外包風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估細(xì)則范文
時(shí)間：2023-08-25 17:23:44
導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇外包風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估細(xì)則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
關(guān)鍵詞:銀行;風(fēng)險(xiǎn);研究
隨著商業(yè)社會(huì)的發(fā)展,人們的信用理念發(fā)生了重大變化,熱衷舉債已發(fā)展成為潮流和趨勢(shì),債務(wù)規(guī)模急劇擴(kuò)張,作為信用主體的商業(yè)銀行潛伏著危機(jī)。只要市場(chǎng)和交易客觀存在,商業(yè)銀行必將承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一,其風(fēng)險(xiǎn)控制在實(shí)際工作中有著重要的意義,需要尋求多種控制方式。
一、建立操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制
在銀行日常的風(fēng)險(xiǎn)管理中,為了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范、統(tǒng)一管理,應(yīng)依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件起因、特征和表現(xiàn)形態(tài)等因素,確定起因風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、專(zhuān)門(mén)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和事件風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的子分類(lèi)和定義,完成操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定工作。
加強(qiáng)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域中操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。針對(duì)金融服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新,銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)審查標(biāo)準(zhǔn),提高識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的水平,減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)做到風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算、信息充分披露,加強(qiáng)售前、售中、售后全過(guò)程管理。在新產(chǎn)品發(fā)行時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和對(duì)沖機(jī)制。推廣新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)時(shí),銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)下發(fā)包括管理辦法和操作規(guī)程在內(nèi)的制度,并經(jīng)專(zhuān)業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核。
商業(yè)銀行應(yīng)加快推廣損失事件數(shù)據(jù)收集工具。在銀行全行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的建立與數(shù)據(jù)收集,要依托全行信息體系和數(shù)據(jù)庫(kù)。商業(yè)銀行的總行各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、各分行要逐步建立本專(zhuān)業(yè)和本機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù),操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總形成操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別。
二、逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制
各商業(yè)銀行應(yīng)完善自身操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系。利用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)變化情況做出早期預(yù)警?？山⒖?、分行兩級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系,總行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)至少包括客戶(hù)投訴次數(shù)、持證上崗率、強(qiáng)制休假率、關(guān)鍵崗位輪崗率、會(huì)計(jì)差錯(cuò)率、銀企對(duì)賬率、應(yīng)急預(yù)案完成率和操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題整改率等指標(biāo)。各專(zhuān)業(yè)條線(xiàn)、分行要定期對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出合理范圍的要及時(shí)提出預(yù)警。
同時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)建立全行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。專(zhuān)業(yè)部門(mén)可在相應(yīng)的報(bào)告制度框架下,根據(jù)專(zhuān)業(yè)特點(diǎn),提出專(zhuān)業(yè)要求,制定實(shí)施細(xì)則。
建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。商業(yè)銀行總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和外部信息的基礎(chǔ)上,對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期預(yù)警,采取預(yù)防措施,防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展和蔓延。
三、逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋手段
繼續(xù)將合規(guī)管理與內(nèi)控管理作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段,強(qiáng)化案件防范責(zé)任制。商業(yè)銀行應(yīng)深化合規(guī)運(yùn)行機(jī)制改革,倡導(dǎo)“每一個(gè)合規(guī)行為都是在消除風(fēng)險(xiǎn)”的合規(guī)理念,各分行、各專(zhuān)業(yè)條線(xiàn)要防止差錯(cuò)重犯,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要“舉一反三”,強(qiáng)化前中后臺(tái)的內(nèi)控職責(zé),實(shí)現(xiàn)主動(dòng)合規(guī)、全員合規(guī)、全過(guò)程合規(guī)。強(qiáng)化案件防范,對(duì)發(fā)生重大案件的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)嚴(yán)肅處理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。在其他合規(guī)方面,商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)接觸使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控;定期對(duì)交易和賬戶(hù)進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬;加強(qiáng)主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假和離任審計(jì)等制度的執(zhí)行力度;加強(qiáng)重點(diǎn)(風(fēng)險(xiǎn))業(yè)務(wù)、熱點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位的潛在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)排查、提早介入、提早預(yù)警。
進(jìn)一步規(guī)范外包業(yè)務(wù)管理。業(yè)務(wù)外包作為一種緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的手段在我行信息技術(shù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和維護(hù)、信用卡運(yùn)行服務(wù)方面得到了普遍應(yīng)用。但是業(yè)務(wù)外包也會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的潛在和后續(xù)風(fēng)險(xiǎn),如外包服務(wù)中斷。所以商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)外包業(yè)務(wù)管理,強(qiáng)化外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)測(cè)機(jī)制,充分審查、評(píng)估承包方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)實(shí)力、誠(chéng)信歷史、安全資質(zhì)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任承擔(dān)水平,并進(jìn)行必要的盡職調(diào)查。各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、分行在簽訂外包服務(wù)合同時(shí),也應(yīng)明確雙方的權(quán)利、義務(wù),并規(guī)定承包方在安全、保密、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)急預(yù)案等方面的義務(wù)和責(zé)任;要嚴(yán)格管理合同履約情況,應(yīng)定期對(duì)外包服務(wù)提供者的服務(wù)情況進(jìn)行檢查,防范外包業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
四、做好操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)工作
商業(yè)銀行要逐步建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),支持操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息的收集、整理、跟蹤、分析、報(bào)告和預(yù)警。
五、全面提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和人才培養(yǎng)
篇2
近幾年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)高度重視下，我們加大了信息科技建設(shè)的推進(jìn)力度，大大縮小了與同業(yè)科技差距：建成了現(xiàn)代化、高標(biāo)準(zhǔn)的信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心，初步形成同城生產(chǎn)和災(zāi)備兩中心模式；全面開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)改造，將廣域網(wǎng)三級(jí)架構(gòu)改為二級(jí)架構(gòu)，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配置2條專(zhuān)線(xiàn)，分別直接上聯(lián)生產(chǎn)中心和同城災(zāi)備中心，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)專(zhuān)網(wǎng)進(jìn)行物理隔離，增強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性；建設(shè)完善了網(wǎng)上銀行、銀行卡系統(tǒng)、資金債券系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)，形成了結(jié)構(gòu)清晰、業(yè)務(wù)功能基本滿(mǎn)足業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理需要的應(yīng)用系統(tǒng)體系。相對(duì)于信息化建設(shè)發(fā)展水平的快速提高，我行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平略顯滯后，也與監(jiān)管當(dāng)局的要求存在一定的差距。開(kāi)發(fā)測(cè)試體系建設(shè)需進(jìn)一步完善，代碼質(zhì)量管理、Bug管理、開(kāi)發(fā)過(guò)程管理、測(cè)試管理需進(jìn)一步加強(qiáng)；系統(tǒng)運(yùn)行管理有待改進(jìn)，生產(chǎn)系統(tǒng)監(jiān)控和流程管理自動(dòng)化管理手段不足，邏輯訪(fǎng)問(wèn)控制有待加強(qiáng)；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理及應(yīng)急體制建設(shè)有待加強(qiáng)，應(yīng)制訂全行性的業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃及應(yīng)急演練方案，并定期更新，切實(shí)發(fā)揮相關(guān)部門(mén)職能，按要求組織開(kāi)展應(yīng)急預(yù)案的演練，提高應(yīng)急演練的有效性和覆蓋面。李秀生:北京農(nóng)商銀行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系涵蓋開(kāi)發(fā)測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)、設(shè)備管理、安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面計(jì)31項(xiàng)制度，每年進(jìn)行一次評(píng)估和修訂，并在全行范圍內(nèi)印發(fā)執(zhí)行，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展為了提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平，北京農(nóng)商銀行根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合信息科技建設(shè)實(shí)際情況，不斷完善科技風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)，初步建立了科技風(fēng)險(xiǎn)防控體系，有效預(yù)防和消除了科技風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，確保了生產(chǎn)安全穩(wěn)定運(yùn)行和信息安全。
1.完善信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，明確信息科技風(fēng)險(xiǎn)“三道防線(xiàn)”的職責(zé)。成立了信息科技管理委員會(huì)，除了審議信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃、推動(dòng)信息科技建設(shè)的職能外，著重加強(qiáng)審議信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理、信息安全策略、信息安全重大事項(xiàng)和信息安全評(píng)估報(bào)告等科技風(fēng)險(xiǎn)管理職能，強(qiáng)化了科技風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中高層的推動(dòng)作用；設(shè)置了首席信息官，直接參與跟信息科技運(yùn)用有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展決策，確保信息科技各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展和落實(shí)；形成了由信息科技部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及審計(jì)部門(mén)組成的信息科技風(fēng)險(xiǎn)“三道防線(xiàn)”。
2.持續(xù)建立健全信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。對(duì)現(xiàn)有信息科技制度體系進(jìn)行了整體評(píng)估，重新梳理確定信息科技制度體系架構(gòu)，建立包括制度、實(shí)施細(xì)則及技術(shù)規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)）三層架構(gòu)的制度體系。同時(shí)規(guī)范對(duì)現(xiàn)有制度的管理，形成了《信息科技制度匯編》，涵蓋開(kāi)發(fā)測(cè)試、運(yùn)行維護(hù)、設(shè)備管理、安全管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面計(jì)31項(xiàng)制度，每年進(jìn)行一次評(píng)估和修訂，并在全行范圍內(nèi)印發(fā)執(zhí)行，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，有效指導(dǎo)信息化建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。
3.事前、事中、事后管理并重，提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平。一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，防范于未然。持續(xù)對(duì)全體科技員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的高度敏感性和責(zé)任心，積極向員工傳導(dǎo)遵守法律法規(guī)和實(shí)施內(nèi)部控制的重要性，培養(yǎng)員工的誠(chéng)信和道德，規(guī)范員工職業(yè)行為，從源頭上控制、減少潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是健全內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范事中管理?？茖W(xué)合理設(shè)置科技崗位，明確每個(gè)崗位的職責(zé)、權(quán)限，建立了逐級(jí)授權(quán)和審批機(jī)制，并制定相應(yīng)控制措施；規(guī)范崗位操作流程，重要操作如版本遷移、數(shù)據(jù)修改等實(shí)行雙人制，一人操作，一人復(fù)核，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)重視利用技術(shù)手段來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，如批量作業(yè)自動(dòng)化系統(tǒng)、系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)的建成有效地提升了系統(tǒng)運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和檢查，持續(xù)督促、跟蹤整改，深入挖掘信息科技運(yùn)行及管理存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，制訂整改措施并積極整改。建立內(nèi)部定期專(zhuān)項(xiàng)檢查機(jī)制，根據(jù)每年年初制訂檢查計(jì)劃，進(jìn)行檢查，詳細(xì)記錄檢查結(jié)果，建立風(fēng)險(xiǎn)整改臺(tái)賬，定期對(duì)整改情況進(jìn)行監(jiān)督及跟蹤。除加強(qiáng)上述自查工作之外，還積極配合監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)展各項(xiàng)檢查，積極借助外部的力量幫助發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找隱患，從而提升科技風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
4.加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，強(qiáng)化信息安全管理。完成了信息安全體系規(guī)劃，建立科學(xué)合理的信息安全體系框架，制定較為完善的信息安全策略；通過(guò)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)邊界控制、內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)隔離、全面病毒防護(hù)、桌面系統(tǒng)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分級(jí)與使用保護(hù)等系列安全項(xiàng)目，建設(shè)形成覆蓋數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)安全和應(yīng)用安全的綜合信息安全體系，確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全和客戶(hù)信息安全，防范科技風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)的工作重點(diǎn)通過(guò)以上科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，有效消除和防范了科技運(yùn)行及科技管理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，近幾年我行未發(fā)生信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件，科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平和防控能力得到顯著提升。針對(duì)目前科技風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，未來(lái)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)將體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1.進(jìn)一步完善信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，持續(xù)推進(jìn)科技風(fēng)險(xiǎn)“三道防線(xiàn)”建設(shè)。進(jìn)一步明確信息科技風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)中各級(jí)主體的工作職責(zé)，充分發(fā)揮各級(jí)主體的職能作用，形成職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；特別是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管控，形成一個(gè)職責(zé)明確、功能互補(bǔ)、相互監(jiān)督、相互制約、共同發(fā)展的信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范的有機(jī)整體。
2.加強(qiáng)軟件開(kāi)發(fā)質(zhì)量管理體系建設(shè)，強(qiáng)化開(kāi)發(fā)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的管理。建成基于我行現(xiàn)在的CMMI3級(jí)的軟件研發(fā)規(guī)范體系，通過(guò)CMMI3級(jí)驗(yàn)收，全面推廣體系的應(yīng)用，整個(gè)體系涵蓋了軟件的需求、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試等各環(huán)節(jié)，有效規(guī)范了整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程的管理；落實(shí)需求歸口管理機(jī)制，推行重大項(xiàng)目需求評(píng)審機(jī)制，進(jìn)行重要系統(tǒng)組織級(jí)方案評(píng)審，提高項(xiàng)目計(jì)劃管理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平；全面推行軟件配置管理，提高軟件版本管理水平；強(qiáng)化外包管理，規(guī)范外包人員工作量評(píng)估，加強(qiáng)外包人員工作環(huán)境管理。
3.進(jìn)一步推進(jìn)運(yùn)維體系建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)變更的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)格變更過(guò)程管理，嚴(yán)控變更風(fēng)險(xiǎn)；確保事件分級(jí)制度的落地執(zhí)行，形成有效的事件升級(jí)和響應(yīng)機(jī)制；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題的快速解決，并逐步深化問(wèn)題的后續(xù)管理，從多維度進(jìn)行生產(chǎn)問(wèn)題分析，提高生產(chǎn)管理水平；充分發(fā)揮系統(tǒng)監(jiān)控、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控工具的作用，完成應(yīng)用監(jiān)控建設(shè)，全面了解系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)定位故障；全面提高運(yùn)維管理水平及風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
篇3
關(guān)鍵詞：基層行；內(nèi)審轉(zhuǎn)型；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類(lèi)號(hào)：F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-4392（2013）01-0069-03
2012年初，總行召開(kāi)了內(nèi)審工作電視會(huì)議，明確了2012年內(nèi)審工作的重點(diǎn)及今后內(nèi)審工作的努力方向，明確了“一個(gè)確立、兩個(gè)探索、三個(gè)深化、四個(gè)改進(jìn)”的內(nèi)審轉(zhuǎn)型思路，各級(jí)行都在為內(nèi)控轉(zhuǎn)型而探索實(shí)踐。近年來(lái)，中國(guó)人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)效果明顯，嚴(yán)重的、帶有普遍性的違規(guī)現(xiàn)象已經(jīng)大為減少。但基層行暴露的各類(lèi)案件表明，基層行在履行人民銀行職能過(guò)程中依然存在一些風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控、科學(xué)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析識(shí)別。對(duì)人民銀行基層行防范風(fēng)險(xiǎn)，確保人民銀行基層行合規(guī)高效履職具有十分重要的作用。
風(fēng)險(xiǎn)管理指一個(gè)單位、部門(mén)對(duì)影響其業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種具有不確定性的事件、事項(xiàng)等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查、識(shí)別、分析、評(píng)估，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別等。結(jié)合自身實(shí)際采取相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，將其影響程度控制在單位、部門(mén)可以接受范圍內(nèi)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是為單位、部門(mén)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供相對(duì)合理的保證。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理有利于一個(gè)單位、部門(mén)全面客觀識(shí)別評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策水平和能力。使單位、部門(mén)的業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相匹配，最大限度地降低可能造成的損失和發(fā)生突發(fā)事件的可能性。作為國(guó)家的中央銀行。人民銀行基層行的風(fēng)險(xiǎn)更為突出，因此對(duì)人民銀行基層行面臨的履職風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的識(shí)別、評(píng)估并采取有針對(duì)性的措施是當(dāng)前人民銀行基層面臨的重要課題。
一、人民銀行基層行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
人民銀行基層行履職過(guò)程中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，客觀上需要我們加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。人民銀行基層行在履行職責(zé)過(guò)程中不可避免地會(huì)遇到宏觀調(diào)控中的決策風(fēng)險(xiǎn)、依法行政中的法律風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)、效率風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。只有高度重視并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能有效防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)履職的有效性和安全性。
人民銀行基層行暴露的各類(lèi)案件表明，基層行需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。如果未建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制或風(fēng)險(xiǎn)管理失效，將會(huì)面臨聲譽(yù)受損、資產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)分支機(jī)構(gòu)暴露的各類(lèi)案件為我們敲響了警鐘。
人民銀行系統(tǒng)出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定促使人民銀行基層行必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2006年，人民銀行了《中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》，要求人民銀行分支機(jī)構(gòu)必須建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
二、當(dāng)前人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定操作性不強(qiáng)
《中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》要求各分支機(jī)構(gòu)要對(duì)履職過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、效率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和科學(xué)界定，正確評(píng)價(jià)本單位的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。明確具體的應(yīng)對(duì)措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。但上述關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定比較籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，對(duì)基層行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的指導(dǎo)性不強(qiáng)。
（二）管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠
目前，一些人民銀行基層行的管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)大都停留在“模糊”的概念上，認(rèn)為履職存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但如何對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)界定、正確評(píng)估等方面，往往沒(méi)有引起管理層的足夠重視，認(rèn)為出了問(wèn)題妥善處理就行了，沒(méi)有將事前風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、事后危機(jī)處理等風(fēng)險(xiǎn)管理工作擺到議事日程上來(lái)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的方式、手段缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性
目前，人民銀行基層行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，加大了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度，但大多停留在定性分析評(píng)價(jià)的水平上，沒(méi)有建立起一整套科學(xué)合理的分析模型、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，缺少專(zhuān)門(mén)化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，更缺乏全局性的風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架和主線(xiàn)。致使人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理一直處于“空白”階段。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒(méi)有得到大多數(shù)職工的認(rèn)同
