導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)呈現(xiàn)的特征

第一，經(jīng)濟(jì)增長處于中高速時(shí)期。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)出現(xiàn)了回落的現(xiàn)象，也可以說經(jīng)濟(jì)增長處于中高速的增長期，這主要是受國家金融危機(jī)的影響，國內(nèi)產(chǎn)品的出口量大大下降；同時(shí)在國內(nèi)我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)正在進(jìn)行調(diào)整，很多傳統(tǒng)型的產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩問題明顯存在，所以國家和政府有意在放慢經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。

第二，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。近年來我國在很多傳統(tǒng)行業(yè)出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象，抑制了第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級(jí)受到了嚴(yán)重的制約。因此，經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，要注重傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的淘汰和升級(jí)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)向著效益集約化的形式發(fā)展。

第三，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長的創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。新常態(tài)下，我國在土地、能源和勞動(dòng)力上的價(jià)格優(yōu)勢逐漸下降，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式已經(jīng)與現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展需求出現(xiàn)了不相適應(yīng)的現(xiàn)象，所以經(jīng)濟(jì)增長的創(chuàng)新轉(zhuǎn)變應(yīng)該恰逢其時(shí)，從而更好的適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的發(fā)展態(tài)勢。

二、新常態(tài)下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)

1.商業(yè)銀行發(fā)展理念陳舊的風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行以業(yè)績定英雄，側(cè)重銀行的短期業(yè)績，這也就在很大程度上降低了信貸的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，給銀行增加了一些低層次、高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，不良貸款現(xiàn)象也就因此產(chǎn)生了。同時(shí)為了取得更加高層次的業(yè)績，銀行的客戶經(jīng)理多以放貸為主，無法準(zhǔn)確把握退出的良機(jī)。很多銀行在追求業(yè)績時(shí)對抵押和擔(dān)保過于信賴，無法對企業(yè)的還款能力進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)督，所以在經(jīng)營中隨時(shí)都可能出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)掌握不及時(shí)，判斷不準(zhǔn)確等風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行制度執(zhí)行不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展中必須要有完善的保障制度，但是在制度具體執(zhí)行中一些存在的問題都會(huì)造成操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，貸款前調(diào)查的不夠細(xì)致，沒有及時(shí)進(jìn)行帳表的核實(shí)，也沒有利用政府等官方網(wǎng)站進(jìn)行貸款人背景的核實(shí)，對客戶的財(cái)務(wù)報(bào)告過分依賴，片面化的輕信企業(yè)介紹，缺乏同行業(yè)之間的對比分析等，都很難對客戶進(jìn)行有效的識(shí)別。其次，對貸款中期的審查不夠嚴(yán)格，信貸審查、決策形式化強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)判斷力度缺乏，所以很難對此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。最后，對貸款后期缺乏監(jiān)督，檢查形式化嚴(yán)重，過場多，風(fēng)險(xiǎn)隱患難以規(guī)避。

3.客戶群體單一而造成的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行屬于順周期行業(yè)，也就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景好時(shí)商業(yè)銀行就會(huì)主動(dòng)放款，當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，商業(yè)銀行就不愿意主動(dòng)貸款了。過去商業(yè)銀行的貸款主要集中在傳統(tǒng)的煤炭、石油等行業(yè)，但是隨著經(jīng)濟(jì)的下行，這些企業(yè)產(chǎn)能過剩的問題不斷突出，也因此出現(xiàn)了無力還貸的?F象，所以這種客戶群體單一的形式所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是十分嚴(yán)重的。

4.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明的風(fēng)險(xiǎn)

我國多數(shù)商業(yè)銀行都是國有控股企業(yè)，所以在銀行經(jīng)營發(fā)展中不可避免的要受政治因素的影響。當(dāng)前很多商業(yè)銀行已經(jīng)實(shí)行了所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離的形式，但是在具體的實(shí)施中并沒有取得實(shí)效性，這也就導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明，承擔(dān)者之間的矛盾也因此增加了。這種風(fēng)險(xiǎn)管理控制不到位的現(xiàn)象，使得商業(yè)銀行在經(jīng)營發(fā)展中操作性風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)視野下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.革新發(fā)展理念，制定與新常態(tài)相適應(yīng)的經(jīng)營理念

首先，在經(jīng)營理念上，將風(fēng)險(xiǎn)控制放在各項(xiàng)工作的首位，將商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展質(zhì)量與速度結(jié)合起來，不要以犧牲質(zhì)量進(jìn)行信貸規(guī)模的盲目擴(kuò)張，不要過分放大貸款的杠桿作用，不以犧牲企業(yè)的長遠(yuǎn)效益換取短缺的業(yè)績。其次，在企業(yè)文化建設(shè)上，要培養(yǎng)員工將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到自己的日常工作中去，在貸款工作的前、中、后期都要做好風(fēng)險(xiǎn)防范，營造良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。第三，在考核方式上，將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首要的位置，對銀行的信貸產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量的嚴(yán)格評(píng)估，并且可以制定考核獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)的延緩期，也就是將當(dāng)期的獎(jiǎng)勵(lì)與未來的風(fēng)險(xiǎn)防控結(jié)合起來，從而更好的規(guī)范商業(yè)銀行中的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.遵守銀行制度，在全流程過程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

首先，嚴(yán)格規(guī)避“貸款形式化強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)高”的現(xiàn)象，明確規(guī)定貸款主體、資金用途、抵押擔(dān)保等方面的責(zé)任，做到各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)可靠，避免通過交易、用途、報(bào)告等方面的虛假產(chǎn)生信貸資金套取的現(xiàn)象。其次，加強(qiáng)對客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和貸后管理。據(jù)此避免商業(yè)銀行在信用貸款中出現(xiàn)貸款挪用、違規(guī)套現(xiàn)等現(xiàn)象。第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)早期的干預(yù)行為。通過早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處理等形式將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

3.拓寬客戶群體，與客戶群體建立起長期關(guān)系

上述對商業(yè)銀行信用貸款的客戶群進(jìn)行了分析，所以在新常態(tài)下商業(yè)銀行必須要拓寬客戶群體，避免交易對象的選擇標(biāo)準(zhǔn)過于側(cè)重當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，開發(fā)更加有潛力的客戶，以降低不良貸款出現(xiàn)的可能性。但是，當(dāng)前的商業(yè)銀行在這種客戶群體的選擇上還沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，所以拓寬客戶群，建立與之相適應(yīng)的長期關(guān)系，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供更加完善的服務(wù)流程，促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)以客戶為導(dǎo)向的轉(zhuǎn)型發(fā)展。

4.明確風(fēng)險(xiǎn)主體，加強(qiáng)重點(diǎn)崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的存在與內(nèi)部人員的銀行操作具有直接的關(guān)系，所以加強(qiáng)重點(diǎn)崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)管理是最為關(guān)鍵的措施。首先，明確商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主體，完善崗位人員的管理制度，尤其對重點(diǎn)崗位進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督和管理，將內(nèi)部職工的不正當(dāng)行為進(jìn)行嚴(yán)格的排查，加強(qiáng)對銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。另外，加強(qiáng)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，通過對員工的教育、管理提高員工的責(zé)任意識(shí)。同時(shí)在各機(jī)構(gòu)內(nèi)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警，及時(shí)有效的發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行信用中的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

篇2

【關(guān)鍵詞】供給側(cè)改革 銀行業(yè) 信用風(fēng)險(xiǎn)

推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，是解決當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提質(zhì)增效問題的關(guān)鍵所在。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，既要充分認(rèn)識(shí)到“三去一降一補(bǔ)”對銀行業(yè)發(fā)展帶來的長期利好，也要客觀認(rèn)識(shí)到具體落實(shí)帶來的短期風(fēng)險(xiǎn)。身處江西省受新常態(tài)影響相對較深重的區(qū)域，如何加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防控，充分釋放金融活力，已成為當(dāng)前農(nóng)行新余分行工作的重要內(nèi)容。

一、銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

隨著宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行及“三去一降一補(bǔ)”帶來的短期影響，部分區(qū)域和行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，銀行業(yè)整體不良上升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年末我國商業(yè)銀行不良貸款余額1.27萬億元，不良率1.67%，全年新增不良達(dá)2014年兩倍左右，且潛在不良貸款激增。中西部以及環(huán)渤海地區(qū)不良率正超越沿海地區(qū)，成為銀行業(yè)新的不良貸款“重災(zāi)區(qū)”。

（二）農(nóng)行新余分行信用風(fēng)險(xiǎn)特征

近年來，農(nóng)行新余分行信用風(fēng)險(xiǎn)管控形勢日趨嚴(yán)峻，呈現(xiàn)以下特征：

1.不良貸款上升快、增幅大。近三年，部分重點(diǎn)產(chǎn)行業(yè)客戶關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)為不良，造成不良貸款持續(xù)快速上升，增幅達(dá)2500%。

2.行業(yè)集中度高，風(fēng)險(xiǎn)蔓延廣。由于地方產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相對單一，造成貸款主要投放于光伏、涉鋼、涉礦企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)下行期行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)暴露，已有13戶涉鋼、涉礦貿(mào)易客戶進(jìn)入不良。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)逐漸向個(gè)人客戶傳導(dǎo)，至2016年9月末，個(gè)貸不良率0.25%，上升0.14%。

3.擔(dān)保圈關(guān)聯(lián)度緊、緩釋壓力大。涉鋼、涉礦貿(mào)易類客戶采用關(guān)聯(lián)擔(dān)保方式普遍，貸款金額占到擔(dān)保圈貸款總額的近40%。部分借款人還款意愿及擔(dān)保人的代償意愿不高，且關(guān)注類貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)大，以時(shí)間換取空間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋的壓力巨大。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期部分客戶盲目跟風(fēng)、過度投資

在2009年“4萬億”經(jīng)濟(jì)刺激政策的背景下，銀行對企業(yè)信貸投放持續(xù)加大。由于資金寬松且資產(chǎn)價(jià)格不斷攀升，部分信貸客戶難以抑制投資沖動(dòng)，轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)、礦山開采等領(lǐng)域。當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，資產(chǎn)價(jià)格暴跌、房地產(chǎn)銷售停滯，造成企業(yè)資金鏈緊繃，財(cái)務(wù)成本加重，拖累主業(yè)經(jīng)營，信用風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。

（二）經(jīng)濟(jì)下行期主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)持續(xù)低迷

新余市鋼鐵和光伏產(chǎn)業(yè)作為兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，占規(guī)模工業(yè)比重一度高達(dá)78%。自2012年以恚受國內(nèi)外復(fù)雜多變經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變等因素影響，我國鋼鐵產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，鋼材價(jià)格低迷，當(dāng)?shù)劁撹F行業(yè)持續(xù)虧損，與此同時(shí)，美國對我國光伏業(yè)進(jìn)行“雙反”，光伏產(chǎn)業(yè)遭遇寒流。

（三）錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加劇

眾多涉鋼客戶形成擔(dān)保圈，且由于一個(gè)實(shí)際控制人控制著多家企業(yè)，以及各類民間借貸因素影響，將原本不相關(guān)的擔(dān)保圈結(jié)成了一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系網(wǎng)，呈現(xiàn)出明顯風(fēng)險(xiǎn)特征，即：風(fēng)險(xiǎn)成倍或幾何級(jí)數(shù)式放大和快速傳導(dǎo)蔓延，易引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。

（四）財(cái)務(wù)信息失真，造成客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不充分

部分企業(yè)存在著經(jīng)營管理不夠完善，會(huì)計(jì)報(bào)表不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整等情況，造成商業(yè)銀行難以了解其真實(shí)情況，銀企信息不對稱，制約了商業(yè)銀行有效決策。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)防控策略

信用風(fēng)險(xiǎn)的防控是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景下，必須加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管控，緩釋存量風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控增量風(fēng)險(xiǎn)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)底線。對商業(yè)銀行而言，必須堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，加快優(yōu)化自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化工作舉措，建立起防范信用風(fēng)險(xiǎn)、提升發(fā)展質(zhì)量、助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的長效機(jī)制。

（一）立足地方，深挖信貸需求，加快有效投放

要圍繞供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和地方產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，大力支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、重大技術(shù)裝備、工業(yè)強(qiáng)基工程，以新能源、新材料、光電信息、裝備制造、節(jié)能環(huán)保、文化旅游等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)為目標(biāo)，深挖有效信貸需求。堅(jiān)持“量小、戶多、真實(shí)”原則，扶持小微企業(yè)發(fā)展，確保實(shí)現(xiàn)“三個(gè)不低于”，即：小微企業(yè)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速，小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平。

（二）創(chuàng)新思路，強(qiáng)化舉措，積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)去產(chǎn)能、去杠桿、去庫存

完善產(chǎn)能過剩行業(yè)名單制管理，對長期虧損、失去清償能力和競爭力的“僵尸企業(yè)”，或環(huán)保、安全生產(chǎn)不達(dá)標(biāo)且整改無望的企業(yè)及落后產(chǎn)能，通過債權(quán)人委員會(huì)等方式制定清晰可行的資產(chǎn)保全計(jì)劃，盡可能地推動(dòng)企業(yè)通過兼并重組或債務(wù)重組化解風(fēng)險(xiǎn)，減少破產(chǎn)清算。同時(shí)，積極為企業(yè)發(fā)債、上市融資等提供全面的資金撮合、財(cái)務(wù)顧問和債券承銷等金融服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低杠桿水平。

