導語：城市商業(yè)銀行發(fā)展的新路徑-合并重組一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國的城市商業(yè)銀行誕生于1995年（時謂“城市合作銀行”），是由城市信用社合并組建的。十年來，城市商業(yè)銀行按照“守制轉(zhuǎn)機、立市興行”的經(jīng)營理念，憑著“植根城市，貼近市場”的競爭策略，從合并之初的“保支付、防擠兌、穩(wěn)過渡”，頑強地渡過了危機四伏、險象環(huán)生的初生期，如今已步入了“規(guī)范管理、穩(wěn)健經(jīng)營、加快發(fā)展”，追求發(fā)展質(zhì)量、謀求可持續(xù)發(fā)展的成長期，城市商業(yè)銀行當前正處在改革發(fā)展的關鍵時期。中國的城市商業(yè)銀行向何處去?從目前的形勢來看，除極個別的將被全國性商業(yè)銀行收購外，擺在絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行面前的發(fā)展道路有兩條：要么“做小”——那些規(guī)模小、基礎薄弱、競爭力較差的城市商業(yè)銀行將發(fā)展成為具有特色的社區(qū)銀行，“以小取勝”，這是一種現(xiàn)實的選擇；要么“做大”一一那些基礎較好、競爭力較強的城市商業(yè)銀行，通過合并重組向區(qū)域性銀行發(fā)展，“以大做強”，這也是一種新的路徑選擇。安徽省城市商業(yè)銀行選擇了后一條道路，即多家城市商業(yè)銀行（城市信用社）聯(lián)合重組為一家跨區(qū)域的商業(yè)銀行一一徽商銀行。

城市商業(yè)銀行合并重組的基本條件

城市商業(yè)銀行合并重組，必須具備一定的市場基礎。安徽省城市商業(yè)銀行成功實現(xiàn)合并重組，就是在創(chuàng)造了必要的條件之后，順勢而為、水到渠成。這些必要條件可以概括為“天時、地利、人和、外向、內(nèi)需”。

天時：政策的有力支持。2004年11月，銀監(jiān)會頒布的《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》明確提出：銀監(jiān)會支持經(jīng)營狀況好、管理能力較高、創(chuàng)新能力較強的城市商業(yè)銀行實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展；鼓勵同一行政區(qū)域和經(jīng)濟區(qū)劃內(nèi)尚不具備跨區(qū)域發(fā)展條件的城市商業(yè)銀行在自愿的前提下，按照市場原則實現(xiàn)資本重組和聯(lián)合，有效整合金融資源，進一步拓展城市商業(yè)銀行的市場空間，提高其抗風險能力和市場競爭力；支持城市商業(yè)銀行按照市場化原則收購、兼并周邊地區(qū)城市信用社。監(jiān)管政策的調(diào)整，為城市商業(yè)銀行通過合并重組向區(qū)域性銀行發(fā)展開辟了新的途徑，為城市商業(yè)銀行提供了更大的改革舞臺和發(fā)展空間。銀監(jiān)會領導同志十分關心安徽省城市商業(yè)銀行合并重組。2004年4月，劉明康主席到合肥市商業(yè)銀行調(diào)研，對實施合并重組的意見給予了肯定和支持。安徽省委、省政府領導同志也多次表示鼓勵和支持省內(nèi)城市商業(yè)銀行聯(lián)合重組。2005年年初，城市商業(yè)銀行聯(lián)合重組議題列入了省政府工作報告，作為全省金融改革的三項重點工作之一，擺上了重要的議事日程。正是有了政策保障和領導支持，安徽省城市商業(yè)銀行合并重組工作才得以起筆破題。