人民銀行基層行承擔(dān)著支付清算、貨幣發(fā)行、經(jīng)理國(guó)庫(kù)等職責(zé)，其引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的可能性更大，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)造成的破壞性以及對(duì)社會(huì)的影響更加嚴(yán)重。但風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)新課題，大多數(shù)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理還不甚了解。缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。尚未認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作任重道遠(yuǎn)，還需要作大量的工作。
三、人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)想
人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序主要有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等。通過(guò)不斷開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理。不斷提升人民銀行基層行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效果。
（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和分析，查找出人民銀行基層行在履職過(guò)程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)源，并進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)因素轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)事故的可能性。人民銀行基層行要以人民銀行總行下發(fā)的《指引》為指導(dǎo)，采取崗位人員自查自找、管理層自查自找、相關(guān)業(yè)務(wù)操作層、管理層、再監(jiān)督層互查協(xié)查的方式，認(rèn)真分析相關(guān)業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，查找必須關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱患的重要程度將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)劃分為不同的級(jí)次，分析出哪些是主要風(fēng)險(xiǎn)因素，哪些是次要風(fēng)險(xiǎn)因素。
在具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，應(yīng)充分考慮內(nèi)、外部因素，確保全面、科學(xué)識(shí)別人民銀行基層行所有風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)人民銀行基層行的業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)，人民銀行基層行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別主要有以下幾個(gè)方面（見(jiàn)表1）。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
人民銀行基層行對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái)以后。要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也就是對(duì)上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損害的嚴(yán)重程度等進(jìn)行定性或量化評(píng)價(jià)，按發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性、重要性、嚴(yán)重性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)決策提供科學(xué)依據(jù)，確保人民銀行基層行依法、高效履行各項(xiàng)職能。
1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度可分為極高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)、極低風(fēng)險(xiǎn)。為了更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要指標(biāo)。第一，法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)因執(zhí)法不當(dāng)、貫徹執(zhí)行政策有偏差、制定細(xì)則或辦法不正確、人員素質(zhì)差異、差錯(cuò)、舞弊、管理監(jiān)督不到位等原因而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第二，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)導(dǎo)致人民銀行聲譽(yù)受到負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第三，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)導(dǎo)致人、財(cái)、物受損的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第四，信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)有兩種類(lèi)型，一種表現(xiàn)為現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息處理系統(tǒng)無(wú)法適應(yīng)信息技術(shù)的發(fā)展變化。由于技術(shù)設(shè)備陳舊、配置較低而不能有效運(yùn)作所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)：另一種表現(xiàn)為在計(jì)算機(jī)廣泛應(yīng)用的條件下，由于相應(yīng)的內(nèi)控措施缺失。相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制未能建立，從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第五，效率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。效率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)導(dǎo)致資源浪費(fèi)或行為低效率的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。第六，操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。人民銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指在會(huì)計(jì)、發(fā)行、國(guó)庫(kù)、再貸款、外匯管理等業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，由于具體操作環(huán)節(jié)的失誤，如經(jīng)驗(yàn)不足或違規(guī)操作而引起的風(fēng)險(xiǎn)。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，主要分為定量評(píng)估和定性評(píng)估兩類(lèi)。定量評(píng)估是指給出風(fēng)險(xiǎn)分析各組成部分可量化的數(shù)值，當(dāng)所有的因素得到量化，定量評(píng)估的過(guò)程就完成了。對(duì)人民銀行基層行來(lái)說(shuō)。由于其在自己履行職責(zé)的活動(dòng)中可能面臨著法律、聲譽(yù)等六方面的風(fēng)險(xiǎn)，因此。風(fēng)險(xiǎn)信息的量化，要解決兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是風(fēng)險(xiǎn)的程度問(wèn)題，即人民銀行分支機(jī)構(gòu)在履職過(guò)程面臨的風(fēng)險(xiǎn)到底有多大，即達(dá)到多少“量”的程度：二是風(fēng)險(xiǎn)信息的量化，要能使人民銀行基層行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行比較，以便于根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度差別而實(shí)施分類(lèi)管理。因此，風(fēng)險(xiǎn)信息的量化就是要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況作出一個(gè)綜合性的量度評(píng)估。
定性評(píng)估是指并不給出風(fēng)險(xiǎn)分析各組成部分的量化指標(biāo)。而是根據(jù)專(zhuān)家或管理人員的經(jīng)驗(yàn)。估計(jì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)后果和可能性大小的過(guò)程，通過(guò)主觀判斷來(lái)確定不可量化的風(fēng)險(xiǎn)。定量評(píng)估一般在定性評(píng)估之后進(jìn)行，純粹的定量評(píng)估和純粹的定性評(píng)估都是不可取的。兩者要結(jié)合使用。
3.形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的總結(jié)和歸納。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)該運(yùn)用通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、合理的評(píng)估方法，為人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)整體的參照。在確保精練、明確、全面的前提下，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告能夠涵蓋人民銀行基層行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失程度，并能指出問(wèn)題的關(guān)鍵所在。在為管理層風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供基本依據(jù)的同時(shí)，也讓人民銀行基層行的每一位員工對(duì)人民銀行基層行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)整體的了解，讓他們更直觀地了解到自己處在人民銀行基層行風(fēng)險(xiǎn)的哪個(gè)環(huán)節(jié)。從而、有利于激勵(lì)他們積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵就是要制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。目前，處理風(fēng)險(xiǎn)的策略主要有避免、轉(zhuǎn)移、控制管理或可接受等。一是對(duì)于發(fā)生可能性較大且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中要通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是對(duì)于影響程度較低、發(fā)生可能性較大的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)或部門(mén)。相應(yīng)的方法主要有：合同工外包，職工加入醫(yī)保、社保等。三是對(duì)于影響程度較高、發(fā)生的可能性較小的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低，通過(guò)合理的內(nèi)部控制，使產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性降低到一個(gè)可以接受的水平。四是對(duì)影響程度和發(fā)生可能性都較低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。
篇4
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)；問(wèn)題；改進(jìn)措施
一、商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題
（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)收支及財(cái)產(chǎn)管理存在的問(wèn)題
1.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理存在不足
這方面的問(wèn)題具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
（1）會(huì)計(jì)科目中的個(gè)別賬務(wù)處理不規(guī)范。據(jù)對(duì)某商業(yè)銀行的調(diào)查，該商業(yè)銀行某~號(hào)手續(xù)費(fèi)支出科目，向發(fā)卡行返還收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，而沒(méi)有沖減相應(yīng)會(huì)計(jì)科目的收入金額，會(huì)計(jì)處理不合規(guī)。
（2）使用經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)資金對(duì)外開(kāi)立保函。前述商業(yè)銀行新大樓在施工建設(shè)過(guò)程中，因?yàn)榕R時(shí)占用綠化帶人行道等公共資源，于2012年2月中旬向某市東部新城開(kāi)發(fā)建設(shè)指揮部開(kāi)具金額為50萬(wàn)元的非融資性保函，并使用經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)50萬(wàn)元作為保函的保證金，保函注銷(xiāo)時(shí)，該商業(yè)銀行繳存的保函保證金產(chǎn)生4萬(wàn)元的存款利息，該筆利息收入已經(jīng)于2014年9月末沖銷(xiāo)。
2.個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)辦法存在短視行為
2013年末與2014年上半年，前述商業(yè)銀行分別針對(duì)儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)考核，其中2013年按照后五日的平均余額，2014年上半年按照平均余額的2.5%0匹配費(fèi)用，存在的問(wèn)題如下：
（1）沒(méi)有對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用效果和效益進(jìn)行事后評(píng)估，而在2014年上半年繼續(xù)開(kāi)展針對(duì)儲(chǔ)蓄存款的專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。2013年三季度末，前述商業(yè)銀行人民幣儲(chǔ)蓄存款余額為一百多億元，而截至年末儲(chǔ)蓄存款比三季度末多出近十億元。各經(jīng)營(yíng)單位均超額完成專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)任務(wù)，并超額取得專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)。2014年初，前述商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款便開(kāi)始下降，基本穩(wěn)定在一百億元左右，盡管在6月末有所沖高，仍然較年初減少近二十億元，降幅約為13%，遂前述商業(yè)銀行又推出增加日均存款的專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)方案，前述商業(yè)銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款的拉動(dòng)主要依賴(lài)專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，不利于自身的長(zhǎng)期發(fā)展，存在短視行為。
（2）獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用比例偏高，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)年底突擊使用。例如2013年底，前述商業(yè)銀行針對(duì)儲(chǔ)蓄存款專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)共匹配近五百萬(wàn)元費(fèi)用，占全年?duì)I銷(xiāo)費(fèi)用總額的百分之六左右，單一專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)達(dá)到全年?duì)I銷(xiāo)費(fèi)用的百分之六左右，費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)比例過(guò)高。
（二）商業(yè)銀行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)存在的問(wèn)題
1.對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理欠規(guī)范
這方面的問(wèn)題具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
（1）營(yíng)運(yùn)主管保管的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章交接欠規(guī)范。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行個(gè)別支行營(yíng)運(yùn)主管保管的會(huì)計(jì)印章辦理交接時(shí)，沒(méi)有由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者上級(jí)部門(mén)指定人員監(jiān)交，而是由網(wǎng)點(diǎn)綜合柜長(zhǎng)或者二級(jí)賬務(wù)柜員監(jiān)交。例如2014年9月下旬的某兩日，前述商業(yè)銀行某支行營(yíng)運(yùn)主管保管的匯票專(zhuān)用章、結(jié)算專(zhuān)用章等印章交接的監(jiān)交人均為二級(jí)賬務(wù)柜員。
（2）個(gè)別會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章沒(méi)有入系統(tǒng)管理。前述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理中心及異地支行保管的用于向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或者其他同業(yè)機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金領(lǐng)解現(xiàn)以及資金劃撥業(yè)務(wù)的預(yù)留印鑒沒(méi)有入印章管理系統(tǒng)管理。
2.營(yíng)運(yùn)外包以及委托業(yè)務(wù)管理存在缺失
（1）個(gè)別委托業(yè)務(wù)操作不合規(guī)。前述商業(yè)銀行某支行與當(dāng)?shù)毓ど蹄y行簽訂了現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議，委托工商銀行某支行保管現(xiàn)金款箱（包括箱中的現(xiàn)金、貴金屬）以及人民幣應(yīng)急取款業(yè)務(wù)，明確規(guī)定不辦理應(yīng)急存款業(yè)務(wù)。但是調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該支行仍然在工商銀行辦理了現(xiàn)金解現(xiàn)業(yè)務(wù)，2013年以來(lái)，該支行向當(dāng)?shù)毓ど蹄y行辦理現(xiàn)金解現(xiàn)業(yè)務(wù)共計(jì)一百多筆，金額合計(jì)也較多，該支行的實(shí)際業(yè)務(wù)操作與雙方簽訂的服務(wù)協(xié)議內(nèi)容不符。
（2）營(yíng)運(yùn)外包業(yè)務(wù)管理不到位。前述商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)中，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證掃描補(bǔ)錄業(yè)務(wù)服務(wù)、會(huì)計(jì)檔案保管服務(wù)以及銀企對(duì)賬傳遞業(yè)務(wù)服務(wù)實(shí)行了外包管理。存在的問(wèn)題如下：第一，應(yīng)急管理工作不到位。前述商業(yè)銀行沒(méi)有制定業(yè)務(wù)外包應(yīng)急預(yù)案，沒(méi)有配備應(yīng)急后備人員，一旦發(fā)生緊急情況，無(wú)法切實(shí)保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性；第二，簽訂的合同內(nèi)容存在疏漏。按照商業(yè)銀行關(guān)于會(huì)計(jì)憑證掃描補(bǔ)錄外包業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定，外包人員進(jìn)入工作區(qū)域不得攜帶手機(jī)、照相機(jī)以及移動(dòng)存儲(chǔ)器等設(shè)備，但是前述商業(yè)銀行與服務(wù)商簽訂的《服務(wù)合同書(shū)》中僅明確了“員工不準(zhǔn)攜帶移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備（如軟盤(pán)、U盤(pán)、MP3、移動(dòng)硬盤(pán)等）進(jìn)入工作場(chǎng)所”，由此導(dǎo)致在前述商業(yè)銀行服務(wù)已五年的工作人員不知曉商業(yè)銀行的上述規(guī)定，日常工作中將手機(jī)帶入工作場(chǎng)所，并且前述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理人員也未予糾正；第三，沒(méi)有將已經(jīng)掃描的憑證及時(shí)入庫(kù)保管。例如，2014年10月某日現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行某九天已經(jīng)掃描封包憑證仍然存放在掃描工作室內(nèi)，沒(méi)有及時(shí)入臨時(shí)檔案庫(kù)保管。第四，對(duì)外包業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督不到位。前述商業(yè)銀行制定的外包業(yè)務(wù)管理辦法中明確要求檢查輔導(dǎo)人員應(yīng)按月、季度對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，但是檢查輔導(dǎo)員沒(méi)有按照制度要求落實(shí)檢查工作。
3.國(guó)際業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理及個(gè)別業(yè)務(wù)操作存在瑕疵
這一問(wèn)題具體表現(xiàn)在如下三個(gè)方面：
（1）對(duì)客戶(hù)申請(qǐng)審核不嚴(yán)，導(dǎo)致已經(jīng)開(kāi)立銀行保函進(jìn)行二次修改。2014年1月某日，前述商業(yè)銀行興業(yè)銀行對(duì)外開(kāi)立預(yù)付款保函1筆，擔(dān)保金額一千多萬(wàn)美元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于前述商業(yè)銀行單證中心審核不嚴(yán)，導(dǎo)致已經(jīng)開(kāi)出保函受益人名稱(chēng)描述錯(cuò)誤，前述商業(yè)銀行兩日后向受益人銀行發(fā)出保函修改電文進(jìn)行變更，業(yè)務(wù)操作存在瑕疵。
（2）風(fēng)險(xiǎn)參與申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)不完整。抽查業(yè)務(wù)檔案發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)不完整。2013年3月初，某物流有限公司向前述商業(yè)銀行申請(qǐng)辦理OA項(xiàng)下出口風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)，金額近八百萬(wàn)美元，客戶(hù)出口風(fēng)險(xiǎn)參與申請(qǐng)書(shū)中僅填列風(fēng)參幣種與大寫(xiě)金額兩項(xiàng)內(nèi)容，其余合同條款均為空白，存在一定法律瑕疵。前述商業(yè)銀行為某市某實(shí)業(yè)有限公司、某市某液化石油氣有限公司等客戶(hù)辦理的出口風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)也存在類(lèi)似問(wèn)題。
（3）柜員設(shè)置與實(shí)際不符。目前前述商業(yè)銀行外匯系統(tǒng)中設(shè)置5名系統(tǒng)柜員，其中包括2名交易員和3名管理員。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，某臨時(shí)用戶(hù)于2006年建立，截至調(diào)查日還沒(méi)有注銷(xiāo)；某交易員和某管理員已經(jīng)調(diào)離國(guó)際部，但是系統(tǒng)賬號(hào)仍然沒(méi)有變更。
4.沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理政策，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)存在操作風(fēng)險(xiǎn)
這一問(wèn)題具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
（1）購(gòu)匯人民幣資金來(lái)源于非直系親屬賬戶(hù)。2014年1月初，前述商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部連續(xù)為4名客戶(hù)辦理個(gè)人購(gòu)匯業(yè)務(wù)，金額均為5萬(wàn)加拿大元，并且所購(gòu)?fù)鈪R資金全部匯至境外同一賬戶(hù)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述客戶(hù)購(gòu)匯資金全部來(lái)自某客戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)，經(jīng)辦支行沒(méi)有能夠要求客戶(hù)提供相應(yīng)的親屬證明材料，與外匯管理規(guī)定不符。
（2）沒(méi)有能夠識(shí)別客戶(hù)拆分辦理手持現(xiàn)鈔結(jié)匯行為。2013年10月，前述商業(yè)銀行某支行連續(xù)為5名客戶(hù)辦理手持現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)，結(jié)匯金額合計(jì)近二十萬(wàn)港幣，并且結(jié)匯所得人民幣資金均轉(zhuǎn)入另一人賬戶(hù)內(nèi)，上述交易符合外匯管理局規(guī)定的拆分特征，經(jīng)辦支行沒(méi)有能夠主動(dòng)識(shí)別上述可疑交易并及時(shí)上報(bào)。
（3）沒(méi)有能夠主動(dòng)識(shí)別客戶(hù)拆分辦理超額外幣提現(xiàn)的行為。2013年7月中旬至下旬，7月末至8月初，某客戶(hù)連續(xù)在前述商業(yè)銀行某支行辦理歐元現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，每日提鈔金額為七千多歐元，均接近當(dāng)日提鈔限額，符合外匯管理局規(guī)定的拆分特征，經(jīng)辦支行沒(méi)有能夠主動(dòng)識(shí)別上述可疑交易并及時(shí)上報(bào)。該支行同一時(shí)段為另一客戶(hù)辦理的歐元現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)也存在類(lèi)似問(wèn)題。
（三）電子銀行與信息技術(shù)方面存在的主要問(wèn)題是線(xiàn)上收單業(yè)務(wù)管理存在欠缺
這一問(wèn)題具體表現(xiàn)如下：
截至2014年6月末，前述商業(yè)銀行新增線(xiàn)上收單有效商戶(hù)幾十戶(hù)，完成年度計(jì)劃的128.57%。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行線(xiàn)上收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，費(fèi)率的設(shè)置從千分之二點(diǎn)五至千分之七不同分布。前述商業(yè)銀行沒(méi)有制定相應(yīng)的管理辦法明確線(xiàn)上收單業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，也沒(méi)有明確費(fèi)率上報(bào)和審批的相關(guān)流程，造成前述商業(yè)銀行現(xiàn)有線(xiàn)上收單業(yè)務(wù)執(zhí)行的手續(xù)費(fèi)存在一定的隨意性。
二、商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的改進(jìn)措施
（一）財(cái)務(wù)收支及財(cái)產(chǎn)管理的改進(jìn)措施
1.總體思路
（1）商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)使用嚴(yán)格控制，按照《財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》的要求管理經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)，對(duì)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)對(duì)外劃轉(zhuǎn)資金開(kāi)立保函的交易，應(yīng)做事先審批研判，防止出現(xiàn)不必要的財(cái)務(wù)資源浪費(fèi)。同時(shí)應(yīng)該規(guī)范有關(guān)會(huì)計(jì)科目的使用情況，不得混淆收入和支出，規(guī)范財(cái)務(wù)核算。
（2）商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)通盤(pán)考慮，配置財(cái)務(wù)資源，避免短視行為，促進(jìn)自身業(yè)務(wù)全面、健康地l展。
2.具體措施
（1）今后商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》相關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)加強(qiáng)管控力度。同時(shí)加大會(huì)計(jì)科目合規(guī)性管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)。
（2）商業(yè)銀行要優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，提高投入產(chǎn)出比。2015年，商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)行的費(fèi)用配置模式作了調(diào)整。商業(yè)銀行將緊跟其改革導(dǎo)向，在今后的費(fèi)用資源配置上體現(xiàn)對(duì)效益增長(zhǎng)和基礎(chǔ)發(fā)展的促進(jìn)作用。另一方面，商業(yè)銀行將狠抓負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)效。在當(dāng)前“以效益為中心”的經(jīng)營(yíng)模式下，商業(yè)銀行已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)確保負(fù)債日均規(guī)模抬升才是業(yè)務(wù)發(fā)展及盈利增長(zhǎng)的第一要?jiǎng)?wù)。為此，商業(yè)銀行想方設(shè)法通過(guò)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的內(nèi)部支撐來(lái)保障負(fù)債業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，將強(qiáng)基礎(chǔ)作為商業(yè)銀行的中心工作，通過(guò)不斷夯實(shí)客戶(hù)基礎(chǔ)，擴(kuò)大客戶(hù)群體，以基礎(chǔ)性客戶(hù)帶動(dòng)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展；同時(shí)加大項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)力度，通過(guò)實(shí)質(zhì)性項(xiàng)目帶動(dòng)來(lái)增強(qiáng)前述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定性。
（二）商業(yè)銀行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)的改進(jìn)措施
1.總體思路
（1）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專(zhuān)用印章管理辦法的要求，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章的管理，明確責(zé)任，合規(guī)使用，確保安全。
（2）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)外包管理辦法（暫行）和關(guān)于規(guī)范會(huì)計(jì)憑證掃描補(bǔ)錄外包業(yè)務(wù)管理通知的要求，加強(qiáng)對(duì)外包人員及外包業(yè)務(wù)的應(yīng)急管理，配備外包應(yīng)急后備人員，確保業(yè)務(wù)的連續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行；同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)委托業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格按照服務(wù)協(xié)議辦理業(yè)務(wù)，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)。
（3）商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)調(diào)整柜員設(shè)置，提升業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確性，夯實(shí)外匯管理基礎(chǔ)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。
（4）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照《個(gè)人外匯管理辦法》及《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還應(yīng)該加大對(duì)前臺(tái)柜員外匯業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和監(jiān)督力度，提高柜員外匯業(yè)務(wù)處理水平及商業(yè)銀行內(nèi)部自查自糾能力。
2.具體措施
（1）加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)印章的交接管理，并做詳盡的業(yè)務(wù)約定；業(yè)務(wù)處理中心及異地支行必須將相關(guān)印鑒入印章管理系統(tǒng)。
（2）重新簽訂有關(guān)現(xiàn)金管理協(xié)議，按照相關(guān)規(guī)定修改并與服務(wù)商重新簽訂《服務(wù)合同》，著手制定業(yè)務(wù)外包應(yīng)急預(yù)案，再次要求風(fēng)險(xiǎn)管理員嚴(yán)格按制度要求落實(shí)檢查工作，完成對(duì)已掃描憑證的及時(shí)入庫(kù)。