（三）嚴(yán)守底線，堵住源頭，加大風(fēng)險(xiǎn)化解工作力度

視客戶還款能力、還款意愿和經(jīng)營前景，不簡單抽貸壓貸，靈活確定風(fēng)險(xiǎn)化解和處置措施。堅(jiān)決貫徹落實(shí)國家關(guān)于產(chǎn)能過剩行業(yè)、地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)的政策要求，加強(qiáng)總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實(shí)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注涉鋼、涉煤、涉房地產(chǎn)、涉擔(dān)保圈信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)，圍繞最終實(shí)現(xiàn)化解風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，采取減量授信，補(bǔ)充資產(chǎn)抵押物、追加客戶股權(quán)、投資、存貨、應(yīng)收賬款、在建工程抵（質(zhì)）押等“一減六補(bǔ)”方式，持續(xù)緩釋、降低風(fēng)險(xiǎn)。對開工率不足、經(jīng)營性現(xiàn)金流為負(fù)、信貸杠桿率高等潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶，加強(qiáng)監(jiān)測預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)劣變。對經(jīng)營暫時(shí)困難但發(fā)展前景看好、還款意愿較強(qiáng)的客戶，運(yùn)用再融資、調(diào)整期限和利率等措施，或者采取第三方重組、并購、債務(wù)轉(zhuǎn)移等方式，以時(shí)間換取空間，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重組盤活，減少貸款損失。

（四）創(chuàng)新方式，多策并舉，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)度

實(shí)行法人不良貸款“一戶一策”，按照清收處置路徑制定具體可行的清收處置方案，逐戶開展資產(chǎn)負(fù)債核實(shí)工作，根據(jù)客戶不同情況，用足用好現(xiàn)有政策，采取協(xié)商、處置抵押品、保證人代償、訴訟及組合方式，拓寬風(fēng)險(xiǎn)化解渠道，提高不良貸款化解效率。對完全喪失造血能力，或存在逃廢債傾向的客戶，及時(shí)采取法律手段實(shí)施資產(chǎn)保全和訴訟清收，營造誠信金融環(huán)境。

參考文獻(xiàn)

[1]張文新.區(qū)域金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的有效探索.《浙江經(jīng)濟(jì)》.2016（16）.

篇3

摘 要 本文就信用卡業(yè)務(wù)存在的各類風(fēng)險(xiǎn)及其來源進(jìn)行了闡述，同時(shí)按照風(fēng)險(xiǎn)來源的不同階段和具體環(huán)節(jié)，有針對性地提出了風(fēng)險(xiǎn)防控措施及建議。

關(guān)鍵詞 信用卡 風(fēng)險(xiǎn)管理 策略研究

隨著信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)了越來越多、越來越復(fù)雜的問題。商業(yè)銀行除了關(guān)注發(fā)卡量、特約商戶的多少外，也逐漸將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)重要的工作。本文主要就信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來源及其管理策略進(jìn)行了分析和研究。

一、信用卡風(fēng)險(xiǎn)

信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在辦理信用卡發(fā)卡及其相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，與銀行卡國際組織、中國銀聯(lián)、境內(nèi)外其他商業(yè)銀行或公司之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來過程中，因各種原因?qū)е裸y行、持卡人、特約商戶或其他當(dāng)事人權(quán)益受到損害的各種可能性。根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)成因，信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)兩種類型。信用風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人及擔(dān)保人違反約定，不能按時(shí)足額歸還信用卡貸款本息及相關(guān)費(fèi)用而給銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工及信息科技系統(tǒng)，以及外部人員、事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

二、信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行針對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和分析，并及時(shí)采取有效防范、控制措施，消除和化解風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)的過程。根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)受各種因素綜合影響和制約，包括國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、客戶所處產(chǎn)業(yè)和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、客戶所在企事業(yè)單位效益狀況以及客戶個(gè)體資產(chǎn)負(fù)債程度、資信狀況等。不同經(jīng)濟(jì)時(shí)期、不同產(chǎn)業(yè)和行業(yè)、不同客戶個(gè)體呈現(xiàn)不同的信用風(fēng)險(xiǎn)特征。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)形成的不同階段，信用風(fēng)險(xiǎn)管理可分為授信管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與控制和風(fēng)險(xiǎn)處置三個(gè)階段。

（一）授信管理

1、信用卡授信是指發(fā)卡行依據(jù)授信政策，在客觀、綜合評(píng)價(jià)客戶資信狀況基礎(chǔ)上，授予其相應(yīng)信用額度的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

2、信用卡授信政策應(yīng)依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢、信用卡目標(biāo)客戶群體所處產(chǎn)業(yè)和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，以及銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形勢等制定和調(diào)整。其中，宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)主要包括經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率、通脹率、消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、股票價(jià)格指數(shù)、銀行卡消費(fèi)信心指數(shù)等參考指標(biāo)。

3、授信管理活動(dòng)應(yīng)遵循商業(yè)銀行穩(wěn)健型風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，制定并實(shí)行審慎型授信政策，統(tǒng)籌兼顧規(guī)模、速度和質(zhì)量之間的關(guān)系，確保業(yè)務(wù)運(yùn)行總體穩(wěn)定和風(fēng)險(xiǎn)可控。

（1）個(gè)人卡授信對象原則上應(yīng)為具有完全民事行為能力，且具有合法、穩(wěn)定收入及固定住所，擁有良好信用記錄的自然人客戶。目標(biāo)客戶群體應(yīng)定位于具備職業(yè)收入穩(wěn)定、具有償還能力與還款意愿且能帶來收益的客戶。

（2）原則上禁止對無固定住所、無穩(wěn)定收入來源或可靠還款保障的客戶辦理信用卡授信業(yè)務(wù)。因特殊原因確需授信的，應(yīng)采取擔(dān)保方式，落實(shí)第二還款來源。

（3）個(gè)人卡同一客戶名下的多個(gè)信用卡賬戶，其授信額度、分期付款授信額度、現(xiàn)金提取授信額度等應(yīng)實(shí)行合并管理，設(shè)定總授信額度上限，切實(shí)防范多頭授信、過度授信等可能引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與控制

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與控制是指信用卡部門通過運(yùn)用有效的監(jiān)測方式和監(jiān)測指標(biāo)體系等，持續(xù)、動(dòng)態(tài)捕捉信貸資產(chǎn)組合層面、客戶層面信用風(fēng)險(xiǎn)信息及關(guān)鍵指標(biāo)等的異常變動(dòng)，跟蹤收集可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，并據(jù)此采取有效措施，控制和化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。

1、信貸資產(chǎn)組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。

信貸資產(chǎn)組合層面信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指科學(xué)系統(tǒng)地監(jiān)測信用卡業(yè)務(wù)整體信用風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行狀況，內(nèi)容包括行業(yè)、區(qū)域、客戶群、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等維度的集中度風(fēng)險(xiǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)遷徙情況以及影響某類產(chǎn)品發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信息等。監(jiān)測指標(biāo)主要包括：不良貸款率、貸款延滯率、貸款損失率、撥備覆蓋率等。

2、客戶層面信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。

客戶層面信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測內(nèi)容主要包括客戶資信狀況、信用履約、償債能力、用信情況、還款意愿等可能產(chǎn)生不利影響的內(nèi)外部信用風(fēng)險(xiǎn)因素。主要通過以下途徑進(jìn)行監(jiān)測：

（1）通過中國人民銀行征信系統(tǒng)等系統(tǒng)查詢持卡人資信變化狀況。

（2）通過中國銀聯(lián)不良風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)、商業(yè)銀行貸記卡風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)等查詢客戶是否存在不良風(fēng)險(xiǎn)信息。

（3）通過評(píng)分模型、統(tǒng)計(jì)分析等工具，對客戶信用額度使用狀況、用卡頻率、交易金額、還款歷史、交易渠道、交易商戶等進(jìn)行監(jiān)測、分析，掌握客戶交易行為風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（4）通過信函、電話、上門等方式對客戶資信狀況進(jìn)行核實(shí)，掌握客戶資信狀況變化，是否存在因失業(yè)、疾病、意外等原因?qū)е仑?cái)務(wù)狀況惡化，喪失還款能力等形成信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。

客戶層面風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要包括：停止辦理上調(diào)信用額度、調(diào)減信用額度、停止辦理分期付款、賬戶止付、凍結(jié)或資產(chǎn)保全、落實(shí)第二還款來源、提前催收、法律訴訟等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)處置

風(fēng)險(xiǎn)處置是指針對信用卡風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行催收，并對經(jīng)過催收仍無法收回的貸款本息及費(fèi)用部分，按照呆賬核銷相關(guān)規(guī)定和程序申報(bào)核銷，以及時(shí)消除信用風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范信用風(fēng)險(xiǎn)累積的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

（1）貸款催收。貸款催收指采取短信、電話、上門、律師函、民事訴訟、公安報(bào)案等方式，提醒和督促信用卡貸款債務(wù)人及貸款擔(dān)保人按時(shí)還清貸款本金、利息及相關(guān)費(fèi)用的行為。貸款催收是化解信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方式。

（2）申報(bào)核銷。

發(fā)卡行應(yīng)建立和健全信用卡呆賬核銷臺(tái)賬，對已核銷貸款實(shí)行專戶登記管理，除法律規(guī)定債權(quán)債務(wù)關(guān)系已全部終結(jié)的情況外，應(yīng)保留對已核銷呆賬的追索權(quán)，及時(shí)通過合法有效方式開展債權(quán)主張和清收，確保貸款訴訟時(shí)效延續(xù)，最大限度降低貸款損失。

四、信用卡操作風(fēng)險(xiǎn)管理

操作風(fēng)險(xiǎn)受內(nèi)外部多種因素綜合作用和影響，包括不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部人員、事件等，具有客觀性、普遍性、復(fù)雜性等特征。根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)在信用卡業(yè)務(wù)領(lǐng)域表現(xiàn)的區(qū)域不同，可分為欺詐風(fēng)險(xiǎn)、外包風(fēng)險(xiǎn)及其他操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。

（一）欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指信用卡申請人、持卡人、商戶、銀行工作人員以及其他第三方利用各種不正當(dāng)手段從事欺詐活動(dòng)，從而給發(fā)卡機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)損失的可能性。按照欺詐風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，可分為申請欺詐和交易欺詐兩個(gè)主要類別。

1、申請欺詐。

發(fā)卡行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)信用卡申請親訪親簽制度，對申請人身份、申請資料原件及復(fù)印件、本人簽名等進(jìn)行確認(rèn)，并通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)等內(nèi)外部系統(tǒng)，加強(qiáng)申請資料要素審查。對出現(xiàn)信息明顯錯(cuò)誤、個(gè)人信息資料有誤或前后不一致、征信核實(shí)過程異常、身份或資料虛假等情況的，應(yīng)重點(diǎn)審查。

2、交易期詐。

交易欺詐是指不法分子采取非法手段或通過不正當(dāng)渠道偽造或獲取卡片，或獲取持卡人賬戶信息冒充真實(shí)持卡人從事欺詐，以及持卡人采取虛假交易等方式進(jìn)行套現(xiàn)欺詐的欺騙行為。欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范措施為：

（1）建立信用卡欺詐交易監(jiān)控系統(tǒng)，對大額、可疑等異常交易實(shí)行7×24小時(shí)不間斷偵測。對發(fā)現(xiàn)有異常、可疑交易的信用卡賬戶，及時(shí)采取與持卡人聯(lián)系確認(rèn)交易、限額控制、鎖定賬戶、緊急止付等控制措施，防范風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

（2）對部分可疑交易，應(yīng)通過調(diào)單、實(shí)地核查等方式進(jìn)行進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)排查，必要時(shí)向公安機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)案。

（3）銀行應(yīng)科學(xué)設(shè)計(jì)卡片寄送、激活、掛失、客戶資料修改等高風(fēng)險(xiǎn)類業(yè)務(wù)流程，增強(qiáng)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范的針對性和防范力度。

（二）外包風(fēng)險(xiǎn)。

外包風(fēng)險(xiǎn)是指業(yè)務(wù)外包過程中，因各種原因可能導(dǎo)致外包行遭受損失的可能性。外包風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及業(yè)務(wù)外包的范圍、業(yè)務(wù)外包的程序、外包協(xié)議的制定、外包機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管與考核等內(nèi)容。

1、明確限制業(yè)務(wù)外包范圍。業(yè)務(wù)外包范圍限非核心、低附加值類業(yè)務(wù)，包括申請件錄入、制卡、對賬單印制與寄送、檔案資料裝訂整理、貸款催收等業(yè)務(wù)。發(fā)卡營銷、授信審批、密碼封制作、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等核心類業(yè)務(wù)不得外包。

2、明確外包合作機(jī)構(gòu)資質(zhì)。服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)資質(zhì)，符合制度規(guī)定的各項(xiàng)基本條件，能夠體現(xiàn)和發(fā)揮其專業(yè)化服務(wù)優(yōu)勢。

3、加強(qiáng)外包業(yè)務(wù)監(jiān)管力度。通過定期檢查和不定期抽查等方式，規(guī)范外包數(shù)據(jù)日常管理，切實(shí)防范客戶信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)。

