導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行風(fēng)險管理舉措，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：新形勢；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險管理

信貸風(fēng)險主要指借貸人無力清償債務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)是否損失以及損失金額大小的不確定性。它是商業(yè)銀行經(jīng)營上的風(fēng)險，也是金融市場上相關(guān)因素波動所產(chǎn)生的風(fēng)險。信貸風(fēng)險管理是對信貸風(fēng)險進行識別、跟蹤、檢驗和報告，由此完成對信貸風(fēng)險有效緩釋和控制的目標，最終保全信貸資產(chǎn)及獲得貸款盈利的一種科學(xué)方法。

一、新形式下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題

金融危機對于世界金融所造成的傷害正在逐漸愈合，經(jīng)濟發(fā)展進入了新常態(tài)，總書記也提出了我們要認識新常態(tài)，要適應(yīng)新常態(tài)、引領(lǐng)新常態(tài)。在新常態(tài)經(jīng)濟形勢下，有以下幾個主要問題在基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中凸顯了出來：

(一)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理內(nèi)部控制不力

一方面是銀行管理制度和操作流程上的問題，內(nèi)部風(fēng)險管理制度不系統(tǒng)，沒有一套有效的、自發(fā)的機制來分辨出信貸風(fēng)險繼而評價其風(fēng)險大小;管理人員分工和責(zé)任劃分不夠明確，缺少全流程問責(zé)考核機制;在風(fēng)險放款操作流程上，先進高效的風(fēng)控方法和工具的匱乏，將會導(dǎo)致全面風(fēng)險管理缺位。另一方面是銀行工作人員的風(fēng)險意識不足，信貸人員主要依賴于自己的經(jīng)驗而不是與時俱進基于新常態(tài)風(fēng)險特點研究分析得出的科學(xué)的風(fēng)險管理方法，缺乏科學(xué)的信貸風(fēng)險管理的意識。

(二)迫于經(jīng)營壓力存在“重貸輕管”現(xiàn)象

某些基層商業(yè)銀行合規(guī)信貸風(fēng)險經(jīng)營的文化氛圍不夠濃，存在迫于經(jīng)營壓力出現(xiàn)“重經(jīng)營、輕風(fēng)控，重投放、輕管理”的經(jīng)營思想，在信貸經(jīng)營中只注重貸款的申報和發(fā)放，忽視在貸款發(fā)放后的管理，放松管理要求，不能將“三分貸七分管”的基本要求落實到位，從而導(dǎo)致貸款風(fēng)險防控不到位，甚至形成損失。

(三)產(chǎn)能過剩等外在因素引發(fā)信貸風(fēng)險

產(chǎn)能過剩問題是近年來中國產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸，如我國的鋼鐵、煤炭、造船、多晶硅、平板玻璃等行業(yè)，產(chǎn)能過剩的企業(yè)通過貸款將風(fēng)險傳遞到銀行，致使銀行業(yè)不良資產(chǎn)整體增加。不僅如此，由于產(chǎn)能過剩行業(yè)的企業(yè)很多都是國有大型企業(yè)、上市公司等，盈利多的時候，商業(yè)銀行競相將信貸資金投向這些企業(yè)，導(dǎo)致貸款集中度風(fēng)險較高。

(四)信貸違約風(fēng)險出現(xiàn)的概率缺乏準確估計

商業(yè)銀行目前評級信貸客戶的方法較為不精細，這是由于商業(yè)銀行在對信貸客戶的信息獲取方式、等級劃分、評級流程、信息收集方法及整體架構(gòu)設(shè)計上，缺乏相應(yīng)的管理規(guī)范標準。這一評級信貸客戶的方法的不精細導(dǎo)致難以精確估量客戶的違約概率及可能帶來的損失大小。從而當(dāng)宏觀經(jīng)濟環(huán)境趨向惡劣化時，平日里積累的風(fēng)險危害就將凸顯出來。致使金融環(huán)境動蕩對銀行信貸資產(chǎn)的損害程度的數(shù)學(xué)期望加重。

二、信貸風(fēng)險管理的新舉措

針對以上問題，在新形勢下，必須加快加強銀行內(nèi)部風(fēng)險管理控制的制度建設(shè)，強化風(fēng)險意識傳導(dǎo)，持續(xù)優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，增強風(fēng)險管控能力。

(一)加強內(nèi)部信貸風(fēng)險管理的制度建設(shè)

在上級銀行制度規(guī)定指導(dǎo)下，根據(jù)基層情況，進一步完善和落實內(nèi)部管理制度建設(shè)。一方面應(yīng)由銀行的高層決策管理人員進行直接控制，越是位于銀行架構(gòu)金字塔頂部內(nèi)部信貸風(fēng)險管理控制體系的管理人員，將會加快風(fēng)險管理運作速度并改善實效。同時，高層管理人員有助于平滑這一流程的阻力、自上而下地帶動全體員工參與與支持，進而創(chuàng)造良好的執(zhí)行氛圍。另一方面明確內(nèi)部各部門在信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)中的職責(zé)。強化銀行信貸業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部信貸風(fēng)險管理控制體系中發(fā)揮貸前第一道防線的真實性管理和授信方案設(shè)計等職責(zé)和作用；發(fā)揮授信審批相關(guān)機構(gòu)貸中實質(zhì)風(fēng)險判斷、實質(zhì)風(fēng)險管控的第二道防線的職責(zé)和作用；重視內(nèi)部審計部門和外部監(jiān)管檢查對整個內(nèi)部信貸風(fēng)險管理控制系統(tǒng)的運行和效果的監(jiān)督檢查作用，通過內(nèi)外部審計監(jiān)督檢查部門的審查、監(jiān)督、評價和反饋，向授信流程前端傳導(dǎo)風(fēng)控偏好，及時調(diào)整和補充完善信貸風(fēng)險管理制度。

(二)加強信貸人員風(fēng)險防范的認識

通過晨會、夕會、例會等方式，系統(tǒng)化開展風(fēng)控文化培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時傳導(dǎo)風(fēng)控新跡象、總結(jié)新特點、防范新措施，把風(fēng)控合規(guī)工作觸角延伸到一線，既要貫徹落實好“三分貸七分管”的基本要求，又要針對新常態(tài)風(fēng)險特點制定針對性防控措施；督促本單位相關(guān)經(jīng)辦人員，落實分行相關(guān)內(nèi)控合規(guī)及風(fēng)險管理方面的工作，及時向本單位匯報所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險；結(jié)合“一個加強兩個遏制”以及各類內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題，帶領(lǐng)員工關(guān)注授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域的尚未有效控制區(qū)域及存在隱患的部分，提出有針對性的建議并解決問題。

(三)開展專項治理

開展貸后管理專項檢查活動，對已展期客戶、近三個月有逾期紀錄客戶及近兩年新增授信戶，進行全面檢查，逐一核查以上客戶是否落實審批條件和貸后條件，并提供相應(yīng)證據(jù)，如相關(guān)的抵押物證明、回款和收入等對賬單明細、存貸比、貸后走訪紀錄等。對信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)的最新預(yù)警信號，逐一跟進、排查、診斷、反饋，制定有效化解措施。做好對客戶信用評級和押品的督導(dǎo)工作，落實支行押品管理系統(tǒng)提示信息核實和處理，及時完成押品價值重估，提示并指導(dǎo)經(jīng)辦機構(gòu)加強對信用評級時效性等貸后規(guī)定動作的管理。對產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款進行持續(xù)地風(fēng)險排查，一方面對產(chǎn)能過剩行業(yè)的放貸從量到審嚴格控制，對存量貸款一戶一策，逐步落實授信退出；另一方面密切關(guān)注符合國家戰(zhàn)略導(dǎo)向，有重整并購、過剩產(chǎn)能輸出的企業(yè)，在落實授信閉環(huán)管理的前提下合理授信支持，借國家戰(zhàn)略平臺實現(xiàn)授信資源的整合，提高風(fēng)控能力，提升授信安全。

(四)健全信貸違約風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，推進信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，強化風(fēng)險防控能力

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和調(diào)研數(shù)據(jù)，建立健全信貸風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫，完善客戶信貸等級分級和調(diào)整制度，通過大數(shù)據(jù)分析手段，建立企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系全景圖，防范隱性關(guān)聯(lián)風(fēng)險結(jié)算調(diào)整授信客戶結(jié)構(gòu)；建立資金流向監(jiān)測圖表，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險點，及時調(diào)整授信策略，優(yōu)化授信結(jié)構(gòu)；同時重點跟蹤，及時有效處置不良資產(chǎn)，對于提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，促進信貸客戶綜合聯(lián)動發(fā)展具有積極意義。

三、結(jié)束語

新常態(tài)經(jīng)濟的新形勢下，商業(yè)銀行的發(fā)展面臨的是機遇也是挑戰(zhàn)，這就對對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理提出了更高的要求。本文分析了當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理面臨的問題，也相應(yīng)地提出了解決措施。從內(nèi)部管理控制制度健全出發(fā)，加強人員風(fēng)險防范意識，重點跟蹤行業(yè)評級較低的客戶，降低客戶信貸違約風(fēng)險，確?；鶎由虡I(yè)銀行信貸資本的安全。

作者:徐霄 單位:中國建設(shè)銀行深圳市分行

參考文獻：

[1]約翰C.赫爾.風(fēng)險管理與金融機構(gòu)(原書第三版)[M].機械工業(yè)出版社，2013.

