(yǎng)護(hù)和服務(wù)質(zhì)量保障措施（包括建立養(yǎng)護(hù)維修保證金等）；

（十）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)任；

（十一）公路養(yǎng)護(hù)責(zé)任；

（十二）公路移交的方式和時(shí)間；

（十三）爭(zhēng)議的解決方式；

（十四）各方的違約責(zé)任；

（十五）合同變更和解除的條件；

（十六）轉(zhuǎn)讓合同期滿后公路收費(fèi)權(quán)的歸屬和移交事項(xiàng)；

（十七）轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

第二十五條公路收費(fèi)權(quán)益轉(zhuǎn)讓合同自公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)之日起生效。

第二十六條轉(zhuǎn)讓國(guó)道（包括國(guó)道主干線和國(guó)家高速公路網(wǎng)項(xiàng)目，下同）收費(fèi)權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院交通運(yùn)輸主管部門(mén)批準(zhǔn)。轉(zhuǎn)讓國(guó)道以外的其他公路收費(fèi)權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)交通運(yùn)輸主管部門(mén)審核同意，報(bào)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

將公路廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)與公路收費(fèi)權(quán)合并轉(zhuǎn)讓的，由具有審批公路收費(fèi)權(quán)權(quán)限的審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

單獨(dú)轉(zhuǎn)讓公路廣告經(jīng)營(yíng)權(quán)、服務(wù)設(shè)施經(jīng)營(yíng)權(quán)的審批，按照地方性法規(guī)和省級(jí)人民政府規(guī)章執(zhí)行。

第二十七條申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提交申請(qǐng)文件，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）提出過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)的，需提交轉(zhuǎn)讓立項(xiàng)審查意見(jiàn)；未提出過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)的，需提交第十四條規(guī)定的相關(guān)材料；

（二）轉(zhuǎn)讓前期按照規(guī)定進(jìn)行收費(fèi)權(quán)價(jià)值評(píng)估的有關(guān)材料和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)或者備案文件等；

（三）轉(zhuǎn)讓前期招標(biāo)投標(biāo)情況和受讓方的確定情況；

（四）審計(jì)部門(mén)或者會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的受讓方上年度會(huì)計(jì)報(bào)告和受讓方的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

（五）按照第十條規(guī)定辦理的相關(guān)手續(xù)和書(shū)面同意意見(jiàn)；

（六）轉(zhuǎn)讓收入的具體投向；

（七）公路收費(fèi)權(quán)益管理情況；

（八）轉(zhuǎn)讓方、受讓方簽訂的公路收費(fèi)權(quán)益轉(zhuǎn)讓合同；

（九）審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他文件。

第二十八條審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照《行政許可法》和相關(guān)規(guī)定的要求，辦理公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批。

審批機(jī)關(guān)在審查收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮維護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公共利益的因素。

同意轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)的，審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)出具公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)文件。

第二十九條由省級(jí)人民政府批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓公路收費(fèi)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方自批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將省級(jí)交通運(yùn)輸主管部門(mén)審核意見(jiàn)、省級(jí)人民政府批準(zhǔn)文件和轉(zhuǎn)讓合同報(bào)國(guó)務(wù)院交通運(yùn)輸主管部門(mén)備案。

第三十條國(guó)務(wù)院交通運(yùn)輸主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)公路收費(fèi)權(quán)轉(zhuǎn)讓之日起30日內(nèi)，將批準(zhǔn)文件抄送國(guó)務(wù)院發(fā)展改革主管部門(mén)和財(cái)政主管部門(mén)。

第三十一條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)對(duì)所提交申請(qǐng)材料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第四章轉(zhuǎn)讓收入使用管理

第三十二條轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益的收入，除用于償還公路建設(shè)貸款和有償集資款外，應(yīng)當(dāng)全部用于公路建設(shè)。任何單位不得將轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益的收入用于公路建設(shè)以外的其他項(xiàng)目。

轉(zhuǎn)讓有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益取得的收入中與財(cái)政性資金投入份額相應(yīng)的收入部分，除用于償還公路建設(shè)貸款外，主要用于公路建設(shè)。

第三十三條轉(zhuǎn)讓全部由社會(huì)資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益取得的收入，由投資者自行決定轉(zhuǎn)讓收入使用方向。

國(guó)家有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)投資者將這部分收入繼續(xù)投入公路建設(shè)項(xiàng)目。

第三十四條轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益和轉(zhuǎn)讓有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益取得的收入中與財(cái)政性資金投入份額相應(yīng)的收入部分，納入預(yù)算管理。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在取得上述轉(zhuǎn)讓收入的3個(gè)工作日內(nèi)，按照規(guī)定的預(yù)算級(jí)次上繳財(cái)政。實(shí)行非稅收入收繳管理制度改革的，按照改革的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓收入納入當(dāng)年財(cái)政收支預(yù)算，資金撥付按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓后續(xù)管理及收回