（三）其他操作風(fēng)險(xiǎn)管理

其他操作風(fēng)險(xiǎn)主要包括崗位設(shè)置、權(quán)限控制、系統(tǒng)管理、流程設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)安全等內(nèi)容。銀行應(yīng)不斷加強(qiáng)和完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)，牢固樹立“違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)，安全就是效益”的風(fēng)險(xiǎn)理念，合規(guī)操作，消除操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

參考文獻(xiàn)：

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1.高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，抓好各階段管控重點(diǎn)針對信貸管理，專項(xiàng)布置風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確目標(biāo)、開展排查、啟動(dòng)周報(bào)、嚴(yán)控過度授信、加快風(fēng)險(xiǎn)處置。成立信用風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組和若干信用風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)工作組，集中人員及跨部門協(xié)調(diào)化解處置風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)出臺(tái)授信違約與信貸主要負(fù)責(zé)人績效直接掛鉤的考核辦法。2.實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，完善制度建設(shè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理委派制，做到風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移；建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)審會(huì)制度；完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和貸審會(huì)的職責(zé)和流程；完善客戶風(fēng)險(xiǎn)分析制度；擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查范圍；加強(qiáng)不良清收。3.加強(qiáng)對監(jiān)管評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控持續(xù)關(guān)注監(jiān)管評(píng)級(jí)的排名與變化、后四類風(fēng)險(xiǎn)貸款率、新發(fā)生對公、個(gè)人后四類風(fēng)險(xiǎn)貸款凈生成率等指標(biāo)，并及時(shí)根據(jù)相關(guān)指標(biāo)的變化做出相應(yīng)的調(diào)整。

二、加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)及考核激勵(lì)機(jī)制

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展趨勢下銀行業(yè)面臨著新的挑戰(zhàn)，同時(shí)也對客戶經(jīng)理提出了更高要求，因此加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急。必須推行任職資格認(rèn)證制度，充實(shí)一批素質(zhì)良好、業(yè)務(wù)過硬、經(jīng)驗(yàn)豐富的人員到企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理隊(duì)伍中來。舉辦多層次、多角度的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，確保企業(yè)信貸隊(duì)伍熟悉企業(yè)經(jīng)營管理特點(diǎn)，在有效識(shí)別融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下開展企業(yè)信貸營銷和管理工作。建立客戶經(jīng)理考核機(jī)制，將貸款收益、資產(chǎn)質(zhì)量和客戶經(jīng)理個(gè)人績效緊密掛鉤，實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)與責(zé)任約束有機(jī)結(jié)合，建立起權(quán)責(zé)對等、標(biāo)準(zhǔn)明確、操作簡便的長效激勵(lì)約束機(jī)制。

三、全面提升信貸管理精細(xì)化管理水平，樹立“全流程”信貸管理理念

從做實(shí)貸前調(diào)查、做真審查核準(zhǔn)、做細(xì)貸后管理入手，提高信貸管理工作的精細(xì)化水平，保持銀行信貸業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。加大信貸全流程管理力度，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，繼續(xù)推進(jìn)實(shí)施客戶準(zhǔn)入集中審議制度，按照區(qū)別對待，優(yōu)中選優(yōu)的原則，對同一行業(yè)內(nèi)客戶實(shí)施分類篩選，防止“病從口入”。建立億元客戶貸款集體審議制度，加強(qiáng)對融資大戶風(fēng)險(xiǎn)的分析和把控。嚴(yán)把審查和核準(zhǔn)關(guān)，重點(diǎn)加強(qiáng)對客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的審查，防止業(yè)務(wù)“帶病通過”，嚴(yán)格貸款核準(zhǔn)和作業(yè)監(jiān)督，確保貸款手續(xù)完備。充分利用好貸后管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測系統(tǒng)的作用，通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、賬戶資金流、異常交易行為等情況監(jiān)控。

四、加快推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)

1.各地銀行應(yīng)積極配合各地政府進(jìn)行企業(yè)信用體系建設(shè)工作，提升良好的誠信環(huán)境建立企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制，在評(píng)級(jí)指標(biāo)的設(shè)置方面，應(yīng)充分考慮企業(yè)的成長性、效益性，建立有針對性的評(píng)級(jí)體系鼓勵(lì)和支持守信企業(yè)，加大對造假、逃廢債、制售假冒偽劣產(chǎn)品、不照章納稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。

2.積極配合建立完善的共享信息平臺(tái)積極建立企業(yè)的信用記錄體系和企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，為銀行提供企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業(yè)的企業(yè)信用獎(jiǎng)罰機(jī)制。對于發(fā)展前景良好、管理規(guī)范、信譽(yù)良好的企業(yè)，可建立“信譽(yù)良好的企業(yè)”名單；對于騙貸或違約行為的企業(yè)，應(yīng)在金融同業(yè)中予以通報(bào)，增加企業(yè)及其股東的違約成本，促使其主動(dòng)增強(qiáng)對自身的風(fēng)險(xiǎn)約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當(dāng)前，特別要加大對惡意逃廢債務(wù)企業(yè)的懲處力度，發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。

五、區(qū)分不同情況客戶及行業(yè)對應(yīng)做好信貸相關(guān)工作

1.對潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶做好排點(diǎn)排查經(jīng)營虧損、盲目擴(kuò)張、過度融資、民間借貸、交叉違約、隱形關(guān)聯(lián)特征的風(fēng)險(xiǎn)客戶，及時(shí)退出潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款。

2.加強(qiáng)產(chǎn)能過剩、房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，根據(jù)限額控制計(jì)劃要求，做好上述貸款的壓降工作。

3.根據(jù)銀行業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)做好房地產(chǎn)、貿(mào)易融資、小企業(yè)、個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，防止貸款裂變對房地產(chǎn)貸款，嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對存量房地產(chǎn)進(jìn)行逐戶、逐項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，對存在項(xiàng)目資金不足、建設(shè)進(jìn)度緩慢、銷售嚴(yán)重滯后、未按銷售進(jìn)度還款等問題的，及時(shí)采取資產(chǎn)保全措施，防止貸款裂變；對貿(mào)易融資，以防假、反假為重點(diǎn)，做好精細(xì)化管理，杜絕客戶通過虛假貿(mào)易背景等套取銀行融資行為發(fā)生；對小微貸款，鎖定存量風(fēng)險(xiǎn)，管住新增風(fēng)險(xiǎn)，將專業(yè)市場、產(chǎn)業(yè)集群作為風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，防止以市場為平臺(tái)套貸，控制好小微企業(yè)多頭融資、過度融資，防范群發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人客戶重點(diǎn)防范虛假用途以及大額個(gè)人消費(fèi)貸款。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用卡；壞賬風(fēng)險(xiǎn)；成本收益

一、信用卡發(fā)展至今的現(xiàn)狀分析

（一）商業(yè)銀行信用卡的起源與發(fā)展

信用卡（Credit Card），又叫做貸記卡。它是一種用刷卡來代替現(xiàn)金交易付款的形式，同時(shí)也是一種簡單信貸的服務(wù)。信用卡里具有著銀行授信額度和透支功能，為持卡人提供相關(guān)銀行服務(wù)的各類介質(zhì)。根據(jù)歷史資料記載，早在1952年，美國加利福尼亞州的富蘭克林國民銀行作為金融機(jī)構(gòu)首先發(fā)行了銀行信用卡，成為全球第一家發(fā)行信用卡的銀行。在1985年3月，中國銀行珠海分行發(fā)行了我國的第一張信用卡，喚作“中銀卡”，此舉邁出了中國在銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展市場中的第一步。經(jīng)漫長的的努力和磨練，我國信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展環(huán)境前景都非常被看好，但是由于信用卡業(yè)務(wù)仍然在剛剛起步的階段，其帶來的收益在全部銀行的總業(yè)務(wù)中所占比例較低，信用卡的壞賬率等也在不斷上升。

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展，我國的信用卡業(yè)務(wù)也得到了迅速的提升，商業(yè)銀行漸漸開始重視信用卡業(yè)務(wù)，目前相當(dāng)于每個(gè)中國家庭里至少都擁有一張信用卡。這意味著信用卡已經(jīng)真正走進(jìn)老百姓的日常生活中。

（二）商業(yè)銀行信用卡的壞賬出現(xiàn)

據(jù)央行數(shù)據(jù)顯示，截止至去年末，我國信用卡授信總額為4.63萬億元，信用卡卡均授信額度則突破了過萬元，為1.27萬元。伴隨著信用卡的普及，部分消費(fèi)者使用信用卡時(shí)過度放縱，刷卡毫無節(jié)制，這樣就導(dǎo)致了信用卡的壞賬也在逐年累積增加。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2015年末信用卡逾期半年而未償信貸的總額高達(dá)281.02億元，較上年末增加135.33億元，激增了73.76%。在此之前，2014年全年我國信用卡的新增壞賬僅35.38億元，這樣的數(shù)據(jù)意味著，在2015年信用卡的新增壞賬已接近2013年全年新增壞賬的4倍了。這是一個(gè)非常不好的趨勢，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于去年末的商業(yè)銀行1.1%的不良率。

二、商業(yè)銀行信用卡日益凸顯的壞賬風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)

1、欺詐風(fēng)險(xiǎn)

惡意套現(xiàn)透支――信用卡套現(xiàn)”是指持卡人并非通過正常合法手續(xù)去提取現(xiàn)金，而是通過其他手段，將信用卡中的信用額度里的資金以現(xiàn)金的方式套取出來，同時(shí)呢卻又不支付銀行提現(xiàn)費(fèi)用的行為。例如，盜用他人的信用卡進(jìn)行惡意透支，卡里包含虛假信息，偽造信用卡，偽造他人身份證信息等等。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)

透支了不按時(shí)還款問題――持卡人刷卡無節(jié)制，缺乏信用卡消費(fèi)常識(shí)，造成非主觀性壞賬率上升央行數(shù)據(jù)顯示，從公布消費(fèi)額和透支余額數(shù)據(jù)的銀行來看，卡均消費(fèi)額高的銀行一般來說卡均透支余額也多。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

違約辦理信用卡的問題――有些發(fā)卡機(jī)構(gòu)員工濫用權(quán)力對信用卡進(jìn)行審批.違規(guī)發(fā)放信用卡，給不法持卡者法外開恩。例如信息系統(tǒng)、發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制以及管理監(jiān)督機(jī)制等流程不按法律法規(guī)進(jìn)行.而出現(xiàn)不當(dāng)操作所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行“跑馬圈地”式的濫發(fā)卡

1、發(fā)卡銀行同行之間惡性競爭

目前我國商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行在各大一線城市大規(guī)模的跑馬圈地以后，正漸漸地將信用卡戰(zhàn)場蔓延拓展至二三線的小城市，各城市的商業(yè)銀行在信用卡市場上的空間被進(jìn)一步排擠壓縮。它們通過發(fā)行大量的信用卡來搶占市場。給信用卡產(chǎn)業(yè)的盈利蒙上了一層灰塵，同時(shí)也造成了睡眠卡，刷卡率低下等問題。

2、工作人員完成任務(wù)式不負(fù)責(zé)任地推銷發(fā)卡

現(xiàn)在很多發(fā)卡人員在城市商業(yè)區(qū)擺設(shè)攤位，在各種寫字樓里地毯式逐層掃樓。有些擺設(shè)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員需要自己掏錢出攤點(diǎn)費(fèi)，根據(jù)攤位所處地段的不同，其費(fèi)用也不同。每月要完成規(guī)定一定數(shù)量的多少張卡，才可以拿到提成。而銀行其他部門工作人員迫于考核壓力，找同學(xué)、找關(guān)系辦卡，拿到手以后開卡消費(fèi)幾次后就可以得到銀行贈(zèng)送的辦卡禮品，然后銷卡，下次再繼續(xù)。而對于一些持卡人來說，辦卡成了一種人情負(fù)擔(dān)，拿到的卡是超出他們?nèi)粘＝?jīng)濟(jì)能力承受范圍之外的。從而消費(fèi)了還不起，壞賬就形成了。

三、防范信用卡壞賬風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)措施

（一）嚴(yán)格控制信用卡的發(fā)行數(shù)量，建立健全發(fā)卡行的內(nèi)控制度

信用卡的風(fēng)險(xiǎn)其往往是出現(xiàn)在發(fā)卡行自身。一是建立專門的風(fēng)險(xiǎn)測控組織，對商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行完善地管理，從而來提高信用卡的可靠性。二是建立嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)細(xì)致的業(yè)務(wù)流程。從而提高信用卡業(yè)務(wù)在各環(huán)節(jié)中風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有效性。并且可以嘗試采用分工責(zé)任制，責(zé)任明確到員工個(gè)人，降低風(fēng)險(xiǎn)的控制成本：三是提高業(yè)務(wù)人員的基本素養(yǎng).在招聘時(shí)要對人品嚴(yán)格把關(guān)，避免人為的違規(guī)操作。

（二）注重客戶信譽(yù)質(zhì)量，加強(qiáng)個(gè)人信用制度建設(shè)