篇2

關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

1.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中.道德風(fēng)險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

4.匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是指市場上一個或多個匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險，包括外匯買賣風(fēng)險、交易結(jié)算風(fēng)險等。國際金融市場匯率的頻繁變動直接影響了我國商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)及負債市場價值的穩(wěn)定性使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行面臨越來越高的匯率風(fēng)險。

5.操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，分為非善意和善意操作風(fēng)險。非善意操作風(fēng)險是由于工作人員責(zé)任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險。善意操作風(fēng)險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險.由于工作人員的出發(fā)點是善意的.因此這類風(fēng)險具有隱蔽性。當(dāng)前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險管理標準、放松風(fēng)險監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險。

二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊缺少必要激勵約束。我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇挺而走險。

銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷風(fēng)險量化體系有待完善。商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制約我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距在信用評級的組織和程序方面存在分工不明確等問題。尤其是在進行風(fēng)險量化時.計量分析不足，缺乏量化手段現(xiàn)有量化

指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)使計算結(jié)果失真。

社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強.外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。目前我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

三、我國國有商業(yè)銀行增強風(fēng)險管理的可行性對策

1培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。加強風(fēng)險管理.應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化.上行下效落實到崗位落實到人上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。

2.調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求積極推進我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。同時按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機構(gòu)的設(shè)置，建立經(jīng)濟、高效的分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò).解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊，控制效力低下控制成本高等問題。建議在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會由全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官，但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負責(zé)，而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人負責(zé)。

3.運用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

篇3

論文摘要：如何加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是近年來人們關(guān)注的熱點話題。本文列舉了英國巴克萊銀行與我國民生銀行風(fēng)險管理的成功案例，并對二者的風(fēng)險管理經(jīng)驗進行分析，旨在對完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理有所啟迪。

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)?！边@在一定程度上道出了銀行風(fēng)險管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟，乃至世界經(jīng)濟的動蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險與利潤、風(fēng)險與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負責(zé)人負責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險；風(fēng)險總監(jiān)負責(zé)進行風(fēng)險管理和控制；分類風(fēng)險主管及其團隊負責(zé)風(fēng)險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險團隊負責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部審計獨立地檢查風(fēng)險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進行風(fēng)險管理奠定了堅實的基礎(chǔ)。

(二)運用風(fēng)險偏好體系——保證業(yè)績，控制風(fēng)險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險偏好體系。風(fēng)險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險容量。風(fēng)險偏好的數(shù)值要通過估計集團對宏觀經(jīng)濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風(fēng)險總監(jiān)安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風(fēng)險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險偏好體系，加強限額管理，強化了經(jīng)濟資本在集團內(nèi)部的運用。而風(fēng)險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風(fēng)險管理成功的普遍經(jīng)驗。

(三)加強信用風(fēng)險管理——手段先進，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險是巴克萊銀行最大的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險上。對于信用風(fēng)險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗證。

二、民生銀行的風(fēng)險管理

民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗，防范風(fēng)險

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實行“預(yù)授信申報公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風(fēng)險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。下載論文

南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團的有關(guān)資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報公示”。預(yù)授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當(dāng)銀行接到授信申請時，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團的有關(guān)材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認真分析核實后，而被多票否決，實現(xiàn)了防患風(fēng)險于未然。

(二)加強貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風(fēng)險，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險意識——認識到位，團結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執(zhí)著。”是什么力量鼓舞激勵著民生員工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風(fēng)險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。

正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險防范方面更強的行動力。在高度風(fēng)險意識熏陶下，風(fēng)險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強信用風(fēng)險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風(fēng)險管理部門的獨立性

保證風(fēng)險管理部門的獨立性是有效實現(xiàn)風(fēng)險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負責(zé)并實行垂直管理。分支機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構(gòu)相互獨立，或者在分支機構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。

巴克萊銀行的風(fēng)險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險管理的核心機構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟利益聯(lián)系，這使得總分行之間實現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風(fēng)險管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。

(三)加強商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)

建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風(fēng)險大小的重要指標。

巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹立全面的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險，只能管理風(fēng)險。實踐證明，先進的風(fēng)險管理文化是銀行風(fēng)險管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時都應(yīng)考慮到風(fēng)險因素，貫徹風(fēng)險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。

經(jīng)過長時間發(fā)展，風(fēng)險管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強調(diào)其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風(fēng)險管理進程中碩果累累。

(五)培育良好的社會信用環(huán)境

篇4

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資風(fēng)險管理

1我國中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

近幾年，我國中小企業(yè)的經(jīng)濟貢獻度持續(xù)上升，工業(yè)總產(chǎn)值占比已增至82％左右，而銀行信貸的比例基本維持在5％左右，中小企業(yè)融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現(xiàn)狀未得到實質(zhì)性解決。對于小企業(yè)貸款，政府雖推動力度不小，但商業(yè)銀行的響應(yīng)有限。目前，商業(yè)銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時，仍然顯得過于保守。中小企業(yè)貸款基本上以抵押為主，同時，抵押貸款存在周期長、費用高的問題。

2商業(yè)銀行現(xiàn)行中小企業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題

正是基于中小企業(yè)信貸違約風(fēng)險高的特點，導(dǎo)致了銀行對其業(yè)務(wù)開展的謹慎，從而發(fā)展緩慢。也存在了巨大的問題。(1)，信貸準人政策缺乏靈活性。銀行偏重對大規(guī)模企業(yè)的信貸融資，大部分中小企業(yè)不論優(yōu)劣，只因規(guī)模問題而直接被銀行融資拒之門外。(2)．信貨授權(quán)高度集中。審查程序繁瑣，這種授權(quán)方式顯然不能適應(yīng)中小企業(yè)融資需求“時間急”的特點。(3)，激勵機制和管理考核不合理。銀行內(nèi)部并未能形成有效的企業(yè)估價體系，僅憑領(lǐng)導(dǎo)決定制的“關(guān)系貸款”，這也挫傷了業(yè)務(wù)人員的開展關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理案例

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)。”這在一定程度上道出了銀行風(fēng)險管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟，乃至世界經(jīng)濟的動蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險與利潤、風(fēng)險與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負責(zé)人負責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險；風(fēng)險總監(jiān)負責(zé)進行風(fēng)險管理和控制；分類風(fēng)險主管及其團隊負責(zé)風(fēng)險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險團隊負責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部審計獨立地檢查風(fēng)險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進行風(fēng)險管理奠定了堅實的基礎(chǔ)。

(二)運用風(fēng)險偏好體系——保證業(yè)績，控制風(fēng)險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險偏好體系。風(fēng)險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險容量。風(fēng)險偏好的數(shù)值要通過估計集團對宏觀經(jīng)濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風(fēng)險總監(jiān)安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風(fēng)險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險偏好體系，加強限額管理，強化了經(jīng)濟資本在集團內(nèi)部的運用。而風(fēng)險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風(fēng)險管理成功的普遍經(jīng)驗。

(三)加強信用風(fēng)險管理——手段先進，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險是巴克萊銀行最大的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險上。對于信用風(fēng)險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗證。

二、民生銀行的風(fēng)險管理

民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗，防范風(fēng)險

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實行“預(yù)授信申報公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風(fēng)險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。

南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團的有關(guān)資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報公示”。預(yù)授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當(dāng)銀行接到授信申請時，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團的有關(guān)材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認真分析核實后，而被多票否決，實現(xiàn)了防患風(fēng)險于未然。

(二)加強貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風(fēng)險，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險意識——認識到位，團結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執(zhí)著?！笔鞘裁戳α抗奈杓钪裆鷨T工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動

活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風(fēng)險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。

正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險防范方面更強的行動力。在高度風(fēng)險意識熏陶下，風(fēng)險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強信用風(fēng)險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風(fēng)險管理部門的獨立性

保證風(fēng)險管理部門的獨立性是有效實現(xiàn)風(fēng)險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負責(zé)并實行垂直管理。分支機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構(gòu)相互獨立，或者在分支機構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。

巴克萊銀行的風(fēng)險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險管理的核心機構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟利益聯(lián)系，這使得總分行之間實現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風(fēng)險管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。

(三)加強商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)

建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風(fēng)險大小的重要指標。

巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹立全面的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險，只能管理風(fēng)險。實踐證明，先進的風(fēng)險管理文化是銀行風(fēng)險管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時都應(yīng)考慮到風(fēng)險因素，貫徹風(fēng)險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。

經(jīng)過長時間發(fā)展，風(fēng)險管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強調(diào)其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風(fēng)險管理進程中碩果累累。

(五)培育良好的社會信用環(huán)境

篇5

    關(guān)鍵詞:國有商業(yè)銀行;銀行風(fēng)險;風(fēng)險管理

    1 我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

    (1)利率風(fēng)險。

    根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義,利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實市場中,資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化,利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

    (2)信用風(fēng)險。

    商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中,道德風(fēng)險來源于信息不對稱,即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

    (3)流動性風(fēng)險。

    商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險,前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風(fēng)險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。

    (4)經(jīng)營風(fēng)險。

    經(jīng)營風(fēng)險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實行的分業(yè)經(jīng)營,導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性,貸款對象單一性等特點。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè),并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀90年代,國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因,使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。

    2 我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

    (1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊,缺少必要激勵約束。

    我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

    (2)銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷,風(fēng)險量化體系有待完善。

    商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制約,我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠:在信用評級方法上,目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距;在信用評級的組織和程序方面,存在分工不明確等問題。尤其是在進行風(fēng)險量化時,計量分析不足,缺乏量化手段;現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別;指標的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

    (3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強,外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。

    目前,我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段,大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大,社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后,已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄,無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

    3 我國國有商業(yè)銀行增強風(fēng)險管理的可行性對策

    (1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識,營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。

    加強風(fēng)險管理,應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對,防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化,上行下效,落實到崗位落實到人,上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。金融風(fēng)險往往是動態(tài)的,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險往往最為敏感,了解的最為透徹。所以,每一位員工對風(fēng)險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險盡早暴露,使銀行的可能損失降到最小。如此,把風(fēng)險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中,形成健康積極的風(fēng)險管理氛圍,在注意收益最大化的同時也關(guān)注風(fēng)險的重要意義,使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營,持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

    (2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu),集中監(jiān)督力量,樹立正確的監(jiān)督方向。

    國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定,結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求,在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上,加強監(jiān)事會職能,設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中,可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一,外在監(jiān)督機制的引入,達到合理運行監(jiān)督機構(gòu),理順銀行治理結(jié)構(gòu),有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的,形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運作。

    (3)強化內(nèi)部控制建設(shè),加強風(fēng)險管理職能。

    不同類型的銀行風(fēng)險,其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題,國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、評估以及監(jiān)控全面風(fēng)險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu),完善以風(fēng)險管理委員會為中心,以總行、分支行的風(fēng)險管理職能部門為執(zhí)行機構(gòu)的風(fēng)險管理體系。在實際操作中,主要以風(fēng)險防范為核心,加強業(yè)務(wù)標準化,實行有專門管理層負責(zé)的定期檢查機制,建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機制,系統(tǒng)地加強風(fēng)險管理職能。