第三十五條受讓方依法擁有轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)的公路收費(fèi)權(quán)益，轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益的公路、公路附屬設(shè)施的所有權(quán)仍歸國(guó)家所有。

第三十六條收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓合同約定的轉(zhuǎn)讓期限屆滿，轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益的公路、公路附屬設(shè)施以及服務(wù)設(shè)施應(yīng)當(dāng)處于良好的技術(shù)狀態(tài)，由國(guó)家無(wú)償收回，由交通運(yùn)輸主管部門(mén)管理。

收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓期限未滿，因社會(huì)公共利益需要等原因國(guó)家提前收回轉(zhuǎn)讓的收費(fèi)公路權(quán)益的，接收收費(fèi)公路權(quán)益的交通運(yùn)輸主管部門(mén)依法給予受讓方補(bǔ)償。最高補(bǔ)償額按照原轉(zhuǎn)讓價(jià)格和提前收回的期限占原批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓期限的比例計(jì)算確定。

第三十七條收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓后，該公路路政管理的職責(zé)仍然由縣級(jí)以上地方人民政府交通運(yùn)輸主管部門(mén)或者公路管理機(jī)構(gòu)的派出機(jī)構(gòu)、人員行使。

第三十八條受讓方在依法取得收費(fèi)公路權(quán)益后，依法成立的公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求，做好公路養(yǎng)護(hù)管理、綠化以及公路用地范圍內(nèi)的水土保持工作，并對(duì)收費(fèi)公路及沿線設(shè)施進(jìn)行日常檢查、檢測(cè)、維護(hù)，保證收費(fèi)公路處于良好的技術(shù)狀態(tài)。

公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)交通運(yùn)輸主管部門(mén)要求，定期提供公路技術(shù)狀況檢測(cè)報(bào)告。

第三十九條公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受?chē)?guó)務(wù)院交通運(yùn)輸主管部門(mén)和省、自治區(qū)、直轄市人民政府交通運(yùn)輸主管部門(mén)的行業(yè)管理，按要求實(shí)行聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)，并遵守路網(wǎng)的其他統(tǒng)一要求，及時(shí)提供統(tǒng)計(jì)資料和有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況。

第四十條收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓后，省、自治區(qū)、直轄市交通運(yùn)輸主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)該收費(fèi)公路的收費(fèi)管理和養(yǎng)護(hù)情況實(shí)施監(jiān)督檢查。

收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓合同約定的轉(zhuǎn)讓期限屆滿前6個(gè)月，省、自治區(qū)、直轄市人民政府交通運(yùn)輸主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓權(quán)益的收費(fèi)公路進(jìn)行鑒定和驗(yàn)收。經(jīng)鑒定和驗(yàn)收，公路符合收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓時(shí)核定的技術(shù)等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)的，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)方可按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在轉(zhuǎn)讓期限屆滿時(shí)向交通運(yùn)輸主管部門(mén)辦理公路移交手續(xù)；不符合轉(zhuǎn)讓收費(fèi)公路權(quán)益時(shí)核定的技術(shù)等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)的，公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在交通運(yùn)輸主管部門(mén)確定的期限內(nèi)進(jìn)行養(yǎng)護(hù)，達(dá)到要求后，方可按照規(guī)定辦理公路移交手續(xù)。轉(zhuǎn)讓期限屆滿仍未達(dá)到要求的，交通運(yùn)輸主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)收回公路收費(fèi)權(quán)，辦理公路移交手續(xù)，指定其他單位進(jìn)行養(yǎng)護(hù)，養(yǎng)護(hù)費(fèi)用由原公路經(jīng)營(yíng)企業(yè)承擔(dān)。

第六章法律責(zé)任

第四十一條違反本辦法的規(guī)定，擅自批準(zhǔn)收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓的，按《收費(fèi)條例》第四十七條的規(guī)定查處。

第四十二條違反本辦法第九條的規(guī)定，由國(guó)務(wù)院交通運(yùn)輸主管部門(mén)或者省級(jí)交通運(yùn)輸主管部門(mén)依據(jù)職權(quán)，責(zé)令改正；對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十三條違反本辦法的規(guī)定，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)通過(guò)招標(biāo)選擇受讓方而未進(jìn)行招標(biāo)，或者招標(biāo)的程序、內(nèi)容不符合本辦法的規(guī)定，按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定查處。

第四十四條違反本辦法的規(guī)定，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在對(duì)收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估時(shí)弄虛作假，或者出具的會(huì)計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的，根據(jù)其情節(jié)輕重，由有關(guān)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定處罰。

第四十五條違反本辦法的規(guī)定，有下列行為之一的，按照《收費(fèi)條例》第五十二條的規(guī)定查處：

（一）轉(zhuǎn)讓方未將轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益的收入和轉(zhuǎn)讓有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益取得的收入中與財(cái)政性資金投入份額相應(yīng)的收入部分全額繳入國(guó)庫(kù)的；