利用科學(xué)的評(píng)分技術(shù)遴選優(yōu)質(zhì)客戶并實(shí)施差別化服務(wù)。信用卡的發(fā)展要求高度發(fā)達(dá)的個(gè)人信用制度為基礎(chǔ)例如，對于經(jīng)常刷卡透支從而帶來高利息收入的持卡用戶，銀行應(yīng)該想一些辦法提高這些用戶的忠誠度，比如送些小禮品一些優(yōu)惠消費(fèi)優(yōu)惠券等等，防止這樣的客戶流失，同時(shí)，更要注意潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這些高消費(fèi)的持卡用戶通常具有較強(qiáng)的支付能力，通常情況下，并不會(huì)選用最低還款額的方式還款來給信用卡銀行帶來相應(yīng)的利息收入，但這些高消費(fèi)的客戶卻能給銀行帶來商戶回傭，而且數(shù)字非?？捎^。故應(yīng)將市場定位于“高級(jí)持卡客戶”，提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。因此可以分別建立“高消費(fèi)”和“高利息”評(píng)分模型，對高收益客戶進(jìn)行區(qū)別劃分，從而進(jìn)一步采取不同的應(yīng)對策略。

（三）加強(qiáng)對信用卡升請的審核力度

加強(qiáng)源頭控制，嚴(yán)格篩選客戶，嚴(yán)密流程控制，防范虛假辦卡。嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制，嚴(yán)格審核找出虛假資料、虛假的審查，把具備經(jīng)濟(jì)償還能力和辦卡應(yīng)具備的相關(guān)資格作為首要的也是最最基本的審批條件。必須嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管要求和總行制度規(guī)定，必須將個(gè)人信用卡授信納入全行個(gè)人綜合誠信授信框架進(jìn)行集中管理；必須確保個(gè)人信用卡透支用于該客戶正當(dāng)?shù)南M(fèi)領(lǐng)域；必須嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測監(jiān)督調(diào)節(jié)的職責(zé)；對“空手套白狼”等違規(guī)用卡行為應(yīng)及時(shí)采取措施，將風(fēng)險(xiǎn)防控工作落到實(shí)處。

參考文獻(xiàn)：

[2]孔華.警惕信用卡高發(fā)卡量背后的憂患，金卡工程，2015年10月

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保證擔(dān)保融資的潛在風(fēng)險(xiǎn)

所謂保證擔(dān)保方式，通常是指保證人為借款人履行借款合同項(xiàng)下的債務(wù)向債權(quán)人提供信用擔(dān)保，當(dāng)借款人不能按借款合同的約定履行到期債務(wù)的償還責(zé)任時(shí)，保證人則須按保證擔(dān)保合同的約定，承擔(dān)連帶責(zé)任，包括借款合同內(nèi)規(guī)定的融資本息和由融資合同引起的相關(guān)費(fèi)用以及所有連帶民事責(zé)任。

保證擔(dān)保是借款人信用增級(jí)的一種措施，不是融資必備的前提條件。只有當(dāng)銀行認(rèn)為借款人的第一還款來源尚有不確定、或一些資信較低的次級(jí)借款人、或識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的成本過高時(shí)，才會(huì)要求借款人提供緩釋風(fēng)險(xiǎn)的增信措施。用保證人的合格信用來增信，是銀行緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)的普遍做法。同時(shí)對借款人來說，也增加了違約的成本，如出現(xiàn)違約，不僅是對銀行的違約，也是對保證人的違約。保證擔(dān)保的實(shí)質(zhì)還是信用風(fēng)險(xiǎn)，它是以保證人的資信來緩釋借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，保證人是否具有實(shí)際的保證代償能力，是保證擔(dān)保方式的主要風(fēng)險(xiǎn)，因此選擇合適的保證人是風(fēng)險(xiǎn)緩釋的關(guān)鍵。

保證擔(dān)保方式的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用與抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式的主要區(qū)別在于，后者是通過抵押品、質(zhì)押品的市場風(fēng)險(xiǎn)來緩釋借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，即抵押品、質(zhì)押品的出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。對抵押品、質(zhì)押品價(jià)格波動(dòng)的市場風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常是采取折扣率的辦法來進(jìn)行控制，對抵押品、質(zhì)押品價(jià)格波動(dòng)大的，就多打折。而保證擔(dān)保方式則比抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式操作更簡便，銀行辦理和處置的成本也更低。盡管其通常的平均違約損失率（LGD）要高于抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式，但是銀行在辦理時(shí)的手續(xù)簡便，當(dāng)借款人發(fā)生違約，不能按合同償還融資時(shí)，銀行通常只要按保證合同，要求保證人代償就可以了，業(yè)務(wù)辦理和違約處置的成本要比抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式低。

保證擔(dān)保主要有兩大類：一類是有條件的保證擔(dān)保，即需要保證人提供能滿足銀行要求的抵押品、質(zhì)押品做反擔(dān)保，這與抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式相同，是追加了第三方資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的保證擔(dān)保，也可以說是組合擔(dān)保方式。或保證人要求被保證人提供銀行不接受，但確有市場處置價(jià)值的物品抵押、質(zhì)押給保證人，保證人據(jù)此與銀行簽訂保證擔(dān)保合同，當(dāng)保證人需要代償時(shí)，保證人就會(huì)處置被保證人的抵押、質(zhì)押物品。這類保證擔(dān)保的總量要受到保證人或被保證人有效資產(chǎn)總量的約束，不會(huì)無限擴(kuò)大。另一類是完全信用的保證擔(dān)保。沒有實(shí)物資產(chǎn)做抵押，完全靠保證人的信用，當(dāng)借款人無法履行償還責(zé)任時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)與銀行給保證人直接發(fā)放信用融資一樣。只有當(dāng)需要履行代償責(zé)任時(shí)才能知道保證人的保證擔(dān)保是否可靠。尤其是在法律環(huán)境不很完善的情況下，部分保證人的對外保證擔(dān)保行為根本就無賬可查。當(dāng)保證擔(dān)保方式被作為一種信用創(chuàng)造工具來使用時(shí)，那么它就會(huì)成倍地放大信用。

保證擔(dān)保對降低銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、有效拓展信貸市場均具有十分重要作用。但是保證擔(dān)保方式也是有潛在風(fēng)險(xiǎn)的，其風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用是有條件的。一旦借款人不能按約定償還銀行融資本息時(shí)，保證人是否有能力及時(shí)代償，就成為問題的關(guān)鍵了。不僅如此，保證擔(dān)保方式還存在更大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

過度擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行對信用方式的融資通?？刂票容^嚴(yán)格，資信不好的企業(yè)很難取得。抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式的融資要受到借款人抵押品、質(zhì)押品數(shù)量的限制，銀行還要打一定的折扣。只有保證擔(dān)保方式容易造成借款人過度融資，保證人過度擔(dān)保，存在放大信用的可能性。在相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管等尚不完善的條件下，這種可能性就會(huì)變成現(xiàn)實(shí)，甚至有可能引發(fā)區(qū)域性或系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)系擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)或個(gè)人不會(huì)平白無故地給他人融資提供保證擔(dān)保，承擔(dān)代償責(zé)任。通常愿意為借款人承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任的，一定是其關(guān)系人或利益相關(guān)者，如有投資關(guān)系的母公司、股東；或保證人與借款人有約定，對等提供保證擔(dān)保；或與借款人有直接業(yè)務(wù)供求關(guān)系的；或借款人通過支付擔(dān)保費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式來取得保證人的保證擔(dān)保等。

擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)，信用保證擔(dān)保方式的融資會(huì)快速發(fā)展，并由關(guān)聯(lián)關(guān)系形成連環(huán)擔(dān)保，少則幾戶、十幾戶企業(yè)，多則幾十戶、上百戶，甚至更多的企業(yè)，形成一個(gè)很大的融資擔(dān)保圈，但這種擔(dān)保圈十分脆弱。只要其中的一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，有一戶企業(yè)出現(xiàn)違約，就會(huì)引起連鎖反應(yīng)，觸發(fā)一系列的違約，形成連環(huán)違約風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，這種連環(huán)違約風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)頻發(fā)，如最近的浙江擔(dān)保圈、鋼貿(mào)擔(dān)保圈等。而且事先很難預(yù)測會(huì)對銀行產(chǎn)生多大的風(fēng)險(xiǎn)損失，對經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定有多大的沖擊和影響。這種擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)威脅到銀行資產(chǎn)的安全和正常經(jīng)營，嚴(yán)重的還有可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不穩(wěn)定，對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生大的傷害。

保證擔(dān)保融資中的管理問題

從目前的實(shí)際分析來看，中國的商業(yè)銀行對保證擔(dān)保方式的潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還不夠深，其保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策還不夠嚴(yán)密，有些保證擔(dān)保方式下的融資風(fēng)險(xiǎn)防控措施很難操作，這些都導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)。其主要表現(xiàn)為：

對保證人缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和行為約束。有些銀行在保證擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理中，只注重形式上的合規(guī)，按流程操作，忽視對實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的防控。不僅放松了對借款人的風(fēng)險(xiǎn)防控，更缺乏對保證人的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制。只要借款人提供了保證擔(dān)保，就給予融資。對保證人代償能力的調(diào)查、審查不像對借款人那么嚴(yán)格、嚴(yán)密，現(xiàn)場調(diào)查基本依賴于保證人提供的資料和信息，很少去現(xiàn)場調(diào)查了解保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、資金營運(yùn)、對外擔(dān)保等情況，只要滿足保證擔(dān)保合同在法律上的合法有效就可以了。同時(shí)缺乏對保證人嚴(yán)格的經(jīng)營行為和財(cái)務(wù)狀況約束，對保證人的保證后管理通常不到位，對保證人出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也很少采取必要的控制措施，往往是到了借款人不能正常還本付息需要代償時(shí)，才發(fā)現(xiàn)保證人也已債務(wù)纏身或已倒閉了。且對保證人的保證擔(dān)保也沒有授信控制，僅僅滿足于對借款人的授信占用，教條化地理解一筆融資只占用一個(gè)授信額度。

沒有區(qū)分不同保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)差異。在風(fēng)險(xiǎn)信息的采集上沒有嚴(yán)格細(xì)分，沒有按不同保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)特性來積累數(shù)據(jù)，分別進(jìn)行測算計(jì)量違約損失，所有保證擔(dān)保的LGD都一樣，與實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)狀況偏離較大。如母子公司的保證擔(dān)保、交易關(guān)聯(lián)方的保證擔(dān)保、借款人間的聯(lián)保互保，包括有些隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔(dān)保，表面上不顯露關(guān)聯(lián)關(guān)系而實(shí)際卻有投資關(guān)系，或生產(chǎn)經(jīng)營、資金調(diào)度上的控制與被控制關(guān)系，以及擔(dān)保公司的保證擔(dān)保等等都有不同特點(diǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)。但一些商業(yè)銀行在日常的風(fēng)險(xiǎn)管理中，把上述不同情況都?xì)w入保證擔(dān)保方式。有些銀行的基層機(jī)構(gòu)為了能獲得上級(jí)審批通過，或?yàn)閱喂P業(yè)務(wù)的剔除風(fēng)險(xiǎn)后的收益（RAROC值）能達(dá)到要求，就采取追加無實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用的保證擔(dān)保來降低LGD，這種追加的保證擔(dān)保有些不僅沒有達(dá)到信用增級(jí)的效果，還有可能會(huì)增大潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。

對借款人相互擔(dān)保缺乏嚴(yán)格的制度控制。擔(dān)保就是要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。一家企業(yè)不會(huì)平白無故地給另一家企業(yè)的融資提供擔(dān)保。借款人要找一家愿意為其提供保證擔(dān)保的企業(yè)很難，因此有些需要融資的企業(yè)就采取對等保證擔(dān)保，你給我擔(dān)保多少，我也給你擔(dān)保多少。相互對等提供保證擔(dān)保，在形式上滿足了銀行信用增級(jí)的需要，實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)更大。因?yàn)榛ケ５碾p方誰也沒辦法控制對方的風(fēng)險(xiǎn)問題，又對沖或降低了融資的違約成本。盡管銀行的相關(guān)制度中也明確不接受客戶間的互保，但由于缺乏統(tǒng)一管理和對稱的信息，在實(shí)際操作中，兩個(gè)借款人只要不在同一家銀行辦理融資，銀行就很難發(fā)現(xiàn)是否為互保，對借款人之間的互保融資風(fēng)險(xiǎn)也就很難識(shí)別。這不僅給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，也給互保企業(yè)帶來沉重的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

聯(lián)保的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠嚴(yán)密。在銀行相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度上，既沒有對聯(lián)保人的生產(chǎn)經(jīng)營行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，也沒有對聯(lián)保體融資的額度進(jìn)行控制。當(dāng)兩個(gè)以上借款人聯(lián)合形成融資聯(lián)保體向銀行融資時(shí)，由這個(gè)聯(lián)保體共同提供信用保證擔(dān)保，一旦聯(lián)保體內(nèi)的某個(gè)借款人不能如約償還銀行融資，這個(gè)聯(lián)保體就得共同代為償還，實(shí)際是一種擴(kuò)大了的互保。有些銀行在對聯(lián)保的風(fēng)險(xiǎn)管理上，還缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，對聯(lián)保體沒有嚴(yán)格的融資總量控制，導(dǎo)致這種聯(lián)保方式的融資額度太大，少則幾百萬、幾千萬元，多則甚至上億元，大大超出了聯(lián)保體內(nèi)借款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。加上有些聯(lián)保體內(nèi)各借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況很不透明，相互間誰也不知道誰的生產(chǎn)經(jīng)營情況，潛在風(fēng)險(xiǎn)就更大了。