    (4)運用科學(xué)信息決策系統(tǒng),建立風(fēng)險測評模型。

篇6

信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性不僅是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)，還關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和國家金融體系的穩(wěn)定，因此國家金融監(jiān)管部門對銀行信息科技風(fēng)險管理日益重視，對銀行信息科技風(fēng)險管理提出了明確要求，各商業(yè)銀行也普遍提髙了對信息科技風(fēng)險管理的關(guān)注程度。

1.加強信息科技風(fēng)險管理是金融監(jiān)管部門高度重視的重要問題

中國銀監(jiān)會主席劉明康在信息科技風(fēng)險管理與評價審計工作會議上指出，根據(jù)近幾年國際上出現(xiàn)的信息系統(tǒng)故障事件分析，如果銀行信息系統(tǒng)中斷1小時，將直接影響該行的基本支付業(yè)務(wù)；中斷1天，將對其聲譽造成極大傷害；中斷2?3天以上不能恢復(fù)，將直接危及銀行乃至整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。這在一定程度上反映了國家金融監(jiān)管部門對信息科技風(fēng)險的深刻認識和日益重視。2008年7月，銀監(jiān)會頒發(fā)了《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)安全保障問責(zé)方案》，明確各銀行的法定代表人為本單位信息系統(tǒng)安全保障的第一責(zé)任人，并要求逐級簽訂信息系統(tǒng)安全保障責(zé)任書。同時，中國人民銀行、銀監(jiān)會組織全國金融機構(gòu)開展了奧運信息科技風(fēng)險全面自查工作，并相繼對各主要商業(yè)銀行進行了現(xiàn)場專項檢查；國家審計署也在對6家大型商業(yè)銀行的2008年度全面審計工作中首次引入了信息科技審計的內(nèi)容，著重從信息安全的角度出發(fā)，站在維護國家金融穩(wěn)定和國家安全的髙度，分析當(dāng)前我國銀行業(yè)信息科技工作面臨的主要風(fēng)險，并提出了有針對性的改進建議。國家有關(guān)監(jiān)管和審計部門推出的這些卓有成效的管理措施，對銀行不斷改進和完善信息科技風(fēng)險管理工作具有十分重要的指導(dǎo)意義，充分體現(xiàn)出了我國政府對銀行業(yè)信息科技風(fēng)險管理的尚度重視。

2.加強信息科技風(fēng)險管理是新《巴塞爾資本協(xié)議》的基本要求

在2004年正式公布的新《巴塞爾資本協(xié)議》中，重新修訂了銀行風(fēng)險的分類和定義，強調(diào)銀行在進行風(fēng)險管理的時候，不僅要重視傳統(tǒng)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險，而且要將防范操作風(fēng)險放在一個重要的地位，并將信息科技風(fēng)險明確劃歸操作風(fēng)險的范疇，從而使得信息科技風(fēng)險管理成為了銀行全面風(fēng)險管理體系中的重要組成部分。

3.加強信息科技風(fēng)險管理是銀行提高IT治理水平的需要

根據(jù)IT治理模型，IT風(fēng)險管理與戰(zhàn)略一致性、資源管理、績效評估等構(gòu)成IT治理總體架構(gòu)，而且是其中的一個重要方面。隨著各家銀行信息化建設(shè)的深入，對信息科技風(fēng)險的認識也在逐步加深，從單一的信息安全轉(zhuǎn)變?yōu)楹w生產(chǎn)運行、應(yīng)用研發(fā)、信息安全等方面的全面IT風(fēng)險管理，信息科技風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了銀行的信息化程度和整體的風(fēng)險管理水平。在商業(yè)銀行完成股份制改造和上市之后，商業(yè)銀行已普遍認識到信息科技方面一旦發(fā)生風(fēng)險事件，不僅會影響業(yè)務(wù)的正常辦理，還可能會對銀行的聲譽和市值產(chǎn)生負面影響，因此更加重視信息科技風(fēng)險管理，對加強信息科技風(fēng)險管理提出了更髙的要求。

二、加強信息科技風(fēng)險管理的相應(yīng)舉措

根據(jù)國際權(quán)威機構(gòu)信息系統(tǒng)審計與控制委員會(ISACA)的信息系統(tǒng)風(fēng)險控制和IT審計工作的最佳實踐指南，信息科技風(fēng)險管理應(yīng)關(guān)注IT治理、軟件生命周期管理（即項目開發(fā)與變更）、IT服務(wù)交付與支持(即系統(tǒng)運行維護）、信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等五大領(lǐng)域。在上述領(lǐng)域，各家商業(yè)銀行紛紛采取了各種風(fēng)險管理措施。下面以中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“工商銀行”）為例進行介紹。

多年來，工商銀行堅持“科技興行'“科技引領(lǐng)”發(fā)展戰(zhàn)略，建立了集約化的科技組織體系，并逐步建立了與國際大銀行相適應(yīng)的先進的科技體系和技術(shù)平臺。自2006年起，工商銀行正式將信息科技風(fēng)險納入了全行風(fēng)險管理體系，作為操作風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，并在信息科技風(fēng)險管理方面開展了大量工作。

1.信息科技風(fēng)險管理組織體系工商銀行成立了信息系統(tǒng)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長擔(dān)任組長，主管副行長任副組長，信息科技部、辦公室、個人金融部、運行管理部等相關(guān)部門負責(zé)人為成員，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織信息系統(tǒng)重大事件的應(yīng)急處理、災(zāi)難備份和恢復(fù)、計算機信息系統(tǒng)的安全防護等工作。科技部門定期向董事會、行長辦公會、技術(shù)審查委員會、風(fēng)險管理委員會匯報信息科技風(fēng)險管理工作。同時，工商銀行總行以及分行的科技部門均設(shè)有負責(zé)信息科技風(fēng)險管理的部門，建立了一支專業(yè)的風(fēng)險防護隊伍，為加強信息科技風(fēng)險管理提供了組織保障。

2008年，國家有關(guān)監(jiān)管、審計部門對工商銀行目前的信息科技風(fēng)險管理情況都給予了較髙的評價，認為工商銀行構(gòu)建了較完整的信息科技治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)成了信息科技管理、信息科技風(fēng)險管理和信息科技審計三道防線。

2.項目開發(fā)管理

針對由于版本質(zhì)量造成的應(yīng)用研發(fā)風(fēng)險，工商銀行采取了一系列措施，嚴格保障應(yīng)用系統(tǒng)研發(fā)質(zhì)量。一是不斷改進研發(fā)和測試管理流程，加強需求管理、項目方案審查、研發(fā)過程管理和項目質(zhì)量控制；二是及時優(yōu)化調(diào)整應(yīng)用版本、測試和投產(chǎn)策略，針對版本投產(chǎn)比較頻繁等情況，明確了“版本集中投產(chǎn)”的原則，切實降低因版本投產(chǎn)和生產(chǎn)變更帶來的風(fēng)險隱患；三是與業(yè)務(wù)部門密切配合，力卩強溝通和協(xié)調(diào)，實現(xiàn)風(fēng)險共擔(dān)。

3.運行維護和操作管理

生產(chǎn)運行風(fēng)險是信息科技風(fēng)險的突出表現(xiàn)，并且根據(jù)實際情況統(tǒng)計，大約有50%的生產(chǎn)運行風(fēng)險是由管理操作原因引起的。為此，工商銀行始終堅持“將確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行放在信息科技工作首位”的指導(dǎo)思想，并持續(xù)強化運行管理操作的各項措施，降低系統(tǒng)運行風(fēng)險。一是建立了全行統(tǒng)一集中的監(jiān)控管理平臺(ECC)，對主機和開放平臺等各類應(yīng)用系統(tǒng)進行實時監(jiān)控，實現(xiàn)生產(chǎn)操作、監(jiān)控的自動化；二是通過部署幫助臺系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)、性能容量管理系統(tǒng)、資源管理系統(tǒng)等工具和系統(tǒng)，逐步提髙生產(chǎn)運行管理的自動化程度；三是建立了完備的應(yīng)急管理體系，明確了應(yīng)急預(yù)案和流程，確保出現(xiàn)緊急事件情況下能夠進行妥善處理，將事件影響降至最低。

4.信息安全管理

信息安全管理的核心是要建立健全信息安全的內(nèi)部控制體系，通過技術(shù)和管理手段，確保銀行信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的機密性、完整性和可用性。為此，工商銀行建立了一支專門的信息安全防護隊伍，及時分析和解決存在的各類信息安全隱患。同時，積極落實信息安全體系規(guī)范和信息安全等級保護措施，部署了入侵檢測、漏洞掃描等一系列信息安全防護工具，實施了客戶端安全管理。由于采取了及時有效的防御措施，假冒網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò)攻擊等事件雖然時有發(fā)生，伹沒有對信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行造成不良影響。特別是在北京奧運會期間，工商銀行成功抵御了針對網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的惡意攻擊，保障了電子銀行業(yè)務(wù)正常開展，維護了企業(yè)聲譽。

5.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

多年來，工商銀行始終堅持“數(shù)據(jù)集中處理、主機災(zāi)難備份、平臺多點接入、業(yè)務(wù)跨區(qū)受理”的原則開展信息系統(tǒng)技術(shù)體系建設(shè)，自行建立了國內(nèi)同業(yè)領(lǐng)先的完善的技術(shù)災(zāi)備體系。2003年以后，工商銀行建立了核心業(yè)務(wù)異地災(zāi)難備份系統(tǒng)，實施了同城磁盤鏡像，成為國內(nèi)同業(yè)第一家同時具備同城和異地災(zāi)備系統(tǒng)的銀行，為保障信息系統(tǒng)的連續(xù)性運行奠定了技術(shù)基礎(chǔ)。與此同時，工商銀行依靠自身力量制定了《信息系統(tǒng)連續(xù)性運作計劃（ITCP)》，并從2005年開始，每年都進行一次全行業(yè)務(wù)級災(zāi)難恢復(fù)應(yīng)急演練，模擬在上海的生產(chǎn)中心發(fā)生災(zāi)難或信息系統(tǒng)長時間無法得到恢復(fù)的情況下，將全行核心業(yè)務(wù)切換到北京的災(zāi)備中心的技術(shù)和業(yè)務(wù)處理，有效保障了災(zāi)備系統(tǒng)的有效性。