（二）交通運(yùn)輸主管部門(mén)、財(cái)政主管部門(mén)將轉(zhuǎn)讓政府還貸公路權(quán)益的收入和轉(zhuǎn)讓有財(cái)政性資金投入的經(jīng)營(yíng)性公路權(quán)益取得的收入中與財(cái)政性資金投入份額相應(yīng)的收入部分，未用于償還貸款或者償還有償集資款及未用于公路建設(shè)，將轉(zhuǎn)讓收入挪作他用的。

第四十六條違反本辦法的規(guī)定，受讓方未履行公路養(yǎng)護(hù)、綠化和公路用地范圍內(nèi)的水土保持義務(wù)，按照《收費(fèi)條例》第五十四條和第五十五條的規(guī)定查處。

第四十七條違反本辦法的規(guī)定，審批機(jī)關(guān)及其工作人員有下列情形之一的，按照《中華人民共和國(guó)行政許可法》第七十二條和第七十四條的規(guī)定查處：

（一）不在本辦法規(guī)定的期限內(nèi)出具審批意見(jiàn)的；

（二）對(duì)不符合法定條件和程序的收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)予以批準(zhǔn)，或者超越法定職權(quán)予以審批的；

篇10

典當(dāng)管理辦法細(xì)則最新版第一章總則

第一條為規(guī)范典當(dāng)行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，制定本辦法。

第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立典當(dāng)行，從事典當(dāng)活動(dòng)，適用本辦法。

第三條本辦法所稱典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。

本辦法所稱典當(dāng)行，是指依照本辦法設(shè)立的專門(mén)從事典當(dāng)活動(dòng)的企業(yè)法人，其組織形式與組織機(jī)構(gòu)適用《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定。

第四條商務(wù)主管部門(mén)對(duì)典當(dāng)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，公安機(jī)關(guān)對(duì)典當(dāng)業(yè)進(jìn)行治安管理。

第五條典當(dāng)行的名稱應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)名稱登記管理的有關(guān)規(guī)定。典當(dāng)行名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明典當(dāng)字樣。其他任何經(jīng)營(yíng)性組織和機(jī)構(gòu)的名稱不得含有典當(dāng)字樣,不得經(jīng)營(yíng)或者變相經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)。

第六條典當(dāng)行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和規(guī)章，遵循平等、自愿、誠(chéng)信、互利的原則。

第二章設(shè)立

第七條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立典當(dāng)行，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)有符合法律、法規(guī)規(guī)定的章程;

(二)有符合本辦法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本;

(三)有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和辦理業(yè)務(wù)必需的設(shè)施;

(四)有熟悉典當(dāng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理人員及鑒定評(píng)估人員;

(五)有兩個(gè)以上法人股東，且法人股相對(duì)控股;

(六)符合本辦法第九條和第十條規(guī)定的治安管理要求;

(七)符合國(guó)家對(duì)典當(dāng)行統(tǒng)籌規(guī)劃、合理布局的要求。

第八條典當(dāng)行注冊(cè)資本最低限額為300萬(wàn)元;從事房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為500萬(wàn)元;從事財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為1000萬(wàn)元。

典當(dāng)行的注冊(cè)資本最低限額應(yīng)當(dāng)為股東實(shí)繳的貨幣資本，不包括以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資的資本。

第九條典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)建立、健全以下安全制度：

(一)收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗(yàn)證件(照)制度;

(二)當(dāng)物查驗(yàn)、保管制度;

(三)通緝協(xié)查核對(duì)制度;

(四)可疑情況報(bào)告制度;

(五)配備保安人員制度。

第十條典當(dāng)行房屋建筑和經(jīng)營(yíng)設(shè)施應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)和消防管理規(guī)定，具備下列安全防范設(shè)施：

(一)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)設(shè)置錄像設(shè)備(錄像資料至少保存2個(gè)月);

(二)營(yíng)業(yè)柜臺(tái)設(shè)置防護(hù)設(shè)施;

(三)設(shè)置符合安全要求的典當(dāng)物品保管庫(kù)房和保險(xiǎn)箱(柜、庫(kù));

(四)設(shè)置報(bào)警裝置;

(五)門(mén)窗設(shè)置防護(hù)設(shè)施;

(六)配備必要的消防設(shè)施及器材。

第十一條設(shè)立典當(dāng)行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)典當(dāng)行所在地設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)提交下列材料：

(一)設(shè)立申請(qǐng)(應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立典當(dāng)行的名稱、住所、注冊(cè)資本、股東及出資額、經(jīng)營(yíng)范圍等內(nèi)容)及可行性研究報(bào)告;

(二)典當(dāng)行章程、出資協(xié)議及出資承諾書(shū);

(三)典當(dāng)行業(yè)務(wù)規(guī)則、內(nèi)部管理制度及安全防范措施;

(四)具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;

(五)檔案所在單位人事部門(mén)出具的個(gè)人股東、擬任法定代表人和其他高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷;

(六)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的法人股東近期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及出資能力證明、法人股東的董事會(huì)(股東會(huì))決議及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;