對保證人的保證擔(dān)保能力評(píng)估測算不盡合理。銀行現(xiàn)行的制度規(guī)定，都是以保證人的最終擔(dān)保能力為邊界條件，來評(píng)估測算其可代償額度或擔(dān)保能力，即以保證人的凈資產(chǎn)為基數(shù)來測算：保證擔(dān)保能力=N×（資產(chǎn)總額—負(fù)債總額）—已對外提供的各種擔(dān)保余額，N=銀行調(diào)整系數(shù)。這種以保證人的全部凈資產(chǎn)來確定保證擔(dān)保能力的方法既不嚴(yán)密、也不盡合理。雖然凈資產(chǎn)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以是理論上的最大保證擔(dān)保能力測算值，但實(shí)際上企業(yè)的凈資產(chǎn)很難真正承擔(dān)起代償責(zé)任。同時(shí)以保證人的凈資產(chǎn)為其對外提供保證擔(dān)保的最高限，還會(huì)放大保證人的擔(dān)保能力。因?yàn)檫@并不是實(shí)際的代償能力，這類資產(chǎn)基本都是實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，變現(xiàn)需經(jīng)歷一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的過程，操作難度很大，貶損也會(huì)很大。同時(shí)處置不動(dòng)產(chǎn)就意味著保證人要傾家蕩產(chǎn)，關(guān)門走人才行，是保證人在破產(chǎn)清算時(shí)的全部資產(chǎn)。如以此作為保證擔(dān)保的最高限不僅放大了保證人的擔(dān)保能力，形成過度擔(dān)保，還完全被借款人的行為所控制，把保證人的生死都綁定在借款人的履約償債風(fēng)險(xiǎn)上了，比保證人自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還要難控制。

防控風(fēng)險(xiǎn)的手段有限。目前商業(yè)銀行尚未與工商、司法、稅務(wù)、公安等部門的信息庫建立日常信息溝通機(jī)制，客戶信息和動(dòng)態(tài)查詢渠道尚未全面形成，銀行之間的客戶信息更是難以溝通和查詢。由于缺乏外部信息系統(tǒng)和渠道的支持，銀行對隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制就難以充分和有效。銀行對保證人與借款人關(guān)系的審查基本停留在調(diào)查提供什么就審什么，對企業(yè)族譜、股東家譜、股東關(guān)系、高管人員關(guān)系等方面更是缺乏全面了解。對關(guān)聯(lián)客戶的認(rèn)定和管理，往往是根據(jù)“自下而上”的流程，由分支機(jī)構(gòu)上報(bào)客戶關(guān)聯(lián)信息后由上級(jí)部門在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)定和控制；而上級(jí)行很少“自上而下”地客戶關(guān)聯(lián)信息，主動(dòng)提示分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行關(guān)聯(lián)管理。在這種信息環(huán)境和系統(tǒng)條件下，分支機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)企業(yè)，尤其是隱性關(guān)聯(lián)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制只能是依賴于信貸人員的盡職程度和個(gè)體能力了。

對各類擔(dān)保公司的保證擔(dān)保缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理。擔(dān)保公司的保證擔(dān)保是保證擔(dān)保的一個(gè)特例?，F(xiàn)在有些銀行分支機(jī)構(gòu)已對擔(dān)保公司的擔(dān)保產(chǎn)生了依賴，離開了擔(dān)保公司的擔(dān)保幾乎就不會(huì)做、不敢做融資業(yè)務(wù)了。擔(dān)保公司為了追求盈利，有些連10%的保證金也不提供，抓住銀行間的相互競爭和信息不溝通，向多家銀行過度提供融資擔(dān)保，大大超過其實(shí)際的擔(dān)保能力。

強(qiáng)化保證擔(dān)保融資的風(fēng)險(xiǎn)管理

為加強(qiáng)保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理，防范過度擔(dān)保帶來的融資風(fēng)險(xiǎn)，并由此引發(fā)的區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對保證擔(dān)保的融資風(fēng)險(xiǎn)控制。

要提升銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是對借款人、保證人違約風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，只有識(shí)別了風(fēng)險(xiǎn)，才能計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平就越高。在市場競爭的條件下，尋找合格借款人、合格保證人，判斷其是否有償還債務(wù)或代償債務(wù)的能力，就需要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。既要對保證人進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)審查，也不能放松對借款人自身還款來源的審查，更不能因提供了保證擔(dān)保而放松對借款人的風(fēng)險(xiǎn)防控要求。商業(yè)銀行要提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，關(guān)鍵是要提高員工的業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)，要牢固確立信貸文化，摒棄擔(dān)保文化、典當(dāng)文化的影響，不斷給員工提供或創(chuàng)造學(xué)習(xí)、感受風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和實(shí)踐的條件與機(jī)會(huì)。

規(guī)范保證擔(dān)保管理，注重實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)防控。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的制度上，首先要建立多方面的信息渠道，有充分的信息來支持銀行識(shí)別企業(yè)間的互保，特別是弱勢企業(yè)間的互保、同一實(shí)際控制人公司間的互保，嚴(yán)格防控由企業(yè)間互保引發(fā)的融資風(fēng)險(xiǎn)。其次要明確慎用聯(lián)保方式，在組織聯(lián)保體時(shí)須嚴(yán)格限定在微小額融資范圍內(nèi)，并要逐一審查聯(lián)保體內(nèi)的每個(gè)成員最大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，在此基礎(chǔ)上確定聯(lián)保體最大的聯(lián)保融資限額。要嚴(yán)格規(guī)定聯(lián)保借款人的融資用途，不能隨意擴(kuò)大限額和用途范圍，以確保銀行融資風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可靠、有效。由于聯(lián)保具有互質(zhì)，已經(jīng)構(gòu)成了事實(shí)上的利益共同體，但是實(shí)際又有各自獨(dú)立的利益，因此還要規(guī)定一個(gè)聯(lián)保體成員須基本都從事相同領(lǐng)域的生產(chǎn)經(jīng)營，能夠相互監(jiān)督，真正起到共同抵御風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)共同利益的作用。第三要明確對關(guān)聯(lián)保證人提供的融資擔(dān)保要按信用方式進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制通過關(guān)聯(lián)擔(dān)保放大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。根據(jù)現(xiàn)行的《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東只承擔(dān)有限責(zé)任，只要出資足額到位了，將來公司運(yùn)行出現(xiàn)問題就不能追究母公司或股東的連帶償債責(zé)任。所以銀行對自身實(shí)力較弱、又沒有足值有效資產(chǎn)可作抵押、質(zhì)押的公司，就應(yīng)要求其有實(shí)力的母公司或股東提供保證擔(dān)保，承擔(dān)融資的代償責(zé)任。這對銀行保全資產(chǎn)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)十分必要，不能把關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保一概排斥。由于這種母子公司關(guān)聯(lián)擔(dān)保實(shí)質(zhì)是母公司的信用，從企業(yè)整體的角度來看，客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)并沒有得到緩釋，因此必須要按信用方式進(jìn)行管理。

約束保證人的經(jīng)營行為和財(cái)務(wù)指標(biāo)。對外提供融資保證擔(dān)保是企業(yè)的或有負(fù)債，是企業(yè)的一種經(jīng)營行為，但如發(fā)生代償就會(huì)直接影響到其自身的償債能力。對授信客戶提供的對外擔(dān)保，要相應(yīng)占用其授信額度。為確保履約能力不減弱，避免通過關(guān)聯(lián)交易放大信用敞口，則要限制其對外提供保證擔(dān)保的總量，約束其經(jīng)營行為。因此銀行在審核授信時(shí)，要把授信客戶對外保證擔(dān)保的類型、擔(dān)保期限、擔(dān)?？偭康惹闆r以及接受他人保證擔(dān)保的情況核實(shí)清楚，使銀行對保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)準(zhǔn)確的判斷和覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口的措施。同時(shí)要限定保證人的財(cái)務(wù)指標(biāo)，設(shè)置對外擔(dān)保額占凈有效資產(chǎn)比例的觸發(fā)值。一經(jīng)觸發(fā)，銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的防控措施，如預(yù)警、停止授信額度使用，要求保證人或借款人追加抵押物、質(zhì)押物，提高融資利率等。超過觸發(fā)值則視同違約，銀行可以宣布借款合同、保證合同提前到期，收回已發(fā)放的融資。

合理評(píng)估計(jì)量保證人的保證擔(dān)保能力。銀行對保證擔(dān)保方式的融資風(fēng)險(xiǎn)管理就是要對保證人的代償風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，關(guān)鍵是要合理評(píng)估計(jì)量保證人的保證擔(dān)保能力。由于市場情況相當(dāng)復(fù)雜，僅有一種方法來測算所有保證人的保證擔(dān)保能力，顯然容易失之偏頗。銀行要完善保證人保證擔(dān)保能力評(píng)估辦法，合理計(jì)量保證人的最大代償能力，調(diào)整保證人保證擔(dān)保能力的測算系數(shù)，并與保證人信用等級(jí)建立系數(shù)對應(yīng)關(guān)系。對短期融資，銀行應(yīng)立足于當(dāng)期保證擔(dān)保能力，以保證人的凈經(jīng)營現(xiàn)金流作為保證擔(dān)保的最高限額，即：N×凈經(jīng)營現(xiàn)金，N=銀行調(diào)節(jié)系數(shù)，如負(fù)債率、信用等級(jí)等。這樣可使保證人既能承擔(dān)得起代償責(zé)任，又可避免因代償而把自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)也全部拖累，連自身的付息負(fù)債也不能如期償還本息的風(fēng)險(xiǎn)。對中長期融資，銀行可采用測算客戶的最終擔(dān)保能力。即以有效凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)，依據(jù)保證人自身信用等級(jí)配置一個(gè)適當(dāng)收縮的系數(shù)，原則上不大于1。同時(shí)盡可能要求保證人提供相應(yīng)的抵押品、質(zhì)押品。再根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)和模型，測算出保證擔(dān)保融資的LGD，逐筆計(jì)算RAROC。對于商貿(mào)、服務(wù)等輕資產(chǎn)、高負(fù)債行業(yè)，在測算保證人保證擔(dān)保額度時(shí)，不論其保證擔(dān)保的融資期限長短，都應(yīng)采用凈現(xiàn)金流的方法，并按保證人代償風(fēng)險(xiǎn)的大小來確定相應(yīng)的融資價(jià)格，以覆蓋此類行業(yè)保證人的保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

加快數(shù)據(jù)信息的整合利用。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，銀行要充分利用各種市場交易信息，加快信息化銀行的建設(shè)，充分利用數(shù)據(jù)信息來識(shí)別和防控包括保證擔(dān)保在內(nèi)的各類信用風(fēng)險(xiǎn)。通過交易信息，對客戶的信息流、物流、資金流能夠及時(shí)、完整地對稱掌控，把信用風(fēng)險(xiǎn)的防范融入業(yè)務(wù)操作的全流程。把主要依靠擔(dān)保來控制信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)管理方式，轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕畔⒘鳌⑽锪?、資金流的對稱合一方式來防控風(fēng)險(xiǎn)，不斷降低保證擔(dān)保方式在融資業(yè)務(wù)中的比重。同時(shí)要加快整合銀行內(nèi)部的各類信息系統(tǒng)，如客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等，健全客戶的統(tǒng)一視圖，為風(fēng)險(xiǎn)防控提供有效的信息支持，使客戶的重要基礎(chǔ)信息能夠完整、準(zhǔn)確，并形成及時(shí)更新的高效機(jī)制。

不斷創(chuàng)新融資產(chǎn)品和融資方式。銀行要努力防控好實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，積極創(chuàng)新產(chǎn)品，探索更多的融資風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具和途徑。一是采用風(fēng)險(xiǎn)對價(jià)的方式，對風(fēng)險(xiǎn)高的客戶或業(yè)務(wù)用高收益來補(bǔ)償，通過利率定價(jià)機(jī)制來覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口。只要實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)可控，銀行就應(yīng)盡可能提供信用融資，把借款人因要求保證人幫助提供保證擔(dān)保所支付成本的一部分用來支付銀行的風(fēng)險(xiǎn)對價(jià)，這樣借款人實(shí)際支付的融資成本還會(huì)低于采用保證擔(dān)保方式。二是對借款人的一筆融資可以采取信用、保證、抵押的組合方式，不僅可以降低借款人的融資成本，銀行也可以運(yùn)用更多的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，對借款人有更多的約束。三是積極推行供應(yīng)鏈融資方式，通過上下游真實(shí)的交易信息來辦理融資業(yè)務(wù)，防控信用風(fēng)險(xiǎn)。以真實(shí)交易為背景的應(yīng)收應(yīng)付賬款項(xiàng)下的融資是一種資產(chǎn)支持的融資方式，與傳統(tǒng)的信用支持的融資方式不同，它更看重交易本身——應(yīng)收應(yīng)付賬款的價(jià)值而不是借款人以往的資質(zhì)。只要有真實(shí)的交易信息就會(huì)有經(jīng)營現(xiàn)金流，就能控制住實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，就可以使不確定的償債轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際可控的物流交易，銀行可以依據(jù)這類交易給予相應(yīng)的融資，免除復(fù)雜的融資擔(dān)保手續(xù)。

嚴(yán)格對擔(dān)保公司擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行對擔(dān)保公司的經(jīng)營行為和代償能力要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，要有嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件，對既做保證擔(dān)保，又做融資業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司要嚴(yán)格限制。對融資性擔(dān)保公司僅看其注冊資本，或簡單地按保證金存入比例來控制其保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是不夠的，要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量后，核定其最大的可擔(dān)保限額，避免過度提供保證擔(dān)保而可能觸發(fā)的大面積信用違約風(fēng)險(xiǎn)。