（3）對(duì)全轄網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管及外匯經(jīng)辦人員再次進(jìn)行政策培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人分拆業(yè)務(wù)的監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)個(gè)人分拆業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查手段。
（三）電子銀行與信息技術(shù)的改進(jìn)措施
1.總體思路
商業(yè)銀行應(yīng)該細(xì)化其線(xiàn)上收單業(yè)務(wù)的管理細(xì)則，明確線(xiàn)上收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范收單業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)設(shè)置的審批流程。
篇5
網(wǎng)絡(luò)借貸管理辦法全文第一章 總 則
第一條 [立法目的及依據(jù)] 為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)出借人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)健康發(fā)展，更好滿(mǎn)足中小微企業(yè)和個(gè)人投融資需求，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的總體要求和監(jiān)管原則，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 [適用范圍和釋義] 在中國(guó)境內(nèi)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。
本辦法所稱(chēng)網(wǎng)絡(luò)借貸是指?jìng)€(gè)體和個(gè)體之間通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸。個(gè)體包含自然人、法人及其他組織。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，專(zhuān)門(mén)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介企業(yè)。該類(lèi)機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人與出借人(即貸款人)實(shí)現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評(píng)估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。
本辦法所稱(chēng)地方金融監(jiān)管部門(mén)是指各省(區(qū)、市)人民政府承擔(dān)地方金融監(jiān)管職責(zé)的部門(mén)。
第三條 [基本原則] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)按照依法、誠(chéng)信、自愿、公平的原則為借款人和出借人提供信息服務(wù)，維護(hù)出借人與借款人合法權(quán)益，不得提供增信服務(wù)，不得設(shè)立資金池，不得非法集資，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。
借款人與出借人遵循借貸自愿、誠(chéng)實(shí)守信、責(zé)任自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則承擔(dān)借貸風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)客觀、真實(shí)、全面、及時(shí)進(jìn)行信息披露的責(zé)任，不承擔(dān)借貸違約風(fēng)險(xiǎn)。
第四條 [管理機(jī)制] 按照鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展的總體要求和依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管的監(jiān)管原則，落實(shí)各方管理責(zé)任。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)制定統(tǒng)一的規(guī)范發(fā)展政策措施和監(jiān)督管理制度，指導(dǎo)地方金融監(jiān)管部門(mén)做好網(wǎng)絡(luò)借貸規(guī)范引導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)處置工作。工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的電信業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公安部牽頭負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)安全監(jiān)管，打擊網(wǎng)絡(luò)借貸涉及的金融犯罪工作。國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)金融信息服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。
地方金融監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范引導(dǎo)、備案管理和風(fēng)險(xiǎn)防范、處置工作，指導(dǎo)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織。
第二章 備案管理
第五條 [備案登記](méi) 擬開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，不包含其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，攜帶有關(guān)材料向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)備案登記。
地方金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)辦理備案登記。備案登記不構(gòu)成對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能力、合規(guī)程度、資信狀況的認(rèn)可和評(píng)價(jià)。
地方金融監(jiān)管部門(mén)有權(quán)根據(jù)本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則對(duì)備案后的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估分類(lèi)，并及時(shí)將備案信息及分類(lèi)結(jié)果在官方網(wǎng)站上公示。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)依法向通信主管部門(mén)履行網(wǎng)站備案手續(xù)，涉及經(jīng)營(yíng)性電信業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照通信主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)相應(yīng)的電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可;未按規(guī)定申請(qǐng)電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可的，不得開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記、評(píng)估分類(lèi)等具體細(xì)則另行制定。
第六條 [機(jī)構(gòu)名稱(chēng)] 開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其機(jī)構(gòu)名稱(chēng)中應(yīng)當(dāng)包含網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第七條 [備案變更] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并進(jìn)行備案信息變更。
第八條 [備案注銷(xiāo)] 經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)擬終止網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在終止業(yè)務(wù)前5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面告知地方金融監(jiān)管部門(mén)，并辦理備案注銷(xiāo)。
經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者依法宣告破產(chǎn)的，除依法進(jìn)行清算外，由工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)注銷(xiāo)其備案。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)管理
第九條 [機(jī)構(gòu)義務(wù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)依據(jù)法律法規(guī)及合同約定為出借人與借款人提供直接借貸信息的采集整理、甄別篩選、網(wǎng)上，以及資信評(píng)估、借貸撮合、融資咨詢(xún)、在線(xiàn)爭(zhēng)議解決等相關(guān)服務(wù);
(二)對(duì)出借人與借款人的資格條件、信息的真實(shí)性、融資項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性進(jìn)行必要審核;
(三)采取措施防范欺詐行為，發(fā)現(xiàn)欺詐行為或其他損害出借人利益的情形，及時(shí)公告并終止相關(guān)網(wǎng)絡(luò)借貸活動(dòng);
(四)持續(xù)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)借貸知識(shí)普及和風(fēng)險(xiǎn)教育活動(dòng)，加強(qiáng)信息披露工作，引導(dǎo)出借人以小額分散的方式參與網(wǎng)絡(luò)借貸，確保出借人充分知悉借貸風(fēng)險(xiǎn);
(五)按照法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求報(bào)送相關(guān)信息，其中網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)債權(quán)債務(wù)信息要及時(shí)向網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)報(bào)送并登記;
(六)妥善保管出借人與借款人的資料和交易信息，不得刪除、篡改，不得非法買(mǎi)賣(mài)、泄露出借人與借款人的基本信息和交易信息;
(七)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶(hù)身份識(shí)別制度、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存制度、可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)，接受反洗錢(qián)監(jiān)督管理;
(八)配合相關(guān)部門(mén)做好防范查處金融違法犯罪相關(guān)工作;
(九)配合相關(guān)部門(mén)做好互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容管理、網(wǎng)絡(luò)與信息安全相關(guān)工作;
(十)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商登記注冊(cè)地省級(jí)人民政府規(guī)定的其他義務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)管理辦法另行制定。
第十條 [禁止行為] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得從事或者接受委托從事下列活動(dòng)：
(一)利用本機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為自身或具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的借款人融資;
(二)直接或間接接受、歸集出借人的資金;
(三)向出借人提供擔(dān)?；蛘叱兄Z保本保息;
(四)向非實(shí)名制注冊(cè)用戶(hù)宣傳或推介融資項(xiàng)目;
(五)發(fā)放貸款，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外;
(六)將融資項(xiàng)目的期限進(jìn)行拆分;
(七)發(fā)售銀行理財(cái)、券商資管、基金、保險(xiǎn)或信托產(chǎn)品;
(八)除法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定允許外，與其他機(jī)構(gòu)投資、銷(xiāo)售、推介、經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)進(jìn)行任何形式的混合、捆綁、;
(九)故意虛構(gòu)、夸大融資項(xiàng)目的真實(shí)性、收益前景，隱瞞融資項(xiàng)目的瑕疵及風(fēng)險(xiǎn)，以歧義性語(yǔ)言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷(xiāo)等，捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽(yù)，誤導(dǎo)出借人或借款人;
(十)向借款用途為投資股票市場(chǎng)的融資提供信息中介服務(wù);
(十一)從事股權(quán)眾籌、實(shí)物眾籌等業(yè)務(wù);
(十二)法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
第十一條 [實(shí)名注冊(cè)] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人與借款人應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)核實(shí)的實(shí)名注冊(cè)用戶(hù)。
第十二條 [借款人義務(wù)] 借款人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的用戶(hù)信息及融資信息;
(二)保證融資項(xiàng)目真實(shí)、合法，并按照約定用途使用借貸資金，不得用于出借等其他目的;
(三)按約定向出借人如實(shí)報(bào)告影響或可能影響出借人權(quán)益的重大信息;
(四)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。
第十三條 [借款人禁止行為] 借款人不得從事下列行為：
(一)欺詐借款;
(二)同時(shí)通過(guò)多個(gè)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，或者通過(guò)變換項(xiàng)目名稱(chēng)、對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容進(jìn)行非實(shí)質(zhì)性變更等方式，就同一融資項(xiàng)目進(jìn)行重復(fù)融資;
(三)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)以外的公開(kāi)場(chǎng)所同一融資項(xiàng)目的信息;
(四)已發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)中含有本辦法第十條所列內(nèi)容，仍進(jìn)行交易;
(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止從事的其他活動(dòng)。
第十四條 [出借人條件] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人，應(yīng)當(dāng)擁有非保本類(lèi)金融產(chǎn)品投資的經(jīng)歷并熟悉互聯(lián)網(wǎng)。
第十五條 [出借人義務(wù)] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
(一)向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的身份等信息;
(二)出借資金為來(lái)源合法的自有資金;
(三)了解融資項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力;
(四)自行承擔(dān)借貸產(chǎn)生的本息損失;
(五)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。
第十六條 [線(xiàn)下業(yè)務(wù)] 除信用信息采集、核實(shí)、貸后跟蹤、抵質(zhì)押管理等風(fēng)險(xiǎn)管理及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定明確的部分必要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話(huà)、移動(dòng)電話(huà)及其他電子渠道以外的物理場(chǎng)所開(kāi)展業(yè)務(wù)。
第十七條 [風(fēng)險(xiǎn)控制] 網(wǎng)絡(luò)借貸金額應(yīng)當(dāng)以小額為主。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，控制同一借款人在本機(jī)構(gòu)的單筆借款上限和借款余額上限，防范信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條 [網(wǎng)絡(luò)與信息安全] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)規(guī)定和國(guó)家信息安全等級(jí)保護(hù)制度的要求，開(kāi)展信息系統(tǒng)定級(jí)備案和等級(jí)測(cè)試，具有完善的防火墻、入侵檢測(cè)、數(shù)據(jù)加密以及災(zāi)難恢復(fù)等網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和管理制度，建立信息科技管理、科技風(fēng)險(xiǎn)管理和科技審計(jì)有關(guān)制度，配置充足的資源，采取完善的管理控制措施和技術(shù)手段保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)出借人與借款人的信息安全。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄并留存借貸雙方上網(wǎng)日志信息，信息交互內(nèi)容等數(shù)據(jù)，留存期限為5年;每?jī)赡曛辽匍_(kāi)展一次全面的安全評(píng)估，接受?chē)?guó)家或行業(yè)主管部門(mén)的信息安全檢查和審計(jì)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)成立兩年內(nèi)，應(yīng)當(dāng)建立或使用與其業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的應(yīng)用級(jí)災(zāi)備系統(tǒng)設(shè)施。
第十九條 [募集期管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為單一融資項(xiàng)目設(shè)置募集期，最長(zhǎng)不得超過(guò)10個(gè)工作日。
第二十條 [費(fèi)用分配] 借款人支付的本金和利息應(yīng)當(dāng)歸出借人所有。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與出借人、借款人另行約定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。
第二十一條 [征信管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行機(jī)構(gòu)、征信機(jī)構(gòu)等的業(yè)務(wù)合作，依法報(bào)送、查詢(xún)和使用有關(guān)金融信用信息。
第二十二條 [電子簽名] 各方參與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，需要對(duì)出借人與借款人的基本信息和交易信息等使用電子簽名、電子認(rèn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性及電子簽名、電子認(rèn)證的法律效力。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)使用第三方數(shù)字認(rèn)證系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)對(duì)第三方數(shù)字認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期評(píng)估，保證有關(guān)認(rèn)證安全可靠并具有獨(dú)立性。
第二十三條 [檔案管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)，記錄并妥善保存網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)據(jù)和資料，做好數(shù)據(jù)備份。保存期限應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求。借貸合同到期后應(yīng)當(dāng)至少保存5年。
第二十四條 [業(yè)務(wù)暫停與終止] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)暫停、終止業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日通過(guò)官方網(wǎng)站等有效渠道向出借人與借款人公告。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)暫?；蛘呓K止，不影響已經(jīng)簽訂的借貸合同當(dāng)事人有關(guān)權(quán)利義務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)因解散、被依法撤銷(xiāo)或宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)在解散、被撤銷(xiāo)或破產(chǎn)前，妥善處理已撮合存續(xù)的借貸業(yè)務(wù)，清算事宜按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理。
[破產(chǎn)隔離] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)清算時(shí)，出借人與借款人的資金分別屬于出借人與借款人，不列入清算財(cái)產(chǎn)。
第四章 出借人與借款人保護(hù)
第二十五條 [借貸決策] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得以任何形式代出借人行使決策。每一融資項(xiàng)目的出借決策均應(yīng)當(dāng)由出借人作出并確認(rèn)。
第二十六條 [風(fēng)險(xiǎn)揭示及評(píng)估] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向出借人以醒目方式提示網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)和禁止性行為，并經(jīng)出借人確認(rèn)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)出借人的年齡、健康狀況、財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等進(jìn)行盡職評(píng)估，不得向未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的出借人提供交易服務(wù)。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)出借人實(shí)行分級(jí)管理，設(shè)置可動(dòng)態(tài)調(diào)整的出借限額和出借標(biāo)的限制。
第二十七條 [客戶(hù)信息保護(hù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出借人與借款人信息管理，確保出借人與借款人信息采集、處理及使用的合法性和安全性。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其資金存管機(jī)構(gòu)、其他各類(lèi)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)為業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中收集的出借人與借款人信息保密，未經(jīng)出借人與借款人同意，不得將出借人與借款人提供的信息用于所提供服務(wù)之外的目的。
在中國(guó)境內(nèi)收集的出借人與借款人信息的儲(chǔ)存、處理和分析應(yīng)在當(dāng)中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得向境外提供境內(nèi)出借人和借款人信息。
第二十八條 [客戶(hù)資金保護(hù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)行自身資金與出借人和借款人資金的隔離管理，選擇符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為出借人與借款人的資金存管機(jī)構(gòu)。
第二十九條 [糾紛解決] 出借人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間、出借人與借款人之間、借款人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間等糾紛，可以通過(guò)以下途徑解決：
(一)自行和解;
(二)請(qǐng)求行業(yè)自律組織調(diào)解;
(三)向仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁;
(四)向人民法院提起訴訟。
第五章 信息披露
第三十條 [融資信息披露及風(fēng)險(xiǎn)揭示] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上向出借人充分披露以下信息：
(一)借款人基本信息，包括但不限于年收入、主要財(cái)產(chǎn)、主要債務(wù)、信用報(bào)告;
(二)融資項(xiàng)目基本信息，包括但不限于項(xiàng)目名稱(chēng)、類(lèi)型、主要內(nèi)容、地理位置、審批文件、還款來(lái)源、借款用途、借款金額、借款期限、還款方式及利率、信用評(píng)級(jí)或者信用評(píng)分、擔(dān)保情況;
(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果;
(四)已撮合未到期融資項(xiàng)目有關(guān)信息，包括但不限于融資資金運(yùn)用情況、借款人經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況、借款人還款能力變化情況等。
第三十一條 [機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理信息披露] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)在其官方網(wǎng)站顯著位置披露本機(jī)構(gòu)所撮合借貸項(xiàng)目交易金額、交易筆數(shù)、借貸余額、最大單戶(hù)借款余額占比、最大10戶(hù)借款余額占比、借款逾期金額、代償金額、借貸逾期率、借貸壞賬率、出借人數(shù)量、借款人數(shù)量、客戶(hù)投訴情況等經(jīng)營(yíng)管理信息。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上建立業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理信息披露專(zhuān)欄，定期以公告形式向公眾披露年度報(bào)告、法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及工商登記注冊(cè)地省級(jí)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織要求披露的其他信息，內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及管理團(tuán)隊(duì)情況、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、實(shí)收資本及運(yùn)用情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、與資金存管機(jī)構(gòu)及增信機(jī)構(gòu)合作情況等。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期對(duì)本機(jī)構(gòu)出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎(chǔ)設(shè)施安全、經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施審計(jì)，并且應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的信息安全測(cè)評(píng)認(rèn)證機(jī)構(gòu)定期對(duì)信息安全實(shí)施測(cè)評(píng)認(rèn)證，向出借人與借款人、工商登記注冊(cè)地省級(jí)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織等披露審計(jì)和測(cè)評(píng)認(rèn)證結(jié)果。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將定期信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)，并置備于機(jī)構(gòu)住所供社會(huì)公眾查閱。
第三十二條 [披露義務(wù)的責(zé)任主體] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
借款人應(yīng)當(dāng)配合網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及出借人對(duì)融資項(xiàng)目有關(guān)信息的調(diào)查核實(shí)，保證提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第六章 監(jiān)督管理
第三十三條 [中央金融監(jiān)管部門(mén)職責(zé)] 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除應(yīng)當(dāng)履行本辦法第四條規(guī)定的有關(guān)職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列職責(zé)：
(一)對(duì)地方貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)、開(kāi)展監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督;
(二)建立跨省(區(qū)、市)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警提示和督導(dǎo);
(三)推進(jìn)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù);
(四)指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織;
(五)對(duì)本辦法及相關(guān)實(shí)施細(xì)則進(jìn)行解釋。
第三十四條 [地方金融監(jiān)管部門(mén)職責(zé)] 地方金融監(jiān)管部門(mén)依照法律法規(guī)和《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件要求，加強(qiáng)溝通、協(xié)作，并履行下列監(jiān)管職責(zé)：
(一)建立網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其股東、合伙人、實(shí)際控制人、從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)記錄，建立并管理行業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)計(jì)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析，并按要求定期報(bào)送國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu);有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與中國(guó)人民銀行及網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)行機(jī)構(gòu)共享;
(二)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的信息披露進(jìn)行監(jiān)督，制定實(shí)施信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理、合同文本等標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則，促進(jìn)機(jī)構(gòu)信息披露和增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理透明度;
(三)受理有關(guān)投訴和舉報(bào)，自主或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管;
(四)對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違反本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的，視情節(jié)輕重對(duì)其采取相關(guān)措施;
(五)建立輿情監(jiān)測(cè)制度，對(duì)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能涉及非法集資等違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并及時(shí)報(bào)告省級(jí)人民政府，涉嫌犯罪的，依法移交公安司法機(jī)關(guān)查處;
(六)定期向省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送本轄區(qū)備案和網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)年度監(jiān)管與發(fā)展情況報(bào)告。
第三十五條 [自律組織職責(zé)] 省級(jí)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)將組織章程報(bào)地方金融監(jiān)管部門(mén)備案，并履行下列職責(zé)：
(一)制定自律規(guī)則、經(jīng)營(yíng)細(xì)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施，教育會(huì)員遵守法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定;