(七)符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的所有權(quán)或者使用權(quán)的有效證明文件;

(八)工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》。

第十二條具備下列條件的典當(dāng)行可以跨省(自治區(qū)、直轄市)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)：

(一)經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)三年以上，注冊(cè)資本不少于人民幣1500萬(wàn)元;

(二)最近兩年連續(xù)盈利;

(三)最近兩年無(wú)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄。

典當(dāng)行的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本辦法第九條規(guī)定的安全制度，具備本辦法第十條規(guī)定的安全防范設(shè)施。

第十三條典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)分支機(jī)構(gòu)撥付不少于500萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金。

典當(dāng)行各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金總額不得超過(guò)典當(dāng)行注冊(cè)資本的50%。

第十四條典當(dāng)行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)提交下列材料：

(一)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)報(bào)告(應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的名稱、住所、負(fù)責(zé)人、營(yíng)運(yùn)資金數(shù)額等)、可行性研究報(bào)告、董事會(huì)(股東會(huì))決議;

(二)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的該典當(dāng)行最近兩年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(三)檔案所在地人事部門(mén)出具的擬任分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷;

(四)符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的所有權(quán)或者使用權(quán)的有效證明文件;

(五)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及所在地縣級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)出具的最近兩年無(wú)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄的證明。

第十五條收到設(shè)立典當(dāng)行或者典當(dāng)行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)后，設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)審核，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)將審核意見(jiàn)和申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部，由商務(wù)部批準(zhǔn)并頒發(fā)《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到商務(wù)部批準(zhǔn)文件后5日(工作日，下同)內(nèi)將有關(guān)情況通報(bào)同級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)。省級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)將通報(bào)情況通知設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)。

第十六條申請(qǐng)人領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》后，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)向所在地縣級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)申請(qǐng)典當(dāng)行《特種行業(yè)許可證》，并提供下列材料：

(一)申請(qǐng)報(bào)告;

(二)《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》及復(fù)印件;

(三)法定代表人、個(gè)人股東和其他高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷及有效身份證件復(fù)印件;

(四)法定代表人、個(gè)人股東和其他高級(jí)管理人員的戶口所在地縣級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)出具的無(wú)故意犯罪記錄證明;

(五)典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及保管庫(kù)房平面圖、建筑結(jié)構(gòu)圖;

(六)錄像設(shè)備、防護(hù)設(shè)施、保險(xiǎn)箱(柜、庫(kù))及消防設(shè)施安裝、設(shè)置位置分布圖;

(七)各項(xiàng)治安保衛(wèi)、消防安全管理制度;

(八)治安保衛(wèi)組織或者治安保衛(wèi)人員基本情況。

第十七條所在地縣級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)受理后應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)將申請(qǐng)材料及初步審核結(jié)果報(bào)設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)，設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)審核批準(zhǔn)完畢。經(jīng)批準(zhǔn)的，頒發(fā)《特種行業(yè)許可證》。

設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)直接受理的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)在20日內(nèi)審核批準(zhǔn)完畢。經(jīng)批準(zhǔn)的，頒發(fā)《特種行業(yè)許可證》。

設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在發(fā)證后5日內(nèi)將審核批準(zhǔn)情況報(bào)省級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)備案;省級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)將有關(guān)情況通報(bào)同級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。

申請(qǐng)人領(lǐng)取《特種行業(yè)許可證》后，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)到工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記注冊(cè)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，方可營(yíng)業(yè)。

第三章變更、終止

第十八條典當(dāng)行變更機(jī)構(gòu)名稱、注冊(cè)資本(變更后注冊(cè)資本在5000萬(wàn)元以上的除外)、法定代表人、在本市(地、州、盟)范圍內(nèi)變更住所、轉(zhuǎn)讓股份(對(duì)外轉(zhuǎn)讓股份累計(jì)達(dá)50%以上的除外)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)后20日內(nèi)向商務(wù)部備案。商務(wù)部于每年6月、12月集中換發(fā)《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》。

典當(dāng)行分立、合并、跨市(地、州、盟)遷移住所、對(duì)外轉(zhuǎn)讓股份累計(jì)達(dá)50%以上、以及變更后注冊(cè)資本在5000萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)同意，報(bào)商務(wù)部批準(zhǔn)，并換發(fā)《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》。

申請(qǐng)人領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》后，依照本辦法第十七條的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)換發(fā)《特種行業(yè)許可證》和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第十九條典當(dāng)行增加注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)與開(kāi)業(yè)時(shí)間或者前一次增資相隔的時(shí)間在一年以上;

(二)一年內(nèi)沒(méi)有違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄。

第二十條典當(dāng)行變更注冊(cè)資本或者調(diào)整股本結(jié)構(gòu)，新進(jìn)入的個(gè)人股東和擬任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)接受資格審查;新進(jìn)入的法人股東及增資的法人股東應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的投資能力與投資資格。