三、加強信息科技風(fēng)險管理需要思考的若干問題

目前，商業(yè)銀行在實施信息科技風(fēng)險管理過程中主要面對以下幾方面的問題。

1.要關(guān)注信息科技風(fēng)險計量和相關(guān)標準規(guī)范體系建設(shè)

對于銀行來說，操作風(fēng)險本身就是一種比較難以控制的風(fēng)險，目前世界銀行業(yè)也沒有一種公認的成熟方法來計量。新《巴塞爾資本協(xié)議》要求2007年所有的銀行都要開始按照協(xié)議規(guī)定的三種方法中的一種來計算經(jīng)濟資本，進而控制操作風(fēng)險。伹據(jù)調(diào)查，60%以上的銀行未從2007年開始對操作風(fēng)險實行量化管理，大多數(shù)銀行的預(yù)期實施時間是2010年?2012年?？梢?，銀行業(yè)在對于整個操作風(fēng)險的管理體系、流程、計量方法和工具等方面的探索還遠遠落后于傳統(tǒng)的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理等領(lǐng)域。而銀行信息科技風(fēng)險除了人為誤操作因素以外，還與日趨復(fù)雜的信息系統(tǒng)軟硬件環(huán)境直接相關(guān)，因此要對其進行科學(xué)、準確的度量和評估，存在更大難度。從全球范圍來看，盡管國際上一些大銀行在信息科技風(fēng)險管理方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，伹迄今為止真正構(gòu)建出有效的、完善的、可量化的信息科技風(fēng)險管理體系的銀行卻為數(shù)寥寥。因此，國內(nèi)銀行業(yè)需要首先考慮建立一套量化的指標體系，科學(xué)衡量銀行的信息科技風(fēng)險。同時，建議相關(guān)主管部門牽頭在信息科技管理領(lǐng)域建立相應(yīng)的標準規(guī)范，以指導(dǎo)和促進國內(nèi)商業(yè)銀行提髙信息科技風(fēng)險管理的規(guī)范化、標準化水平。

2.正確認識災(zāi)難備份體系建設(shè)的內(nèi)涵

建立完備的災(zāi)備體系對銀行的重要意義毋庸置疑，伹災(zāi)備體系建設(shè)應(yīng)遵循什么樣的標準和原則，是否所有銀行系統(tǒng)都遵循同樣的標準建設(shè)災(zāi)備系統(tǒng)，是商業(yè)銀行在災(zāi)備體系規(guī)劃和建設(shè)過程中需要認真考慮的問題。通常情況下，銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要性、災(zāi)難恢復(fù)的時效性要求和銀行自身的風(fēng)險承受能力等因素，參考相關(guān)國際標準n，綜合評定劃分災(zāi)備等級，確定業(yè)務(wù)恢復(fù)時間（RTO)、業(yè)務(wù)丟失時間（RPO)等關(guān)鍵指標，在此基礎(chǔ)上，遵循成本效益的原則，按照相應(yīng)的標準開展災(zāi)備建設(shè)。目前，國外現(xiàn)代化商業(yè)銀行普遍采用此種做法，首先確定系統(tǒng)的災(zāi)備等級，并相應(yīng)實施不同的災(zāi)備策略，重點對關(guān)鍵設(shè)施和系統(tǒng)實施髙等級的災(zāi)備保護措施。

因此，建議國內(nèi)相關(guān)行業(yè)主管部門積極引導(dǎo)各商業(yè)銀行根據(jù)實際情況，采取分級實施、逐步推進的原則，借鑒國外銀行的先進經(jīng)驗，優(yōu)先確保關(guān)鍵設(shè)施和重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的連續(xù)性運作，在實現(xiàn)災(zāi)備體系建設(shè)目標的同時，也相應(yīng)降低建設(shè)和維護的成本。

3.信息科技風(fēng)險管理需要業(yè)務(wù)部門的關(guān)注和共同參與

與應(yīng)用產(chǎn)品創(chuàng)新工作需要科技部門和業(yè)務(wù)部門共同完成類似，雖然信息科技風(fēng)險管理更多關(guān)注的是IT領(lǐng)域，伹其中相當(dāng)一部分內(nèi)容與業(yè)務(wù)部門息息相關(guān)。

在業(yè)務(wù)連續(xù)性管理方面，在科技部門建成了災(zāi)備系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，需要業(yè)務(wù)部門制定業(yè)務(wù)層面的應(yīng)急計劃，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員在信息系統(tǒng)中斷和恢復(fù)時進行業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理，從而與科技部門協(xié)同開展應(yīng)急恢復(fù)工作。

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；西方經(jīng)驗

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險的特征分析

1.經(jīng)營風(fēng)險具有集中性

在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.具有全方位、全時段、全過程的特性

經(jīng)I風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的各種經(jīng)營項目和各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，同客戶打交道有信用風(fēng)險，在市場上運作有價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險，即使不同客戶打交道、不同資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險，用人還有道德風(fēng)險.所以，銀行的風(fēng)險是全方位的、全時段、全過程的，不可能將風(fēng)險拒之門外。銀行所能做的只是將風(fēng)險管理起來，去識別風(fēng)險、去判斷風(fēng)險、去分散風(fēng)險、為風(fēng)險背后的利潤提供相應(yīng)的保障。

3.經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性

商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)生的根源多來自人為因素，人的行為得不到有效地控制，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險的難確定性，包括從銀行內(nèi)部的經(jīng)營者、員工到銀行外部的客戶、市場的消費者，他們的行為都或多或少地影響銀行經(jīng)營的方向，給銀行帶來多變的風(fēng)險。迫于競爭的壓力，銀行本身的經(jīng)營也在不斷地創(chuàng)新，多范圍的改革與創(chuàng)新自然引起多角度、多變換的經(jīng)營風(fēng)險。

4.經(jīng)營風(fēng)險具有難控制、危害大的特點

商業(yè)銀行經(jīng)營中的許多風(fēng)險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內(nèi)造成嚴重的危害，令銀行措手不及。對于銀行來講風(fēng)險本身就有較好的潛伏基礎(chǔ)，它可以通過各種途徑將其本身進行偽裝，讓監(jiān)管者很難對其進行充分的估計和控制，但一旦風(fēng)險累積到可控范圍之外的時候，它的危害性就顯露無疑，造成很大的損失，并伴有一定的連鎖反應(yīng)。

5.經(jīng)營風(fēng)險具有社會性

我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風(fēng)險意識同西方發(fā)達國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風(fēng)險認識還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、西方商業(yè)銀行風(fēng)險及風(fēng)險管理新特點

西方商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理論經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，即資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負債管理階段和風(fēng)險資產(chǎn)管理階段。隨著本二十世紀七十年代以來全球范圍內(nèi)金融自由化的推進，經(jīng)濟發(fā)達國家的金融管制放松、國際金融資本流動性提高，非銀行金融機構(gòu)迅速崛起，國際銀行業(yè)競爭加劇，銀行兼并浪潮興起。同時，金融創(chuàng)新工具不斷涌現(xiàn)，使國際銀行業(yè)的發(fā)展進入了一個新的時期。這時，銀行業(yè)日益走向業(yè)務(wù)綜合化、全能化、國際化，國際銀行業(yè)的風(fēng)險有增無減，并且在風(fēng)險上也面臨著一系列的新特點：1風(fēng)險類型日趨多樣化。從業(yè)務(wù)類型上看，不僅有資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，而且還有負債業(yè)務(wù)風(fēng)險，同時還有包括衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)在內(nèi)的其它業(yè)務(wù)風(fēng)險。從銀行的經(jīng)營性質(zhì)上分析，有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險的表現(xiàn)形式更趨復(fù)雜。在市場風(fēng)險中包含著利率、匯率及有價證券價格波動的風(fēng)險，信貸風(fēng)險與高技術(shù)投資風(fēng)險聯(lián)系在一起，操作風(fēng)險可能是因為電腦操作過程中信息失真而產(chǎn)生。3.銀行業(yè)相互之間債權(quán)債務(wù)的關(guān)聯(lián)度加大，相互之間的影響增強，銀行業(yè)受難以避免的系統(tǒng)性風(fēng)險的影響增大。4.監(jiān)管較薄弱的衍生金融產(chǎn)品的交易發(fā)展較快，衍生金融產(chǎn)品交易風(fēng)險成為影響商業(yè)銀行風(fēng)險管理的較為重要的內(nèi)容之一。英國巴林銀行的倒閉便是較好的例證。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險面臨的新特征相適應(yīng)，西方銀行業(yè)的風(fēng)險管理上也表現(xiàn)出較為明顯的新特征：首先，風(fēng)險管理理論得到了深入發(fā)展。這首先是得益于對于風(fēng)險認識的深化，包括對風(fēng)險內(nèi)容、風(fēng)險的表現(xiàn)形式及風(fēng)險成因等多方面認識的深化，出現(xiàn)了不對稱信息理論、監(jiān)管的“道德風(fēng)險”理論等對實踐有很強指導(dǎo)意義的新理論。其次，風(fēng)險的監(jiān)管由原來的僅注重表內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展到表內(nèi)表外業(yè)務(wù)的并重。再次，外部風(fēng)險監(jiān)管與完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度有機結(jié)合。為了防范金融風(fēng)險和銀行風(fēng)險，西方各國政府都制定了規(guī)范金融市場行為的各種措施，包括金融市場準入和退出、銀行資產(chǎn)狀況檢查及業(yè)務(wù)運作監(jiān)管等。商業(yè)銀行在積極配合政府監(jiān)管的同時，還從自身利益出發(fā)，紛紛建立內(nèi)部風(fēng)險控制措施。最后，銀行業(yè)的監(jiān)管走向國際統(tǒng)一協(xié)調(diào)行動的軌道。巴塞爾委員會的成立和運作、巴塞爾協(xié)議的簽訂和執(zhí)行就是一個最好的例證。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題分析