(二)依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，協(xié)調(diào)會(huì)員關(guān)系，組織相關(guān)培訓(xùn)，向會(huì)員提供行業(yè)信息、法律咨詢(xún)等服務(wù)，調(diào)解糾紛;
(三)受理有關(guān)投訴和舉報(bào)，開(kāi)展自律檢查;
(四)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定賦予的其他職責(zé)。
第三十六條 [客戶(hù)資金存管] 借款人、出借人、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、資金存管機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人等應(yīng)當(dāng)簽訂資金存管協(xié)議，明確各自權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。
資金存管機(jī)構(gòu)對(duì)出借人與借款人開(kāi)立和使用資金賬戶(hù)進(jìn)行管理和監(jiān)督，并根據(jù)合同約定，依照出借人與借款人向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)出的指令，對(duì)出借人與借款人的資金進(jìn)行存管、劃付、核算和監(jiān)督。
資金存管機(jī)構(gòu)承擔(dān)實(shí)名開(kāi)戶(hù)和履行合同約定及借貸交易指令表面一致性的形式審核責(zé)任，但不承擔(dān)融資項(xiàng)目及借貸交易信息真實(shí)性的實(shí)質(zhì)審核責(zé)任。
資金存管方應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定報(bào)送數(shù)據(jù)信息并依法接受相關(guān)監(jiān)督管理。
第三十七條 [重大風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列重大事件發(fā)生后，立即采取應(yīng)急措施并向地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告：
(一)因經(jīng)營(yíng)不善等原因出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);
(二)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生重大違法違規(guī)行為;
(三)因商業(yè)欺詐行為被起訴，包括違規(guī)擔(dān)保、夸大宣傳、虛構(gòu)隱瞞事實(shí)、虛假信息、簽訂虛假合同、錯(cuò)誤處置資金等行為。
地方金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)重大事件的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處置制度，制定處置預(yù)案，及時(shí)、有效地協(xié)調(diào)處置有關(guān)重大事件。
地方金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)及處置情況信息報(bào)送省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行。
第三十八條 [一般信息報(bào)送] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告：
(一)備案事項(xiàng)發(fā)生變更;
(二)不再提供網(wǎng)絡(luò)借貸信息服務(wù);
(三)因違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為被查處或被起訴;
(四)內(nèi)部人員違反境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)行為;
(五)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管部門(mén)要求的其他情形。
第三十九條 [年度審計(jì)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)，并在上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)向地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)送年度審計(jì)報(bào)告。
第七章 法律責(zé)任
第四十條 [監(jiān)管部門(mén)責(zé)任] 地方金融監(jiān)管部門(mén)有下列情形之一的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)未依照本辦法規(guī)定報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)和處置情況的;
(二)未依照本辦法規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供行業(yè)統(tǒng)計(jì)、行業(yè)報(bào)告等相關(guān)信息的;
(三)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第四十一條 [機(jī)構(gòu)責(zé)任] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰;有關(guān)法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，工商登記注冊(cè)地地方金融監(jiān)管部門(mén)可以采取監(jiān)管談話(huà)、出具警示函、責(zé)令改正、將其違法違規(guī)和不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布等監(jiān)管措施，以及給予警告、通報(bào)批評(píng)、人民幣3萬(wàn)元以下罰款和依法可以采取的其他處罰措施;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律規(guī)定從事非法集資活動(dòng)的，按照相關(guān)法律法規(guī)和工作機(jī)制處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)通過(guò)信用信息公示系統(tǒng)，公示其在履行職責(zé)過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)企業(yè)行政許可信息和行政處罰信息，并將誠(chéng)信檔案與網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫(kù)或其他全國(guó)性的數(shù)據(jù)庫(kù)鏈接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
第四十二條 [出借人與借款人責(zé)任] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的出借人及借款人違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定給予處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第八章 附 則
第四十三條 [相關(guān)從業(yè)機(jī)構(gòu)] 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司等投資設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，設(shè)立辦法另行制定。
第四十四條 [全國(guó)行業(yè)自律組織] 全國(guó)性網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織接受?chē)?guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指導(dǎo)。
第四十五條 [過(guò)渡期安排] 本辦法實(shí)施前設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不符合本辦法規(guī)定的，除違法犯罪行為外，由地方金融監(jiān)管部門(mén)要求其整改，整改期不超過(guò)18個(gè)月。
第四十六條 [實(shí)施細(xì)則] 省級(jí)人民政府可以根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
第四十七條 [生效日期] 本辦法自 年 月 日起執(zhí)行。
網(wǎng)絡(luò)借貸的交易原理民間借貸作為一種古老的融資方式，在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代被互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將其升級(jí)，融入了更快捷的
創(chuàng)新理念。
民間借貸的基礎(chǔ)是熟人社會(huì)天然的倫理制約，熟人社會(huì)中與公平市場(chǎng)交易相悖的是開(kāi)不了口，因此不便于約定借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)。
篇6
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；P2P網(wǎng)貸平臺(tái)；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1005-913X（2017）04-0106-02
一、小徽企業(yè)基于P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的融資優(yōu)勢(shì)
P2P網(wǎng)貸平臺(tái)是指?jìng)€(gè)體和個(gè)體之間通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸，其本質(zhì)是中介機(jī)構(gòu)，是一種以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，提供信息收集、信息公布、資信評(píng)估、信息交互、信貸撮合等服務(wù)的融資渠道（《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）。本文主要研究投資者和小微企業(yè)通過(guò)第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)出借閑置資金的一種金融創(chuàng)新模式。當(dāng)前，我國(guó)P2P行業(yè)在國(guó)外商業(yè)模式的基礎(chǔ)上演變出具有“中國(guó)特色”的金融模式，為許多無(wú)法從傳統(tǒng)銀行業(yè)和其他信貸機(jī)構(gòu)獲取資金的小微企業(yè)提供借貸服務(wù)，解決了小微企業(yè)融資“周期短、頻率快、需求急”的問(wèn)題。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)雖為小微企業(yè)融資提供了一個(gè)快捷、高效、便利的渠道，但由于P2P網(wǎng)貸平臺(tái)相較于其他傳統(tǒng)金融行業(yè)存在巨大差異，使得其在風(fēng)險(xiǎn)管理和實(shí)施外部監(jiān)管措施方面變得更加復(fù)雜。
二、小微企業(yè)基于P2P網(wǎng)貸平臺(tái)融資的風(fēng)險(xiǎn)
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
由于尚未建立統(tǒng)一的信用查詢(xún)和審核系統(tǒng)，小微企業(yè)和投資人之間信息無(wú)法互通，且線(xiàn)下自主提供的征信信息也難以保證小微企業(yè)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。因而，小微企業(yè)在多個(gè)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)上注冊(cè)不同的賬號(hào)進(jìn)行騙取資金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。原因在于，相較于國(guó)外的“純平臺(tái)”原則，我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)并未做到保持其本身的中介性質(zhì)。盡管在《暫行辦法》中規(guī)定其是一個(gè)信息中介機(jī)構(gòu)，但平臺(tái)的獨(dú)立性并未得到保證，服務(wù)費(fèi)僅面對(duì)小微企業(yè)收取，換言之，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)在更大的程度上是為小微企業(yè)謀福利。一旦小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善而無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期效益，即使想還款卻無(wú)以為繼，只能成為壞賬。小微企業(yè)的違約行為，雖不至于由P2P網(wǎng)貸平臺(tái)來(lái)承擔(dān)這筆資金的償還，但會(huì)使得P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的形象受到?jīng)_擊，進(jìn)而會(huì)使得投資者不愿意交給P2P網(wǎng)貸平臺(tái)打理自己的資金，最終使得其余的小微企業(yè)無(wú)法從平臺(tái)上籌集到資金。
（二）法律與監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
1.“高利貸”。最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》第六條規(guī)定：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行利率，但最高不得超過(guò)銀行同期貸款利率的4倍。超過(guò)此限度的，超出部分不予保護(hù)?，F(xiàn)如今的法律，是嚴(yán)令禁止高利貸的產(chǎn)生的，但很多P2P網(wǎng)貸平臺(tái)雖然名義利率低于銀行同期利率的4倍，但如果添加了成本、服務(wù)費(fèi)用等一系列的費(fèi)用后，便遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了基準(zhǔn)貸款利率的4倍，這樣的話(huà)，小微企業(yè)就很可能借不起款，無(wú)法獲得足夠的融資，制約其發(fā)展。
2.非法集資。雖然F2P網(wǎng)貸平臺(tái)的實(shí)質(zhì)是中介平臺(tái)，但“中國(guó)特色”的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了其本質(zhì)屬性。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)首先以借款方的身份進(jìn)行信息，從投資者處獲取資金（即使《暫行辦法》規(guī)定銀行為其存管機(jī)構(gòu)），但資金流動(dòng)的主動(dòng)權(quán)仍掌握在平臺(tái)手中，資金是挪作他用或是非法占有其實(shí)銀行并不對(duì)其有監(jiān)管的義務(wù)，那么資金的用途就有待考證。
（三）P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的“跑路”風(fēng)險(xiǎn)
P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的“跑路”可能有以下幾種緣由：平臺(tái)本身設(shè)立動(dòng)機(jī)不純或是有特殊目的實(shí)體，也可能是一些人鉆法律漏洞利用平臺(tái)設(shè)立高收益、低風(fēng)險(xiǎn)、低門(mén)檻的“空殼公司”，為騙取資金。
（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
首先，即使是《暫行辦法》中規(guī)定了配備較為安全的網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和完整的網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，但除了少數(shù)規(guī)模比較大的、效益比較好的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)外，大部分P2P網(wǎng)貸平臺(tái)更愿意使用第三方網(wǎng)貸通用軟件或是盜版軟件，因?yàn)檫@可以降低成本。因此P2P網(wǎng)貸平臺(tái)更容易被黑客人侵，發(fā)生信息的泄露與篡改。其次，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)一旦受到攻擊，便會(huì)使得資金賬戶(hù)的安全性大大降低，可能會(huì)使金額變動(dòng)甚至導(dǎo)致資金被盜，長(zhǎng)久以往，會(huì)使投資者對(duì)平臺(tái)乃至整個(gè)行業(yè)失去信心，平臺(tái)就無(wú)法籌集到資金，不能提供貸款服務(wù)。
（五）洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)
在P2P網(wǎng)貸平臺(tái)中，借貸雙方的連接是由P2P平臺(tái)從中牽線(xiàn)所實(shí)現(xiàn)的，而平臺(tái)無(wú)法對(duì)投資者資金來(lái)源的渠道進(jìn)行審核，很可能會(huì)有不法分子利用P2P網(wǎng)貸平臺(tái)使得非法收益合法化。
（六）Y金存管風(fēng)險(xiǎn)
在《暫行辦法》中，要求P2P網(wǎng)貸平臺(tái)必須由銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金存管。而存管有別于監(jiān)管，存管只是對(duì)出借人與借款人的資金進(jìn)行存管、劃付、核算和監(jiān)督，但不掌握資金流動(dòng)的主動(dòng)權(quán)，并未實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的隔離。因而，P2P網(wǎng)貸平全可以自由支配資金，可能會(huì)因?yàn)橹虚g賬戶(hù)資金的“沉淀”而引起道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，資金存管使資金池的存在更具有說(shuō)服力，這種做法會(huì)使投資人無(wú)法明確資金的用途和去處，大大增加了投資者的風(fēng)險(xiǎn)，平臺(tái)也會(huì)更易發(fā)生非法集資的現(xiàn)象，以致欺詐、跑路現(xiàn)象爆發(fā)式出現(xiàn)，使得P2P整個(gè)行業(yè)無(wú)序且混亂。而這種絕對(duì)的結(jié)算分離模式還不夠完善。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
（一）共享可靠的征信系統(tǒng)
相比較國(guó)外機(jī)構(gòu)我國(guó)的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)更多是由民間機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，權(quán)威性和可靠性較低。而中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)是我國(guó)進(jìn)行征信最為可靠的渠道，P2P網(wǎng)貸行業(yè)可以每年向中國(guó)人民銀行繳納一定的服務(wù)費(fèi)，和各大銀行一起共享中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)。同時(shí)，各P2P網(wǎng)貸平臺(tái)進(jìn)行行業(yè)內(nèi)的信息共享，進(jìn)一步建立一個(gè)高度集中統(tǒng)一的信用體系，以及建立統(tǒng)一的信用等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)的信用交易數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的相互印證，提高P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低其違約風(fēng)險(xiǎn)。
（二）借鑒國(guó)外相關(guān)法律，構(gòu)建適用于“中國(guó)特色”P(pán)2P網(wǎng)貸平臺(tái)的法律
1.設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，以保障P2P網(wǎng)貸平臺(tái)有條不紊的運(yùn)營(yíng)。
2.保障投資者的權(quán)益。我國(guó)頒布的《暫行辦法》雖已對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)信息披露做出要求，但具體措施應(yīng)落到實(shí)點(diǎn)上進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。其范圍應(yīng)大到公司結(jié)構(gòu)，包括股東、管理層、內(nèi)控的建立與實(shí)施評(píng)價(jià)；小到公司運(yùn)營(yíng)細(xì)則，該平臺(tái)采取什么評(píng)級(jí)方法以及具體的交易體制。還應(yīng)該披露財(cái)報(bào)和信息安全程度等。其次，O立一個(gè)行業(yè)內(nèi)監(jiān)管部門(mén)，借鑒銀行經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)P2P平臺(tái)、投資者、小微企業(yè)的透明度，建立舉報(bào)與懲罰機(jī)制。但做到這兩點(diǎn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)可以和銀行合作，建立互惠互利的商業(yè)模式。銀行在進(jìn)行一系列考量后，可以把信用等級(jí)好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮男∥⑵髽I(yè)推薦給P2P網(wǎng)貸平臺(tái)，等小微企業(yè)成長(zhǎng)到一定規(guī)模后，就可以向銀行貸款了。這種互利共贏的局面，在很大的程度上解決了小微企業(yè)違約的風(fēng)險(xiǎn)，更加保障了投資者的利益。
3.對(duì)小微企業(yè)的保護(hù)。這方面，我國(guó)未對(duì)此做出詳細(xì)說(shuō)明，但從美國(guó)和英國(guó)的做法中，我們可以得出一些啟示。首先，貨幣在另一種角度上應(yīng)屬于商品，那么，在一定程度上，可以讓消費(fèi)者協(xié)會(huì)來(lái)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行權(quán)利上的保護(hù)。其次，交易在平臺(tái)中完成，可以說(shuō)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)是小微企業(yè)甚至是投資者的委托人，那么，交易的資金必須以法定信托的形式持有。最后，確定P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的破產(chǎn)清算計(jì)劃，以確保投資者和小微企業(yè)的利益。除此以外，P2P平臺(tái)還應(yīng)給投資者留有兩個(gè)星期冷靜期，以防其決策的變化。
4.政府方面也應(yīng)做些相應(yīng)的努力。如設(shè)立市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，不僅包括注冊(cè)資本，還應(yīng)包括所有權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、人員任職資格以及內(nèi)控措施。
（三）對(duì)平臺(tái)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控
我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)起步雖晚，但有關(guān)部門(mén)一直在積極努力的規(guī)范。根據(jù)我國(guó)制訂的關(guān)于反洗錢(qián)相關(guān)法律法規(guī)中所提出的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，借鑒其中關(guān)于個(gè)人銀行賬戶(hù)實(shí)名制以及大額現(xiàn)金管理的制度，P2P網(wǎng)貸平臺(tái)應(yīng)該要求實(shí)名注冊(cè)及身份證信息的驗(yàn)證，并上傳身份證掃描件和本人相匹配。同時(shí)，監(jiān)控P2P網(wǎng)貸平臺(tái)上的交易流水的變動(dòng)。一旦同一賬戶(hù)上的投資數(shù)額在5天內(nèi)連續(xù)交易次數(shù)超過(guò)5次或是投資者不限制借款人的信用等級(jí)，且多數(shù)選擇等級(jí)低的，那么，該投資者列為可疑交易進(jìn)行關(guān)注；如若平臺(tái)在20天內(nèi)連續(xù)交易次數(shù)少于10次，那么，有可能平臺(tái)要“跑路”。若是同一個(gè)法人名下有多家P2P網(wǎng)貸平臺(tái)，那么，存在詐騙、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)就高等。這些情況，銀行一旦監(jiān)控到，便列為可疑對(duì)象，對(duì)這些賬戶(hù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)與洗黑錢(qián)、跑路、非法集資等有牽扯，上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，對(duì)其實(shí)施監(jiān)管。
篇7
［基金項(xiàng)目］教育部人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃項(xiàng)目（10YJA790182）；南京審計(jì)學(xué)院校級(jí)一般項(xiàng)目（NSK2009/B22）；江蘇省優(yōu)勢(shì)學(xué)科“審計(jì)科學(xué)與技術(shù)”研究項(xiàng)目
［作者簡(jiǎn)介］劉國(guó)城（1978― ），男，內(nèi)蒙古赤峰人，南京審計(jì)學(xué)院講師，碩士，從事審計(jì)理論研究。
第27卷第3期2012年5月審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究JOURNAL OF AUDIT & ECONOMICSVol.27, No. 3May, 2012
［摘要］在分析中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與損失的成因基礎(chǔ)上，借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)，一方面從物理層次與邏輯層次兩個(gè)方面研究中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)模式；另一方面從一般控制與應(yīng)用控制兩個(gè)層面探索中觀信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制?；贐S7799標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中觀信息系統(tǒng)審計(jì)進(jìn)行研究，旨在為IT審計(jì)師有效實(shí)施中觀信息系統(tǒng)審計(jì)提供應(yīng)用指南。
［關(guān)鍵詞］BS7799標(biāo)準(zhǔn)；中觀審計(jì)；信息系統(tǒng)審計(jì)；內(nèi)部控制；中觀信息系統(tǒng)；中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
［中圖分類(lèi)號(hào)］F239.4［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］10044833(2012)03005007
所謂中觀信息系統(tǒng)審計(jì)就是指審計(jì)主體依據(jù)特定的規(guī)范，運(yùn)用科學(xué)系統(tǒng)的程序方法，對(duì)中觀信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行規(guī)程與應(yīng)用政策實(shí)施的一種監(jiān)督活動(dòng)，旨在增強(qiáng)中觀經(jīng)濟(jì)主體特定信息網(wǎng)絡(luò)的有效性、安全性、機(jī)密性與一致性，以保障中觀信息系統(tǒng)的高效運(yùn)行［1］。中觀信息系統(tǒng)的審計(jì)主體即IT審計(jì)師需要重視中觀信息系統(tǒng)審計(jì)的復(fù)雜性，且有必要借助BS7799標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建并完善中觀信息系統(tǒng)審計(jì)的實(shí)施流程，優(yōu)化中觀信息系統(tǒng)審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量。之所以需要借助BS7799標(biāo)準(zhǔn)，是因?yàn)锽S7799標(biāo)準(zhǔn)的眾多功能可以滿(mǎn)足中觀信息系統(tǒng)審計(jì)工作的需求。在尚未有詳細(xì)信息系統(tǒng)審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“IS審計(jì)”）規(guī)范的條件下，中觀信息系統(tǒng)審計(jì)對(duì)信息安全管理策略的需求巨大，而B(niǎo)S7799標(biāo)準(zhǔn)恰恰是問(wèn)世較早且相對(duì)成熟的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)，它能夠確保在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)通信、信息處理和利用時(shí)，在各個(gè)物理位置、邏輯區(qū)域、存儲(chǔ)和傳媒介質(zhì)中，較好地實(shí)現(xiàn)保密性、完整性、有效性與可用性，能夠在信息管理與計(jì)算機(jī)科學(xué)兩個(gè)層面加強(qiáng)信息安全管理向中觀信息系統(tǒng)審計(jì)的理論轉(zhuǎn)化，中觀信息系統(tǒng)審計(jì)的需求與BS7799標(biāo)準(zhǔn)的功能具備整合的可行性。
一、 BS7799標(biāo)準(zhǔn)
1995年，英國(guó)貿(mào)工部制定了世界首部信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)“BS77991：1995《信息安全管理實(shí)施規(guī)則》”，并作為各類(lèi)組織實(shí)施信息安全管理的指南［2］，由于該標(biāo)準(zhǔn)采用建議和指導(dǎo)的方式編寫(xiě)，因而不作為認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)使用；1998年，英國(guó)又制定了信息安全管理體系認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)“BS77992：1998《信息安全管理體系規(guī)范》”，作為對(duì)組織信息安全管理體系進(jìn)行評(píng)審認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)［3］；1999年，英國(guó)再次對(duì)信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂，形成“BS77991：1999”與“BS77992：1999”這一對(duì)配套標(biāo)準(zhǔn)；2000年12月，“BS77991：1999”被ISO/IEC正式采納為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)“ISO/IEC17799：2000《信息技術(shù)：信息安全管理實(shí)施規(guī)則》”，此外，“BS77992：1999”也于2002年底被ISO/IEC作為藍(lán)本修訂，成為可用于認(rèn)證的“ISO/IEC《信息安全管理體系規(guī)范》”；2005年，BS77991與BS77992再次改版，使得體系更為完善。BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系包含10個(gè)管理要項(xiàng)、36個(gè)管理目標(biāo)、127個(gè)控制目標(biāo)及500多個(gè)管理要點(diǎn)。管理要項(xiàng)如今已成為組織實(shí)施信息安全管理的實(shí)用指南；安全控制目標(biāo)能夠幫助組織識(shí)別運(yùn)作過(guò)程中影響信息安全的因素。BS77991幾乎涵蓋了所有的安全議題，它主要告訴IT審計(jì)師安全管理的注意事項(xiàng)與安全制度。BS77992詳細(xì)說(shuō)明了建立、實(shí)施和維護(hù)信息安全管理的要求，指出組織在實(shí)施過(guò)程中需要遵循的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)，從而識(shí)別最應(yīng)該控制的對(duì)象并對(duì)自身需求進(jìn)行適當(dāng)控制。BS77991為信息系統(tǒng)提供了通用的控制措施，BS77992則為BS77991的具體實(shí)施提供了應(yīng)用指南。
國(guó)外相對(duì)成熟的信息安全管理理論較多，它們各有千秋，彼此之間相互補(bǔ)充且有交叉。BS7799標(biāo)準(zhǔn)僅是眾多信息安全管理理論中的一種，與傳統(tǒng)審計(jì)方法相比，僅適用于IS審計(jì)范疇。然而，BS7799標(biāo)準(zhǔn)的特別之處表現(xiàn)在：其一，它是一部通用的信息安全管理指南，呈現(xiàn)了較為全面的系統(tǒng)安全控制措施，闡述了安全策略和優(yōu)秀的、具有普遍意義的安全操作方法，能夠?yàn)镮T審計(jì)師開(kāi)展審計(jì)工作提供全程支持；其二，它遵循“計(jì)劃-行動(dòng)-控制-改善方案”的風(fēng)險(xiǎn)管理思想，首先幫助IT審計(jì)師規(guī)劃信息安全審計(jì)的方針和范圍，其次在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上選擇適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法及風(fēng)險(xiǎn)控制策略并予以實(shí)施，制定持續(xù)性管理規(guī)劃，建立并運(yùn)行科學(xué)的中觀信息系統(tǒng)審計(jì)執(zhí)行體系。
二、 中觀信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)與損失
中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指成功利用中觀信息系統(tǒng)的脆弱性或漏洞，并造成系統(tǒng)損害的可能性。中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)極其龐雜且非常普遍，每個(gè)中觀信息系統(tǒng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)都是不同的，這種風(fēng)險(xiǎn)可能是單一的，也可能是組合的［4］。中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括：人員風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、物理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、信息機(jī)密性風(fēng)險(xiǎn)、信息完整性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、通信操作風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及黏合風(fēng)險(xiǎn)（見(jiàn)圖1），它們共同構(gòu)成了中觀信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)體系，各種風(fēng)險(xiǎn)除具有各自的特性外，有時(shí)還可能相互作用。