第二十一條無(wú)正當(dāng)理由未按照規(guī)定辦理《特種行業(yè)許可證》及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，或者自核發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)6個(gè)月未營(yíng)業(yè)，或者營(yíng)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)達(dá)6個(gè)月以上的，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)、設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)分別收回《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》、《特種行業(yè)許可證》，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)撤銷(xiāo)。收回的《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》應(yīng)當(dāng)交回商務(wù)部。

省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)收回《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》，或者設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)收回《特種行業(yè)許可證》的，應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)通過(guò)省級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)相互通報(bào)情況。

許可證被收回后，典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)依法向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記。

第二十二條典當(dāng)行解散應(yīng)當(dāng)提前3個(gè)月向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)停止除贖當(dāng)和處理絕當(dāng)物品以外的其他業(yè)務(wù)，并依法成立清算組，進(jìn)行清算。

第二十三條典當(dāng)行清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)確認(rèn)，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)收回《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》，并在5日內(nèi)通報(bào)同級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)。

省級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)通知作出原批準(zhǔn)決定的設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)收回《特種行業(yè)許可證》。

典當(dāng)行在清算結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)依法向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記。

第二十四條省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)終止經(jīng)營(yíng)的典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)予以公告，并報(bào)商務(wù)部備案。

第四章經(jīng)營(yíng)范圍

第二十五條經(jīng)批準(zhǔn)，典當(dāng)行可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：

(一)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù);

(二)財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù);

(三)房地產(chǎn)(外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預(yù)售許可證的在建工程除外)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù);

(四)限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣(mài);

(五)鑒定評(píng)估及咨詢服務(wù);

(六)商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其他典當(dāng)業(yè)務(wù)。

第二十六條典當(dāng)行不得經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：

(一)非絕當(dāng)物品的銷(xiāo)售以及舊物收購(gòu)、寄售;

(二)動(dòng)產(chǎn)抵押業(yè)務(wù);

(三)集資、吸收存款或者變相吸收存款;

(四)發(fā)放信用貸款;

(五)未經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第二十七條典當(dāng)行不得收當(dāng)下列財(cái)物：

(一)依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn);

(二)贓物和來(lái)源不明的物品;

(三)易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器;

(四)管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械;

(五)國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物;

(六)國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書(shū)以外的證照及有效身份證件;

(七)當(dāng)戶沒(méi)有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn);

(八)法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者其他財(cái)物。

第二十八條典當(dāng)行不得有下列行為：

(一)從商業(yè)銀行以外的單位和個(gè)人借款;

(二)與其他典當(dāng)行拆借或者變相拆借資金;

(三)超過(guò)規(guī)定限額從商業(yè)銀行貸款;

(四)對(duì)外投資。

第二十九條典當(dāng)行收當(dāng)國(guó)家統(tǒng)收、專營(yíng)、專賣(mài)物品，須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

第五章當(dāng)票

第三十條當(dāng)票是典當(dāng)行與當(dāng)戶之間的借貸契約，是典當(dāng)行向當(dāng)戶支付當(dāng)金的付款憑證。

典當(dāng)行和當(dāng)戶就當(dāng)票以外事項(xiàng)進(jìn)行約定的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充訂立書(shū)面合同，但約定的內(nèi)容不得違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

第三十一條當(dāng)票應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)典當(dāng)行機(jī)構(gòu)名稱及住所;

(二)當(dāng)戶姓名(名稱)、住所(址)、有效證件(照)及號(hào)碼;

(三)當(dāng)物名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況;

(四)估價(jià)金額、當(dāng)金數(shù)額;

(五)利率、綜合費(fèi)率;

(六)典當(dāng)日期、典當(dāng)期、續(xù)當(dāng)期;

(七)當(dāng)戶須知。

第三十二條典當(dāng)行和當(dāng)戶不得將當(dāng)票轉(zhuǎn)讓、出借或者質(zhì)押給第三人。

第三十三條典當(dāng)行和當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)真實(shí)記錄并妥善保管當(dāng)票。

當(dāng)票遺失，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)及時(shí)向典當(dāng)行辦理掛失手續(xù)。未辦理掛失手續(xù)或者掛失前被他人贖當(dāng)，典當(dāng)行無(wú)過(guò)錯(cuò)的，典當(dāng)行不負(fù)賠償責(zé)任。

第六章經(jīng)營(yíng)規(guī)則

第三十四條典當(dāng)行不得委托其他單位和個(gè)人代辦典當(dāng)業(yè)務(wù),不得向其他組織、機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所派駐業(yè)務(wù)人員從事典當(dāng)業(yè)務(wù)。

第三十五條辦理出當(dāng)與贖當(dāng)，當(dāng)戶均應(yīng)當(dāng)出具本人的有效身份證件。當(dāng)戶為單位的，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件;委托典當(dāng)中，被委托人應(yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書(shū)、本人和委托人的有效身份證件。

除前款所列證件外，出當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向典當(dāng)行提供當(dāng)物的來(lái)源及相關(guān)證明材料。贖當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)出示當(dāng)票。