1.資本充足率水平不高，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大

由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實際風(fēng)險資產(chǎn)計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協(xié)議8%的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構(gòu)風(fēng)險敞口配置的資本相當(dāng)有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況下必然導(dǎo)致分支機構(gòu)風(fēng)向敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風(fēng)險權(quán)重為100%或者150%，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內(nèi)部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。

2.風(fēng)險管理文化落后，風(fēng)險管理意識不強

雖然我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識初步形成，但風(fēng)險管理沒有作為風(fēng)險文化植根于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風(fēng)險管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險管理戰(zhàn)略還有待于加強，風(fēng)險管理側(cè)重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有力工具。同時，部分人員將風(fēng)險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險管理人員將風(fēng)險管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險的控制和計量，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等僅有一定的理性認識，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

3.風(fēng)險承擔(dān)主體不明確

在西方發(fā)達國家的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風(fēng)險，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險的最終邊界。董事會因此負責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險承擔(dān)的主題，任何有效的風(fēng)險管理都應(yīng)該是以風(fēng)險承擔(dān)主題明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險承擔(dān)主體不明確的特點在風(fēng)險管理上的后果就導(dǎo)致了國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟管理層對金融風(fēng)險非常重視，而圍觀金融主題的金融風(fēng)險管理意識相對淡薄，對風(fēng)險管理缺乏緊迫感和積極性。

5.內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善？

據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構(gòu)內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風(fēng)險的有效別和評估、控制活動和責(zé)任分離、信息交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔(dān)起獨立的、權(quán)威性的、能都有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。

四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新中防范風(fēng)險的對策

1.完善法律監(jiān)管實施方式

對銀行業(yè)金融創(chuàng)新設(shè)立一整套完備的法律程序，制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標準，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個過程都有與之相適應(yīng)的法律來規(guī)范。同時建立關(guān)于風(fēng)險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構(gòu)都有防范金融風(fēng)險的舉措，確保投資的安全性。穩(wěn)定、連續(xù)、透明的監(jiān)管法規(guī)，會使被監(jiān)管主體產(chǎn)生清晰，長期的創(chuàng)新預(yù)期，否則會抑制其創(chuàng)新沖動，增大其創(chuàng)新成本。

2.提高監(jiān)管水平和效率

要進一步加強基層監(jiān)管部門與商業(yè)銀行之間的信息溝通，及時掌握市場信息和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動態(tài)，增強對業(yè)務(wù)創(chuàng)新變化的敏感度，充分評估市場需求對業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的接受程度，建立商業(yè)銀行公平競爭的“游戲規(guī)則”，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的穩(wěn)健發(fā)展提供政策支持和制度保障。增強監(jiān)管工作的主動性，建立預(yù)警機制，防止出現(xiàn)惡性競爭；加強協(xié)調(diào)和引導(dǎo)，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)進行引導(dǎo)和約束，幫助商業(yè)銀行建立自律性管理制度，培育適度競爭的市場環(huán)境，做到競爭與穩(wěn)定，效率統(tǒng)籌兼顧。

3.確立風(fēng)險管理意識

銀行在創(chuàng)新過程中，風(fēng)險日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的趨勢。商業(yè)銀行面對金融環(huán)境變化、風(fēng)險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風(fēng)險管理的意識與觀念。銀行的業(yè)務(wù)部門應(yīng)把風(fēng)險的監(jiān)控和規(guī)避視為本身的基本職責(zé)，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監(jiān)控中及時發(fā)現(xiàn)并避免風(fēng)險。在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格執(zhí)行授權(quán)授信制度，與法律事務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，對業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險做到事前規(guī)避，事中化解，事后補救。同時，應(yīng)提高銀行各部門業(yè)務(wù)經(jīng)營的透明度，加強部門間的相互制約和監(jiān)督。

4.建立風(fēng)險管理體系

商業(yè)銀行要聯(lián)動其他金融部門，統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風(fēng)險防范制度，并結(jié)合自身的特點，在實踐的基

A上建立一套科學(xué)的風(fēng)險預(yù)測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險作出比較準確的監(jiān)測和判斷，測算風(fēng)險的時間、風(fēng)險發(fā)生的環(huán)節(jié)、風(fēng)險量，以及風(fēng)險化解的可能性，及時通過系統(tǒng)指導(dǎo)各行解決問題，化解風(fēng)險。同時，通過建立動態(tài)風(fēng)險報表，隨時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中存在的風(fēng)險隱患，及時通報全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門就該風(fēng)險制定措施，降低風(fēng)險的發(fā)生率。

篇8

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險;分析;防范

改革開放以來,金融業(yè)在我國經(jīng)濟的發(fā)展中扮演著愈來愈重要的角色,隨著我國于2001年12月11日正式成為世貿(mào)組織成員方,我國金融市場的開放與發(fā)展進入了一個新階段,我國金融業(yè)的發(fā)展必將進一步推動我國經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。在金融發(fā)展開放的同時,必須高度重視維護國家金融安全、防范金融風(fēng)險。由于金融業(yè)滲透到社會經(jīng)濟生活的各個領(lǐng)域,金融風(fēng)險具有隱蔽性與突發(fā)性、涉及面廣和危害性大的特點,一旦金融機構(gòu)出現(xiàn)危機很容易在整個金融體系中引起連鎖反應(yīng),引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融風(fēng)波,進而引發(fā)全局性的金融危機。銀行業(yè)的金融風(fēng)險問題不但嚴重影響著銀行業(yè)的經(jīng)營成果,而且給其今后的生存和發(fā)展也帶來潛在的威脅。因此深入研究防范金融風(fēng)險,對于完善我國的金融制度,保證金融安全具有重要的現(xiàn)實意義。

一、我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險現(xiàn)狀分析

(一)信貸投放過快潛伏新的金融風(fēng)險

2003年以來,隨著我國經(jīng)濟增長速度加快,金融機構(gòu)信貸投放的積極性也持續(xù)高漲,而資本、經(jīng)常賬戶的雙順差,大量外資通過各種渠道流入我國,央行不得不投放大量基礎(chǔ)貨幣進行對沖。如在2003年年初,央行宣布金融機構(gòu)貸款增加的總額應(yīng)當(dāng)控制在1.8萬億元以內(nèi)。到了6月份就已經(jīng)突破了這個目標。7月份央行公開表示務(wù)必要將信貸總額控制在2.8萬億元以內(nèi)。可到了10月份貸款總額就已經(jīng)突破了2.8萬億元。而且貸款的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了改變,投資大部分流向許多大型工程和基礎(chǔ)建設(shè),中長期貸款比重增加。由于長期債券市場的缺乏,潛在的金融風(fēng)險又集中于銀行系統(tǒng)。銀行系統(tǒng)通過發(fā)放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴張行為也隱含著巨大的危機。在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不盡合理、社會信用環(huán)境不夠完善、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、商業(yè)銀行自身的內(nèi)控機制欠缺和風(fēng)險管理能力不足的情況下,這種過快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風(fēng)險。

(二)從外部環(huán)境來看,銀行風(fēng)險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟

目前,我國尚未建立完善的社會信用體系是其中重要的原因。近年來,人民銀行的個人征信、企業(yè)征信建設(shè)已取得積極進展,但還沒有完全普及,不僅造成銀行進行客戶信用審查的成本極高,而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范,直接給銀行風(fēng)險管理帶來了難度。此外,外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮,盡管巴塞爾新資本協(xié)議強調(diào)了信息披露的重要性,通過信息的規(guī)范化披露,加強投資者和市場對銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督和約束,但在我國,銀行業(yè)信息披露還不規(guī)范、不完備,對于風(fēng)險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強。

(三)商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念、技術(shù)、方法等方面存在問題

1、風(fēng)險管理理念方面。一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位,仍以信用風(fēng)險管理為主,對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等重視不夠;二是缺乏在風(fēng)險管理過程中實施差別化的理念,忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異,不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險,反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。

2、風(fēng)險管理方法上。長期以來,我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理以定性分析為主,缺乏量化分析,在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。如信用風(fēng)險管理中,對借款企業(yè)財務(wù)狀況和市場,對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因索的微觀分析往往不足。在市場風(fēng)險管理中,對資產(chǎn)組合理論的運用、VAR的推廣、金融衍生產(chǎn)品的研究利用方面還存在較大的差距;在操作風(fēng)險管理中,對資本金的配置度量和管理體系的建設(shè)方面還基本處于空白狀態(tài)。

3、風(fēng)險管理體系上。國外銀行基本都具有從董事會、風(fēng)險管理部門到風(fēng)險管理主管在內(nèi)的較為獨立的風(fēng)險管理體系,這種獨立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨立于市場開拓,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理等方面。但在國內(nèi),一些銀行的風(fēng)險管理體系往往還不健全,風(fēng)險管理受外界因索干擾較多,獨立性原則體現(xiàn)不夠。

4、信息技術(shù)上的差距。從我國目前情況看,商業(yè)銀行與國際同業(yè)先進水平的差距突出地表現(xiàn)在各種風(fēng)險管理技術(shù)的開發(fā)和運用上。以市場風(fēng)險管理為例,定員管理模型(VAR模型)在國際上已經(jīng)日趨成熟。除了一些國際活躍銀行運用外,許多非成員國銀行也都運用了VAR模型類的技術(shù),如澳大利亞、新加坡、香港、馬來西亞等國的一些大銀行也都采用了此類技術(shù)。在信用風(fēng)險方面,國際上正在向運用統(tǒng)計模型方向發(fā)展,有的正在建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫,同時,巴塞爾委員會還提倡建立內(nèi)部評級體系,或充分運用外部評級。在這些方面,目前我國商業(yè)銀行與國外銀行相比,存在很大差距。