中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的成因離不開(kāi)外來(lái)威脅與系統(tǒng)自身的脆弱性，且風(fēng)險(xiǎn)的最終后果就是損失。圖1中的“a.威脅性”是系統(tǒng)的“風(fēng)險(xiǎn)源”，它是由于未授權(quán)訪(fǎng)問(wèn)、毀壞、數(shù)據(jù)修改以及拒絕服務(wù)等給系統(tǒng)造成潛在危害的任何事件。中觀信息系統(tǒng)的威脅來(lái)自于人為因素及非人為因素兩個(gè)方面。人為因素是對(duì)中觀信息系統(tǒng)造成威脅的決定性力量，人為因素造成威脅的主體有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、網(wǎng)絡(luò)黑客、不滿(mǎn)員工或正常員工。圖1中的“b.脆弱性”是指在系統(tǒng)安全程序、管理控制、物理設(shè)計(jì)中存在的、可能被攻擊者利用來(lái)獲得未授權(quán)信息或破壞關(guān)鍵處理的弱點(diǎn)，由物理環(huán)境、技術(shù)問(wèn)題、管理問(wèn)題、法律問(wèn)題四個(gè)方面組成。圖1中的“d.風(fēng)險(xiǎn)承受力”是指在中觀信息系統(tǒng)遭遇風(fēng)險(xiǎn)或受到攻擊時(shí)，維持業(yè)務(wù)運(yùn)行最基本的服務(wù)和保護(hù)信息資產(chǎn)的抵抗力、識(shí)別力、恢復(fù)力和自適應(yīng)能力。
中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有兩種方式：一是遵循“abc”路徑，這條路徑形成的風(fēng)險(xiǎn)為中觀信息系統(tǒng)“固有風(fēng)險(xiǎn)”，即假定中觀信息系統(tǒng)中不存在內(nèi)部控制制度，從而造成系統(tǒng)存在嚴(yán)重錯(cuò)誤與不法行為的可能性。該路徑的作用形式為人為因素或非人為因素是風(fēng)險(xiǎn)源，對(duì)中觀信息系統(tǒng)構(gòu)成威脅，該威脅產(chǎn)生后尋找并利用系統(tǒng)的脆弱點(diǎn)（假定中觀信息系統(tǒng)對(duì)該脆弱點(diǎn)沒(méi)有設(shè)計(jì)內(nèi)控制度），當(dāng)威脅成功作用于脆弱點(diǎn)后，就對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行有效攻擊，進(jìn)而產(chǎn)生中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。二是遵循“abPc”路徑，該路徑所形成的風(fēng)險(xiǎn)為中觀信息系統(tǒng)的“控制風(fēng)險(xiǎn)”，即內(nèi)部控制制度體系未能及時(shí)預(yù)防或發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的某些錯(cuò)誤或不法行為，以致中觀信息系統(tǒng)遭受損失的可能性。與“abc”路徑比較，該路徑多出“P.內(nèi)部控制”過(guò)程，這說(shuō)明當(dāng)威脅已產(chǎn)生并將利用系統(tǒng)的脆弱點(diǎn)時(shí)，中觀經(jīng)濟(jì)主體已經(jīng)對(duì)該脆弱點(diǎn)設(shè)計(jì)了內(nèi)控制度體系，但是由于內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的不科學(xué)、不完善或沒(méi)有得到有效執(zhí)行，從而造成內(nèi)部控制未能阻止“威脅”，致使中觀信息系統(tǒng)形成風(fēng)險(xiǎn)。中觀信息系統(tǒng)損失的形成遵循“cde”路徑。然而，由于中觀信息系統(tǒng)自身具有一定的風(fēng)險(xiǎn)防御能力（即“d.風(fēng)險(xiǎn)承受力”），因而并非所有風(fēng)險(xiǎn)都將造成損失。當(dāng)中觀信息系統(tǒng)識(shí)別并抵抗部分風(fēng)險(xiǎn)后，最終未能消除的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)對(duì)系統(tǒng)的負(fù)面作用，會(huì)給中觀信息系統(tǒng)造成間接或直接的損失。
三、 中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)模式
圖1中的“abc”路徑是中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的路徑，固有風(fēng)險(xiǎn)形成的條件是“假定不存在內(nèi)部控制制度”。評(píng)價(jià)固有風(fēng)險(xiǎn)是中觀信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)備階段的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，只有正確評(píng)價(jià)固有風(fēng)險(xiǎn)，才能合理評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確確定審計(jì)范圍并制定審計(jì)計(jì)劃［56］。筆者認(rèn)為，BS7799標(biāo)準(zhǔn)之所以能夠有效評(píng)價(jià)中觀信息系統(tǒng)的固有風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)锽S7799標(biāo)準(zhǔn)的管理要項(xiàng)、管理目標(biāo)，控制措施與管理要點(diǎn)組成了信息安全管理體系，這個(gè)體系為IT審計(jì)師確定與評(píng)價(jià)系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)提供了指南［7］。BS7799標(biāo)準(zhǔn)對(duì)IT審計(jì)師評(píng)價(jià)固有風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)見(jiàn)上表1。
(一) 物理層次的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
物理層次的內(nèi)容包括物理環(huán)境安全與物理環(huán)境設(shè)備［7］，其中，物理環(huán)境安全包括硬件接觸控制、預(yù)防災(zāi)難措施和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全；物理環(huán)境設(shè)備包括支持設(shè)施、硬件設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)物理環(huán)境。針對(duì)上述分類(lèi)，下面對(duì)物理層次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)進(jìn)行具體分析。
首先是物理環(huán)境安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)物理環(huán)境安全風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、D1、D3、E、G8、H5、I、J。例如，IT審計(jì)師在了解被審中觀信息系統(tǒng)的“預(yù)防災(zāi)難措施”時(shí)，可參照“A.安全方針”，依據(jù)BS7799對(duì)“安全方針”進(jìn)行闡述，了解被審系統(tǒng)的“信息安全方針”，關(guān)注被審系統(tǒng)在相關(guān)的“方針與策略”中是否估計(jì)到了系統(tǒng)可能遭遇的所有內(nèi)外部威脅；當(dāng)威脅發(fā)生時(shí)，是否有具體的安全保護(hù)規(guī)定及明確的預(yù)防措施；對(duì)于方針的執(zhí)行，是否對(duì)每位員工都有所要求。假若IT審計(jì)師在審計(jì)中未找到被審系統(tǒng)的“安全方針”，或找到了但“安全方針”并未涉及有關(guān)“災(zāi)難預(yù)防”方面的安全措施，則IT審計(jì)師可直接認(rèn)定被審系統(tǒng)在這方面存在固有風(fēng)險(xiǎn)。其次，物理環(huán)境設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)物理環(huán)境設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E2、E3、F6、G3、G8、H5、I、J。例如，IT審計(jì)師在了解被審系統(tǒng)有關(guān)“硬件設(shè)備”的情況時(shí)，可參照“C1.資產(chǎn)責(zé)任”。BS7799標(biāo)準(zhǔn)對(duì)“資產(chǎn)責(zé)任”的說(shuō)明有“組織可根據(jù)運(yùn)作流程與系統(tǒng)結(jié)構(gòu)識(shí)別資產(chǎn)，列出清單”，“組織的管理者應(yīng)該確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)相關(guān)資產(chǎn)，防止資產(chǎn)的被盜、丟失與濫用”。借鑒C1的信息安全管理目標(biāo)與措施，IT審計(jì)師可以關(guān)注被審單位是否列出了系統(tǒng)硬件設(shè)備的清單，是否有專(zhuān)人對(duì)資產(chǎn)負(fù)責(zé)。如果相關(guān)方面的管理完備，則說(shuō)明“硬件設(shè)備”在責(zé)任方面不存在固有風(fēng)險(xiǎn)，IT審計(jì)師也不需要再對(duì)此方面的固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。再如，IT審計(jì)師在確認(rèn)“硬件設(shè)備”方面的固有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還可參照“E3.通用控制”。BS7799標(biāo)準(zhǔn)對(duì)“通用控制”的說(shuō)明有“定期進(jìn)行資產(chǎn)清查”，“未經(jīng)授權(quán)，資產(chǎn)不能隨便遷移”等。借鑒這一措施，IT審計(jì)師需要了解被審系統(tǒng)的有關(guān)資產(chǎn)清查記錄以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，如果相關(guān)記錄不完整或手續(xù)不完備，則IT審計(jì)師可直接認(rèn)定“硬件設(shè)備”在控制方面存在固有風(fēng)險(xiǎn)。
(二) 邏輯層次的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
邏輯層次的內(nèi)容包括軟件環(huán)境、系統(tǒng)生命周期和邏輯安全［7］。其中，軟件環(huán)境包括系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡(luò)軟件與應(yīng)用軟件；系統(tǒng)生命周期包括系統(tǒng)規(guī)劃、分析、設(shè)計(jì)、編碼、測(cè)試、試運(yùn)行以及維護(hù)；邏輯安全包括軟件與數(shù)據(jù)接觸、數(shù)據(jù)加密機(jī)制、數(shù)據(jù)完整性、入侵檢測(cè)、病毒與惡意代碼以及防火墻。針對(duì)以上分類(lèi)，下面對(duì)邏輯層次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)進(jìn)行具體分析。
首先是軟件環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)軟件環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E1、E3、F、G、H、I、J。例如，IT審計(jì)師在掌握被審系統(tǒng)有關(guān)“網(wǎng)絡(luò)軟件”的情況時(shí)，可借鑒“G2.用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)管理”標(biāo)準(zhǔn)。BS7799對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)的闡述包括“建立用戶(hù)登記過(guò)程，對(duì)用戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)實(shí)施授權(quán)”，“對(duì)特權(quán)實(shí)行嚴(yán)格管理”，“對(duì)用戶(hù)口令進(jìn)行嚴(yán)格管理”等。借鑒G2下相關(guān)信息安全管理措施，IT審計(jì)師可以詳細(xì)核查被審網(wǎng)絡(luò)軟件是否建立了用戶(hù)注冊(cè)與登記過(guò)程、被審軟件的特權(quán)管理是否嚴(yán)格、是否要求用戶(hù)秘密保守口令。假若IT審計(jì)師發(fā)現(xiàn)用戶(hù)并未得到訪(fǎng)問(wèn)網(wǎng)絡(luò)軟件的權(quán)限卻可以輕易訪(fǎng)問(wèn)網(wǎng)絡(luò)軟件，則該軟件必然存在風(fēng)險(xiǎn)，IT審計(jì)師就可通過(guò)與BS7799標(biāo)準(zhǔn)比照并發(fā)表評(píng)價(jià)結(jié)論。又如，IT審計(jì)師在評(píng)價(jià)“系統(tǒng)軟件”固有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可借鑒“G5.系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)與使用的監(jiān)控”標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)的闡述有“使用終端安全登陸程序來(lái)訪(fǎng)問(wèn)信息服務(wù)”，“對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的不活動(dòng)終端采取時(shí)限措施”。IT審計(jì)師在評(píng)價(jià)“系統(tǒng)軟件”自身風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可套用上述安全措施，逐項(xiàng)分析被審系統(tǒng)軟件是否完全達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)并作出合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。其次是系統(tǒng)生命周期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)系統(tǒng)生命周期風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、D1、D3、E、F1、F2、F3、F4、F6、F7、G、H、I、J。如IT審計(jì)師在檢查被審系統(tǒng)的“系統(tǒng)設(shè)計(jì)”時(shí)，可參照“H1.系統(tǒng)安全要求”。H1的解釋為“系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段應(yīng)該充分考慮系統(tǒng)安全性，組織在項(xiàng)目開(kāi)始階段需要識(shí)別所有的安全要求，并將其作為系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)不可或缺的一部分進(jìn)行調(diào)整與確認(rèn)”。因而，IT審計(jì)師在檢查系統(tǒng)設(shè)計(jì)有關(guān)資料時(shí)，需要分析被審單位是否把上述解釋融入系統(tǒng)設(shè)計(jì)中，或是否全面、有效地融入設(shè)計(jì)過(guò)程，如果被審單位考慮了諸因素，IT審計(jì)師就可以確認(rèn)被審系統(tǒng)的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)在此方面不存在風(fēng)險(xiǎn)。假若IT審計(jì)師發(fā)現(xiàn)在系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段被審單位沒(méi)有考慮到需要“引入控制”，且在系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)期間對(duì)系統(tǒng)的“控制”也不夠重視，則IT審計(jì)師可以作出系統(tǒng)自身安全及系統(tǒng)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)過(guò)程存在風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)論。第三是邏輯安全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)邏輯安全風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C2、D、E1、E3、F、G1、G2、G4、G5、G6、G7、G8、H、I、J。IT審計(jì)師在檢查被審系統(tǒng)的“病毒與惡意代碼”時(shí)，可借鑒“G4.網(wǎng)絡(luò)訪(fǎng)問(wèn)控制”。BS7799對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)的闡述有“建立并實(shí)施網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)服務(wù)使用方針”，“從用戶(hù)終端到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的路徑必須受到控制”以及“對(duì)外部鏈接的用戶(hù)進(jìn)行身份鑒別”等。IT審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)該關(guān)注被審系統(tǒng)在上述方面的執(zhí)行思路與執(zhí)行程度，假若被審單位對(duì)上述方面缺乏重視，則惡意用戶(hù)未經(jīng)授權(quán)或未受限制就能輕易訪(fǎng)問(wèn)系統(tǒng)，系統(tǒng)遭受病毒或惡意代碼損害的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相應(yīng)加大。再如，IT審計(jì)師在評(píng)價(jià)系統(tǒng)“數(shù)據(jù)完整性”的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可借鑒“F1.操作程序與職責(zé)”。該標(biāo)準(zhǔn)的描述有“在執(zhí)行作業(yè)的過(guò)程中，提供差錯(cuò)處理及例外情況的指導(dǎo)”，“進(jìn)行職責(zé)分離，減少出現(xiàn)非授權(quán)更改與數(shù)據(jù)信息濫用的機(jī)會(huì)”等。結(jié)合上述措施，IT審計(jì)師應(yīng)該關(guān)注被審單位是否通過(guò)外鍵、約束、規(guī)則等方式保障數(shù)據(jù)的完整性，如果被審單位沒(méi)有按照上述方法操作，則被審系統(tǒng)將會(huì)在“數(shù)據(jù)完整性”方面存在風(fēng)險(xiǎn)。
需要強(qiáng)調(diào)的是中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)較為復(fù)雜。在理論研究中，本文僅選取BS7799的某些標(biāo)準(zhǔn)舉例進(jìn)行闡述，但在實(shí)踐中，IT審計(jì)師不應(yīng)只借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)的單個(gè)或部分標(biāo)準(zhǔn)，就做出某方面存在“固有風(fēng)險(xiǎn)”的結(jié)論。如僅從C1看，“硬件設(shè)備”無(wú)固有風(fēng)險(xiǎn)，但從E3看，“硬件設(shè)備”確實(shí)存在固有風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，IT審計(jì)師應(yīng)由“點(diǎn)”及“面”，全面借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)的整個(gè)體系。只有如此，才能更科學(xué)具體地進(jìn)行物理及邏輯層次的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
四、 中觀信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制
圖1中的“abPc”路徑是中觀信息系統(tǒng)控制風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的路徑，控制風(fēng)險(xiǎn)的形成條件是“假定存在內(nèi)部控制制度，但是內(nèi)控制度不科學(xué)、不健全或執(zhí)行不到位”，產(chǎn)生控制風(fēng)險(xiǎn)最主要的原因是內(nèi)部控制機(jī)制失效，即“P”過(guò)程出現(xiàn)問(wèn)題。評(píng)價(jià)內(nèi)部控制是IT審計(jì)師防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，也是中觀信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)施階段的一項(xiàng)重要工作。然而，當(dāng)前我國(guó)信息系統(tǒng)審計(jì)方面的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范僅有四項(xiàng)，因而IT審計(jì)師對(duì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)還處于摸索階段，急需詳細(xì)的流程與規(guī)范進(jìn)行指導(dǎo)。筆者認(rèn)為，BS77991《信息安全管理實(shí)施細(xì)則》與BS77992《信息安全管理體系規(guī)范》能夠?yàn)镮T審計(jì)師評(píng)價(jià)中觀信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制提供思路。BS7799是一套完備的信息安全管理體系，IT審計(jì)師完全可以借鑒其體系與框架來(lái)設(shè)計(jì)中觀信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)流程，構(gòu)建適用于中觀信息系統(tǒng)的審計(jì)流程。BS7799標(biāo)準(zhǔn)的具體借鑒思路見(jiàn)表1，具體闡述如下。
(一) 一般控制的評(píng)價(jià)
1. 組織管理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
在評(píng)價(jià)組織管理的內(nèi)控時(shí)，可借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D1、D3、E、F、G、H、I、J。IT審計(jì)師可將BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系作為信息系統(tǒng)組織管理內(nèi)部控制的衡量標(biāo)準(zhǔn)，并以此確認(rèn)被審系統(tǒng)組織管理內(nèi)控制度的科學(xué)性與健全性。假若某中觀經(jīng)濟(jì)主體將信息系統(tǒng)的部分管理活動(dòng)外包，則IT審計(jì)師可借鑒BS7799中的“B3.外包控制”標(biāo)準(zhǔn)，檢查外包合同的全面性與合理性。如果被審單位在外包合同中規(guī)定了信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)、承包主客體各自的系統(tǒng)安全控制程序，并明確規(guī)定了“哪些措施必須到位，以保證涉及外包的所有各方關(guān)注各自的安全責(zé)任”，“哪些措施用以確定與檢測(cè)信息資產(chǎn)的完整性和保密性”，“采取哪些實(shí)物的和邏輯的控制以限制和限定授權(quán)用戶(hù)對(duì)系統(tǒng)敏感信息的訪(fǎng)問(wèn)”以及“發(fā)生災(zāi)難時(shí)，采用怎樣的策略來(lái)維持服務(wù)可用性”，則IT審計(jì)師就可確認(rèn)被審系統(tǒng)在外包方面的控制設(shè)計(jì)具有科學(xué)性與全面性，只需再對(duì)外包控制條款的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)價(jià)就可以得出對(duì)被審單位外包活動(dòng)評(píng)價(jià)的整體結(jié)論。
2. 數(shù)據(jù)資源管理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
在評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資源管理的內(nèi)控時(shí)，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C、D、E1、E3、F、G、H、I、J。信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)包括數(shù)據(jù)字典、權(quán)限設(shè)置、存儲(chǔ)分配、網(wǎng)絡(luò)地址、硬件配置與系統(tǒng)配置參數(shù)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源管理有數(shù)據(jù)存放、備份、恢復(fù)等，內(nèi)容相對(duì)復(fù)雜。IT審計(jì)師在評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資源管理的內(nèi)部控制時(shí)，也需要借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系。例如，IT審計(jì)師可借鑒“F1.操作程序與職責(zé)”或“G6.應(yīng)用訪(fǎng)問(wèn)控制”評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資源管理。F1與G6的闡述有“識(shí)別和記錄重要數(shù)據(jù)的更改”、“對(duì)數(shù)據(jù)更改的潛在影響作出評(píng)估”、“向所有相關(guān)人員傳達(dá)更改數(shù)據(jù)的細(xì)節(jié)”、“數(shù)據(jù)更改不成功的恢復(fù)措施”、“控制用戶(hù)的數(shù)據(jù)訪(fǎng)問(wèn)權(quán)，如對(duì)讀、寫(xiě)、刪除等進(jìn)行限制”、“在系統(tǒng)共享中，對(duì)敏感的數(shù)據(jù)實(shí)施高級(jí)別的保護(hù)”。IT審計(jì)師在審計(jì)時(shí)，有必要根據(jù)上述思路對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理的控制制度進(jìn)行深層次評(píng)價(jià)。在當(dāng)前缺乏信息系統(tǒng)審計(jì)規(guī)范的情況下，以BS7799體系作為評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資源管理內(nèi)部控制的指南，不失為一種好的審計(jì)策略。
3. 環(huán)境安全管理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
在評(píng)價(jià)環(huán)境安全管理的內(nèi)控時(shí)可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E、F、G、H、I、J。信息系統(tǒng)的環(huán)境安全管理包括物理環(huán)境安全管理與軟件環(huán)境安全管理，系統(tǒng)環(huán)境是否安全決定著危險(xiǎn)因素對(duì)脆弱性的攻擊程度，進(jìn)而決定著信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。IT審計(jì)師在審計(jì)系統(tǒng)環(huán)境的安全管理過(guò)程時(shí)，需要關(guān)注設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、軟件以及硬件等方面。在評(píng)價(jià)系統(tǒng)環(huán)境安全管理的內(nèi)部控制時(shí)，IT審計(jì)師有必要借助上述BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系。例如，BS7799的“E1.安全區(qū)域”標(biāo)準(zhǔn)與“E2.設(shè)備安全”標(biāo)準(zhǔn)的解釋有“信息處理設(shè)施可能受到非法物理訪(fǎng)問(wèn)、盜竊、泄密等威脅，通過(guò)建立安全區(qū)域、嚴(yán)格進(jìn)入控制等控制措施對(duì)重要的系統(tǒng)設(shè)施進(jìn)行全面保護(hù)”，“應(yīng)該對(duì)信息處理設(shè)施運(yùn)作產(chǎn)生不良影響的環(huán)境條件加以監(jiān)控，如，濕度與溫度的影響”。類(lèi)似上述的BS7799系列標(biāo)準(zhǔn)都為IT審計(jì)師如何確認(rèn)環(huán)境安全管理的內(nèi)控提供了審計(jì)指導(dǎo)，且其指導(dǎo)思路清晰、全面。IT審計(jì)師通過(guò)借鑒BS7799系列標(biāo)準(zhǔn)，可以深層次挖掘系統(tǒng)環(huán)境安全管理規(guī)章制度中存在的疏漏以及執(zhí)行中存在的問(wèn)題，從而有效評(píng)判環(huán)境安全管理的控制風(fēng)險(xiǎn)。
4. 系統(tǒng)運(yùn)行管理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
在評(píng)價(jià)系統(tǒng)運(yùn)行管理的內(nèi)控時(shí)，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E1、E3、F、G、H、I、J。中觀經(jīng)濟(jì)主體對(duì)運(yùn)行系統(tǒng)的管理相對(duì)復(fù)雜，涉及到系統(tǒng)組織、系統(tǒng)維護(hù)、系統(tǒng)完善等多個(gè)方面。由于系統(tǒng)運(yùn)行中需要管理的環(huán)節(jié)繁多，而且目前也沒(méi)有規(guī)范與流程可以參考，因而，評(píng)價(jià)系統(tǒng)運(yùn)行管理的內(nèi)控也有必要借鑒上述BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系。例如，BS7799標(biāo)準(zhǔn)“D2.設(shè)備安全”與“H5.開(kāi)發(fā)與支持過(guò)程中的安全”的闡述有“信息系統(tǒng)操作者需要接受安全意識(shí)培訓(xùn)，熟悉與系統(tǒng)運(yùn)行相關(guān)的安全職責(zé)、安全程序與故障制度”，“系統(tǒng)運(yùn)行中，建立并實(shí)施更改控制程序”以及“對(duì)操作系統(tǒng)的更改進(jìn)行技術(shù)評(píng)審”等方面。IT審計(jì)師采用詢(xún)問(wèn)、觀察、檢查、穿行測(cè)試等方法評(píng)審系統(tǒng)運(yùn)行管理的內(nèi)部控制，需要有上述明細(xì)的、清晰的信息安全管理規(guī)則予以指導(dǎo)，這些標(biāo)準(zhǔn)可以指導(dǎo)IT審計(jì)師了解被審系統(tǒng)是否有健全的運(yùn)行管理規(guī)范及是否得到有效運(yùn)行，借此，IT審計(jì)師可以作出全面的內(nèi)控判斷，進(jìn)而出具正確的審計(jì)結(jié)論。
(二) 應(yīng)用控制的評(píng)價(jià)
信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、處理控制與輸出控制。在評(píng)價(jià)系統(tǒng)輸入控制、處理控制以及輸出控制三者的內(nèi)控時(shí)，同樣有必要借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)，且BS7799標(biāo)準(zhǔn)中A、B、D、E1、E3、F1、F2、F3、F4、F5、F7、G1、G2、G4、G5、G6、G7、G8、H、I、J相對(duì)應(yīng)的信息安全管理目標(biāo)與措施能夠在IT審計(jì)師對(duì)三者進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)提供相對(duì)詳盡的審計(jì)框架。為確保信息系統(tǒng)輸入、處理與輸出的信息完整、正確，中觀經(jīng)濟(jì)主體需要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制。IT審計(jì)師在中觀信息系統(tǒng)審計(jì)的過(guò)程中，需要做到對(duì)被審系統(tǒng)應(yīng)用控制進(jìn)行正確評(píng)價(jià)。
在IT審計(jì)師對(duì)應(yīng)用控制的符合性測(cè)試過(guò)程中，上述BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系可以對(duì)應(yīng)用控制評(píng)價(jià)進(jìn)行全程指導(dǎo)。例如，BS7799標(biāo)準(zhǔn)中“H2.應(yīng)用系統(tǒng)的安全”提到“數(shù)據(jù)輸入的錯(cuò)誤，可以通過(guò)雙重輸入或其他輸入檢查偵測(cè)，建立用于響應(yīng)輸入錯(cuò)誤的程序”，“已正確輸入的數(shù)據(jù)可因處理錯(cuò)誤或故意行為而被破壞，系統(tǒng)應(yīng)有確認(rèn)檢查功能以探測(cè)數(shù)據(jù)的破壞”，“為確保所存儲(chǔ)的信息相對(duì)于各種情況的處理是正確而恰當(dāng)?shù)?，?lái)自應(yīng)用系統(tǒng)的輸出數(shù)據(jù)應(yīng)該得到確認(rèn)”等控制策略，并提出了相對(duì)詳細(xì)的控制措施。應(yīng)用控制環(huán)節(jié)是信息處理的脆弱集結(jié)點(diǎn)，IT審計(jì)師在進(jìn)行應(yīng)用控制的符合性測(cè)試環(huán)節(jié)時(shí)有必要考慮周全，詳盡規(guī)劃。IT審計(jì)師可以遵循H2全面實(shí)施針對(duì)應(yīng)用控制的審計(jì)，依照BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系，檢查被審系統(tǒng)對(duì)于超范圍數(shù)值、數(shù)據(jù)區(qū)中的無(wú)效字符、丟失的數(shù)據(jù)、未經(jīng)認(rèn)可的控制數(shù)據(jù)等系統(tǒng)輸入問(wèn)題的控制措施以及應(yīng)急處理能力；檢查是否對(duì)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行了確認(rèn)，系統(tǒng)的批處理控制措施、平衡控制措施等，以及相關(guān)控制行為的執(zhí)行力度；檢查信息輸出是否實(shí)施了可信性檢查、一致性控制等措施，如果有相關(guān)措施，那么執(zhí)行力度如何。BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系較為全面，對(duì)于IT審計(jì)師評(píng)價(jià)系統(tǒng)的應(yīng)用控制貢獻(xiàn)很大，如果IT審計(jì)師能夠創(chuàng)造性借鑒該標(biāo)準(zhǔn)，必可做好符合性測(cè)試，為實(shí)質(zhì)性測(cè)試夯實(shí)基礎(chǔ)，也定會(huì)提高審計(jì)質(zhì)量。
五、 結(jié)束語(yǔ)
表1是筆者在分析某商業(yè)銀行信息系統(tǒng)與某區(qū)域物流信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對(duì)“BS7799標(biāo)準(zhǔn)如何應(yīng)用于信息系統(tǒng)審計(jì)”所進(jìn)行的設(shè)計(jì)，當(dāng)針對(duì)其他行業(yè)時(shí)，或許需要對(duì)表1進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。不同行業(yè)、不同特性的中觀經(jīng)濟(jì)主體在信息系統(tǒng)審計(jì)中運(yùn)用BS7799標(biāo)準(zhǔn)時(shí)側(cè)重點(diǎn)會(huì)有所不同。本文以分析中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)為著手點(diǎn)，沿用BS7799標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中觀信息系統(tǒng)審計(jì)進(jìn)行研究，旨在拋磚引玉。
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BS7799 Criterion and Its Application in Mesoinformation Systems Audit
LIU Guocheng
（Jinshen College of Nanjing Audit University, Nanjing 210029, China）
篇8