典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)當(dāng)戶出具的本條第二款所列證明文件。

第三十六條當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商確定。

房地產(chǎn)的當(dāng)金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的，雙方可以委托有資質(zhì)的房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，估價(jià)金額可以作為確定當(dāng)金數(shù)額的參考。

典當(dāng)期限由雙方約定，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

第三十七條典當(dāng)當(dāng)金利率，按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu)6個(gè)月期法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后執(zhí)行。

典當(dāng)當(dāng)金利息不得預(yù)扣。

第三十八條典當(dāng)綜合費(fèi)用包括各種服務(wù)及管理費(fèi)用。

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的42。

房地產(chǎn)抵押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的27。

財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的24。

當(dāng)期不足5日的，按5日收取有關(guān)費(fèi)用。

第三十九條典當(dāng)期內(nèi)或典當(dāng)期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)，續(xù)當(dāng)一次的期限最長(zhǎng)為6個(gè)月。續(xù)當(dāng)期自典當(dāng)期限或者前一次續(xù)當(dāng)期限屆滿日起算。續(xù)當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)結(jié)清前期利息和當(dāng)期費(fèi)用。

第四十條典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿后，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)贖當(dāng)或者續(xù)當(dāng)。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)模瑸榻^當(dāng)。

當(dāng)戶于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。

第四十一條典當(dāng)行在當(dāng)期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當(dāng)物。

質(zhì)押當(dāng)物在典當(dāng)期內(nèi)或者續(xù)當(dāng)期內(nèi)發(fā)生遺失或者損毀的，典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照估價(jià)金額進(jìn)行賠償。遇有不可抗力導(dǎo)致質(zhì)押當(dāng)物損毀的，典當(dāng)行不承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十二條典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)和當(dāng)戶依法到有關(guān)部門(mén)先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當(dāng)手續(xù)。

典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車(chē)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)杰?chē)輛管理部門(mén)辦理質(zhì)押登記手續(xù)。

典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)其他典當(dāng)業(yè)務(wù)，有關(guān)法律、法規(guī)要求登記的，應(yīng)當(dāng)依法辦理登記手續(xù)。

第四十三條典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定處理絕當(dāng)物品：

(一)當(dāng)物估價(jià)金額在3萬(wàn)元以上的，可以按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣(mài)行公開(kāi)拍賣(mài)。拍賣(mài)收入在扣除拍賣(mài)費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。

(二)絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬(wàn)元的，典當(dāng)行可以自行變賣(mài)或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)。

(三)對(duì)國(guó)家限制流通的絕當(dāng)物，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，報(bào)有關(guān)管理部門(mén)批準(zhǔn)后處理或者交售指定單位。

(四)典當(dāng)行在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所以外設(shè)立絕當(dāng)物品銷(xiāo)售點(diǎn)應(yīng)當(dāng)報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案，并自覺(jué)接受當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門(mén)監(jiān)督檢查。

(五)典當(dāng)行處分絕當(dāng)物品中的上市公司股份應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)戶的同意和配合，典當(dāng)行不得自行變賣(mài)、折價(jià)處理或者委托拍賣(mài)行公開(kāi)拍賣(mài)絕當(dāng)物品中的上市公司股份。

第四十四條典當(dāng)行的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照下列比例進(jìn)行管理：

(一)典當(dāng)行自初始營(yíng)業(yè)起至第一次向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及所在地商務(wù)主管部門(mén)報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的時(shí)期內(nèi)從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過(guò)其注冊(cè)資本。典當(dāng)行第一次向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及所在地商務(wù)主管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過(guò)上一年度向主管部門(mén)報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的所有者權(quán)益。典當(dāng)行不得從本市(地、州、盟)以外的商業(yè)銀行貸款。典當(dāng)行分支機(jī)構(gòu)不得從商業(yè)銀行貸款。

(二)典當(dāng)行對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額不得超過(guò)注冊(cè)資本的25%。

(三)典當(dāng)行對(duì)其股東的典當(dāng)余額不得超過(guò)該股東入股金額，且典當(dāng)條件不得優(yōu)于普通當(dāng)戶。

(四)典當(dāng)行凈資產(chǎn)低于注冊(cè)資本的90%時(shí)，各股東應(yīng)當(dāng)按比例補(bǔ)足或者申請(qǐng)減少注冊(cè)資本，但減少后的注冊(cè)資本不得違反本辦法關(guān)于典當(dāng)行注冊(cè)資本最低限額的規(guī)定。

(五)典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額不得超過(guò)注冊(cè)資本的50%。房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額不得超過(guò)注冊(cè)資本。注冊(cè)資本不足1000萬(wàn)元的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過(guò)100萬(wàn)元。注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過(guò)注冊(cè)資本的10%。

第四十五條典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)依照法律和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立、健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)制度。

典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制月度報(bào)表和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并按要求向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及所在地設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)報(bào)送。

典當(dāng)行年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或者其他法定機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證。