(四)銀行職工自身風(fēng)險意識的建立有待進一步加強

員工案件風(fēng)險防范意識淡薄,用信任代替制度,盲目服從。有些案犯潛伏時間長,涉案金額大的原因之一就是源于其他同志的盲目信任,有章不循,違章操作,犯罪分子更是看到這些漏洞才能夠逃避監(jiān)管而乘機作案。在銀行業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)章中,對重要崗位從事前、事中和事后都設(shè)定了多層次的制衡和監(jiān)督,以保證風(fēng)險的有效控制,但在某些案件中,這些監(jiān)督環(huán)節(jié)都被棄守,內(nèi)部監(jiān)督名存實亡,監(jiān)督檢查流于形式,有的雖然發(fā)現(xiàn)問題,但并未深究,不了了之。有些機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)同志只重業(yè)務(wù)的發(fā)展,員工教育管理松弛,在金錢和名利的誘惑之下,有些員工錯誤的人生價值觀的惡性膨脹是其作案的主觀動因,必將為案件的發(fā)生理下隱患。

二、我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范措施

(一)加強金融監(jiān)管部門的風(fēng)險防范

首先,完善立法。對銀行業(yè)金融創(chuàng)新設(shè)立一整套完備的法律程序,制定關(guān)于金融交易管理的統(tǒng)一標準,以消除交易過程中不必要的風(fēng)險,使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個過程都有與之相適應(yīng)的法律來規(guī)范。同時建立關(guān)于風(fēng)險管理和交易咨詢的有效機制,使各金融機構(gòu)都有防范金融風(fēng)險的舉措,確保投資的安全性。

其次,參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā)。金融監(jiān)管機構(gòu)要派專人參與金融創(chuàng)新的研究和開發(fā),從而了解金融創(chuàng)新的過程,準確掌握其產(chǎn)品的風(fēng)險情況,組織有關(guān)專家和教授對金融創(chuàng)新產(chǎn)品進行全面論證并審定能否進行金融創(chuàng)新。

再次,嚴格監(jiān)管金融機構(gòu)的金融創(chuàng)新活動。除了按照《巴塞爾協(xié)議》對金融機構(gòu)的資本充足率做出規(guī)定外,還要根據(jù)其資本量、信用狀況、經(jīng)營能力、對風(fēng)險的應(yīng)變能力及當(dāng)前的市場波動狀況給其制定一系列風(fēng)險監(jiān)控指標,將風(fēng)險控制在所能接受的范圍內(nèi)。同時,在對待金融創(chuàng)新和金融自由化上,要做到放松管制與加強管理并重。對有爭議的金融創(chuàng)新工具應(yīng)嚴格控制其上市,尤其是對高風(fēng)險的金融衍生工具的創(chuàng)新應(yīng)加強管理力度。對金融機構(gòu)進行信用評級時,要把金融機構(gòu)從事的投機易所占的比例作為重要指標來考察。

(二)界定風(fēng)險等級,化解盤活不良金融資產(chǎn)

正確界定輕度、中度、重度風(fēng)險資產(chǎn)。對輕度風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)以啟動盤活為主、適當(dāng)注入啟動資金,這是企業(yè)起死復(fù)生重新走向正常的生產(chǎn)經(jīng)營軌道的應(yīng)取之策;對中度風(fēng)險資產(chǎn)參與企業(yè)的經(jīng)營管理接受企業(yè)產(chǎn)權(quán),或依靠產(chǎn)權(quán)出讓達到盤活自身存量;對重度風(fēng)險資產(chǎn)通過法律、行政等手段把自身債券追索權(quán)發(fā)揮到最大限度,要嚴格按程序逐級上報核實情況,在政策允許的范圍內(nèi)積極爭取貸款核銷,最大限度地降低金融風(fēng)險。當(dāng)前銀行努力嘗試投資銀行業(yè)務(wù)百分比在化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險的作用。需要指出的是,抵債返租作為新舊體制交替時期的特殊信貸模式,應(yīng)具有可操作性。從程序上看,抵債返租的特殊信貸模式,應(yīng)具有可操作性。從程序上看,抵債返租有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為、企業(yè)償還貸款行為和租賃行為,即對于企業(yè)資產(chǎn)從本等額抵償貸款,并有望搞活實現(xiàn)資產(chǎn)保個的中小型企業(yè),通過一定方式買斷企業(yè)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán),銀行成為企業(yè)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)主體,改收貸收息為交租還貸。

(三)加快配套性改革,構(gòu)造商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的優(yōu)良環(huán)境

一是培育和完善良好的信用環(huán)境。政府要改變以行政干預(yù)為主的直接調(diào)控方式,在不斷提高經(jīng)濟政策科學(xué)性的基礎(chǔ)上,通過健全立法、執(zhí)法工作,使整個社會交易活動和債權(quán)債務(wù)關(guān)系契約化、規(guī)范化,這才是降低金融風(fēng)險的有效機制。加快企業(yè)改革,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,形成企業(yè)良好的經(jīng)營機制是降低信貸風(fēng)險的重要基礎(chǔ)。二是規(guī)范財政與銀行的信用關(guān)系,防范財政對銀行信用活動的風(fēng)險擴張壓力。在財政體制改革和合理界定政府支出范圍的基礎(chǔ)上,適當(dāng)降低銀行上繳財政利稅的比例,增強銀行抵御風(fēng)險的能力,促進金融的深化發(fā)展。三是發(fā)展資本市場,提高直接融資比例,減輕金融機構(gòu)的融資壓力。如果資本市場缺位或發(fā)育不全,那么經(jīng)濟實體的資金需求勢必存在金融機構(gòu)的剛性依賴,從風(fēng)險角度講,這種需求剛性也就等于風(fēng)險剛性。直接融資以發(fā)行企業(yè)債券為主,適當(dāng)增加股票的發(fā)行。在經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū),還可以建立一定數(shù)量的投資基金,鼓勵居民直接向企業(yè)投資。

(四)加強信貸資產(chǎn)管理,防范信用和流動性風(fēng)險

首先,在商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)努力制訂和實踐新的信貸管理辦法,把風(fēng)險管理貫穿于信貸審批與經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié),并覆蓋所有業(yè)務(wù)部門。在貸前應(yīng)積極遴選優(yōu)良客戶,從源頭上防范風(fēng)險;在貸中應(yīng)科學(xué)決策,為貸款審批提供科學(xué)指導(dǎo),從審批上控制風(fēng)險在貸后應(yīng)及時掌握客戶資產(chǎn)、負債、盈虧狀況及發(fā)展趨勢,跟蹤監(jiān)測,針對其潛在的風(fēng)險,采取相應(yīng)的保全措施,從監(jiān)測上化解風(fēng)險。同時要建立信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),充分發(fā)揮客戶經(jīng)理的日常走訪作用。特別是在授權(quán)、授信、審批、經(jīng)營、展期、擔(dān)保、抵押、核銷、檢測、考核、貸后跟蹤等方面修訂、完善、補充相關(guān)制度,使每個環(huán)節(jié)都有章可循。

其次,要真正做好信貸風(fēng)險的防范和化解工作,除了商業(yè)銀行自身努力外,還有賴于全社會的支持和配合。一是要改善目前商業(yè)銀行的社會經(jīng)營環(huán)境,彌補我國信用制度的缺位,建立健全社會信用體系,培植良好的社會信用環(huán)境;二要加強同業(yè)間的合作,聯(lián)手防范信貸風(fēng)險;三要加強法制建設(shè),營造良好的執(zhí)法環(huán)境,杜絕企業(yè)逃廢銀行債務(wù)情況,保證司法在信貸風(fēng)險防范中強有力的援助作用。

(五)運用現(xiàn)代化的信息技術(shù),改善內(nèi)部控制手段

現(xiàn)代社會是信息社會,要在競爭中贏得先機,必須充分運用信息化手段,同樣,要實現(xiàn)有效的內(nèi)控目標,也應(yīng)當(dāng)充分運用信息化手段。還應(yīng)當(dāng)引進或同步開發(fā)非現(xiàn)場稽核應(yīng)用軟件進行連續(xù)的監(jiān)督控制,如美洲銀行的AUDI-TOR2000系統(tǒng),以及比較適合內(nèi)控評價的摩根大通銀行的“地平線”系統(tǒng),這些系統(tǒng)都是比較成熟完善的,我們應(yīng)該充分運用現(xiàn)代信息手段進行交流和灌輸。員工的信息應(yīng)直達管理層,管理層的經(jīng)營理念和內(nèi)控要求應(yīng)通過現(xiàn)代化信息方式直接灌輸給員工,既方便又快捷。此外,還要重視和理解信息披露的作用。從適度到充分披露關(guān)鍵信息,是對公眾的負責(zé),也是巴塞爾協(xié)議強調(diào)的風(fēng)險管理的三大支柱之一。

除此之外,在我國政府方面,還應(yīng)該轉(zhuǎn)變職能,一方面盡快建立健全的法律環(huán)境,加快金融法律法規(guī)的制定,對某些不合適的法規(guī)進行廢除;另一方面應(yīng)盡快促進國有企業(yè)進行改制,只有當(dāng)國企真正建立了現(xiàn)代企業(yè)制度,商業(yè)銀行才能在解決不良資產(chǎn)的過程中實行債轉(zhuǎn)股,真正行使其股東權(quán)利,或?qū)⑵涔蓹?quán)在資本市場上進行轉(zhuǎn)讓,從而盤活一部分不良資產(chǎn)。

參考文獻:

1、國務(wù)院研究室.中國加入WTO機遇?挑戰(zhàn)?對策[M].中國言實出版社,2002.

2、(美)彼得?S.羅斯.商業(yè)銀行管理(第4版)[M].機械工業(yè)出版社,2001.

3、蔣團標等.中國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險防范[J].商場現(xiàn)代化,2006(3).