完善保證擔(dān)保融資的外部環(huán)境

要防范保證擔(dān)保的融資風(fēng)險(xiǎn)，不僅需要商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，也需要國家采取配套措施，健全和完善保證擔(dān)保的一些法律法規(guī)，為市場融資運(yùn)行創(chuàng)造一個(gè)更好的環(huán)境。為防范融資的保證擔(dān)保問題演化成區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，建議國家有關(guān)立法、監(jiān)管等部門共同采取措施，實(shí)施綜合治理。

完善保證擔(dān)保的法律法規(guī)。為更好地解決企業(yè)對外過度提供保證擔(dān)保，避免形成隱性或潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。建議國家進(jìn)一步完善法律法規(guī)體系，除公司法、擔(dān)保法外，還應(yīng)盡快出臺(tái)企業(yè)融資擔(dān)保條例、中小企業(yè)信用擔(dān)保法或擔(dān)保條例、國家信用保證制度、擔(dān)保公司管理?xiàng)l例等法律法規(guī)。從國家立法層面來進(jìn)一步健全法人和自然人融資擔(dān)保的資信要求，明確企業(yè)對外擔(dān)?？偭空计溆行糍Y產(chǎn)的比例等財(cái)務(wù)性約束，使保證擔(dān)保有嚴(yán)格、細(xì)化和可操作的法律法規(guī)可依，防范企業(yè)非理性擔(dān)保、過度擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制社會(huì)融資杠桿率，規(guī)避由此引發(fā)的區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

完善企業(yè)對外擔(dān)保的會(huì)計(jì)核算。保證擔(dān)保是一種信用行為，建議國家有關(guān)部門要按照謹(jǐn)慎性原則，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)對外擔(dān)保的會(huì)計(jì)確認(rèn)、記賬和相關(guān)信息的披露要求。企業(yè)的會(huì)計(jì)核算可分為融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保來設(shè)立相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，完善企業(yè)對外擔(dān)保的會(huì)計(jì)核算體系。如融資性擔(dān)保，可包括借款擔(dān)保、透支擔(dān)保、延期付款擔(dān)保等；非融資性擔(dān)保，可包括投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、付款擔(dān)保、質(zhì)量擔(dān)保等來分設(shè)會(huì)計(jì)科目，并區(qū)分一般擔(dān)保、連帶擔(dān)保、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等擔(dān)保類型，根據(jù)擔(dān)保的性質(zhì)、類型、形式建立一般工商業(yè)企業(yè)對外擔(dān)保的分類核算體系。同時(shí)要求企業(yè)在向銀行申請融資時(shí)，將對外擔(dān)保和被擔(dān)保情況，與資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，一并提供給貸款銀行。從會(huì)計(jì)核算制度上來嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)為他人提供信用保證擔(dān)保的行為，避免出現(xiàn)企業(yè)只在保證合同上蓋章了事，既不在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映，也沒有表外的登記，甚至連自身對外提供了多少保證擔(dān)保、有多大的風(fēng)險(xiǎn)隱患、是否可控、是否超過了自身的代償能力也搞不清的問題。同時(shí)還應(yīng)規(guī)范各類擔(dān)保公司的會(huì)計(jì)核算和信息披露，使之也有相關(guān)的會(huì)計(jì)制度可循。

擴(kuò)大征信系統(tǒng)的登記范圍。國家要對信用保證擔(dān)保進(jìn)行嚴(yán)格的征信管理，建立及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的保證擔(dān)保信息征信制度，除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、信托投資機(jī)構(gòu)外，有關(guān)部門還應(yīng)把小額貸款公司、各類擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)以及民間借貸擔(dān)保等均納入征信系統(tǒng)。當(dāng)貸款主合同金額、質(zhì)量、期限等發(fā)生變化時(shí)，相關(guān)擔(dān)保從合同的征信信息也應(yīng)隨之調(diào)整，形成完整的客戶信用信息和動(dòng)態(tài)查詢系統(tǒng)。銀行在辦理保證擔(dān)保融資時(shí)就可進(jìn)入征信系統(tǒng)，查詢保證人對外提供保證擔(dān)保的情況，如發(fā)現(xiàn)保證人存在過度對外擔(dān)?；驘o保證擔(dān)保能力，銀行就可拒絕辦理。同時(shí)國家有關(guān)部門也應(yīng)積極向商業(yè)銀行提供相關(guān)的信息支持和查詢幫助。

規(guī)范商品融資監(jiān)管的管理。商品融資實(shí)質(zhì)是一種動(dòng)產(chǎn)抵押，只是委托了第三方監(jiān)管公司來管理，企業(yè)拿著監(jiān)管公司出具的倉單到銀行融資，實(shí)際是否有合格的、真實(shí)的商品，有的銀行并沒有進(jìn)行現(xiàn)場核驗(yàn)，導(dǎo)致監(jiān)管公司成了變相的擔(dān)保公司，其出具的倉單相當(dāng)于保函。從這個(gè)角度講，這種倉單可以說是監(jiān)管公司的保證擔(dān)保。國家應(yīng)完善對監(jiān)管公司的相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范監(jiān)管公司的職業(yè)操守和經(jīng)營行為，規(guī)范商品融資市場。對少數(shù)監(jiān)管公司為圖謀私利，不顧職業(yè)道德操守，向銀行等金融機(jī)構(gòu)重復(fù)出具倉單，虛構(gòu)倉單，或倉單所列物品品質(zhì)與實(shí)物差異甚大，甚至與不軌企業(yè)同謀騙取銀行融資的行為，要依法給予堅(jiān)決打擊和嚴(yán)懲。

加強(qiáng)對保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。要進(jìn)一步健全保證擔(dān)保融資的專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度，定期公布相關(guān)數(shù)據(jù)，為制定監(jiān)管政策和要求提供決策參考，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示。監(jiān)管部門對保證擔(dān)保融資情況，每年應(yīng)進(jìn)行例行的監(jiān)管檢查，嚴(yán)格規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為和融資保證人的保證擔(dān)保行為，發(fā)現(xiàn)有過度擔(dān)保、互保、連環(huán)擔(dān)保、無保證擔(dān)保能力的問題，要及時(shí)采取監(jiān)管措施進(jìn)行化解處理。同時(shí)對存量保證擔(dān)保方式下的融資進(jìn)行清理，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。今后如發(fā)生較大范圍的融資擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)或由此引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)追究監(jiān)管不盡職的責(zé)任。

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【關(guān)鍵詞】金融危機(jī)；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防控機(jī)制

2008年全球性的金融危機(jī)引起了人們對信貸風(fēng)險(xiǎn)的高度關(guān)注。從表面看，這是由美國次貸危機(jī)起的，而實(shí)際上這場金融危機(jī)產(chǎn)生是由于過度追求刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)脹，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈，最終徹底爆發(fā)的結(jié)局。銀行、金融機(jī)構(gòu)乃至個(gè)人都低估的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。尤其是諸多商業(yè)銀行，他們在瘋狂投資實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤快速增長的同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)也被成倍放大。因此，在這場危機(jī)之后，是使得商業(yè)銀行和經(jīng)融機(jī)構(gòu)對信貸風(fēng)險(xiǎn)有了深刻的認(rèn)識(shí)。商業(yè)銀行作為高負(fù)債性的特殊企業(yè)，必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，在加大貸款業(yè)務(wù)規(guī)模追求收益性的同時(shí)，高度關(guān)注安全性。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析

產(chǎn)生商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因復(fù)雜多樣，按照來源分析，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自三個(gè)方面：

1．借款人（企業(yè)）造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。借款人包括個(gè)人和企業(yè)。從借款者個(gè)人看：一是借款人收入的不確定性。某些借款人可能由于工作性質(zhì)等問題，導(dǎo)致其收入不穩(wěn)定，當(dāng)成功貸款后，如果面臨收人大幅度下降或者暫時(shí)事業(yè)等原因，沒有辦法按期償還貸款或者拖延還款。二是借款人多頭貸款。由于現(xiàn)在許多商業(yè)銀行的管理方式并不完善，銀行之間或銀行內(nèi)部并沒有進(jìn)行足夠的協(xié)調(diào)和溝通，導(dǎo)致某些借款人乘機(jī)在一個(gè)銀行的多個(gè)部門進(jìn)行貸款，致使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。三是借款人詐騙貸款。個(gè)別借款人通過編造虛假的信息和資金、項(xiàng)目合同等證明依據(jù)，以這種非法手段騙貸，假使銀行在并不了解的情況下同意其申請貸款，定會(huì)造成銀行重大損失。從借款企業(yè)看，大部分的問題貸款緣于一些企業(yè)因經(jīng)營原因?qū)е碌纳鐣?huì)信用缺失，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。有的企業(yè)在注冊資金上造假，在會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)上造假，騙取銀行貸款，并以各種形式拖欠、逃避銀行貸款的現(xiàn)象屢見不鮮。

2．銀行自身管理漏洞引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行自身管理漏洞如：（1）基礎(chǔ)工作薄弱。信貸檔案信息不夠規(guī)范，存在借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書等資料的缺漏，對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理乃至生存構(gòu)成威脅；信用貸款“三查”工作做得不深不細(xì)，貸前調(diào)查流于形式，貸中審查報(bào)送不嚴(yán)，貸后跟蹤檢查表面化，忽視對借款人貸后的情況進(jìn)跟蹤調(diào)查。（2）監(jiān)督體系存在漏洞，管理機(jī)制不完善。信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒有充分制度化。一些銀行下屬支行的行長的審批權(quán)力過大，必然會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)，甚至帶來較大損失。銀行內(nèi)部管理缺乏系統(tǒng)性，缺少信息溝通的合作，容易被“鉆空子”。有的商業(yè)銀行存在違規(guī)賬外經(jīng)營，讓信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險(xiǎn)之中。（3）商業(yè)銀行之間存在盲目無序的競爭。處理利益考慮，各商業(yè)銀行之間彼此進(jìn)行了盲目無序的競爭，導(dǎo)致有的商業(yè)銀行放棄原則違規(guī)操作，為企業(yè)多頭開戶，致使企業(yè)逃避了信貸資金的監(jiān)督。

3．政府金融體系以及調(diào)控政策存在缺陷。我國商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)一直受到來自政府的干預(yù)，在中央和地方的政策博弈過程中，政府的指令性貸款和政策的制約非常頻繁，這種干預(yù)也容易產(chǎn)生負(fù)面作用，會(huì)造成信貸資金資本化、財(cái)政化，是形成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。如政府要求對國有企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新提供貸款資金支持，且利率較低；為老邊窮等落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供扶貧解困貸款；為支持某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供優(yōu)惠貸款等。這些政策性貸款受政府命令的影響，一般在項(xiàng)目評(píng)估和審批上把關(guān)不嚴(yán)，缺乏足夠的經(jīng)濟(jì)約束力，借款人對貸款的管理和使用上都缺乏足夠的嚴(yán)肅性，無形中使銀行的信貸活動(dòng)充滿風(fēng)險(xiǎn)。地方政府的本位主義影響了銀行信貸資金的流向，導(dǎo)致銀行不良信貸資產(chǎn)的增加。

二、緊縮型宏觀調(diào)控政策背景下商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

2011年經(jīng)濟(jì)工作的主要任務(wù)是加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行，同時(shí)要繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和貨幣穩(wěn)健的政策，加強(qiáng)地方政府性的債務(wù)管理，有效遏制通貨膨脹，堅(jiān)決防止在“十二五”開局之年盲目鋪攤子、上項(xiàng)目。中央隨后出臺(tái)了一系列的收緊流動(dòng)性貨幣、控制信貸規(guī)模等舉措，作為新一輪宏觀調(diào)控的“組合拳”。而事實(shí)上，2011年讓我們國家面對的必然是保增長和控通脹的兩難選擇，因?yàn)闅v史經(jīng)驗(yàn)證明，任何一次緊縮信貸，雖然能使通貨膨脹的短時(shí)期內(nèi)得到控制，但必然會(huì)隨之出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)急劇收縮的現(xiàn)象，大量的中小企業(yè)會(huì)在這一輪的宏觀調(diào)控中受到影響甚至倒閉，導(dǎo)致銀行壞賬的急劇增加。因此，商業(yè)銀行面臨著前所未有的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1．新投資政策變化的風(fēng)險(xiǎn)分析。從2010年至今國家發(fā)改委公布的有關(guān)數(shù)據(jù)來看，截止2010年10月底，全國在建施工項(xiàng)目41.5萬個(gè)，計(jì)劃總投資47.6億元，這些資金必須通過銀行信貸解決。而目前，國家既要考慮控制通脹的需要，又要完成4萬億投資計(jì)劃的結(jié)尾項(xiàng)目和“十二五”規(guī)劃的前期項(xiàng)目建設(shè)，從中央到地方，政府指令性的貸款必然會(huì)大大激增，導(dǎo)致建設(shè)資金需求與銀行信貸規(guī)模逐漸缺口的增加，進(jìn)而既可能會(huì)促使地方政府反逼中央銀行增加貨幣投放和信貸規(guī)模、引起社會(huì)物價(jià)上漲，也有可能出現(xiàn)中央堅(jiān)決緊控信貸規(guī)模而導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目資金鏈斷裂，從而導(dǎo)致銀行大量不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，因此，在我國投資政策出現(xiàn)不確定變化的當(dāng)下，商業(yè)銀行必須保持清醒頭腦，審慎做好項(xiàng)目把關(guān)工作，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。