第一，整體――突出對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和預(yù)警。針對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管架構(gòu)只見(jiàn)樹(shù)木，不見(jiàn)森林的明顯漏洞，20國(guó)集團(tuán)的改革建議呼吁盡快建立著眼于整個(gè)金融體系的宏觀審慎監(jiān)管體制，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。為此，歐洲監(jiān)管局計(jì)劃設(shè)立系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)，美國(guó)的多德-弗蘭克金融監(jiān)管改革法案也載明要設(shè)立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)。該委員會(huì)計(jì)劃由財(cái)政部長(zhǎng)擔(dān)任主席，成員來(lái)自聯(lián)邦監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)。委員會(huì)不只負(fù)責(zé)識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，更是一個(gè)超級(jí)行動(dòng)決策機(jī)構(gòu)：委員會(huì)將就對(duì)大型、復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)實(shí)施更嚴(yán)格監(jiān)管向聯(lián)儲(chǔ)提出具體建議，機(jī)構(gòu)擴(kuò)張將變得更加困難；出于整體金融穩(wěn)定的考慮，必要情況下可以要求將非銀行金融機(jī)構(gòu)交由聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管；批準(zhǔn)聯(lián)儲(chǔ)關(guān)于金融機(jī)構(gòu)拆分的決定。
第二，全部――覆蓋所有市場(chǎng)、機(jī)構(gòu)和工具。影子銀行系統(tǒng)將被置于監(jiān)管之下，包括各類(lèi)對(duì)沖基金、結(jié)構(gòu)化投資工具和管道投資基金、場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)以及證券化市場(chǎng)等。對(duì)于具有系統(tǒng)性重要性的金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施，以及由金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的具有系統(tǒng)重要性的支付、清算、結(jié)算活動(dòng)，也將在統(tǒng)一監(jiān)管框架下促進(jìn)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。
第三，審慎――審慎監(jiān)管。不只是商業(yè)銀行，包括影子銀行在內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)都將面臨嚴(yán)格的監(jiān)管資本要求。除重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)交易帳簿和表外工具的監(jiān)管資本要求外，監(jiān)管當(dāng)局還將就金融機(jī)構(gòu)總的財(cái)務(wù)桿杠比例提出要求。在涉及監(jiān)管資本的質(zhì)與量以及如何避免資本監(jiān)管的順周期性等一系列關(guān)鍵細(xì)節(jié)問(wèn)題上，監(jiān)管當(dāng)局將出臺(tái)更為嚴(yán)格的細(xì)則，并輔之以在會(huì)計(jì)制度上的相應(yīng)變革。此外，為促使金融機(jī)構(gòu)的證券化業(yè)務(wù)更加審慎，已經(jīng)有建議主張，那些對(duì)信貸資產(chǎn)實(shí)施初始證券化的銀行必須繼續(xù)將一部分風(fēng)險(xiǎn)留置在表內(nèi)，而不是一賣(mài)了之。
第四，長(zhǎng)期――鼓勵(lì)長(zhǎng)期行為，抑制短期風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)。金融機(jī)構(gòu)的薪酬設(shè)計(jì)和獎(jiǎng)金發(fā)放應(yīng)該立足于鼓勵(lì)長(zhǎng)期行為，抑制短期行為，尤其是那些旨在獲取短期利益的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益的掠奪性開(kāi)發(fā)。為此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立跨越經(jīng)濟(jì)周期的儲(chǔ)備金制度，薪酬發(fā)放應(yīng)參照扣減準(zhǔn)備金后的盈利狀況進(jìn)行，對(duì)高管和交易人員的獎(jiǎng)金發(fā)放應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效為基礎(chǔ)。此外，根據(jù)多德-弗蘭克金融監(jiān)管改革法案，美國(guó)將在管理層薪酬和黃金降落傘等問(wèn)題上賦予股東發(fā)言權(quán)，使其有權(quán)利行使不 具約束力的投票權(quán)，幫助約束錯(cuò)誤的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化董事會(huì)薪酬委員會(huì)相對(duì)于管理層的獨(dú)立性。
第五，制衡――加強(qiáng)對(duì)投資者和其他金融服務(wù)消費(fèi)者的保護(hù)。針對(duì)此次危機(jī)中有毒資產(chǎn)的泛濫狀況，尤其是美國(guó)次級(jí)按揭貸款的失控，新的監(jiān)管架構(gòu)將加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)，降低金融產(chǎn)品的復(fù)雜度，促使信息更加透明。為此美國(guó)政府計(jì)劃美聯(lián)儲(chǔ)框架下成立消費(fèi)者金融保護(hù)局，對(duì)金融產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管，以保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。此舉意味著世界主要監(jiān)管當(dāng)局長(zhǎng)期以來(lái)奉行的不直接監(jiān)管金融產(chǎn)品的立場(chǎng)發(fā)生了根本性改變。
第六，集中――中央交易對(duì)手。該原則主要涉及對(duì)場(chǎng)外金融衍生品交易的監(jiān)管。采用單一中央集中交易對(duì)手不僅有利于交易商之間的頭寸軋差，減少不必要的總敞口暴露，也有助于降低交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)。
圍繞上述六原則，微觀領(lǐng)域的審慎監(jiān)管，包括資本監(jiān)管、流動(dòng)監(jiān)管等將會(huì)率先推進(jìn)?？梢灶A(yù)計(jì)，接下來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將重點(diǎn)推動(dòng)以下八個(gè)領(lǐng)域的監(jiān)管改革。
（一）提高銀行資本的數(shù)量和質(zhì)量
鑒于充足的資本在抵御風(fēng)險(xiǎn)以及將風(fēng)險(xiǎn)成本內(nèi)部化方面發(fā)揮的重要作用，新的資本監(jiān)管體制將側(cè)重從質(zhì)和量?jī)蓚€(gè)方面來(lái)重新定義資本充足要求，強(qiáng)化資本基礎(chǔ)。在資本的定義方面，新的方法將著重考慮抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的要求，而不只是抵御單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的倒閉風(fēng)險(xiǎn)；更加強(qiáng)調(diào)核心一級(jí)資本的地位和作用，而非次級(jí)債務(wù)或其他混合型資本工具。
鑒于此，新的資本監(jiān)管方法將更加強(qiáng)調(diào)資本質(zhì)量，并在現(xiàn)有基礎(chǔ)上提高資本充足率水平?，F(xiàn)行資本協(xié)議對(duì)資本充足率絕對(duì)最低水平的要求是，核心一級(jí)資本占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比例不低于2%，一級(jí)資本不低于4%，總資本（包括次級(jí)債券）比例不低于8%。新的資本監(jiān)管預(yù)計(jì)會(huì)顯著提升這一水平。例如，英國(guó)金融監(jiān)管局（FSA）已經(jīng)啟用了一套指引，要求最低核心一級(jí)資本的比例不低于4%。未來(lái)可能的監(jiān)管要求是，在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期中核心一級(jí)資本最低比例不低于4%，一級(jí)資本比例不低于8%。
（二）對(duì)交易帳簿的資本要求顯著上升
現(xiàn)行資本監(jiān)管的最大失敗在于忽視了對(duì)交易賬簿的資本監(jiān)管要求，該缺陷是導(dǎo)致此次危機(jī)爆發(fā)并迅速蔓延的主要因素。目前對(duì)交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法形成于1996年，作為對(duì)1988年巴塞爾協(xié)議的增補(bǔ)文件，一直延續(xù)至新巴塞爾協(xié)議實(shí)施，未曾改變。該方法的關(guān)鍵漏洞在于：由于假設(shè)資產(chǎn)具有完全的流動(dòng)性，可以在需要時(shí)通過(guò)市場(chǎng)迅速出售，因而只考慮了資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有考慮交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)以及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；采用風(fēng)險(xiǎn)值（VAR）指標(biāo)計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，由于假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)正態(tài)分布，沒(méi)有考慮到極端的尾部事件，由此低估了實(shí)際的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露；三是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量具有強(qiáng)烈的順周期性，當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格下滑時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量結(jié)果會(huì)放大風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)，導(dǎo)致加速的資產(chǎn)價(jià)格下滑。與此同時(shí)，由于近十年來(lái)證券化的快速發(fā)展，商業(yè)銀行持有的交易類(lèi)資產(chǎn)迅速增長(zhǎng)，加上監(jiān)管套利因素，越來(lái)越多的信貸資產(chǎn)包括結(jié)構(gòu)性信貸合約等從銀行賬簿轉(zhuǎn)移到交易賬簿。同政府債券以及貨幣互換等資產(chǎn)或合約相比，這些新的資產(chǎn)和合約流通性極差，價(jià)格波動(dòng)劇烈，此時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)值指標(biāo)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)必然有高度的誤導(dǎo)性。
要解決這些問(wèn)題，必須對(duì)交易賬簿的資本計(jì)提方法進(jìn)行徹底改變。為此，巴塞爾委員會(huì)已經(jīng)大幅度修訂了原先的方法，計(jì)劃2010年底付諸實(shí)施。新的方法將突出以下主要變化（1）要求 計(jì)算有壓力的VAR指標(biāo)；（2）增加覆蓋違約和信貸風(fēng)險(xiǎn)的額外資本要求；（3）增加對(duì)證券化，特別是再證券化的資本要求。初步估計(jì)，由于這些變化，一些銀行的交易賬簿的資本要求將增加三倍以上。
（三）建立反周期的資本緩沖機(jī)制
盡管對(duì)順周期問(wèn)題的擔(dān)心可以通過(guò)實(shí)施跨周期信用評(píng)級(jí)加以安慰，但監(jiān)管改革的目標(biāo)不限于此。為降低系統(tǒng)性的銀行倒閉的概率，減少公共救助成本，同時(shí)為了平抑經(jīng)濟(jì)周期，監(jiān)管改革建議主動(dòng)出擊，推行動(dòng)態(tài)資本儲(chǔ)備制度，實(shí)行公開(kāi)的反周期性監(jiān)管。在這樣的制度框架下，在好的年份，當(dāng)貸款損失低于長(zhǎng)期平均水平時(shí)，監(jiān)管要求的以及實(shí)際到位的資本將增加，從而為衰退年份的損失增加創(chuàng)造資本緩沖，吸收風(fēng)險(xiǎn)損失。
在確定動(dòng)態(tài)資本儲(chǔ)備規(guī)模方面，可以采取兩種方法：一是授予監(jiān)管當(dāng)局自由裁量權(quán)，由監(jiān)管當(dāng)局參照對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期的分析并結(jié)合宏觀審慎要求，制定適當(dāng)?shù)馁Y本比率要求。這主要將取決于監(jiān)管判斷的質(zhì)量和獨(dú)立性。 二是建立某種以規(guī)則為基礎(chǔ)的方法，通過(guò)公式確定。無(wú)論是監(jiān)管的自由裁量還是通過(guò)預(yù)設(shè)的公式來(lái)確定，最低資本要求都將與經(jīng)濟(jì)周期反向運(yùn)動(dòng)：在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)強(qiáng)勁時(shí)增加資本要求，儲(chǔ)備資本，在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)也將允許出現(xiàn)資本比例降低。
（四）抵消公布會(huì)計(jì)信息的周期性，建立跨周期超額準(zhǔn)備制度
無(wú)論實(shí)施動(dòng)態(tài)資本儲(chǔ)備制度，還是建立以風(fēng)險(xiǎn)考核為基礎(chǔ)的薪酬制度，客觀上都要求以相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算體系作為支撐。這是一種不同于傳統(tǒng)會(huì)計(jì)制度的新的會(huì)計(jì)實(shí)踐。傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)制度以服務(wù)股東和管理層之間的溝通為首要目標(biāo)，對(duì)利潤(rùn)和損失的反映一切以事實(shí)為基礎(chǔ)，對(duì)允許管理層隨時(shí)間推移自行管理收益，或在損益表和資產(chǎn)負(fù)債表上嵌入從外部看來(lái)是不透明的判斷持謹(jǐn)慎態(tài)度。而新的會(huì)計(jì)制度則強(qiáng)調(diào)前向預(yù)期，根據(jù)對(duì)未來(lái)的判斷建立跨周期利潤(rùn)儲(chǔ)備和超額資本儲(chǔ)備，以更好地服務(wù)于央行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)威脅下的公眾利益的特定需要。換言之，新的會(huì)計(jì)不僅僅要核算出一個(gè)具體的利潤(rùn)數(shù)字，還要把對(duì)未來(lái)的展望包括進(jìn)來(lái)，以便各利益相關(guān)方完整、準(zhǔn)確地理解利潤(rùn)數(shù)字的經(jīng)濟(jì)含義。
按照英國(guó)金融監(jiān)管局的設(shè)想，傳統(tǒng)基于公允價(jià)值的會(huì)計(jì)體系將得到進(jìn)一步擴(kuò)展，以滿(mǎn)足建立動(dòng)態(tài)資本儲(chǔ)備的需要。在具體操作上，經(jīng)濟(jì)周期儲(chǔ)備可以只顯示在資產(chǎn)負(fù)債表上，也可以體現(xiàn)在損益表上?？蹨p經(jīng)濟(jì)周期儲(chǔ)備后的盈利結(jié)果可以進(jìn)一步應(yīng)用在薪酬激勵(lì)制度上，從而確保這些制度反映出對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的信貸損失和資產(chǎn)減計(jì)的合理估計(jì)，而不是計(jì)算接下來(lái)可能被證明是虛幻的時(shí)點(diǎn)利潤(rùn)。
（五）遏制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
所有金融危機(jī)最終都體現(xiàn)為流動(dòng)性危機(jī)。盡管管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與管理金融機(jī)構(gòu)的資本/償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要，但直到危機(jī)發(fā)生前，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管并沒(méi)有得到足夠重視。這也是導(dǎo)致英國(guó)北巖銀行和哈利法克斯蘇格蘭銀行深陷困境的直接原因。但與以往歷次金融危機(jī)相比，這一次危機(jī)伴隨的流動(dòng)性特征也有自身的特點(diǎn)，最突出的表現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)的融資來(lái)源對(duì)貨幣市場(chǎng)批發(fā)融資過(guò)度依賴(lài)，核心存款比率下降。
針對(duì)這一特點(diǎn)，危機(jī)后世界主要的監(jiān)管當(dāng)局普遍把對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理提到前所未有的高度。以核心融資指標(biāo)（比如貸存比指標(biāo)）為例，多年來(lái)，除一些新興市場(chǎng)國(guó)家（如香港和新加坡）持續(xù)對(duì)這些方面實(shí)行監(jiān)管限制外，大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家已不再對(duì)該類(lèi)指標(biāo)給以多少關(guān)注。
金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)補(bǔ)充了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容，計(jì)劃監(jiān)管流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）指標(biāo)。一些發(fā)達(dá)國(guó)家如英國(guó)等也改變了原來(lái)的看法，轉(zhuǎn)而強(qiáng)調(diào)實(shí)施核心融資比例指標(biāo)監(jiān)管。其中英國(guó)金融監(jiān)管局已公布了新的流動(dòng)性管理建議，強(qiáng)化了針對(duì)流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)的計(jì)量和管理辦法。對(duì)于大型復(fù)雜的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管要求這些機(jī)構(gòu)必須提供詳細(xì)的到期日缺口報(bào)表（包括靜態(tài)報(bào)表和動(dòng)態(tài)報(bào)表），提供單一流動(dòng)性充足狀況的詳細(xì)評(píng)估，量化參與不同類(lèi)別交易活動(dòng)所產(chǎn)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并反映在內(nèi)部成本系統(tǒng)中。作為補(bǔ)充，監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)烈要求這些機(jī)構(gòu)關(guān)注和重視壓力測(cè)試，既考慮整個(gè)市場(chǎng)范圍內(nèi)的壓力事件，也考慮特定公司的壓力事件，將系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)作為流動(dòng)性管理中最重要的因素加以處理。
（六）審慎監(jiān)管
無(wú)論是資本充足率要求還是流動(dòng)性比例要求，本質(zhì)上都在于增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的審慎性。但真正要增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)審慎性的重視，關(guān)鍵還是從激勵(lì)機(jī)制入手加強(qiáng)監(jiān)管，尤其是真正有效解決太大而不能倒（Too Big to Fail）的問(wèn)題。在這方面，從多德-弗蘭克金融監(jiān)管改革法案披露的內(nèi)容看，相關(guān)改革最有可能在美國(guó)率先取得突破。
為終結(jié)太大而不能倒問(wèn)題，美國(guó)方案的要點(diǎn)是：
第一，明確納稅人不再會(huì)被迫出資救助倒閉的金融機(jī)構(gòu)，成本將由受救助機(jī)構(gòu)的股東和債權(quán)人承擔(dān)，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司為清盤(pán)一家公司的可借入資金數(shù)額，僅限于它預(yù)計(jì)從該公司被清算資產(chǎn)中得到的償還額。
第二，為聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司創(chuàng)建一個(gè)有序的清算機(jī)制，終結(jié)那些失敗的具有系統(tǒng)重要性的金融公司。股東和無(wú)擔(dān)保債權(quán)人承擔(dān)損失，管理層和有罪董事將被開(kāi)除。
第三，實(shí)施生前遺囑（葬禮計(jì)劃），要求大型、復(fù)雜的金融公司定期提交計(jì)劃，說(shuō)明在公司倒閉時(shí)如何迅速、有序地關(guān)閉公司。如果他們未能提交可接受的計(jì)劃，公司將面臨更高的資本要求，以及在成長(zhǎng)和業(yè)務(wù)方面更多的限制，甚至于被強(qiáng) 制性削減投資規(guī)模。計(jì)劃將幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解被監(jiān)管對(duì)象的結(jié)構(gòu)，并作為公司失敗時(shí)關(guān)閉公司的路線(xiàn)圖，同時(shí)激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)促進(jìn)結(jié)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)更加合理。
第四，對(duì)于大型、復(fù)雜、增長(zhǎng)迅速的金融機(jī)構(gòu)，金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)將監(jiān)測(cè)其道制的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，并向聯(lián)儲(chǔ)建議采用更加嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)則，包括資本、杠桿、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及其他隨著公司規(guī)模和復(fù)雜性增加而提出的要求等。嚴(yán)厲的監(jiān)管要求，使得追求規(guī)模擴(kuò)張不再容易，也不再劃算。
第五，重新定義美聯(lián)儲(chǔ)在救助方面的權(quán)力，允許其提供基于全系統(tǒng)范圍的支持，但不再扶植個(gè)別公司。
第六，落實(shí)所謂的沃爾克規(guī)則（Volker’s Rule），禁止或限制銀行、銀行附屬公司和控股公司從事自營(yíng)交易，投資于或贊助（Sponsorship of）對(duì)沖基金、私人股權(quán)基金，并限制其與對(duì)沖基金和私人股本基金之間的關(guān)系。由美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)也將面臨有關(guān)自營(yíng)交易、對(duì)沖基金和私人股本投資方面的限制。
（七）加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)證券化的監(jiān)管
證券化位于金融風(fēng)暴的核心，對(duì)證券化的監(jiān)管自然成為監(jiān)管改革的重中之重。相關(guān)改革主要涉及三個(gè)方面：
一是改進(jìn)信息披露和透明度標(biāo)準(zhǔn)。比如在交易層面上，美國(guó)證券化論壇（American Securitization Forum）正在制定標(biāo)準(zhǔn)，增加對(duì)交易信息的披露，尤其是資產(chǎn)池貸款構(gòu)成和收息情況的詳細(xì)信息。同時(shí)修訂會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，增加有關(guān)表外實(shí)體的信息披露，對(duì)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)負(fù)債表活動(dòng)施加更加嚴(yán)格的要求。在產(chǎn)品方面，推動(dòng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)更加簡(jiǎn)單，更加標(biāo)準(zhǔn)化。
二是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)留置要求，理順證券發(fā)行人的風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)。為了給發(fā)行人更大的激勵(lì)做好盡職調(diào)查，歐洲和美國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局正在修訂證券化監(jiān)管規(guī)例，以激勵(lì)發(fā)行人在他們發(fā)行的證券化產(chǎn)品中保留一部分利益，比如百分之五的發(fā)行面值。在證券化方面，監(jiān)管鼓勵(lì)發(fā)行擔(dān)保債券（Covered Bonds），其中證券發(fā)行人持有對(duì)抵押資產(chǎn)表現(xiàn)的全部敞口。從德國(guó)和西班牙在擔(dān)保債券上的發(fā)行經(jīng)驗(yàn)看（例如，德國(guó)的Pfandbriefe和西班牙的cédulas），強(qiáng)有力的審慎標(biāo)準(zhǔn)有助于限制放款人的過(guò)度冒險(xiǎn)，限制放松貸款和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
三是對(duì)證券化和再證券化敞口實(shí)行更加審慎的監(jiān)管資本要求。其中，不論是采用標(biāo)準(zhǔn)法還是采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，針對(duì)再次證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重都顯著提高了。針對(duì)與證券化有關(guān)的流動(dòng)性便利，采用更高的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。比如對(duì)流動(dòng)性便利不再區(qū)分短期和長(zhǎng)期，統(tǒng)一采用50%轉(zhuǎn)換系數(shù)。對(duì)采用外部評(píng)級(jí)的流動(dòng)性便利采用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。這一方面是為了促使證券化更加審慎，同時(shí)也有助于消除表內(nèi)外的監(jiān)管資本套利機(jī)會(huì)。
（八）加強(qiáng)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
在金融危機(jī)的大背景下，外部信用評(píng)級(jí)環(huán)節(jié)暴露的問(wèn)題最多：（1）評(píng)級(jí)的透明度不夠。（2）利益沖突。（3）外部評(píng)級(jí)的半監(jiān)管屬性。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理外包。（5）順周期性。（6）評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從發(fā)行人等處獲得的評(píng)級(jí)所需信息質(zhì)量難以保證。
篇9
一、近年江蘇虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系分析
（一）江蘇實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本情況
江蘇歷來(lái)重視實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各級(jí)政府近年來(lái)不斷改善和健全政府服務(wù)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大資金支持力度，協(xié)調(diào)虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，切實(shí)減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步放開(kāi)市場(chǎng)準(zhǔn)入，拓寬投資空間，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)壯大創(chuàng)造良好的綜合環(huán)境，增強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的吸引力，讓人們對(duì)做實(shí)業(yè)有信心，開(kāi)創(chuàng)了以開(kāi)放促改革、以開(kāi)放促發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局。
1.實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況
改革開(kāi)放以來(lái)，江蘇經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平穩(wěn)步提升，從近五年的三次產(chǎn)業(yè)增加值數(shù)據(jù)可以看出產(chǎn)業(yè)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的變化。
江蘇省近五年的三次產(chǎn)業(yè)增加值逐年上升。結(jié)構(gòu)上第一產(chǎn)業(yè)占GDP的比重呈現(xiàn)持續(xù)下降的態(tài)勢(shì)；第二產(chǎn)業(yè)略有下降，基本穩(wěn)定在50%-60%；第三產(chǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重不斷上升，從2007年的37.4%上升至2011年的41.5%。三次產(chǎn)業(yè)增加值逐年上升，第三產(chǎn)業(yè)增加值上升的速度最快，說(shuō)明江蘇省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型過(guò)程中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在優(yōu)化。
區(qū)域發(fā)展協(xié)調(diào)性增強(qiáng)。蘇南、蘇中和蘇北地區(qū)總產(chǎn)值逐年上升，其中蘇南加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，蘇中崛起明顯提速，蘇北發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力增強(qiáng)，蘇中、蘇北大部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增幅繼續(xù)高于全省平均水平，對(duì)全省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率達(dá)41.2%。
2011年，江蘇省實(shí)現(xiàn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值38377.8億元，同比增長(zhǎng)26.4%；服務(wù)業(yè)增加值20686.6億元，同比增長(zhǎng)11%；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)全年銷(xiāo)售收入達(dá)26090.3億元，同比增長(zhǎng)26.4%。江蘇省服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的加速發(fā)展提升了江蘇產(chǎn)業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。
非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，其勢(shì)頭強(qiáng)勁、比重提升，2011年實(shí)現(xiàn)非公有制經(jīng)濟(jì)增加值32145.4億元，在地區(qū)生產(chǎn)總值中的份額達(dá)66.1%。
2.虛擬經(jīng)濟(jì)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)情況
江蘇省虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是金融業(yè)的發(fā)展，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模的壯大起到顯著推動(dòng)作用。
江蘇省金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款期末余額逐年增加，2011年存款和貸款的期末余額均為為2007年2.16倍，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了充足的支持。
從貨幣信貸的結(jié)構(gòu)看，2011年，全省本外幣制造業(yè)貸款累計(jì)增加2680.03億元，比上年多增593.68億元，位居當(dāng)年各行業(yè)貸款增量首位，占全部新增貸款（不含票據(jù)融資）的44.85%，較上年大幅提高20.24個(gè)百分點(diǎn)。區(qū)域結(jié)構(gòu)更趨協(xié)調(diào)。2011年沿海三市本外幣貸款余額較年初增長(zhǎng)16.89%，高于全省平均增幅2.9個(gè)百分點(diǎn)。蘇北五市本外幣貸款余額較年初增長(zhǎng)19.25%，高于全省平均增幅5.26個(gè)百分點(diǎn)。2011年，人民銀行南京分行與省委組織部等九部門(mén)共同實(shí)施“民生金融創(chuàng)業(yè)惠民工程”，推動(dòng)民生金融取得突破進(jìn)展。2011年末，全省中小企業(yè)貸款余額24442.9億元，比年初增長(zhǎng)3444.38億元，占全部新增企業(yè)貸款的87.64%，同比提高12.28個(gè)百分點(diǎn)。中小企業(yè)信貸戶(hù)數(shù)新增1.2萬(wàn)戶(hù)，其中95%以上是小企業(yè)。涉農(nóng)貸款比年初增長(zhǎng)20.2%，超過(guò)全部貸款增速6.3個(gè)百分點(diǎn)。全年新增保障房開(kāi)發(fā)貸款234.47億元，占新增住房開(kāi)發(fā)貸款的61.74%。全省扶貧小額貸款、小額擔(dān)保貸款、青年信用示范戶(hù)貸款、大學(xué)生村官貸款累計(jì)發(fā)放額均創(chuàng)歷史同期新高。