地利：經(jīng)營的良好基礎。首先要有較大的經(jīng)營數(shù)量基礎。截至2005年9月末，參與此次重組的6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社資產(chǎn)總額460.80億元，負債總額439.76億元，整體上總資產(chǎn)年均增長率為29.5%，存款年均增長率為38.34%，貸款年均增長率35.81%，在全國113家城市商業(yè)銀行中處于中等以上水平。其次要有較好的經(jīng)營質(zhì)量基礎。6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社經(jīng)營質(zhì)量一直較好。按“五級分類”口徑，不良貸款率為3.38%，在銀監(jiān)會2004年度全國評級排名中，4家被評定為一類行、2家被評定為二類行，7家城市信用社在全國的排名也比較靠前，形成了城市商業(yè)銀行的“安徽現(xiàn)象”。第三要有相對均衡的經(jīng)營實力基礎。參與合并重組的城市商業(yè)銀行，在業(yè)務規(guī)模上相當，在風險程度上相近，在內(nèi)部管理上相似。在這一前提下，各方才有平等的話語權(quán)、參與權(quán)，才能夠站在同一平臺上，共謀合并大計。這是合并重組的“平等進入”方式與購并重組那種“以大吃小”、“以強吃弱”方式的根本區(qū)別。安徽省城市商業(yè)銀行中，除合肥市商業(yè)銀行規(guī)模稍大外，其余的資產(chǎn)總額都在25億～65億元之間，基本處于同一檔次；不良貸款比例最高的為8.1%，最低的為2.2%，懸殊也不太大。

人和：人才的資源優(yōu)勢。在過去十年的發(fā)展歷程中，安徽省各家城市商業(yè)銀行一直十分重視吸收和培育人才，人員結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，儲備了一批高素質(zhì)的管理干部。此外，安徽省城市商業(yè)銀行普遍建立了較為有效的人才激勵約束機制，在人才使用、人才開發(fā)、人才儲備方面都有一套較行之有效的制度和方法，有利于充分調(diào)動人才的各種潛能。

外向：業(yè)務的地緣突破。近年來，安徽省賊市商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展已經(jīng)突破所在城市的地域限制，開始將展業(yè)的觸角伸向了周邊市縣，向那里的一些優(yōu)質(zhì)客戶開展異地貸款或票據(jù)融資。城市商業(yè)銀行向外地尋求優(yōu)質(zhì)客戶的動機明顯、動力強勁，對跨城市、跨區(qū)區(qū)域設立分支機構(gòu)提出了現(xiàn)實需求。與此同時，同一經(jīng)濟區(qū)劃或行政區(qū)劃內(nèi)的城市商業(yè)銀行開始嘗試業(yè)務交流與合作，這就為合并重組奠定了業(yè)務基礎和信任基礎。近年來安徽省城市商業(yè)銀行間在業(yè)務合作、人員培訓等方面的協(xié)作關系明顯加強，建立了董事長、行長聯(lián)席會議機制，相互開展了資金業(yè)務，簽訂了銀團貸款合作協(xié)議。業(yè)務上的合作增強了彼此間合并重組的迫切性和現(xiàn)實性。

內(nèi)需：聯(lián)合的內(nèi)在要求。由于資本實力、科技水平、機構(gòu)布局的制約，以及資本充足率、單一客戶貸款比例等監(jiān)管指標的約束，與全國性商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行自身的生存壓力較大，競爭弱勢明顯，缺乏進一步發(fā)展壯大的后勁和空間。它們迫切希望通過合并，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，資源共享，進一步壯大經(jīng)營實力和抗風險能力，提高資本水平，實現(xiàn)規(guī)模效應和品牌效應，提高資產(chǎn)利用率和盈利水平，提升核心競爭力。安徽省城市商業(yè)銀行雖然“質(zhì)量不差”，但是“規(guī)模不大”的制約也比較突出，它們對聯(lián)合重組具有較強的內(nèi)在需求，經(jīng)過適時引導，很快走上了合并重組之路。

合并重組遵循的基本原則

城市商業(yè)銀行合并重組需遵循法律、制度、程序設計的基本規(guī)則，將具有基本條件的“優(yōu)勢”化為合并重組成功的“勝勢”。從安徽的實踐來看，城市商業(yè)銀行合并重組應遵循五條基本原則。