2．新財(cái)政政策下的風(fēng)險(xiǎn)分析。在2009年至2010年全國大規(guī)模的政府融資平臺(tái)中，很多地方的項(xiàng)目都是由地方政府部門提供的“擔(dān)保”，有的只有口頭承諾或會(huì)議紀(jì)要。該類貸款可能會(huì)使銀行面臨兩大風(fēng)險(xiǎn)：一是財(cái)政擔(dān)保無效的法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我國《擔(dān)保法》和有關(guān)文件規(guī)定，各級(jí)地方政府或部門不得為各類融資平臺(tái)提供擔(dān)保，不僅擔(dān)保無效，而且屬于嚴(yán)重違規(guī)行為。二是財(cái)政預(yù)算資金不落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。目前地方財(cái)政主要依靠土地出讓金來支撐，而宏觀調(diào)控之下的地方財(cái)政本就十分捉襟見肘，在若干年后的還貸高峰期到來時(shí)，地方政府根本無力償還。

3．緊縮型貨幣政策下的風(fēng)險(xiǎn)分析。2011年以來，中央為了穩(wěn)定物價(jià)，綜合運(yùn)用了多種貨幣政策，把好流動(dòng)性這個(gè)總閘門。近期使用的貨幣政策主要有：提高存貸款利率，提高在貸款率和再貼現(xiàn)利率，提高銀行準(zhǔn)備金率，提高差別存款準(zhǔn)備金率等等，這些措施的出臺(tái)，旨在降低社會(huì)貨幣供應(yīng)，減少流動(dòng)性，遏制通貨膨脹。但同樣也給銀行帶來了風(fēng)險(xiǎn)：一是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，特別是要防止資金在頭調(diào)度上出現(xiàn)銜接問題；二是收益風(fēng)險(xiǎn)，存款、再貸款、再貼現(xiàn)等利率提高，會(huì)影響銀行的收益；三是信用風(fēng)險(xiǎn)，信貸規(guī)模的縮減和利率的提高，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)的資金供應(yīng)緊張和成本的提高，特別是一些在建大項(xiàng)目后續(xù)資金跟不上，會(huì)出現(xiàn)大量的半拉子和爛尾樓工程，以及企業(yè)破產(chǎn)倒閉帶來的其他不良貸款增加。

三、后金融危機(jī)時(shí)代防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，更是要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該堅(jiān)持穩(wěn)健的基本原則，構(gòu)建規(guī)范、高效、穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

1．加強(qiáng)信貸信息系統(tǒng)建設(shè)和制度管理。首先要加強(qiáng)信貸客戶的信息系統(tǒng)建設(shè)。個(gè)人及企業(yè)的信用信息是評(píng)價(jià)其信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本依據(jù)，要根據(jù)客戶的信用歷史資料和實(shí)況，利用一定的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立客戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)。如設(shè)立個(gè)人信用評(píng)估體系、企業(yè)信用評(píng)估體系、客戶信用等級(jí)等，銀行可以隨時(shí)統(tǒng)計(jì)和查詢客戶的信用等級(jí)和征信狀況，可以根據(jù)客戶的信用分?jǐn)?shù)，分析客戶按時(shí)還款的可能性和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，從而決定是否予以授信以及授信的額度和利率，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的正確性和有效性。其次要加強(qiáng)信貸管理制度建設(shè)，規(guī)范辦理信貸業(yè)務(wù)。一是切實(shí)做好貸前調(diào)查，深人經(jīng)營現(xiàn)場了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用納稅及擔(dān)保情況；二是嚴(yán)格按規(guī)定程序申報(bào)、審批、發(fā)放；三是加強(qiáng)對貸款資金使用的跟蹤監(jiān)測，嚴(yán)格管理授信項(xiàng)下貸款支用，保證信貸資金用途與授信方案一致；四是密切關(guān)注客戶生產(chǎn)情況及現(xiàn)金流變化，確保第一還款來源可靠。

2．建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，對信貸過程出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、評(píng)估。其目的是為了明確對風(fēng)險(xiǎn)的管理，能針對風(fēng)險(xiǎn)的存在采取有效的信貸控制管理措施，防范或減低風(fēng)險(xiǎn)。首先，要建立企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，這個(gè)指標(biāo)體系通常包括三個(gè)方面：其一，企業(yè)償債能力指標(biāo)，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債比率等；其二，企業(yè)盈利能力指標(biāo)，如資產(chǎn)收益率或投資收益率、銷售利潤率等；其三，企業(yè)營運(yùn)能力指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。其次，要對信貸各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行綜合分析，確定信貸風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和等級(jí)。對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法可以有定性的和定量的。在對信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程中除了銀行信貸專家外，還應(yīng)該聘請企業(yè)經(jīng)營管理專家、財(cái)務(wù)專家、證券公司理財(cái)專家等銀行外部的人員對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，并定期對貸款企業(yè)進(jìn)行檢查，幫助客戶發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風(fēng)險(xiǎn)得到有效抑制。

3．建立快速預(yù)警機(jī)制和預(yù)警決策系統(tǒng)。提前發(fā)現(xiàn)并及時(shí)處置信貸風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行監(jiān)管工作中的薄弱環(huán)節(jié)。很多時(shí)候往往受資金、政策或者其他方面的制約而無法采取有效措施，使得已相當(dāng)嚴(yán)重的問題久拖難決。因此，必須建立和完善以資本充足率為主線的快速預(yù)警糾偏機(jī)制，來實(shí)現(xiàn)對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。要建立企業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)，按企業(yè)管理人員信用、企業(yè)經(jīng)營信用、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)政策風(fēng)險(xiǎn)、抵押物價(jià)值變動(dòng)等設(shè)立監(jiān)控指標(biāo)體系。充分利用貸后預(yù)警跟蹤管理系統(tǒng)，對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)早發(fā)現(xiàn)、早錄入、早處理，及時(shí)化解部分行業(yè)不良反彈勢頭。尤其是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，及時(shí)有效識(shí)別預(yù)警信號(hào)，對信貸各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)的分析一般使用比較分析法、趨勢分析法、比率分析法等，科學(xué)分析客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的總體情況及預(yù)警狀態(tài)，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢，確定貸款的按期足額償還的可能程度。

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè)銀行 對策建議

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2014）10-155-02

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營與管理中，由于存在各種漏洞，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的損失。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可以直接影響一個(gè)國家的金融安全，而且對國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有著不容小覷的影響。雖然銀監(jiān)會(huì)已于2005年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)地提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制辦法。通過制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)來加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，被認(rèn)為是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。但是，面臨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的不確定性增強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)需要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理。本文將以相關(guān)學(xué)者文獻(xiàn)研究為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)前銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)面臨的形勢，提出對農(nóng)行陜西省分行風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和對策建議。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)綜述

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面，學(xué)者作了大量的研究和提出很多觀點(diǎn)，值得借鑒。具體有：在對銀行風(fēng)險(xiǎn)的整體認(rèn)識(shí)方面，王競、張靜{1}針對次貸導(dǎo)致新金融危機(jī)的發(fā)生、發(fā)展和演變，分析了新型金融危機(jī)對我國商業(yè)銀行的啟示，進(jìn)一步指出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨長期性難題。超王{2}提出，進(jìn)入21世紀(jì)，隨著貿(mào)易全球化和中國改革開放的深入進(jìn)行，現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨著前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，由于我國商業(yè)銀行依然存在著一些制度性問題，因此，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得很重要。周吉{3}分析了加拿大銀行業(yè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，指出農(nóng)業(yè)銀行正處于發(fā)展、轉(zhuǎn)型、提質(zhì)、增效的關(guān)鍵時(shí)期，加拿大銀行業(yè)穩(wěn)健審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理模式值得認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒。在對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究方面，錢浩輝、徐學(xué)鋒{4}指出從管理實(shí)踐上來看，我國的商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)尚處于認(rèn)識(shí)、深化階段，在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、思想、制度以及管理工具等方面尚存在許多問題，造成操作風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生。龍冊青{5}指出操作風(fēng)險(xiǎn)已成為影響商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要決定因素，對此，李松{6}也進(jìn)行了農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的論述。此外，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證方面，陳敏{7}運(yùn)用KMV模型度量了上市公司的預(yù)期違約率，較好地評(píng)估上市公司的信用風(fēng)險(xiǎn)水平，指出適用于我國農(nóng)業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。李霖{8}以農(nóng)業(yè)銀行陜西分行為例，進(jìn)行了信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理研究。

這些研究成果豐富，均指出了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性以及如何識(shí)別控制的問題，值得借鑒。但是面對當(dāng)前后金融危機(jī)的背景，中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展面臨的新情況和新問題，金融風(fēng)險(xiǎn)特別西部地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究還需要深入，為此，本文將進(jìn)一步從當(dāng)前銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)面臨的形勢進(jìn)行分析，來提出促進(jìn)農(nóng)行陜西分行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對策建議。

二、當(dāng)前銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)面臨的形勢分析

當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)不確定性因素依然較多，國際金融市場動(dòng)蕩不安。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型迫在眉睫，“三期疊加”的局面，對銀行信貸結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量將形成持續(xù)性的嚴(yán)峻考驗(yàn)。同時(shí)，我國金融市場化改革向縱深發(fā)展，也給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來全方位的挑戰(zhàn)。受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，2013年以來，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況有幾個(gè)突出表現(xiàn)：一是區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈，由東部向中西部蔓延。二是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。光伏、造船等行業(yè)持續(xù)爆發(fā)不良貸款，風(fēng)險(xiǎn)仍未見底。鋼鐵、水泥、煤炭、風(fēng)電、紡織、造紙、工程機(jī)械等產(chǎn)能過剩行業(yè)中，企業(yè)整體經(jīng)營狀況明顯下滑，風(fēng)險(xiǎn)開始暴露。三是房地產(chǎn)市場出現(xiàn)分化，部分三、四線城市及缺乏產(chǎn)業(yè)支撐地區(qū)的房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)積聚，潛在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加大。四是利用負(fù)債盲目擴(kuò)張的企業(yè)，尤其是涉及大量對外擔(dān)保與民間借貸的企業(yè)，問題爆發(fā)后資金鏈斷裂，造成企業(yè)“猝死”。此類問題主要集中在東部沿海地區(qū)，目前正在向中西部蔓延。

農(nóng)行陜西省分行所在地陜西是能源大省，石油、煤炭、天然氣、煤化工等行業(yè)在地方經(jīng)濟(jì)總量中占比較高，受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢和國際貿(mào)易情況變化影響較大。經(jīng)濟(jì)上行期間依托和依靠此類行業(yè)得到快速發(fā)展的企業(yè)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)較為突出。目前，榆林神木和府谷地區(qū)此類風(fēng)險(xiǎn)隱患值得高度關(guān)注。2014年以來，陜西全省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要指標(biāo)增速趨緩，為10年來最低，省內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑壓力增大。省內(nèi)工業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營狀況不佳，社會(huì)投資積極性普遍不高，市場需求疲軟。受流動(dòng)性緊縮、財(cái)政存款減少和互聯(lián)網(wǎng)分流影響，全省市場資金面明顯趨緊，人民幣貸款投放增速下降。業(yè)務(wù)經(jīng)營面臨的內(nèi)外部環(huán)境比以往更加復(fù)雜。

三、農(nóng)業(yè)銀行陜西省分行控制風(fēng)險(xiǎn)的對策和建議

1.堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略導(dǎo)向，轉(zhuǎn)變信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營理念和管理方式。一是更加注重穩(wěn)健發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，要注重順勢而為，多做一些夯實(shí)基礎(chǔ)的工作，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線。在信貸管理方面，要堅(jiān)持信貸資源跟著核心客戶和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目走。及時(shí)淘汰高風(fēng)險(xiǎn)客戶，吸納抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、生命周期長的優(yōu)良客戶。二是進(jìn)一步樹立資本約束的發(fā)展理念，保持信貸業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、速度與資本消耗相協(xié)調(diào)。將信貸資源向資產(chǎn)質(zhì)量好、資本占用少、綜合收益高的客戶、產(chǎn)品、行業(yè)、區(qū)域傾斜，控制加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速，進(jìn)一步提高單位資本回報(bào)水平。三是堅(jiān)持單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防控并重，加強(qiáng)組合管理。做好前瞻性研究，綜合運(yùn)用組合計(jì)劃、行業(yè)信貸政策、限額管理、授權(quán)管理等手段，自上而下地動(dòng)態(tài)優(yōu)化城市與“三農(nóng)”，法人與個(gè)人，以及不同區(qū)域、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品之間的信貸組合。