第七章監(jiān)督管理

第四十六條商務(wù)部對(duì)典當(dāng)業(yè)實(shí)行歸口管理，履行以下監(jiān)督管理職責(zé)：

(一)制定有關(guān)規(guī)章、政策;

(二)負(fù)責(zé)典當(dāng)行市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出管理;

(三)負(fù)責(zé)典當(dāng)行日常業(yè)務(wù)監(jiān)管;

(四)對(duì)典當(dāng)行業(yè)自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第四十七條商務(wù)部參照省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)擬定的年度發(fā)展規(guī)劃對(duì)全國(guó)范圍內(nèi)典當(dāng)行的總量、布局及資本規(guī)模進(jìn)行調(diào)控。

第四十八條《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》由商務(wù)部統(tǒng)一印制?！兜洚?dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》實(shí)行統(tǒng)一編碼管理，編碼管理辦法由商務(wù)部另行制定。

當(dāng)票由商務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)監(jiān)制。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)每半年向商務(wù)部報(bào)告當(dāng)票的印制、使用情況。任何單位和個(gè)人不得偽造和變?cè)飚?dāng)票。

第四十九條省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)按季度向商務(wù)部報(bào)送本地典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)情況。具體要求和報(bào)表格式由商務(wù)部另行規(guī)定。

第五十條典當(dāng)行的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)持有有效身份證件;外國(guó)人及其他境外人員在典當(dāng)行就業(yè)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，取得外國(guó)人就業(yè)許可證書(shū)。

典當(dāng)行不得雇傭不能提供前款所列證件的人員。

第五十一條典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄、統(tǒng)計(jì)質(zhì)押當(dāng)物和當(dāng)戶信息，并按照所在地縣級(jí)以上人民政府公安機(jī)關(guān)的要求報(bào)送備查。

第五十二條典當(dāng)行發(fā)現(xiàn)公安機(jī)關(guān)通報(bào)協(xié)查的人員或者贓物以及本辦法第二十七條所列其他財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)立即向公安機(jī)關(guān)報(bào)告有關(guān)情況。

第五十三條對(duì)屬于贓物或者有贓物嫌疑的當(dāng)物，公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以扣押，并依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

第五十四條省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)以及設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地實(shí)際建立定期檢查及不定期抽查制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理有關(guān)問(wèn)題;對(duì)于轄區(qū)內(nèi)典當(dāng)行發(fā)生的盜搶、火災(zāi)、集資吸儲(chǔ)及重大涉訟案件等情況，應(yīng)當(dāng)在24小時(shí)之內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)告上級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和當(dāng)?shù)厝嗣裾?，并通?bào)同級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)。

第五十五條全國(guó)性典當(dāng)行業(yè)協(xié)會(huì)是典當(dāng)行業(yè)的全國(guó)性自律組織，經(jīng)國(guó)務(wù)院民政部門(mén)核準(zhǔn)登記后成立，接受?chē)?guó)務(wù)院商務(wù)、公安等部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

地方性典當(dāng)行業(yè)協(xié)會(huì)是本地典當(dāng)行業(yè)的自律性組織，經(jīng)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)核準(zhǔn)登記后成立，接受所在地商務(wù)、公安等部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第五十六條商務(wù)部授權(quán)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)對(duì)典當(dāng)行進(jìn)行年審。具體辦法由商務(wù)部另行制定。

省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在年審后10日內(nèi)將有關(guān)情況通報(bào)同級(jí)人民政府公安機(jī)關(guān)和工商行政管理機(jī)關(guān)。

第五十七條國(guó)家推行典當(dāng)執(zhí)業(yè)水平認(rèn)證制度。具體辦法由商務(wù)部會(huì)同國(guó)務(wù)院人事行政部門(mén)制定。

第八章罰則

第五十八條非法設(shè)立典當(dāng)行及分支機(jī)構(gòu)或者以其他方式非法經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)的，依據(jù)國(guó)務(wù)院《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》予以處罰。

第五十九條典當(dāng)行違反本辦法第二十六條第(三)、(四)項(xiàng)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十條典當(dāng)行違反本辦法第二十八條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)或者第四十四條第(一)、(二)、(五)項(xiàng)規(guī)定的，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令改正，并處5000元以上3萬(wàn)元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十一條典當(dāng)行違反本辦法第三十七條第一款或者第三十八條第二、三、四款規(guī)定的，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令改正，并處5000元以上3萬(wàn)元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十二條典當(dāng)行違反本辦法第四十五條規(guī)定，隱瞞真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表，或者采用其他方式逃避稅收與監(jiān)管的，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令改正，并通報(bào)相關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十三條典當(dāng)行違反本辦法第二十七條規(guī)定的，由縣級(jí)以上人民政府公安機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處5000元以上3萬(wàn)元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十四條典當(dāng)行違反本辦法第二十六條第(一)、(二)、(五)項(xiàng)，第二十八條第(四)項(xiàng)或者第三十四條規(guī)定的，由所在地設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令改正，單處或者并處5000元以上3萬(wàn)元以下罰款。