自愿性原則。自愿性是市場法則的體現(xiàn)，是平穩(wěn)過渡的保證，是順利操作的前提。歷史的經(jīng)驗教訓一再證明，金融機構(gòu)合并重組搞“拉郎配”，搞行政性重組、強制性合并，最終往往事與愿違，甚至使參與方“全軍覆沒”，使社會產(chǎn)生金融震蕩。城市商業(yè)銀行合并重組必須建立在自愿的基礎上。作為城市商業(yè)銀行所有者和出資人的股東要愿意合并重組，并繼續(xù)保持對合并后銀行的出資水平。首先，作為城市商業(yè)銀行的組建者、最大股東和地方金融企業(yè)的協(xié)調(diào)管理者，地方政府的意愿非常關鍵。其次，實際掌控城市商業(yè)銀行的董事會和高級管理層的自愿，可以為合并重組清除技術(shù)障礙；與城市商業(yè)銀行“同呼吸、共命運”的內(nèi)部員工的自愿，可以為合并重組構(gòu)建穩(wěn)定的基石。由于受利益的牽扯或觀念的局限，一些股東、地方政府、董事會、高級管理層或銀行員工的自愿性可能起初不強烈，這就需要通過宣傳教育，進行正確引導，促使他們提高認識、統(tǒng)一思想。在安徽省城市商業(yè)銀行合并重組的調(diào)研論證和決策醞釀階段，也存在各種不同的意見，對此我們深入到各地市、各行社，進行利弊分析、遠景描繪，動之以利，曉之以理，最終達成了共識。在方案設計和實施中，我們又充分征求各方的意見，吸收采納合理建議，不搞強行推進、強迫命令，從而使合并重組在較短時間內(nèi)順利完成。

合規(guī)性原則。參與合并重組的城市商業(yè)銀行和城市信用社需要達到一定的標準、符合有關監(jiān)管規(guī)定。不能讓城市商業(yè)銀行“帶病”進入新的機構(gòu)，也不能指望好銀行消化差銀行的包袱，更不能把“手榴彈”（參與方的一個個問題）捆綁成“炸藥包”（合并后的風險積聚），不能把合并重組后的機構(gòu)辦成高風險機構(gòu)的“收容所”。因此這就需要監(jiān)管當局履行職責，事先設定合理的監(jiān)管指標，在資本充足率、不良貸款率、資本回報率、凈資產(chǎn)回報率、凈資產(chǎn)市值等指標上確定進入標準，達標的可以參與合并重組，稍有差距的可以自補，不達標的拒之門外。安徽省城市商業(yè)銀行、城市信用社合并重組時規(guī)定，只有在提取足夠比例（50%）的不良貸款撥備覆蓋率和其他應計應提費用后，不良貸款下降、歷史包袱化解、每股凈資產(chǎn)達到l元人民幣的城市商業(yè)銀行和城市信用社方可參加合并。少數(shù)行社在個別指標上略有不足，原有股東——地方政府——通過購買、置換不良資產(chǎn)、直接注資補虧等辦法使之達到監(jiān)管標準，從而得以首創(chuàng)者的身份加入徽商銀行，贏得了進一步發(fā)展的先機。

合法性原則。必須以程序的合法性來保證和促進合并重組過程的規(guī)范、公正、透明和效率。任何法律程序上的偏離和疏漏，都會給銀行合并過程帶來不穩(wěn)定，給合并的結(jié)果帶來不確定。安徽省城市商業(yè)銀行合并重組的所有操作程序都嚴格遵循《公司法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》等法律的相關規(guī)定和要求，符合城市商業(yè)銀行的章程。所有加入合并的文件都是經(jīng)過城市商業(yè)銀行（城市信用社）股東大會（社員大會）決議通過并授權(quán)董事長（理事長）簽署的。所有合并的實施和結(jié)果，都報經(jīng)監(jiān)管當局審批、核準和備案。

科學性原則。根據(jù)監(jiān)管當局的指引，合并重組后的徽商銀行初步建立了現(xiàn)代的公司治理結(jié)構(gòu)，形成了“三會一層”架構(gòu)，設立了獨立董事和外部監(jiān)事。戰(zhàn)略目標定位于“產(chǎn)權(quán)明晰、治理科學、資本充足、運營安全、信息真實、效益良好、具有城市競爭力的零售銀行”，市場定位在“立足安徽、面向全國，依托城市、穩(wěn)健發(fā)展，立足中小、面向三市，突出零售、立市發(fā)展”。經(jīng)營機制設計為扁平化管理、事業(yè)部經(jīng)營、條線型管控、團隊式營銷、客戶制核算。建立了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的勞資關系、等級與績效結(jié)合的薪酬制度、股權(quán)與期權(quán)并用的激勵機制、傳統(tǒng)與現(xiàn)代相融的企業(yè)文化。