從金融服務(wù)品種上看，商業(yè)銀行對(duì)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)服務(wù)的業(yè)務(wù)種類(lèi)和服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，從最初的儲(chǔ)蓄、貸款單一的業(yè)務(wù)品種擴(kuò)展到包含信托理財(cái)、融資租賃、項(xiàng)目融資、并購(gòu)重組、股權(quán)私募、銀團(tuán)組建、資金托管、資產(chǎn)證券化等商業(yè)銀行領(lǐng)域的一系列金融業(yè)務(wù)，初步滿(mǎn)足了實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)多樣化的金融需求。在“債務(wù)融資工具余額雙速計(jì)劃”的帶動(dòng)下，包含短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等品種的銀行間市場(chǎng)直接債務(wù)融資工具繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)。同時(shí)通過(guò)縮短授信審批時(shí)間、減少信貸審批環(huán)節(jié)，有效提高金融支持效率。保險(xiǎn)公司針對(duì)科技企業(yè)和農(nóng)業(yè)企業(yè)特點(diǎn)，創(chuàng)新科技金融和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種，對(duì)科技企業(yè)關(guān)鍵設(shè)備、科技企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)人員等提供全面的保險(xiǎn)，有效提高了實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門(mén)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。證券業(yè)則著力構(gòu)建多層次的資本市場(chǎng)，拓寬實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門(mén)的投融資渠道，大力完善新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)上市創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板及主板市場(chǎng)的培育體系，努力為符合條件的實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)上市打造綠色通道。
江蘇省金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)決貫徹國(guó)家宏觀政策，承擔(dān)部分社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌成本，有力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型；通過(guò)每年舉辦融資洽談會(huì)等活動(dòng)，及時(shí)建立了省、市、縣三級(jí)“重點(diǎn)企業(yè)聯(lián)系服務(wù)制度”，加強(qiáng)銀企的對(duì)接與融合；通過(guò)成立中小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，努力改善中小企業(yè)金融服務(wù)；通過(guò)出臺(tái)《關(guān)于支持國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)加快發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于加快江蘇科技金融創(chuàng)新發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)》、《搞好中小企業(yè)金融服務(wù)的十項(xiàng)措施》等文件，明確信貸資金投放的重點(diǎn)和方向；通過(guò)權(quán)限差別化配置、適當(dāng)調(diào)整貸款條件等手段，加強(qiáng)政策配套的針對(duì)性；充分運(yùn)用剝離、核銷(xiāo)等國(guó)家政策，減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)負(fù)擔(dān)，使江蘇省實(shí)體經(jīng)濟(jì)始終保持著持續(xù)健康的發(fā)展態(tài)勢(shì)。
（二）江蘇實(shí)體經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在問(wèn)題及原因
1.制約性因素
江蘇實(shí)體經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，為銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和良好的平臺(tái)。近年來(lái)，抵御國(guó)際金融風(fēng)暴、保證實(shí)體經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，對(duì)金融支持提出了新的要求，實(shí)體經(jīng)濟(jì)及虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展還存在以下制約性因素：
（1）實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象，鋼貿(mào)、光伏等行業(yè)和領(lǐng)域的信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有所顯現(xiàn)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)有可能通過(guò)銀行體系進(jìn)一步放大。從已經(jīng)暴露的風(fēng)險(xiǎn)事件看，風(fēng)險(xiǎn)誘因呈現(xiàn)多元化的趨勢(shì)，由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外資金運(yùn)作，如民間借貸、期貨交易等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)增多，風(fēng)險(xiǎn)防控的難度加大。
（2）金融業(yè)缺少支持江蘇實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。目前江蘇省雖然出臺(tái)了“十二五”發(fā)展規(guī)劃和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃綱要等，但推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的相關(guān)實(shí)施細(xì)則和配套措施尚待進(jìn)一步完善，金融業(yè)也未能根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策制訂出支持地方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的總體戰(zhàn)略規(guī)劃和各單位具體實(shí)施方案。信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)配合不夠。江蘇省金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行信貸政策時(shí)，往往不能與當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有機(jī)融合。江蘇省股票流通市值占GDP的比例遠(yuǎn)低于全國(guó)平均水平，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中需要大力發(fā)展的相關(guān)產(chǎn)業(yè)資金傾斜不足，支持力度有待提升。
（3）金融創(chuàng)新和服務(wù)不能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的要求。銀行業(yè)在金融產(chǎn)品、流程改造、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面創(chuàng)新尚顯不足，不能全面滿(mǎn)足實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的多樣化需求。尚沒(méi)有建立完備的征信體系，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模偏小，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)水平有待提高，會(huì)計(jì)、律師、資產(chǎn)評(píng)估等各類(lèi)事務(wù)所有待進(jìn)一步規(guī)范，亟需健全多方位、多層次的誠(chéng)信法規(guī)體系。
（4）金融業(yè)服務(wù)效率有待進(jìn)一步提高。目前金融業(yè)在為實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門(mén)提供服務(wù)時(shí)，存在客戶(hù)需求響應(yīng)慢、授信評(píng)審流程長(zhǎng)、業(yè)務(wù)辦理手續(xù)繁瑣和內(nèi)部信息交流反饋不及時(shí)的問(wèn)題。能為企業(yè)提供的產(chǎn)品體系不夠豐富，市場(chǎng)約束機(jī)制還不夠完善。
2.復(fù)雜原因
（1）地方政府為了政績(jī)而以GDP為導(dǎo)向，人為干預(yù)商業(yè)銀行信貸投向，導(dǎo)致了實(shí)體經(jīng)濟(jì)低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象。另外，政府或者為了使體制內(nèi)企業(yè)能夠獲得更多的凈利潤(rùn)，或者為體制內(nèi)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件，往往給予體制內(nèi)企業(yè)較強(qiáng)的壟斷權(quán)力，這也降低了整個(gè)社會(huì)的福利。體制內(nèi)企業(yè)對(duì)政府和銀行具有較強(qiáng)的依賴(lài)性，它們一方面在各自的行業(yè)或者地區(qū)中具有較高的壟斷，另一方面享受著巨額的低息貸款。結(jié)果不論是企業(yè)還是銀行，都存在著道德風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)創(chuàng)新行業(yè)中充斥著大量這樣的低效企業(yè)，而這些低效企業(yè)往往更偏向于資本密集投資，整個(gè)社會(huì)陷入到了一個(gè)高投資、低產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)格局，社會(huì)的進(jìn)步更多地是靠著巨額的集中投資來(lái)拉動(dòng)的，導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新行為的停滯。
（2）商業(yè)銀行出于信貸資金安全和盈利性考慮，存在較為嚴(yán)重的“壘大戶(hù)”現(xiàn)象。自1998年實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理以來(lái)，以國(guó)有商業(yè)銀行為代表的銀行業(yè)將絕大部分資金投向大型企業(yè)和國(guó)家重點(diǎn)工程項(xiàng)目，基層銀行可以發(fā)放的貸款規(guī)模很小，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的縣級(jí)行的貸款權(quán)限被上收。同時(shí)，由于中小企業(yè)不具備良好的歷史業(yè)績(jī)和銀行所認(rèn)可的擔(dān)保抵押品，銀行無(wú)法通過(guò)有效的途徑獲得中小企業(yè)的信用信息，在資信評(píng)級(jí)中中小企業(yè)往往無(wú)法獲得較高的資信等級(jí)。銀行為了保證貸款資金的安全性，即使手中有大量的資金也不愿意提供給中小企業(yè)，“惜貸”問(wèn)題嚴(yán)重。資本市場(chǎng)同樣設(shè)置了較高的門(mén)檻，絕大部分中小企業(yè)被拒于證券市場(chǎng)之外，難以對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成有效的金融支撐。
（3）當(dāng)前我國(guó)仍然沒(méi)有實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，商業(yè)銀行存貸利差較大，依靠傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)就可以獲得高額的收益，缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力。這就導(dǎo)致一些創(chuàng)新型企業(yè)無(wú)法從金融市場(chǎng)獲得資金，只能轉(zhuǎn)而求助于民間借貸市場(chǎng)。而民間借貸市場(chǎng)缺乏有效監(jiān)管，利率虛高，使企業(yè)背上了沉重的利息負(fù)擔(dān)，一旦經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)困難而導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂，就會(huì)出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉事件，引致地方金融風(fēng)險(xiǎn)事件的爆發(fā)。
二、當(dāng)前加強(qiáng)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、引導(dǎo)虛擬經(jīng)濟(jì)
和抑制泡沫經(jīng)濟(jì)的政策建議
虛擬經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)決定虛擬經(jīng)濟(jì)，虛擬經(jīng)濟(jì)的過(guò)度膨脹必然引發(fā)泡沫經(jīng)濟(jì)。江蘇省實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)快速協(xié)調(diào)發(fā)展的同時(shí)，對(duì)存在問(wèn)題需要采取有針對(duì)性的措施。在國(guó)家層面進(jìn)行金融體制改革的背景下，一方面實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展應(yīng)緊扣生產(chǎn)與生活的市場(chǎng)需求發(fā)展實(shí)業(yè)，特別是要著力發(fā)展有比較優(yōu)勢(shì)的先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，正確選擇主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，著力提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)本身的發(fā)展質(zhì)量和水平。當(dāng)前應(yīng)加強(qiáng)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，其重點(diǎn)在于加強(qiáng)金融支持中小微企業(yè)、“三農(nóng)”發(fā)展、科技創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)等。還應(yīng)注重金融支持?jǐn)U大消費(fèi)和改善民生，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。另一方面，注重虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，引導(dǎo)虛擬經(jīng)濟(jì)，使虛擬經(jīng)濟(jì)更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，其發(fā)展規(guī)模應(yīng)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況相匹配。推進(jìn)科學(xué)的金融創(chuàng)新，維持金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，抑制泡沫經(jīng)濟(jì)，理順虛擬經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)則、監(jiān)管方式，健全相關(guān)法律法規(guī)，以更好地提高資源配置效率，實(shí)現(xiàn)虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
（一）金融支持民營(yíng)中小微企業(yè)、三農(nóng)等重點(diǎn)領(lǐng)域
1.加大信貸支持力度
深化江蘇地方金融機(jī)構(gòu)改革，鼓勵(lì)國(guó)有銀行和股份制銀行在符合條件的前提下設(shè)立小企業(yè)信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，支持金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)，創(chuàng)新發(fā)展面向小微企業(yè)的金融產(chǎn)品與服務(wù)。推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改造，支持農(nóng)村商品流通及城鎮(zhèn)化發(fā)展，探索建立多層次金融服務(wù)體系，努力降低融資成本，在核定信貸規(guī)模和擔(dān)保額度上予以?xún)A斜。
2.拓展企業(yè)融資渠道
鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)探索中小微企業(yè)抵押融資方式。支持對(duì)發(fā)展前景好的企業(yè)和項(xiàng)目，發(fā)行中長(zhǎng)期企業(yè)債券、短期融資券。鼓勵(lì)有條件的企業(yè)在境外直接融資。發(fā)揮投融資平臺(tái)的作用，發(fā)展專(zhuān)業(yè)貸款擔(dān)保公司。推動(dòng)民間資本設(shè)立包括私募股權(quán)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金等的投資發(fā)展基金。證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)要增強(qiáng)資本市場(chǎng)服務(wù)能力，加強(qiáng)對(duì)初創(chuàng)的、新興業(yè)態(tài)的、新商業(yè)模式企業(yè)的服務(wù)，對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中小企業(yè)改制上市開(kāi)辟“綠色通道”。
3.為縣域引進(jìn)更多金融機(jī)構(gòu)
建立完善的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系，是發(fā)揮金融支持“三農(nóng)”的基礎(chǔ)。為此，要繼續(xù)為縣域引進(jìn)更多的金融機(jī)構(gòu)，發(fā)揮更大能量。對(duì)在蘇南設(shè)立縣域機(jī)構(gòu)的外資銀行，為其正常經(jīng)營(yíng)提供政策支持。發(fā)揮蘇南農(nóng)商行所設(shè)異地縣域支行的優(yōu)勢(shì)，以蘇南母行為龍頭，發(fā)揮對(duì)蘇中和蘇北支行的帶動(dòng)作用。調(diào)動(dòng)大型商業(yè)銀行在縣域設(shè)立機(jī)構(gòu)的積極性，鼓勵(lì)大型商業(yè)銀行在縣域增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)。鼓勵(lì)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等微型金融機(jī)構(gòu)，在規(guī)范運(yùn)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行的滲透作用。
（二）金融支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
1.突出重點(diǎn)，積極支持外向型實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
優(yōu)先支持機(jī)電產(chǎn)品等江蘇省重點(diǎn)商品以及出口潛力大的高新技術(shù)產(chǎn)品，重點(diǎn)支持引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的改造項(xiàng)目，支持企業(yè)調(diào)整優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開(kāi)發(fā)出口新品種和促進(jìn)出口產(chǎn)品升級(jí)換代。優(yōu)先安排成套設(shè)備進(jìn)口所需的流動(dòng)資金，適當(dāng)增加外匯貸款，優(yōu)先支持名牌產(chǎn)品出口，優(yōu)先支持高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)辦業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯兌成本。積極支持并有效引導(dǎo)外資投向生物醫(yī)藥、新材料、新能源、先進(jìn)裝備制造業(yè)等高科技行業(yè)，鼓勵(lì)外資投向現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、節(jié)能環(huán)保、民生產(chǎn)業(yè)。
2.多措并舉，支持服務(wù)業(yè)提速發(fā)展
積極響應(yīng)全省“服務(wù)業(yè)提速計(jì)劃”，優(yōu)先支持南京、蘇州、無(wú)錫三個(gè)國(guó)家級(jí)服務(wù)外包示范城市和100家省級(jí)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)，著力打造“基地城市+示范園區(qū)+重點(diǎn)項(xiàng)目”的“三位一體”金融服務(wù)新模式，確保服務(wù)業(yè)融資比重不斷提升。因地制宜，突出重點(diǎn)，在蘇南、蘇中地區(qū)，重點(diǎn)支持服務(wù)外包、文化傳媒、現(xiàn)代物流、科技研發(fā)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，鼓勵(lì)企業(yè)積極參與國(guó)際服務(wù)業(yè)分工合作；在蘇北地區(qū)，重點(diǎn)做好生產(chǎn)業(yè)及商貿(mào)、旅游、交通、餐飲等傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)的金融支持，促進(jìn)二、三產(chǎn)業(yè)互動(dòng)發(fā)展。
3.構(gòu)建多層次的金融服務(wù)體系，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展
配合全省“傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)計(jì)劃”，積極參與紡織服裝、冶金、輕工、建材行業(yè)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)“百項(xiàng)千億”技改工程和自主創(chuàng)新“雙百工程”，啟動(dòng)全省金融支持“百千萬(wàn)工程”，根據(jù)我省建設(shè)百億、千億、萬(wàn)億級(jí)裝備、電子、石化等特色產(chǎn)業(yè)集群規(guī)劃，同時(shí)發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，幫助傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型和升級(jí)，推動(dòng)電子信息、裝備制造、石油化工等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)向高端發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)層次和核心競(jìng)爭(zhēng)力。加大保理、保函、福費(fèi)廷等貿(mào)易融資工具和買(mǎi)方信貸的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，豐富人民幣外匯衍生產(chǎn)品，積極參與推動(dòng)債券、股權(quán)、信托等直接融資，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，深度參與相關(guān)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金建設(shè)。
（三）抑制泡沫經(jīng)濟(jì)
1.進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管
虛擬經(jīng)濟(jì)具有較強(qiáng)的不穩(wěn)定性，通過(guò)有效監(jiān)管，強(qiáng)制交易者遵從規(guī)則，減少和杜絕違約，降低交易費(fèi)用，改善交易過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，促成交易的穩(wěn)定性，及時(shí)了解和掌握虛擬資本流動(dòng)狀況，建立和完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，便于采取及時(shí)有效的宏觀調(diào)控手段。
2.審慎對(duì)待金融市場(chǎng)的開(kāi)放
在國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化背景下，金融市場(chǎng)開(kāi)放是必須的過(guò)程。在對(duì)內(nèi)開(kāi)放方面，一是要解決好利率市場(chǎng)化問(wèn)題，使銀行基準(zhǔn)利率盡快與市場(chǎng)實(shí)際利率接軌；二是要解決好國(guó)內(nèi)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的問(wèn)題，逐步破除種種限制；三是要逐步規(guī)范、引導(dǎo)民間借貸，使之合規(guī)、合法，納入金融監(jiān)管的范圍。在對(duì)外開(kāi)放方面，一是建立完善金融監(jiān)管體系，加強(qiáng)三大監(jiān)管主體的自身建設(shè)；二是要建立完善金融業(yè)的法律法規(guī)體系，保障金融業(yè)的安全穩(wěn)定；三是要完善競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，包括應(yīng)對(duì)外資進(jìn)入的競(jìng)爭(zhēng)以及走出去的競(jìng)爭(zhēng)。
3.發(fā)展物聯(lián)網(wǎng)和新能源產(chǎn)業(yè)，降低泡沫經(jīng)濟(jì)的發(fā)生
通過(guò)發(fā)展物聯(lián)網(wǎng)等新興產(chǎn)業(yè)，較好規(guī)避各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，降低過(guò)度的泡沫經(jīng)濟(jì)。利用目前國(guó)內(nèi)外相對(duì)較好的資源能源條件加速完成重化工工業(yè)化任務(wù)，在資源環(huán)境績(jī)效的前提下，選擇重點(diǎn)行業(yè)如清潔煤發(fā)電和煤炭多聯(lián)產(chǎn)等，提高這些行業(yè)在節(jié)能減排、低碳技術(shù)與產(chǎn)品方面的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。江蘇可積極關(guān)注以下傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)：清潔煤發(fā)電、建筑節(jié)能、機(jī)電節(jié)能和照明節(jié)能在內(nèi)的工業(yè)節(jié)能；新能源產(chǎn)業(yè)包括風(fēng)能、太陽(yáng)能、核能、智能電網(wǎng)、儲(chǔ)能電池以及新能源汽車(chē)等。
（四）引導(dǎo)虛擬經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)科學(xué)的金融創(chuàng)新
1.金融組織體系創(chuàng)新
實(shí)現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體的多元化，完善金融法人治理結(jié)構(gòu)，建立有效的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制；發(fā)展股份制商業(yè)銀行，大力支持中小金融機(jī)構(gòu)特別是民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，規(guī)范和完善民間信用；積極發(fā)展保險(xiǎn)公司、基金管理公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)證券公司兼并和資產(chǎn)重組。特別要注意防范金融發(fā)展中的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)與過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)行為。
2.金融衍生工具創(chuàng)新及金融科技創(chuàng)新
衍生市場(chǎng)是吸引國(guó)際資金、防范金融市場(chǎng)空心化的重要保證。隨著金融全球化的深入和我國(guó)對(duì)外依存度的提高，江蘇省內(nèi)企業(yè)也需要大量金融衍生產(chǎn)品用于保值和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要充分運(yùn)用金融工程技術(shù)，盡快開(kāi)發(fā)金融衍生工具參與衍生品交易，通過(guò)綜合化發(fā)展以增強(qiáng)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
將金融科技導(dǎo)入管理領(lǐng)域，大力實(shí)施金融科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化，建立金融網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)，建立健全現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)，加快金融科技向全方位金融服務(wù)領(lǐng)域的滲透，在金融技術(shù)上實(shí)現(xiàn)與國(guó)際金融業(yè)的全面對(duì)接。
3.金融監(jiān)管體系創(chuàng)新
篇10
一、加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的形勢(shì)和任務(wù)
（一）面臨的形勢(shì)?！笆晃濉币詠?lái)時(shí)期，我市服務(wù)業(yè)有了較大發(fā)展，服務(wù)業(yè)在全市國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用不斷增強(qiáng)，已成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量、就業(yè)富民的重要渠道、地方稅收的重要來(lái)源。但是，由于傳統(tǒng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)新型化不夠，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展不快，收入水平增長(zhǎng)和消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)較慢，抑制了服務(wù)業(yè)的發(fā)展，服務(wù)業(yè)總體上還處于起步階段，仍是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的薄弱產(chǎn)業(yè)，特別是受觀念和體制的制約，對(duì)發(fā)展服務(wù)業(yè)重視不夠，服務(wù)業(yè)發(fā)展總量不大、比重較低、水平不高、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，影響到全市經(jīng)濟(jì)整體競(jìng)爭(zhēng)力的提升。當(dāng)前，我市服務(wù)業(yè)進(jìn)入了必須也有條件加快發(fā)展的關(guān)鍵階段，新型工業(yè)化的推進(jìn)、城市化步伐的加快、人民收入的持續(xù)增長(zhǎng)、對(duì)外開(kāi)放的不斷擴(kuò)大都為服務(wù)業(yè)的加快發(fā)展提供了良好基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)可能。必須增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，進(jìn)一步解放思想，以新的理念、新的思路、新的舉措，實(shí)現(xiàn)全市服務(wù)業(yè)的突破性發(fā)展。
（二）總體目標(biāo)。到“十一五”末，全市服務(wù)業(yè)增加值力爭(zhēng)在2005年基礎(chǔ)上翻一番以上，年均增速高于地區(qū)生產(chǎn)總值增速，占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到40%以上；生產(chǎn)服務(wù)業(yè)、新興服務(wù)業(yè)增加值占服務(wù)業(yè)增加值的比重明顯上升；第三產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員占全社會(huì)從業(yè)人員的比重提高到40%左右。
（三）重點(diǎn)領(lǐng)域。以市區(qū)為中心，以現(xiàn)代物流和旅游業(yè)為重點(diǎn)領(lǐng)域；努力提升商貿(mào)流通、餐飲、酒店住宿、房地產(chǎn)、市政與公共服務(wù)等面向民生的服務(wù)業(yè)水平；大力發(fā)展交通運(yùn)輸、現(xiàn)代金融、科技、信息產(chǎn)業(yè)、服務(wù)貿(mào)易、中介等面向生產(chǎn)的服務(wù)業(yè)；形成特色鮮明、輻射力強(qiáng)、優(yōu)勢(shì)明顯的服務(wù)業(yè)體系。
（四）發(fā)展途徑。一是在推進(jìn)工業(yè)新型化進(jìn)程中，大力發(fā)展與工業(yè)相配套的服務(wù)業(yè)。順應(yīng)工業(yè)發(fā)展對(duì)服務(wù)業(yè)的市場(chǎng)需求，以工業(yè)生產(chǎn)中前期研發(fā)、設(shè)計(jì)，中期管理、融資和后期物流、銷(xiāo)售、后服務(wù)、信息反饋為重點(diǎn)，形成與新型工業(yè)化相適應(yīng)，與工業(yè)化水平相吻合的服務(wù)支撐體系。二是著力推進(jìn)城鎮(zhèn)特色化，大力拓展服務(wù)業(yè)空間。以新區(qū)開(kāi)發(fā)為重點(diǎn)，在打造“1+5”上黨城市集群中，通過(guò)建設(shè)新區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中心，加快以金融會(huì)展、商貿(mào)物流、教育文化、行政商務(wù)、高科技研發(fā)等為主的機(jī)構(gòu)集聚、市場(chǎng)發(fā)達(dá)、具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力的經(jīng)濟(jì)中心建設(shè)；構(gòu)筑功能完善、布局合理、輻射帶動(dòng)作用較強(qiáng)的現(xiàn)代城市框架。三是積極引進(jìn)國(guó)內(nèi)外服務(wù)業(yè)發(fā)展的先進(jìn)理念、管理經(jīng)驗(yàn)和服務(wù)品牌，加快服務(wù)業(yè)利用外資步伐，帶動(dòng)我市服務(wù)業(yè)的能級(jí)提升。
二、加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)項(xiàng)目
以建設(shè)一批服務(wù)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目為龍頭，帶動(dòng)全市服務(wù)業(yè)的發(fā)展。