2.持續(xù)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量。要準(zhǔn)確把握信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向和重點(diǎn)，抓好有保有控信貸政策和省行《關(guān)于進(jìn)一步加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整意見》的貫徹落實(shí)。一是進(jìn)一步扎實(shí)做好支持“三農(nóng)”和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)工作，順應(yīng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革發(fā)展方向，重點(diǎn)支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。有效支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)做大做強(qiáng)，扶持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和設(shè)施農(nóng)業(yè)發(fā)展。二是加強(qiáng)行業(yè)政策引導(dǎo)，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。將先進(jìn)制造業(yè)和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)作為信貸支持的重點(diǎn)。積極跟進(jìn)國家鐵路項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，擇優(yōu)增加信貸支持。大力支持綠色經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步加大對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，屬于技術(shù)改造升級(jí)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)空間布局項(xiàng)目的信貸支持力度。穩(wěn)妥支持新興產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)及現(xiàn)代信息科技產(chǎn)業(yè)等行業(yè)，實(shí)行差別化的準(zhǔn)入、評(píng)級(jí)和授信政策。三是加大重點(diǎn)區(qū)域信貸支持。著力推進(jìn)重點(diǎn)城市行和縣域支行優(yōu)先發(fā)展，推進(jìn)重點(diǎn)城市行在高端投行、貿(mào)易融資、城鎮(zhèn)化金融等新興業(yè)務(wù)上先行發(fā)展，主動(dòng)對接國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，密切跟蹤西咸國家級(jí)新區(qū)發(fā)展動(dòng)向，找準(zhǔn)時(shí)機(jī)，積極介入。四是加強(qiáng)客戶建設(shè)和產(chǎn)品創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。進(jìn)一步加大對三級(jí)核心客戶、行業(yè)重點(diǎn)客戶的支持力度。積極支持以大型核心企業(yè)、專業(yè)市場、優(yōu)質(zhì)商圈和產(chǎn)業(yè)集群為依托的小微企業(yè)和納入財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、政府項(xiàng)目支持的小微企業(yè)。抓住居民收入增長、消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)的機(jī)遇，大力拓展優(yōu)質(zhì)個(gè)人客戶。

3.前瞻預(yù)判，調(diào)整結(jié)構(gòu)，防范行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是要結(jié)合重點(diǎn)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)治理，嚴(yán)控產(chǎn)能過剩行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。要認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院及銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門對化解產(chǎn)能過剩、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的工作要求，嚴(yán)格控制鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃等嚴(yán)重過剩行業(yè)用信總量。加大客戶調(diào)整力度，積極支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)展和先進(jìn)產(chǎn)能建設(shè)，加快退出劣質(zhì)企業(yè)和落后產(chǎn)能。同時(shí)要全面排查、摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，按照“全省一盤棋，有保有壓”原則，逐戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排隊(duì)，自上而下形成壓縮、退出客戶清單，摸清可能產(chǎn)生的不良貸款底數(shù)。二是高度關(guān)注房地產(chǎn)、平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域分化，采取針對性管控措施。要根據(jù)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場特點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)防控方案。要嚴(yán)格準(zhǔn)入，強(qiáng)化資金監(jiān)管，密切關(guān)注商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)及經(jīng)營情況，加強(qiáng)對小型房地產(chǎn)公司、以及項(xiàng)目主要集中在三、四線城市房地產(chǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。三是進(jìn)一步做好政府平臺(tái)貸款的分類管理，重點(diǎn)關(guān)注政府債務(wù)規(guī)模較大地區(qū)和平臺(tái)層級(jí)較低的客戶。逐戶梳理平臺(tái)貸款到期情況，合理預(yù)估項(xiàng)目現(xiàn)金流，與客戶和地方政府及時(shí)溝通，逐戶落實(shí)可靠還款資金來源，制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案。

注釋：

{1}王競，張靜.新型金融危機(jī)與我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[J].新金融， 2009（7）：21-24.

{2}超王.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究及對策[J].赤峰學(xué)院學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版），2014（11）：114-118.

{3}周吉.加拿大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對農(nóng)業(yè)銀行的啟示[J].現(xiàn)代金融， 2013（1）：6-8.

{4}錢浩輝，徐學(xué)鋒.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題解析[J].浙江金融，2011（12）：27-29.

{5}龍冊青.關(guān)于我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J].金融經(jīng)濟(jì)， 2011（10）：31-33.

{6}李松.論農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代金融，2013（9）：8-10.

{7}陳敏，彭志云，馮偉，等.基于KMV模型的我國農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)證研究[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2012（1）：107-110.

{8}李霖.農(nóng)業(yè)銀行陜西分行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理研究[D].西北大學(xué)， 2010.

篇9

第一，多渠道融資，強(qiáng)化資金成本管理。在融資方面，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)遵循避其自身弱點(diǎn)，發(fā)揮自身特長，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿(mào)企業(yè)傳統(tǒng)的融資方式，但不論是老牌的國有外貿(mào)企業(yè)還是新興的民營外貿(mào)公司，均很難達(dá)到銀行要求的借款抵押和擔(dān)保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)的各種金融服務(wù)產(chǎn)品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進(jìn)行融資。企業(yè)通過多渠道的靈活組合，緩解進(jìn)出口業(yè)務(wù)對資金需求的壓力。在融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)上，雖然外貿(mào)企業(yè)的負(fù)債水平普遍高于工業(yè)企業(yè)，但是必須控制在可控的范圍內(nèi)，否則，如果外債過高，資金無法及時(shí)回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。

第二，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率。在資金預(yù)算的編制過程中，各業(yè)務(wù)部門要充分運(yùn)用以往的歷史數(shù)據(jù)，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢，預(yù)測本部門下一年度的銷售、成本、利潤狀況，編制相應(yīng)的資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門在綜合、平衡各部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制企業(yè)的資金預(yù)算，在充分考慮企業(yè)的融資能力、資金回收能力、匯率變動(dòng)趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎(chǔ)上，合理安排使用資金，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，避免資金的閑置與浪費(fèi)。外貿(mào)企業(yè)通過資金的預(yù)算管理可以使企業(yè)的管理層全面、系統(tǒng)地了解和把握企業(yè)各方面、各環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動(dòng)，這樣有利于企業(yè)管理層做出正確的經(jīng)營決策。通過資金預(yù)算管理，使企業(yè)的管理、決策系統(tǒng)化、科學(xué)化，讓企業(yè)明確經(jīng)營目標(biāo)，增強(qiáng)管理水平，提高資金使用效率。

第三，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統(tǒng)的模式。在外貿(mào)企業(yè)內(nèi)建立一個(gè)內(nèi)部銀行系統(tǒng)，是一種統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分部管理相結(jié)合的資金管理制度。首先，公司對資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度管理，資金管理權(quán)屬于公司，包括資金的籌集權(quán)和分配權(quán)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)劑資金余缺。其次，將公司流動(dòng)資金的一定比例以額度的形式下放到各個(gè)業(yè)務(wù)部，按業(yè)務(wù)部分別設(shè)置資金額度臺(tái)賬登記各部門的資金支出、回籠和結(jié)余。各部門在自己的資金額度內(nèi)使用資金，不得透支。再次，資金額度一經(jīng)分配，就作為各業(yè)務(wù)部門的貸款按日計(jì)算利息，若資金過剩，可向財(cái)務(wù)部門提出申請調(diào)低貸款額度。最后，允許各業(yè)務(wù)部門之間相互商量拆借資金。這樣一套內(nèi)部銀行系統(tǒng)將運(yùn)籌資金的壓力直接轉(zhuǎn)移到業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門為保證本部門資金的順利周轉(zhuǎn)，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達(dá)到加快公司整體資金周轉(zhuǎn)的目的。

第四，增強(qiáng)資金管理意識(shí)，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控。對于信用風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)在交易前應(yīng)對國外客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，規(guī)范信用管理，根據(jù)客戶的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿(mào)易方式，從源頭控制信用風(fēng)險(xiǎn)。對于匯率風(fēng)險(xiǎn)，首先要選定合適的計(jì)價(jià)貨幣。在出口貿(mào)易時(shí)，盡量選擇匯價(jià)呈升值趨勢的硬貨幣計(jì)價(jià)，在進(jìn)口貿(mào)易時(shí)，則選擇匯價(jià)呈貶值趨勢的軟貨幣計(jì)價(jià)。另外，在簽訂外貿(mào)合同時(shí)可以增加貨幣保值條款以規(guī)避匯率變動(dòng)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。其次財(cái)務(wù)部門要密切關(guān)注匯率的波動(dòng)，通過咨詢專家，建立合適的財(cái)務(wù)分析模型，合理預(yù)測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯期貨、外匯期權(quán)等。此外，外貿(mào)企業(yè)還可以通過合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結(jié)算等方式來管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。

二、結(jié)語

篇10

今年以來特別是二季度以來我國經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升的勢頭明顯，市場預(yù)期改善，社會(huì)信心進(jìn)一步增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極因素不斷增多，出現(xiàn)了企穩(wěn)向好的勢頭，但全面地看。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中還有諸多不穩(wěn)定、不確定、不平衡因素，這必然給中國銀行業(yè)帶來一定影響。同時(shí)銀行信貸長期化、貸款集中度高、項(xiàng)目資本金不實(shí)等問題需引起關(guān)注。對銀行業(yè)來說，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降目前看只是潛在的風(fēng)險(xiǎn)，但按照歷史的經(jīng)驗(yàn)，如果不能及時(shí)防控，則潛在的風(fēng)險(xiǎn)完全有可能成為現(xiàn)實(shí)。因此，應(yīng)未雨綢繆，積極采取前瞻性的措施。切實(shí)加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，降低銀行不良貸款累積的風(fēng)險(xiǎn)。

1、保持貨幣政策與銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合。貨幣政策和銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，總體上要有利于繼續(xù)保持適度寬松貨幣政策的實(shí)施，要有利于引導(dǎo)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，同時(shí)也要有利于在更大程度上保證銀行信貸資金的安全和收益。為此，要繼續(xù)實(shí)施適度寬松的貨幣政策，保持市場流動(dòng)性合理充裕。穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展環(huán)境。同時(shí)，要積極引導(dǎo)銀行信貸投放的合理增長，堅(jiān)持有“?！庇小皦骸?。一方面，規(guī)范銀行信貸，堵住銀行信貸資金流入資產(chǎn)市場的一些政策漏洞；另一方面，要堅(jiān)持控制增量和優(yōu)化存量相結(jié)合，分類指導(dǎo)和調(diào)整結(jié)構(gòu)相結(jié)合，培育新興產(chǎn)業(yè)和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，市場引導(dǎo)和宏觀調(diào)控相結(jié)合。形成引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的信貸投向，嚴(yán)格控制對“兩高一資”和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款。

2、積極化解銀行不良資產(chǎn)可能累積的風(fēng)險(xiǎn)。首先，要著重監(jiān)控房地產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)密切跟蹤房地產(chǎn)市場發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)變化，對風(fēng)險(xiǎn)向上下游行業(yè)傳遞的情況加以關(guān)注，提前準(zhǔn)備，防患于未然。一要結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策變化和各行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)影響，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整行業(yè)和客戶授信政策。二要嚴(yán)格授信標(biāo)準(zhǔn)，對受房地產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)影響較大的上下游行業(yè)，實(shí)行貸款總量控制。三要加強(qiáng)對已發(fā)放的相關(guān)行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。四要對潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，鞏固擔(dān)保、壓縮授信或主動(dòng)退出，及時(shí)采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，要防范因企業(yè)經(jīng)營困難導(dǎo)致的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大的風(fēng)險(xiǎn)。對于商業(yè)銀行來說，服務(wù)對象的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大將直接影響到資產(chǎn)質(zhì)量，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融形勢下，大多數(shù)企業(yè)的經(jīng)營壓力陡增，盈利能力面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。中小企業(yè)本身存在競爭力差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的問題，很可能面臨經(jīng)營困境：出口導(dǎo)向型和外貿(mào)企業(yè)受外需驟減、人民幣升值、貿(mào)易摩擦等沖擊。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)日益增大：民營企業(yè)往往因?yàn)楣局卫頇C(jī)制不健全、盲目擴(kuò)張、涉足民間借貸、擔(dān)保關(guān)系復(fù)雜等而面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)：而一些集團(tuán)客戶則可能因內(nèi)部錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)擔(dān)保關(guān)系和資金漏洞暴露出資金鏈脆弱的問題。因此，商業(yè)銀行除了要一如既往地在貸前嚴(yán)格授信準(zhǔn)入、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)外。更要切實(shí)加強(qiáng)貸后管理。以便在風(fēng)險(xiǎn)暴露的第一時(shí)間，迅速采取積極的應(yīng)對措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)銀行監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管的統(tǒng)一。要關(guān)注銀行業(yè)的公司治理、資本充足水平、大額集中度風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)準(zhǔn)確分類、撥備充足率和透明度建設(shè)，從源頭上夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管基礎(chǔ)。要進(jìn)一步建立完善金融風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制，根據(jù)我國金融體系特點(diǎn)和變化趨勢，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測評(píng)估框架和指標(biāo)體系，重視對部分準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，各監(jiān)管部門應(yīng)會(huì)同制定監(jiān)管規(guī)范和交叉性金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，開展對金融控股公司和交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)的檢測。要?jiǎng)?chuàng)新金融工具，從中國金融安全的實(shí)際需要出發(fā)，建立對突發(fā)性金融風(fēng)險(xiǎn)的快速反應(yīng)機(jī)制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營，始終保持理性、穩(wěn)健和審慎的經(jīng)營理念，加強(qiáng)對宏觀形勢的預(yù)判和風(fēng)險(xiǎn)管理研究。要清晰預(yù)判國內(nèi)外宏觀環(huán)境和各項(xiàng)宏觀政策對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長期影響。提前做足做細(xì)應(yīng)對準(zhǔn)備，在加強(qiáng)綜合管理方面下功夫。要通過樹立良好的品牌和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。切實(shí)提高自身的經(jīng)營管理能力和服務(wù)質(zhì)量。