典當(dāng)行違反本辦法第二十九條或者第四十三條第(三)、(五)項(xiàng)的規(guī)定，收當(dāng)限制流通物或者處理絕當(dāng)物未獲得相應(yīng)批準(zhǔn)或者同意的，由所在地設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令改正，并處1000元以上5000元以下罰款。

典當(dāng)行違反本辦法第四十四條第(三)、(四)項(xiàng)規(guī)定，資本不實(shí)，擾亂經(jīng)營(yíng)秩序的，由所在地設(shè)區(qū)的市(地)級(jí)商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令限期補(bǔ)足或者減少注冊(cè)資本，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下罰款。

第六十五條典當(dāng)行違反本辦法第三十五條第三款或者第五十一條規(guī)定的，由縣級(jí)以上人民政府公安機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處200元以上1000元以下罰款。

第六十六條典當(dāng)行違反本辦法第五十二條規(guī)定的，由縣級(jí)以上人民政府公安機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處20xx元以上1萬(wàn)元以下罰款;造成嚴(yán)重后果或者屢教不改的，處5000元以上3萬(wàn)元以下罰款。

對(duì)明知是贓物而窩藏、銷(xiāo)毀、轉(zhuǎn)移的，依法給予治安管理處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十七條典當(dāng)行采用暴力、威脅手段強(qiáng)迫他人典當(dāng)，或者以其他不正當(dāng)手段侵犯當(dāng)戶合法權(quán)益，構(gòu)成違反治安管理行為的，由公安機(jī)關(guān)依法給予治安管理處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十八條在調(diào)查、偵查典當(dāng)行違法犯罪行為過(guò)程中，商務(wù)主管部門(mén)與公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)相互配合。商務(wù)主管部門(mén)和公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)典當(dāng)行有違反本辦法行為的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，并相互通報(bào)查處結(jié)果;涉嫌構(gòu)成犯罪的，商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)處理。

第六十九條商務(wù)主管部門(mén)、公安機(jī)關(guān)工作人員在典當(dāng)行設(shè)立、變更及終止審批中違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定，或者在監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第九章附則

第七十條各省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門(mén)、公安機(jī)關(guān)可以依據(jù)本辦法，制定具體實(shí)施辦法或者就有關(guān)授權(quán)委托管理事項(xiàng)作出規(guī)定，并報(bào)商務(wù)部、公安部備案。

第七十一條外商及港、澳、臺(tái)商投資典當(dāng)行的管理辦法由商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)另行制定。

第七十二條本辦法由商務(wù)部、公安部負(fù)責(zé)解釋。

第七十三條本辦法自20xx年4月1日起施行?！兜洚?dāng)行管理辦法》(國(guó)家經(jīng)貿(mào)委令第22號(hào))、《典當(dāng)業(yè)治安管理辦法》(公安部第26號(hào)令)同時(shí)廢止。

典當(dāng)行業(yè)的社會(huì)功能1.資金融通功能

在典當(dāng)實(shí)踐中，當(dāng)戶可以借助典當(dāng)融資。無(wú)論當(dāng)戶是否回贖當(dāng)物，典當(dāng)?shù)馁Y金融通功能都是顯而易見(jiàn)的。典當(dāng)?shù)馁Y金融通功能既可以獨(dú)立發(fā)揮作用，也可以與典當(dāng)?shù)钠渌δ芤黄鸢l(fā)揮作用。錢(qián)物互換的法律本性決定資金融通功能是典當(dāng)首要的社會(huì)功能。

2.當(dāng)物保管功能

在質(zhì)押當(dāng)中，當(dāng)物(動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利憑證或證書(shū))的保管功能，一方面來(lái)自于贖當(dāng)時(shí)典當(dāng)雙方當(dāng)事人維護(hù)自身權(quán)利以及履行自身義務(wù)的需要，另一方面來(lái)自絕當(dāng)時(shí)典當(dāng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)自身?yè)p失或變現(xiàn)盈利的需要。當(dāng)然，在抵押當(dāng)中，當(dāng)物的保管功能并未體現(xiàn)出來(lái)。典當(dāng)?shù)漠?dāng)物保管功能作用，要么與典當(dāng)?shù)钠渌δ芡瑫r(shí)發(fā)揮，要么先于典當(dāng)?shù)钠渌δ芏l(fā)揮。

3.當(dāng)物銷(xiāo)售功能

當(dāng)戶借助典當(dāng)融資，在不能回贖或不愿回贖當(dāng)物而出現(xiàn)死當(dāng)時(shí)，典當(dāng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)就可通過(guò)變賣(mài)、拍賣(mài)、折價(jià)或直接歸自己所有等法律許可的方式處理當(dāng)物，這其中就涉及到對(duì)當(dāng)物的銷(xiāo)售。典當(dāng)?shù)漠?dāng)物銷(xiāo)售功能的作用是最后發(fā)揮的，即其必須晚于典當(dāng)?shù)钠渌δ芏l(fā)揮作用。