（五）現(xiàn)代物流業(yè)。依托區(qū)位優(yōu)勢(shì)，充分利用鐵路、航空、高速公路、“四縱四橫”公路網(wǎng)干線(xiàn)和“九縱九橫”城市道路網(wǎng)絡(luò)，積極發(fā)展第三方物流，形成暢通的貨運(yùn)通道網(wǎng)絡(luò)和完整的配送道路體系，使物流業(yè)成為服務(wù)業(yè)中的領(lǐng)先產(chǎn)業(yè)。規(guī)劃建設(shè)五大園區(qū)。一是*綜合物流園區(qū)。依托長(zhǎng)晉、長(zhǎng)邯、長(zhǎng)太高速公路連接處的地理位置優(yōu)勢(shì)，規(guī)劃占地面積30公頃，開(kāi)展以區(qū)域運(yùn)送物流為主，兼顧市域配送物流，發(fā)展大宗散貨、集裝箱中轉(zhuǎn)、存儲(chǔ)、配載等多式聯(lián)運(yùn)，建成全市功能最全的一個(gè)現(xiàn)代化物流園區(qū)。二是紫坊物流園區(qū)。以紫坊農(nóng)副產(chǎn)品綜合交易市場(chǎng)、小商品批發(fā)市場(chǎng)、凱豐物資交易市場(chǎng)、泰舸汽車(chē)貿(mào)易城為基礎(chǔ)，規(guī)劃建設(shè)物流中心，開(kāi)展以農(nóng)副產(chǎn)品、小商品、生產(chǎn)資料和工業(yè)品為主的貨運(yùn)集散服務(wù)，形成時(shí)效性區(qū)域運(yùn)轉(zhuǎn)型為主的物流中心。三是長(zhǎng)北火車(chē)站物流園區(qū)。依托長(zhǎng)北地區(qū)的大型煤焦、鋼鐵、水泥、電力企業(yè)，利用太焦鐵路、長(zhǎng)邯鐵路的運(yùn)量?jī)?yōu)勢(shì)，開(kāi)展煤、焦、鋼鐵、水泥等為主的大宗物資中轉(zhuǎn)多式聯(lián)運(yùn)和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)。四是長(zhǎng)南火車(chē)站物流園區(qū)。依托國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)及大型建材、鋼材市場(chǎng)，開(kāi)展糧食、建材、鋼材等為主的鐵路貨運(yùn)集散服務(wù)。五是*機(jī)場(chǎng)物流園區(qū)。利用航空快速便利的條件，開(kāi)展以時(shí)效性物流為主的運(yùn)輸服務(wù)，形成以速達(dá)為重要功能的物流園區(qū)。加快建設(shè)潞城店上煤化工產(chǎn)品、屯留康莊醫(yī)藥產(chǎn)品、*縣科工貿(mào)園機(jī)械產(chǎn)品和長(zhǎng)子丹珠農(nóng)副產(chǎn)品等一批工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品交易集散中心。(市發(fā)展改革委牽頭，市經(jīng)委、市商務(wù)局、市交通局、市煤炭局、市糧食局、市農(nóng)業(yè)局、供銷(xiāo)社配合)。
（六）旅游業(yè)。努力把*建成中西部新興的旅游城市和中國(guó)優(yōu)秀旅游城市。以炎帝文化、太行風(fēng)光為主題，突出主城區(qū)一個(gè)中心，充分利用我市已有的自然、歷史、文化等有形資源和潛在魅力城、衛(wèi)生城、園林城等形象資源，重點(diǎn)抓好炎帝廣場(chǎng)、潞安府署、城隍廟二期工程、觀音堂、慈禧太后書(shū)房、明清購(gòu)物一條街等旅游配套項(xiàng)目建設(shè)。豐富完善城市觀光、商務(wù)、購(gòu)物游，上黨古城民俗文化游、愛(ài)國(guó)主義教育游等各種新型特色旅游。培育三大品牌，以老頂山、發(fā)鳩山景區(qū)為主的炎帝文化古色品牌；以太行山大峽谷、太行水鄉(xiāng)為主的太行大峽谷綠色品牌；以八路軍紀(jì)念館、太行黃崖洞為主的革命紀(jì)念地紅色品牌。貫通兩條走廊，從北京、太原經(jīng)武鄉(xiāng)、黎城、平順、潞城、壺關(guān)到安陽(yáng)、邯鄲的東部走廊；從西安、臨汾經(jīng)沁源、沁縣、襄垣、屯留、長(zhǎng)子、*到晉城、鄭州的西部走廊。重點(diǎn)建設(shè)十大旅游景區(qū)。東山西水旅游區(qū)、太行山大峽谷、太行水鄉(xiāng)、黃崖洞旅游區(qū)、靈空山旅游區(qū)、仙堂山旅游區(qū)、太行龍洞旅游區(qū)、發(fā)鳩山旅游區(qū)、辛安泉域旅游區(qū)、沁屯旅游區(qū)。開(kāi)辟蔭林公路、潞林公路旅游專(zhuān)線(xiàn)，打造太行山大峽谷生態(tài)旅游集聚區(qū)和太行水鄉(xiāng)度假集聚區(qū)，形成2—3個(gè)國(guó)家AAAA級(jí)風(fēng)景區(qū)。(市旅游局牽頭，市發(fā)展改革委、市建設(shè)局、市文化局、市交通局配合)。
（七）文化產(chǎn)業(yè)。加快建設(shè)新聞中心和體育中心等標(biāo)志性工程建設(shè)，重點(diǎn)發(fā)展報(bào)刊業(yè)、廣電影視業(yè)、印刷業(yè)，推進(jìn)文化資源整合和重組聯(lián)合，增強(qiáng)我市文化產(chǎn)業(yè)的整體實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。新聞出版領(lǐng)域，以*日?qǐng)?bào)為龍頭，做優(yōu)做強(qiáng)報(bào)業(yè)集團(tuán)，形成以廣告、發(fā)行、印刷為重點(diǎn)，系列報(bào)刊、新聞網(wǎng)站、雜刊雜志、圖片擴(kuò)印等多媒體協(xié)調(diào)發(fā)展的權(quán)威性強(qiáng)、覆蓋面廣、運(yùn)作規(guī)范的傳媒集團(tuán)。以*日?qǐng)?bào)為牽頭，統(tǒng)領(lǐng)全市132個(gè)印刷企業(yè)，組建*，出版印刷集團(tuán)，逐步形成教材、教輔、一般圖書(shū)三足鼎立的態(tài)勢(shì)。以新華書(shū)店?duì)款^，協(xié)調(diào)全市154家教科書(shū)發(fā)行經(jīng)營(yíng)戶(hù)，組建以股份制經(jīng)營(yíng)的*圖書(shū)發(fā)行集團(tuán)。廣電領(lǐng)域，依托廣電網(wǎng)資源優(yōu)勢(shì)，組建*數(shù)字電視有限責(zé)任公司，對(duì)縣市區(qū)有線(xiàn)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行有效改造和整合，開(kāi)展頻道轉(zhuǎn)播、交互節(jié)目、數(shù)據(jù)廣播、專(zhuān)業(yè)頻道、VOD視頻點(diǎn)播、分類(lèi)廣告、家庭影院以及電視商務(wù)、互動(dòng)游戲等業(yè)務(wù)。加快國(guó)有文化單位體制改革，組建*歌舞演藝集團(tuán)、上黨曲藝集團(tuán)、戲劇演藝集團(tuán)、*影視集團(tuán)、*手工藝集團(tuán)，實(shí)施精品工程，扶持特色知名文化品牌，舉辦重大文化活動(dòng)，活躍文化和演藝市場(chǎng)。加大力度扶持堆景、潞繡、布貼等一批具有*特色的民間工藝，做大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。綜合推進(jìn)體育服務(wù)、大眾健身業(yè)。組建*體育健身培訓(xùn)中心，到2010年完成游泳、武術(shù)、籃球、足球、滑雪、卡廳車(chē)、健身健美等7個(gè)專(zhuān)業(yè)性培訓(xùn)基地和5個(gè)綜合性培訓(xùn)基地建設(shè)。抓好潞城市、*縣、長(zhǎng)子縣、襄垣縣、屯留縣全民健身活動(dòng)中心建設(shè)。以屯留縣宣傳文化活動(dòng)中心、黎城縣文化館、潞城市圖書(shū)館、郊區(qū)故縣民俗文化村、平順縣井底生態(tài)旅游民俗文化村建設(shè)為重點(diǎn)，抓好一批企業(yè)文化、農(nóng)村文化、校園文化、社區(qū)文化的建設(shè)項(xiàng)目，扶持文化精品、原創(chuàng)領(lǐng)域、民間藝術(shù)、紅色文化的保護(hù)和開(kāi)發(fā)(市委宣傳部牽頭、市文化局，市發(fā)改委、市旅游局、市體育局配合)。
（八）交通運(yùn)輸業(yè)。建設(shè)布局合理、設(shè)施先進(jìn)、功能齊全、體制完善的基礎(chǔ)設(shè)施體系和運(yùn)輸方式多樣、點(diǎn)線(xiàn)面銜接、集疏運(yùn)配套的客貨運(yùn)輸服務(wù)體系。鐵路方面，完成太焦線(xiàn)、邯長(zhǎng)線(xiàn)電氣化等擴(kuò)能改造和沁沁—武鄉(xiāng)鐵路改造；建設(shè)交口—沁源—鄭莊、槳交口—沁源礦區(qū)、武鄉(xiāng)—沁縣等地方鐵路，加快沁沁—武鄉(xiāng)—泰安—山東沿海鐵路的前期研究。公路方面，盡快開(kāi)工建設(shè)*至臨汾、*至安陽(yáng)、*環(huán)城（東南環(huán)）高速公路項(xiàng)目，完成“四縱四橫”公路網(wǎng)二級(jí)化改造，新建和改建14條一般干線(xiàn)公路，加快農(nóng)村公路、*客運(yùn)東站和縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)等客運(yùn)樞紐建設(shè)，形成以環(huán)城高速公路為中心、高速路和市到縣一級(jí)公路為支線(xiàn)、輻射全市城鎮(zhèn)、工業(yè)園區(qū)或經(jīng)濟(jì)園區(qū)的城際客運(yùn)和快速貨運(yùn)網(wǎng)絡(luò)。民航機(jī)場(chǎng)方面，加快*機(jī)場(chǎng)搬遷的前期工作，增開(kāi)福州、昆明、青島等航線(xiàn)。建設(shè)煤炭、冶金、化工等基礎(chǔ)能源原材料專(zhuān)業(yè)運(yùn)輸站場(chǎng)；發(fā)展半掛車(chē)、集裝箱、冷藏、散車(chē)、液罐車(chē)特殊專(zhuān)用車(chē)輛，提高快速貨運(yùn)、集裝箱、化學(xué)危險(xiǎn)品、大型貨物、冷藏保鮮運(yùn)輸?shù)膶?zhuān)業(yè)化、規(guī)?；同F(xiàn)代化水平。(市發(fā)改委牽頭，市經(jīng)委、市交通局、*機(jī)場(chǎng)配合)。
（九）金融保險(xiǎn)業(yè)。積極引進(jìn)全國(guó)性、區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)來(lái)我市開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開(kāi)展業(yè)務(wù)，增強(qiáng)資金集聚能力。規(guī)范發(fā)展地方性商業(yè)銀行和其他中小金融機(jī)構(gòu)，加快潞安財(cái)務(wù)公司發(fā)展和各縣市區(qū)中小企業(yè)擔(dān)保中心建設(shè)，發(fā)展大型機(jī)器設(shè)備租賃公司。大力開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，發(fā)展財(cái)務(wù)顧問(wèn)、個(gè)人理財(cái)、衍生品交易、資信調(diào)查、代客風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)；積極探索開(kāi)辦完善消費(fèi)個(gè)人銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、電子支付、三農(nóng)保險(xiǎn)、投資理財(cái)?shù)刃聵I(yè)務(wù)、新品種。加強(qiáng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)，優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，增強(qiáng)整體服務(wù)功能。積極發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)，提高票據(jù)融資比重，擴(kuò)大票據(jù)貼現(xiàn)范圍和規(guī)模。加大資本市場(chǎng)融資力度，充實(shí)上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)上市源，鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)行債券，增強(qiáng)企業(yè)利用金融工具融資的能力。積極發(fā)展以個(gè)人養(yǎng)老、大病醫(yī)療為主的險(xiǎn)種，開(kāi)發(fā)低保障、廣覆蓋、適合貧困地區(qū)農(nóng)民需要的保障型產(chǎn)品，提高農(nóng)民養(yǎng)老、醫(yī)療保障水平。大力發(fā)展短期意外及健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，重點(diǎn)是學(xué)生保險(xiǎn)、礦工保險(xiǎn)、工傷補(bǔ)充保險(xiǎn)、駕乘人員保險(xiǎn)與建筑工人保險(xiǎn)。建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和財(cái)政補(bǔ)貼相結(jié)合的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范和救助機(jī)制，積極爭(zhēng)取財(cái)政部確定的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼項(xiàng)目，在我市開(kāi)辦地方政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，建立各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)民保費(fèi)補(bǔ)貼的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼制度；促進(jìn)多層次金融市場(chǎng)體系建設(shè)。(市銀監(jiān)局牽頭，人行*中心支行、市財(cái)政局配合)。
（十）科技服務(wù)業(yè)。整合各類(lèi)科技中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)和信息資源，增強(qiáng)以科技情報(bào)所、生產(chǎn)力研究中心和科技信息中心為主體的科技中介服務(wù)功能，大力發(fā)展技術(shù)開(kāi)發(fā)及轉(zhuǎn)移、科技信息及咨詢(xún)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)及認(rèn)證、專(zhuān)利服務(wù)和科技成果推廣等技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，抓好*市科學(xué)技術(shù)館和*市1000個(gè)農(nóng)民科技書(shū)屋建設(shè)，建設(shè)和完善縣級(jí)科技活動(dòng)場(chǎng)所，使每縣都有一個(gè)科技活動(dòng)館（場(chǎng)）或科技展覽館、科技報(bào)告廳。加快高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)專(zhuān)業(yè)孵化器和生產(chǎn)力促進(jìn)中心建設(shè)。抓好服務(wù)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式中的關(guān)鍵鏈接技術(shù)研究。重點(diǎn)是現(xiàn)代物流循環(huán)技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)，餐飲娛樂(lè)業(yè)廢物資源化技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)、包裝生命周期清潔工藝的技術(shù)開(kāi)發(fā)與研究，產(chǎn)品消費(fèi)后最終無(wú)害化、資源化技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)，旅游資源的可持續(xù)利用模式研究與示范，服務(wù)業(yè)特色循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式研究與示范，服務(wù)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式構(gòu)建的節(jié)點(diǎn)技術(shù)研究。(市科技局牽頭，市發(fā)改委、市經(jīng)委配合)。
（十一）信息產(chǎn)業(yè)。以網(wǎng)通、移動(dòng)、聯(lián)通、電信及其他網(wǎng)絡(luò)資源為基礎(chǔ)，加快寬帶接入網(wǎng)和信息交換平臺(tái)建設(shè)，提高傳輸速率和網(wǎng)絡(luò)交換能力。合理布局電信網(wǎng)、廣播電視網(wǎng)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)，推進(jìn)三網(wǎng)融合，為數(shù)字電視普及和內(nèi)容提供商提供優(yōu)良網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。建設(shè)大容量、高速率、智能化的城市公共信息平臺(tái)。重點(diǎn)建設(shè)政務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)工程，公共危機(jī)與突發(fā)事件指揮工程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)工程，企業(yè)信息化工程，智能小區(qū)示范工程，社會(huì)保障系統(tǒng)工程。建立健全城市智能交通管理系統(tǒng)、治安和城管監(jiān)控系統(tǒng)、公用消防系統(tǒng)，實(shí)行信息適時(shí)制度，提高信息資源開(kāi)發(fā)能力和信息普遍服務(wù)能力。發(fā)展金融卡、非金融卡服務(wù)產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)“城市公交一卡通”、“一卡多用”和“銀稅一體化”工程。建設(shè)10個(gè)用信息技術(shù)改造生產(chǎn)企業(yè)示范項(xiàng)目，5個(gè)電子政務(wù)建設(shè)項(xiàng)目，5個(gè)跨區(qū)域大型電子商務(wù)和現(xiàn)代物流項(xiàng)目，5個(gè)社區(qū)綜合信息化試點(diǎn)項(xiàng)目。(市發(fā)改委牽頭，市城建局、市廣播局、市郵政局配合)。
（十二）中介服務(wù)業(yè)。建設(shè)與先進(jìn)地區(qū)乃至國(guó)際接軌的中介服務(wù)體系框架。發(fā)展職業(yè)中介服務(wù)、科技中介服務(wù)、文化藝術(shù)經(jīng)紀(jì)、房地產(chǎn)中介服務(wù)等市場(chǎng)交易中介，發(fā)展市場(chǎng)調(diào)查、社會(huì)經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)等信息咨詢(xún)服務(wù)，發(fā)展專(zhuān)業(yè)性團(tuán)體和行業(yè)性團(tuán)體等自律性行業(yè)組織，完善公證服務(wù)、會(huì)計(jì)審計(jì)及稅務(wù)服務(wù)等法規(guī)、財(cái)務(wù)服務(wù)，不斷提高技術(shù)檢測(cè)、環(huán)境監(jiān)測(cè)、工程管理服務(wù)等市場(chǎng)監(jiān)督鑒證服務(wù)能力，建立并完善保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)舉報(bào)投訴服務(wù)中心。重點(diǎn)發(fā)展工程咨詢(xún)、房地產(chǎn)評(píng)估、高新科技、資產(chǎn)評(píng)估、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、質(zhì)量認(rèn)證等知識(shí)密集型中介機(jī)構(gòu)，扶持經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)績(jī)?cè)谕袠I(yè)排名前列的中介機(jī)構(gòu)向集團(tuán)化、綜合化方向發(fā)展(市工商局牽頭，市商務(wù)局、市發(fā)改委、市建設(shè)局、市勞動(dòng)局配合)。
（十三）會(huì)展業(yè)。加強(qiáng)與全國(guó)行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)展機(jī)構(gòu)的交流合作，積極承辦各類(lèi)國(guó)內(nèi)、省內(nèi)、區(qū)域性會(huì)議，發(fā)展專(zhuān)業(yè)化、貿(mào)易型為主的會(huì)展，培育會(huì)展業(yè)品牌，舉辦具有產(chǎn)業(yè)和地方特色的常設(shè)性會(huì)展。重點(diǎn)把*投資貿(mào)易洽談會(huì)辦成集投資、貿(mào)易、旅游于一體的標(biāo)志性展會(huì)，同時(shí)承辦國(guó)際性及省內(nèi)外展覽展示、交易博覽、品牌、貿(mào)易洽談等大型商貿(mào)活動(dòng)和市內(nèi)大型集會(huì)、紀(jì)念活動(dòng)，提高*的知名度和城市形象。加快推進(jìn)會(huì)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建設(shè)高水準(zhǔn)的大型會(huì)展場(chǎng)館，建設(shè)占地30萬(wàn)平方米會(huì)議展覽中心，以及相關(guān)配套設(shè)施和道路交通網(wǎng)絡(luò)。
（十四）商貿(mào)流通業(yè)。規(guī)劃建設(shè)一批具有鮮明特點(diǎn)、集散力強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)化程度高的批發(fā)市場(chǎng)；建設(shè)為煤炭采掘業(yè)、高載能工業(yè)提供設(shè)備供應(yīng)和技術(shù)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)，以及高載能產(chǎn)品交易市場(chǎng)。打造各具特色的商貿(mào)集聚區(qū)，重點(diǎn)發(fā)展大型購(gòu)物中心，適時(shí)發(fā)展中心商務(wù)區(qū)，推進(jìn)老字號(hào)聚集的商業(yè)街建設(shè)，支持超市、連鎖店擴(kuò)展規(guī)模；新建、改建、擴(kuò)建30-50個(gè)面積在5000平方米以上的網(wǎng)點(diǎn)，組建5個(gè)年銷(xiāo)售額5億元的商貿(mào)大集團(tuán)；發(fā)展具有上黨特色的購(gòu)物、文化、餐飲、娛樂(lè)聚集區(qū)；繼續(xù)大力發(fā)展“萬(wàn)村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程便民店和郵政物流農(nóng)家店，實(shí)施“放心糧油”進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)社區(qū)工程，發(fā)展?jié)M足本地群眾生活、文化需要的具有地方特色的商貿(mào)集聚區(qū)。(市商務(wù)局牽頭，市建設(shè)局、市工商局、市供銷(xiāo)社、市發(fā)改委配合)。
（十五）餐飲和酒店住宿業(yè)。適應(yīng)人民生活水平的提高和生活方式的變化，發(fā)展多層次、特色化的餐飲業(yè)。在市區(qū)規(guī)劃建設(shè)具有上黨特色的餐飲文化區(qū)域，打造上黨特色餐飲文化品牌、推進(jìn)上黨地方飲食邊鎖經(jīng)營(yíng)。大力發(fā)展大眾餐飲，重點(diǎn)實(shí)施放心早餐工程。強(qiáng)化星級(jí)飯店推廣，加快東明國(guó)際大酒店，潞安集團(tuán)總部酒店，新世紀(jì)大酒店、現(xiàn)代大酒店等五星級(jí)酒店建設(shè)；分檔次發(fā)展各類(lèi)酒店，重點(diǎn)對(duì)縣級(jí)賓館進(jìn)行星級(jí)改造，在十大重點(diǎn)旅游景區(qū)，加快大眾經(jīng)濟(jì)型飯店的改造和建設(shè)，發(fā)展中低檔經(jīng)濟(jì)型酒店、特色休閑度假飯店、主題酒店、公寓式飯店等(市旅游局牽頭，市商務(wù)局、市建設(shè)局配合)
（十六）房地產(chǎn)業(yè)。健全和完善廉租住房制度，改進(jìn)和規(guī)范經(jīng)濟(jì)適用住房制度，加大限價(jià)商品住房建設(shè)力度，建設(shè)普通商品住房，增加經(jīng)濟(jì)適用房、經(jīng)濟(jì)租賃房和廉租房供應(yīng)量，形成多層次住房保障體系。積極創(chuàng)建國(guó)家康居示范工程，積極發(fā)展健康住宅和綠色環(huán)保住宅，建設(shè)節(jié)能省地型住宅(市建設(shè)局牽頭，省發(fā)改委、市房管局、市國(guó)土局、市財(cái)政廳、市民政局配合)。
（十七）社區(qū)服務(wù)業(yè)。健全社會(huì)救助體系，加強(qiáng)兒童福利院、未成年人救助保護(hù)中心、殘疾人綜合服務(wù)設(shè)施中心的建設(shè)；建立健全城鄉(xiāng)衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，新建或改造15所縣級(jí)綜合醫(yī)院、12所縣級(jí)中醫(yī)院、13所縣級(jí)婦幼保健院、50所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和1000個(gè)村衛(wèi)生所等農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，新建或改造50個(gè)城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、50個(gè)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站等城市社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系；建設(shè)屯留縣、沁源縣、長(zhǎng)子縣殘疾人服務(wù)中心、黎城縣救助管理站、潞城市兒童綜合福利機(jī)構(gòu)和市社會(huì)福利院孤殘兒童收養(yǎng)康復(fù)中心。支持各種所有制主體采取各種方式興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，開(kāi)展敬老、養(yǎng)老院建設(shè)試點(diǎn)，城區(qū)、郊區(qū)、潞城市三市區(qū)14個(gè)街道辦事處至少興辦一個(gè)社區(qū)服務(wù)中心和老年公寓或托老院，每個(gè)縣市區(qū)要建成1-3個(gè)社區(qū)服務(wù)中心；全市現(xiàn)有的126個(gè)社區(qū)居委會(huì)，要有固定的辦公場(chǎng)所，各社區(qū)要興辦一個(gè)家政服務(wù)站、文化活動(dòng)站、衛(wèi)生服務(wù)站、托幼機(jī)構(gòu)，70%以上社區(qū)居委會(huì)各興辦一個(gè)臨時(shí)性的托老機(jī)構(gòu)。抓好城區(qū)演武社區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)工作。發(fā)展家政服務(wù)、保潔服務(wù)、保安服務(wù)等，重點(diǎn)培育扶持5家規(guī)模較大、實(shí)力較強(qiáng)、誠(chéng)信度高的家政服務(wù)公司；促進(jìn)物業(yè)管理的社會(huì)化、專(zhuān)業(yè)化，扶持3個(gè)物業(yè)管理集團(tuán)；推動(dòng)社區(qū)商業(yè)建設(shè)，合理布局網(wǎng)點(diǎn)，完善服務(wù)功能，重點(diǎn)發(fā)展早餐店、大眾浴池、社區(qū)便利店、標(biāo)準(zhǔn)化“放心菜”市場(chǎng)、再生資源回收站等便民網(wǎng)點(diǎn)(市民政局牽頭，市衛(wèi)生局、市建設(shè)局、市勞動(dòng)保障局、市商務(wù)局配合)。
（十八）市政與公共服務(wù)業(yè)。穩(wěn)妥推進(jìn)市政公用事業(yè)市場(chǎng)化改革，城市供水供熱供氣、公共交通、污水處理、垃圾處理等可以通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)等方式委托企業(yè)經(jīng)營(yíng)。加快市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保障穩(wěn)定運(yùn)行和行業(yè)的健康發(fā)展。盡快完成全市中水回用系統(tǒng)的規(guī)劃工作，建成城市污水再生回用管網(wǎng)，基本建成城市中水回用系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)城市污水資源化。各縣市要建設(shè)城鎮(zhèn)污水處理廠(chǎng)和中水回用工程，實(shí)施垃圾的分類(lèi)、處理、利用項(xiàng)目和廢紙、報(bào)廢汽車(chē)、廢舊輪胎及橡膠制品、廢舊電子類(lèi)產(chǎn)品、廢舊塑料制品、危險(xiǎn)廢棄物回收利用項(xiàng)目。重點(diǎn)實(shí)施中國(guó)國(guó)電集團(tuán)4×300MW熱電聯(lián)產(chǎn)和馬廠(chǎng)區(qū)集中供熱工程。(市建設(shè)局廳牽頭，市發(fā)革委配合)。
（十九）農(nóng)村服務(wù)業(yè)。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，抓好農(nóng)村社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售服務(wù)方面，加快屯玉玉米育種、沁洲黃小米培育，武鄉(xiāng)雜糧改良、沁源脫毒種薯繁育等良種繁育體系建設(shè)；加快小麥和玉米生產(chǎn)機(jī)械化、農(nóng)產(chǎn)品加工機(jī)械化、畜牧生產(chǎn)機(jī)械化和設(shè)施農(nóng)業(yè)機(jī)械化等農(nóng)機(jī)服務(wù)的發(fā)展；提升、改造和完善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系、日用消費(fèi)品現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系、農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)體系、再生資源回收利用網(wǎng)絡(luò)體系等四大流通體系，抓住我市作為全省農(nóng)村物流試點(diǎn)的機(jī)遇，大力發(fā)展農(nóng)村現(xiàn)代物流，重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)資、日用品配送，加快實(shí)施“萬(wàn)村千鄉(xiāng)”工程，構(gòu)筑農(nóng)資產(chǎn)品、農(nóng)村消費(fèi)品新型流通體系，形成縣-鄉(xiāng)-村三級(jí)物流配送網(wǎng)絡(luò)，重點(diǎn)發(fā)展5個(gè)市級(jí)配送中心，20個(gè)縣級(jí)配送中心，200個(gè)鄉(xiāng)級(jí)超市，2000個(gè)村級(jí)便民店，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率和行政村覆蓋率分別達(dá)100%和70%。把商品經(jīng)營(yíng)與技術(shù)推廣結(jié)合起來(lái)，農(nóng)資超市（便民店）要廣泛開(kāi)展信息傳播、防病治蟲(chóng)、農(nóng)機(jī)具租賃維修、處方售藥、配方施肥、農(nóng)業(yè)新技術(shù)和新品種推廣等農(nóng)資系列化服務(wù)。在農(nóng)業(yè)金融服務(wù)方面，加強(qiáng)農(nóng)村金融體系建設(shè)，積極推動(dòng)組建符合要求的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)金融、合作金融、政策性金融和其他金融組織的作用。在農(nóng)村生活服務(wù)業(yè)方面，推進(jìn)農(nóng)村水利、交通、郵政、電信、電力、廣播影視、醫(yī)療衛(wèi)生、計(jì)劃生育、教育和公共服務(wù)設(shè)施等各方面建設(shè)；對(duì)電話(huà)、郵政、廣播電視、公路等“村通工程”，給予財(cái)政、稅收、城市規(guī)劃、土地利用等多方面支持和保障；加強(qiáng)農(nóng)村住房建設(shè)及村容村貌管理，改善農(nóng)村基礎(chǔ)條件，提高農(nóng)民生活質(zhì)量(市農(nóng)業(yè)局牽頭，市供銷(xiāo)社、市商務(wù)局、市發(fā)改委等部門(mén)配合)。
三、加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的保障措施
（二十）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立*市服務(wù)業(yè)發(fā)展聯(lián)席會(huì)議(組成人員名單見(jiàn)附件)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)解決服務(wù)業(yè)發(fā)展和改革中的重大問(wèn)題，提出促進(jìn)加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的方針、政策，部署涉及全局的重大任務(wù)，督促檢查服務(wù)業(yè)發(fā)展政策的貫徹落實(shí)。聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在市發(fā)展改革委，承擔(dān)聯(lián)席會(huì)議的日常工作，負(fù)責(zé)制訂服務(wù)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，研究提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，督查落實(shí)聯(lián)席會(huì)議議定事項(xiàng)。各縣市區(qū)也要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，采取有效措施，確保各項(xiàng)政策落到實(shí)處。各責(zé)任部門(mén)和聯(lián)席會(huì)議成員單位，要按照責(zé)任分解和職能要求，研究制定相關(guān)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域操作性強(qiáng)、具體細(xì)化的配套政策及實(shí)施細(xì)則，落實(shí)支持服務(wù)業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目和政策措施。
(二十一)研究制定出臺(tái)政策。用足用好國(guó)家給予的政策空間，按照山西省人民政府晉政發(fā)[2008]11號(hào)《關(guān)于加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》制定的政策，結(jié)合我市實(shí)際，制定出臺(tái)《*市人民政府關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的若干政策》。在產(chǎn)業(yè)政策、準(zhǔn)入領(lǐng)域、土地供給、用水用電用氣及價(jià)格等方面給予公平待遇，降低進(jìn)入門(mén)檻，加大財(cái)政支持，規(guī)范行政管理行為。對(duì)服務(wù)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目，給予扶持，對(duì)需要大力發(fā)展的新興服務(wù)業(yè)，給予必要的政策傾斜。注意服務(wù)業(yè)發(fā)展的邊界政策，消除對(duì)服務(wù)業(yè)發(fā)展的不合理限制，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的理論和實(shí)踐研究，建立服務(wù)業(yè)預(yù)警、預(yù)測(cè)和信息制度，努力形成政策上的洼地效應(yīng)，營(yíng)造服務(wù)業(yè)發(fā)展的最佳環(huán)境。
（二十二）強(qiáng)化規(guī)劃指導(dǎo)。高起點(diǎn)編制《*市服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃》和有關(guān)子規(guī)劃。用規(guī)劃指導(dǎo)和推動(dòng)服務(wù)業(yè)快速發(fā)展。突出重點(diǎn)部位，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確發(fā)展目標(biāo)和途徑，根據(jù)全市人口和產(chǎn)業(yè)分布，合理確定服務(wù)業(yè)發(fā)展的空間布局形態(tài)，切實(shí)做好與城市總體規(guī)劃的銜接，引導(dǎo)資源有效配置和集約利用，形成特色鮮明、功能完善、結(jié)構(gòu)合理的服務(wù)業(yè)發(fā)展格局。
（二十三）加快服務(wù)業(yè)人才引進(jìn)和培養(yǎng)。加快引進(jìn)和培養(yǎng)信息技術(shù)、國(guó)際貿(mào)易、物流管理、旅游服務(wù)、服務(wù)外包等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)急需人才和復(fù)合型人才。建立完善服務(wù)業(yè)人才、智力和項(xiàng)目相結(jié)合的柔性引進(jìn)機(jī)制，暢通人才引進(jìn)綠色通道。有計(jì)劃地在現(xiàn)有高等院校和中等職業(yè)學(xué)校中增設(shè)服務(wù)業(yè)緊缺的專(zhuān)業(yè)，擴(kuò)大招生規(guī)模，發(fā)展各個(gè)層次、各種類(lèi)型的服務(wù)業(yè)專(zhuān)業(yè)教育。推進(jìn)職業(yè)資格證書(shū)制度，加強(qiáng)服務(wù)業(yè)管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的進(jìn)修培訓(xùn)，積極發(fā)展職業(yè)培訓(xùn)和崗位技能培訓(xùn)，推進(jìn)人才培訓(xùn)的交流合作，建立境外培訓(xùn)基地，定期選派一批公務(wù)員、研究人員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員到服務(wù)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高服務(wù)業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。