篇9

    會計結(jié)算風(fēng)險是指由于控制、系統(tǒng)以及運營過程的錯誤或疏忽而可能引致潛在損失的風(fēng)險。新經(jīng)濟模式的出現(xiàn),更為負載的交易工具和交易戰(zhàn)略、技術(shù)系統(tǒng)的可靠性、交易量的提高、監(jiān)管要求日趨嚴格等,都增大了金融機構(gòu)面臨的會計結(jié)算風(fēng)險。為客戶提供快捷方便服務(wù)的同時,如何做好會計結(jié)算風(fēng)險管理工作成為商業(yè)銀行一項重要的課題。

    一、會計結(jié)算的基本風(fēng)險表現(xiàn)

    1 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。包括:銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票、偽造、變造、仿造票據(jù)、詐騙銀行資金、利用職務(wù)之便違規(guī)簽發(fā)空頭支票、偷用銀行資金等。

    2 內(nèi)控風(fēng)險。表現(xiàn)為會計結(jié)算制度本身不完善,印押證管理不嚴;會計內(nèi)部憑證隨意制作,復(fù)核和事后監(jiān)督制度落實不到位;對重點崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴產(chǎn)生的風(fēng)險。

    3 會計核算風(fēng)險。金融機構(gòu)設(shè)定了存(貸)款余額數(shù)、費用指標數(shù)等考核指標,這些指標的統(tǒng)計期間因受會計制度所規(guī)定的核算期間制約,一般均以月末、季末或年末的時點數(shù)為準從而導(dǎo)致會計核算不實,會計報表信息失真失靈,形成嚴重的會計核算風(fēng)險。

    4 信用風(fēng)險。產(chǎn)生于由于負債方無視商業(yè)信用,對到期的債務(wù)不予落實的會計結(jié)算過程中,其風(fēng)險表在銀行和企業(yè)雙方均有表現(xiàn)。

    5 競爭風(fēng)險。無序競爭不僅嚴重違紀、違章甚至違法,導(dǎo)致銀行因無序競爭而形成嚴重的經(jīng)營風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。

    對于會計結(jié)算中出現(xiàn)的上述風(fēng)險問題,必須認真歸集、思考,需找出問題原因,進而做出更為有效的管理手段,以防范風(fēng)險的發(fā)生。

    二、會計結(jié)算風(fēng)險產(chǎn)生的原因

    1 內(nèi)控制度軟弱,違章操作嚴重。主要表現(xiàn)在:一是人員配備不到位、規(guī)章制度形同虛設(shè),使業(yè)務(wù)相互制約機制不落實、出現(xiàn)真空和漏洞,被犯罪分子伺機作案二是監(jiān)督檢查流于形式,使一些內(nèi)部案件長期暴露不了;三是內(nèi)控手段滯后。

    2 銀行會計結(jié)算系統(tǒng)中自身機制存在缺陷。隨著銀行業(yè)金融機構(gòu)競爭的日趨激烈,支付結(jié)算工具的不斷創(chuàng)新,一些金融機構(gòu)并未根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點或針對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)沒有及時制定相應(yīng)的操作規(guī)程和管理制度,客觀上存在風(fēng)險控制盲點,被作案分子利用進行詐騙活動。

    3 票據(jù)詐騙猖獗,是造成會計風(fēng)險結(jié)算又一重要原因。偽造票據(jù)的原因一是容易得到真的支票用紙;二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。偽造票據(jù)多伴有變造行為,如對支票號碼、金額的變造。

    4 企業(yè)信用危機引起的結(jié)算風(fēng)險。信用風(fēng)險產(chǎn)生于單位、個人在社會經(jīng)濟活動中,無視商業(yè)信用,故意簽發(fā)空頭或與銀行預(yù)留印鑒(支付密碼)不符的支票;信用卡惡意透支,在結(jié)算中故意設(shè)置陷井等等,引發(fā)銀行支付結(jié)算風(fēng)險。

    5 銀行迫于競爭壓力,進一步損害會計結(jié)算的良性發(fā)展。某些經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)或因自身經(jīng)營管理不善,創(chuàng)利水平負增長的銀行,迫于同業(yè)競爭和上級考核需要在會計核算上亂用、錯用會計科目,搞賬外經(jīng)營和賬外賬,或假造、變造、更改會計憑證、賬表與賬簿等。

    三、國內(nèi)外商業(yè)銀行會計結(jié)算風(fēng)險管理的差異

    西方商業(yè)銀行在其長期的發(fā)展過程中逐步形成并建立了一套完善的全面風(fēng)險管理體系,在運作過程中有效管理了本國的銀行風(fēng)險。中西方在此領(lǐng)域的管理差異如下:

    1 合規(guī)風(fēng)險管理理念的差異巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的文件中,明確指出合規(guī)應(yīng)從高層做起,應(yīng)成為銀行文化的一部件,銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)。美國貨幣監(jiān)理署認為,要強化銀行高層的示范作用,即高層的行為是否有力支撐銀行所倡導(dǎo)的價值觀,董事會是否有反應(yīng)銀行風(fēng)險容忍度的道德準則和書面政策,高級管理層是否切實貫徹并傳達給每一位員工,并以身作則,在業(yè)務(wù)活動中恪守嚴格的道德準則。相比較而言,國內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理理念存在一定的偏差。一是“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念沒有真正樹立;二是重業(yè)務(wù)拓展,輕合規(guī)管理。

    2 合規(guī)風(fēng)險管理方法的差異國外商業(yè)銀行監(jiān)察合規(guī)部每年第一季度都應(yīng)根據(jù)上一年合規(guī)稽查的情況,重新對各個業(yè)務(wù)部門進行合規(guī)風(fēng)險評定。這種錯發(fā)為該年度合規(guī)風(fēng)險管理運作提供了一個具有很強指導(dǎo)性的合規(guī)保障與計劃。譬如,美國的銀行目前采取多種手段和技術(shù)從事合規(guī)管理。例如風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)、早期問題探查、解決問題程序、平衡計分卡等。同時,美國的銀行越來越重視利用高科技來進行合規(guī)管理。內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)、信息庫的采用擴大了合規(guī)管理的知識含量,復(fù)雜的技術(shù)使風(fēng)險管理可以更有效地發(fā)現(xiàn)問題和違規(guī)行為,隨時向有關(guān)方面提供對問題的處理決定。

    目前,國內(nèi)商業(yè)銀行習(xí)慣運用定性分析和簡單的數(shù)據(jù)分析方法加強對風(fēng)險的管理工作,缺乏量化分析,在風(fēng)險識別、度量、檢測等方面科學(xué)性不夠,而在風(fēng)險管理支持技術(shù)上也無法適應(yīng)新的要求,缺少主動引入內(nèi)部評級法等先進定量技術(shù)工作,也缺少涵蓋信用、市場、操作三類風(fēng)險的完整的計量模型,因此國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法與國際先進銀行相比也差距較大。

    3 銀行業(yè)的管理體制與公司治理機制不適應(yīng)內(nèi)部欺詐特別是管理人員欺詐事件頻頻發(fā)生,與我國商業(yè)銀行特別是國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷、治理結(jié)構(gòu)缺陷、內(nèi)部控制不力及對經(jīng)營管理層激勵不足有著密切的關(guān)系。內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴重。一方面,在總行層面上,由于國有商業(yè)銀行所有者虛位,很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制,進行違法違紀活動。另一方面,在國有商業(yè)銀行內(nèi)部分支機構(gòu),也存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。分支機構(gòu)在組織形式、人事管理、經(jīng)營活動、財務(wù)核算等方面,都具有相對獨立性。分支行權(quán)力過大,又缺乏獨立部門對風(fēng)險進行控制。即使是內(nèi)部治理較好的股份制商業(yè)銀行,其公司治理結(jié)構(gòu)仍然不夠理想,也存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。內(nèi)部制衡機制不完善。

    4 審計力量較為薄弱在某些情況下,內(nèi)部審計部門的獨立性不如外部審計部門強,而這一點在我國商業(yè)銀行系統(tǒng)中表現(xiàn)尤其突出,國內(nèi)銀行內(nèi)部審計部門往往審計力度不夠,很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。國外商業(yè)銀行常常會聘請權(quán)威的外部審計所進行審計,且對從事內(nèi)部審計工作的上崗資格有嚴厲的規(guī)定。

    5 缺少自動預(yù)警系統(tǒng)英國渣打銀行對操作風(fēng)險實行矩陣式控制,除集團總部設(shè)審計和風(fēng)險管理委員會外,集團主要業(yè)務(wù)部門均有獨立的風(fēng)險控制部門,對本部門所有業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和監(jiān)控,每一項業(yè)務(wù)進展相應(yīng)產(chǎn)生一項風(fēng)險評估報告,對所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行預(yù)估并標出風(fēng)險等級。而國內(nèi)商業(yè)銀行在建立自己的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)上行動遲緩。

    6 金融生態(tài)等環(huán)境因素不佳一是社會信用秩序混亂。全社會信用制度和信用管理體系建設(shè)滯后于市場經(jīng)濟體制發(fā)育進程。二是商業(yè)銀行客戶選擇權(quán)極為有限。商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行往往無權(quán)限制客戶消費金融服務(wù)的權(quán)利。其直接后果是增大銀行經(jīng)營成本和支付結(jié)算風(fēng)險.當(dāng)然,社會中介機構(gòu)發(fā)育不足和法律對銀行債權(quán)保護不力也是支付結(jié)算風(fēng)險重要誘因。

    7 支付結(jié)算風(fēng)險的信息披露嚴重不足國內(nèi)上市商業(yè)銀行信息披露時未披露有關(guān)支付結(jié)算風(fēng)險本身的信息。目前銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險提出了更為具體、細化的披露要求,但對支付結(jié)算風(fēng)險的披露沒有提出要求。商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴大市場份額,不斷推出各種金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措,如果配套的內(nèi)控制度不及時跟進,就會引發(fā)新的支付結(jié)算風(fēng)險。

    8 與風(fēng)險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導(dǎo)支付結(jié)算風(fēng)險我國商業(yè)銀行遍存在對經(jīng)營管理層激勵不足和激勵失當(dāng)?shù)膯栴}。國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員的薪酬體系收入差距過大,相對于股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低,銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風(fēng)險。激勵制度失當(dāng)也是經(jīng)營管理人員道德風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因?，F(xiàn)有的銀行業(yè)績考評往往過分看重利潤指標和收入指標特別是存款指標,忽略了風(fēng)險指標?！叭蹩傂幸粡姺中小钡墓芾眢w制加劇了支付結(jié)算風(fēng)險。在這種環(huán)境下,基層行“絕對的權(quán)力”、“不受約束的權(quán)力”便成了滋生“腐敗”和“案件”的溫床。同時,多級科層式管理體制導(dǎo)致委托一關(guān)系錯位和管理信號的衰減和失真?？傂袑Ψ种C構(gòu)的控制力層層衰減,管理漏洞比較多,最后總行容易失去對風(fēng)險的控制,導(dǎo)致基層行發(fā)案率比較高。

