導語：銀行會計核算管理調(diào)研報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

本月主要檢查內(nèi)容有：會計要素管理、現(xiàn)金管理、上期問題跟蹤檢查、節(jié)假日運行情況、管轄行主管行長、業(yè)務主管日常對營業(yè)網(wǎng)點檢查情況及會計檔案的管理；檢查方式采取現(xiàn)場觀察柜員日常業(yè)務操作、抽查清點重控憑證、現(xiàn)金，調(diào)閱錄像、傳票，查看各種登記簿記載等檢查手段進行。現(xiàn)將檢查情況匯報如下，請督促營業(yè)經(jīng)理認真落實整改，并將紙質(zhì)整改報告經(jīng)分管行長審閱簽字后上報。

一、總體情況

通過檢查發(fā)現(xiàn)，該營業(yè)網(wǎng)點的日常工作繁忙，工作量較大，臨柜人員在日常工作中不能做到對自行業(yè)務進行認真核對，營業(yè)經(jīng)理履職時盡職不到位，造成差錯率增高，并且營業(yè)經(jīng)理對柜員的日常業(yè)務培訓以及自身學習得不到正常堅持，從檢查情況看，柜員因不注意細節(jié)或不細心、屢查屢犯造成的差錯較多，通過跟蹤檢查上期問題，發(fā)現(xiàn)該行對存在的問題整改力度不夠，如柜員日終軋帳制度的執(zhí)行以及保險柜大小不符合要求使現(xiàn)金管理未能得到有效的改變；同業(yè)存款專用賬戶支取現(xiàn)金無人民銀行審批的現(xiàn)金管理卡。對使用原子印章作為單位結算賬戶預留印鑒的，整改步伐較慢。

在此次月度檢查中，檢查督導員能積極和被查網(wǎng)點溝通交流，對柜員出現(xiàn)的操作問題和業(yè)務誤區(qū)、肓區(qū)，耐心的進行輔導，幫助柜員規(guī)范業(yè)務處理，正確認識錯誤的危害性；對檢查中發(fā)現(xiàn)的漏簽章、漏登記、漏報備等問題進行現(xiàn)場輔導整改，達到“查深、查細和查輔結合”的預期目的。

二、存在問題

1、分管行長、業(yè)務主管對網(wǎng)點核算、內(nèi)控方面的檢查記錄、網(wǎng)點負責人工作日志的記載項目不全、內(nèi)容簡單，檢查中未發(fā)現(xiàn)有問題提出記錄。營業(yè)經(jīng)理工作日志記載對日常工作中的問題、重大事項、以及自身不可解決的問題也無記錄。

2、日終軋帳，未核打當日經(jīng)辦的業(yè)務憑證，造成柜員有丟失憑證現(xiàn)象。（屢查屢犯項）

三、整改建議

本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理逐條認真落實整改，運行督導員對整改情況進行復查，對能整改未整改問題加倍扣分，針對檢查存在的問題提出以下整改建議。

1、通過本次檢查，該網(wǎng)點對日常使用的庫存現(xiàn)金登記簿、掛失登記簿、柜面空白重要憑證登記簿等未能做到妥善保管，希望該網(wǎng)點的柜員管理工作從日常小事認認真真的做起，這樣才能帶動全方位工作的從嚴管理。

2、對以上檢查發(fā)現(xiàn)的問題，營業(yè)經(jīng)理要在日常的工作中加強監(jiān)督、監(jiān)控，對以往檢查提出的問題要盡快解決，對問題的整改匯報要有具體內(nèi)容、數(shù)字、整改的進程，對履查履犯的問題管轄行要認真對照省行《違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》條例進行經(jīng)濟處罰，對檢查問題的整改報告在次月15日前上報，并將經(jīng)濟處罰單復印件附在整改報告后。

3、營業(yè)經(jīng)理的工作日志記載要有：日常工作中存在問題的發(fā)現(xiàn)、處理的方式、方法，對自身不能解決的問題要有記錄、反映；營業(yè)經(jīng)理的周查項目要全、檢查內(nèi)容要有具體的數(shù)字、方式、方法，工作日志記載要有連續(xù)性。

4、根據(jù)規(guī)范單位客戶印鑒卡管理工作的通知要求，各行要加強對單位預留原子印鑒章的清理工作，逐戶排查，通知單位來人更換或與單位簽訂協(xié)議，明確因使用原子印章產(chǎn)生的一切后果由單位自行承擔的工作還要加快步伐進行整改。

5、本次輔導內(nèi)容希望管轄行分管行長、總會計督促營業(yè)經(jīng)理、柜員認真學習執(zhí)行，嚴防以后再發(fā)生。