    四、我國商業(yè)銀行會計結(jié)算風(fēng)險管理的思考和對策

    同國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理措施相比,我國商業(yè)銀行在會計結(jié)算風(fēng)險管理方面仍然處于起步階段,還有很多工作要做:

    1 完善法律法規(guī)體系,增強制度實效性防范支付結(jié)算風(fēng)險最有效的辦法就是制訂詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和支付手冊。目前國內(nèi)銀行業(yè)制度建設(shè)滯后,不能適應(yīng)市場的發(fā)展?！度嗣駧胖Ц督Y(jié)算辦法》自1997年頒布實施以來還未進行修訂,支付結(jié)算環(huán)境以及新的結(jié)算工具不斷出現(xiàn),我們也應(yīng)改變觀念,與日俱進地對《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等法規(guī)制度進行修訂,使之更加符合中國經(jīng)濟發(fā)展實際,更好地防范結(jié)算風(fēng)險。新推出的支付密碼器、電子支付等缺少結(jié)算法律支持。如雖然《電子簽名法》在法律層面上確立電子簽名與手寫簽名具有同樣的法律競爭力,但現(xiàn)有的《票據(jù)法》、《會計法》等還不承認電子簽章的有效性。

    2 提高全民信用、法律及風(fēng)險意識

    (1)提高全社會支付信用意識支付信用是當(dāng)事人在辦理支付結(jié)算過程中的履約態(tài)度和履約能力。由于支付結(jié)算行為將金融機構(gòu)之間、金融機構(gòu)與工商企業(yè)之間、工商企業(yè)與企事業(yè)單位之間的經(jīng)濟交往緊密相連,在支付信用的網(wǎng)絡(luò)上,任何一鏈即使是偶發(fā)性的破壞都勢必會引起連鎖反映,致使支付信用良好的銀行或企業(yè)也會被動地受牽連而陷于危機之中。因此,我們必須倡導(dǎo)嚴守信用的社會主義文明風(fēng)范,全面提高全社會支付信用意識,促進支付結(jié)算的良性循環(huán)。

篇10

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險；來源；預(yù)警

中圖分類號：F832.2文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）07-0185-01

中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理多側(cè)重于事后彌補和經(jīng)驗總結(jié)，但是相對來說更為重要和緊迫的事先管理卻未能得到足夠的認識和實施。要實現(xiàn)對于商業(yè)銀行金融風(fēng)險的監(jiān)測，建立風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)現(xiàn)有的指標數(shù)據(jù)對短期內(nèi)商業(yè)銀行金融風(fēng)險爆發(fā)的可能性進行全面有效的評估是事先管理的一種切實可行方法。

一、商業(yè)銀行金融風(fēng)險來源

從中國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀來看，商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險集中體現(xiàn)為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險。再依據(jù)其風(fēng)險來源的差異大致可以將商業(yè)銀行金融風(fēng)險劃分為以下幾個方面。

（一）宏觀經(jīng)濟發(fā)展所帶來的風(fēng)險

商業(yè)銀行金融風(fēng)險的發(fā)生很大程度上取決于經(jīng)濟基本面的運營狀況，如果宏觀經(jīng)濟運行中出現(xiàn)通脹或是結(jié)構(gòu)失衡等現(xiàn)象，都將導(dǎo)致市場上貨幣資金的供求產(chǎn)生大幅的變化，作為貨幣資金的投放和回籠機構(gòu)，商業(yè)銀行的經(jīng)營勢必受到重大影響，進而導(dǎo)致風(fēng)險的滋生。

（二）對外經(jīng)營業(yè)務(wù)的隱患

這類風(fēng)險主要在于國際業(yè)務(wù)的逆差以及游資對于本國金融行業(yè)的沖擊。在國際業(yè)務(wù)往來中，商業(yè)銀行通常承擔(dān)著資金的清算及資金缺口的補償，因而首當(dāng)其沖的面臨著匯率風(fēng)險的考驗。另外，游資在短期內(nèi)低進高出，依靠短期內(nèi)自身相對于東道國的資金優(yōu)勢，操縱金融產(chǎn)品價格，這勢必在其抽逃之后造成金融風(fēng)險的擴散，商業(yè)銀行必將受到牽連。當(dāng)然風(fēng)險主要體現(xiàn)在匯率水平等指標上。

（三）商業(yè)銀行資本金不足導(dǎo)致的風(fēng)險

商業(yè)銀行的經(jīng)營是一種高負債形式，盡管如此，商業(yè)銀行還是應(yīng)當(dāng)在一定范圍內(nèi)保證庫存資金的充足，即使在不能保證庫存的條件下，也起碼要保證在出現(xiàn)資金短缺時能以較低的利率水平向同業(yè)拆得資金，否則商業(yè)銀行的經(jīng)營將蘊藏巨大的危機。這類風(fēng)險大小主要取決于同業(yè)拆借利率、資本充足率等。

（四）信貸業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險

在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，由于顧客的存貸業(yè)務(wù)完全屬隨機行為，因而如果短期資金所占到的比重較大，將勢必給銀行的經(jīng)營帶來額外的風(fēng)險負擔(dān)。一旦短期內(nèi)存款到期，提現(xiàn)業(yè)務(wù)將會給銀行的存量資金施加壓力。風(fēng)險衡量主要有賴于存（貸）增長率及短期貸款占比。

（五）商業(yè)銀行的獲利水平影響其風(fēng)險程度

商業(yè)銀行的根本目的在于經(jīng)營獲利，如果商業(yè)銀行經(jīng)營狀況良好，將會獲得存貸客戶的信任，即使出現(xiàn)一定程度的經(jīng)濟波動，也難以出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象。而且較好的盈利水平同樣使得商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金短缺時能夠較輕易地從同業(yè)處拆得資金以彌補頭寸。主要體現(xiàn)在貸款收益率、資產(chǎn)利潤率等指標上。

（六）流動性制約的風(fēng)險大小

美國的次貸危機導(dǎo)致了全球性的經(jīng)濟恐慌，中國的金融業(yè)也因此遭受不同程度的損失，各個商業(yè)銀行直接或間接地受到很大的影響，隨著房貸還款期限臨近，更多的不良貸款將會逐漸顯現(xiàn)出來。一旦房地產(chǎn)泡沫破滅，多數(shù)的商業(yè)銀行勢必將遭受牽連，所以充足的資金撥備對商業(yè)銀行而言是不可或缺的。代表性的指標有撥備覆蓋率、存款準備金率等。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險預(yù)警及實證檢驗

根據(jù)前文已經(jīng)建立的商業(yè)銀行金融風(fēng)險預(yù)警指標體系，可以對中國商業(yè)銀行近期的金融風(fēng)險狀況進行實證檢驗。

（一）金融風(fēng)險預(yù)警得分值的確定

在前文已經(jīng)將各指標的安全區(qū)間確立，按照百分制來計算，可將安全區(qū)間跨度與百分之比作為比例來乘以指標具體數(shù)值，從而得到映射到百分區(qū)間的指標得分。再將各項指標的得分乘以已經(jīng)確立的權(quán)重，由此獲取指標的真實得分。不同的得分又被歸屬到四種風(fēng)險狀態(tài)，即穩(wěn)定安全、基本安全、有風(fēng)險、高風(fēng)險（得分越高，對應(yīng)風(fēng)險越大）。

（二）預(yù)警結(jié)果

商業(yè)銀行金融風(fēng)險的綜合評價都處于基本安全區(qū)域內(nèi)。說明雖然金融危機尚沒有給中國商業(yè)銀行造成破壞性沖擊，但是商業(yè)銀行預(yù)警結(jié)果卻并未達到理想的安全區(qū)域，尤其2008年和2009年加權(quán)綜合得分都非常高，表明商業(yè)銀行的風(fēng)險仍然十分突出，不過這種風(fēng)險呈現(xiàn)逐年減弱的趨勢，說明金融危機的影響正在逐漸消退。

對其中得分較高的單項指標進行分析可以得知：商業(yè)銀行的資本風(fēng)險和流動性風(fēng)險對于綜合得分的貢獻度較大，2008年二者對于整體得分的貢獻高達61%。因此，作為商業(yè)銀行管理層可以就此采取部分針對性措施，例如提高超額準備金的比例、加強不良貸款管理以及嚴格商業(yè)銀行放貸門檻等；而作為宏觀層面的中國人民銀行和銀監(jiān)會則可以考慮適當(dāng)?shù)倪\用提高存款準備金率和限制貸款集中等政策舉措來削弱商業(yè)銀行的金融風(fēng)險。

從實證分析中可以看出，關(guān)于中國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的主要結(jié)論大致有：一是商業(yè)銀行壞賬、呆賬比率仍然較高，造成商業(yè)銀行整體的信用風(fēng)險水平較大；二是商業(yè)銀行風(fēng)險的產(chǎn)生會較大程度地受到宏觀環(huán)境的影響，伴隨著宏觀經(jīng)濟過熱形勢的改善，風(fēng)險亦有所降低；三是中國商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險在檢驗期內(nèi)逐年遞增，這主要源于人民幣升值壓力的不斷增加，相關(guān)政府管理部門應(yīng)予以重視；四是從經(jīng)營風(fēng)險類指標得分來看，商業(yè)銀行的獲利能力并未受到金融危機的負面影響，相反，在近三年呈現(xiàn)不斷改善的趨勢，這可能更多地歸功于成功地實施了對四大國有商業(yè)銀行的股份制改造等。

參考文獻：

[1] 劉富成.運用CART分析法評估上市公司信用風(fēng)險[J].商業(yè)研究，2009(9).

[2] 陳晴光，費文濤，陳麗芬.商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量管理的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法[J].生產(chǎn)力研究，2010(6).