穩(wěn)健性原則。安徽省城市商業(yè)銀行合并重組工作中，保持了“四個穩(wěn)定”。一是保持經(jīng)營秩序的穩(wěn)定。監(jiān)管當局制定了合并重組期間突發(fā)重大事件應急預案，向各城市商業(yè)銀行、城市信用社派駐了監(jiān)管小組，進行“貼身式”監(jiān)管，加強了對貸款、資金匯劃等方面的管理和監(jiān)控，嚴防操作風險、流動性風險、信用風險和法律風險。二是內(nèi)部員工的穩(wěn)定。合并期間一般不進行人員調(diào)動、崗位變動，并明示合并重組不裁人員、不撤機構(gòu)、不降待遇，讓大家安心工作、熱心重組、放心展業(yè)。三是輿論導向的穩(wěn)定。發(fā)揮新聞輿論的正面引導作用，及時收集分析輿情，暢通信息交流反映渠道，既避免了聲譽風險的產(chǎn)生，又產(chǎn)生了輿論推動的效果。四是業(yè)務發(fā)展的穩(wěn)定。城市商業(yè)銀行在合并重組期間，做到改革發(fā)展“兩不誤、兩促進”。到2005年11月底，全省城市商業(yè)銀行、城市信用社存貸款分別比年初增加55億元和60億元，不良貸款余額減少2.11億元、占比下降1.8個百分點。

合并重組實施的基本步驟

城市商業(yè)銀行合并重組的程序比較繁雜、環(huán)節(jié)較多，要抓好關鍵的幾步。

方式選擇。安徽省城市商業(yè)銀行在重組方式選擇上，用了較長的時間，從理論到實踐，從各個銀行董事長到股東，從政府官員到專家學者和市場人士，反復征詢，最終確定了一個方式新、成本低、效率高的合并重組模式。該模式有兩個要點，即一級法人的組織形式和吸收合并的重組方式。由合肥市商業(yè)銀行更名為徽商銀行，以徽商銀行作為存續(xù)公司，吸收合并省內(nèi)的蕪湖、馬鞍山、安慶、準北、蚌埠5家城市商業(yè)銀行和六安、淮南、銅陵、阜陽科技、阜陽鑫鷹、阜陽銀河、阜陽金達7家城市信用社，各行社以原有股權(quán)，根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果核算的折股比例，置換成徽商銀行的股份，同時被合并方注銷法人資格。

資產(chǎn)評估。在合并重組工作組的統(tǒng)一組織領導下，安徽省各城市商業(yè)銀行共同審定了清產(chǎn)核資方案，以招標的方式選定了中介機構(gòu)。評估中重點核查了各行社的不良貸款、非信貸資產(chǎn)損失、固定資產(chǎn)增值、抵貸資產(chǎn)減值、應收利息、應付利息、實收資本等項目，按照同一標準對核查結(jié)果進行了相應地調(diào)增或調(diào)減，并統(tǒng)一按照核實的不良貨款余額的50%計提撥備，在此基礎上再核算各行社的資產(chǎn)凈值和每股價值，計算出折合徽商銀行新股的系數(shù)，確定其在徽商銀行的權(quán)重。

依法合并。6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社先后召開董事會（理事會）和股東大會，通過了同意參與全省城市商業(yè)銀行重組的相關決議，由合肥市商業(yè)銀行更名后的徽商銀行召開董事會，通過向省內(nèi)5家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社定向募集股份的決議。2005年11月30日，6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社的董事長（理事長）共同簽署了徽商銀行合并合同書。

并賬并表。在監(jiān)管當局的監(jiān)督指導下，安徽省城市商業(yè)銀行在并賬并表階段主要完成了四項工作：一是對會計報表進行合并，二是統(tǒng)一開發(fā)會計科目和核算程序，實行計算機的統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)；三是統(tǒng)一企業(yè)形象設計；四是統(tǒng)一制定新的內(nèi)控制度。以并賬并表為標志，徽商銀行步入了新型現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展之路。

合并重組需要處理好的幾個關鍵問題

城市商業(yè)銀行合并重組是著眼未來發(fā)展，解決現(xiàn)實矛盾、化解過去遺留問題的一項系統(tǒng)性工作，要取得成功，必須處理好以下幾個關鍵問題。

一是操作方案切實可行。方案是合并重組的路線圖，在制度設計上要有前瞻性和創(chuàng)新性；在實施方法上要有可操作性；在工作分工要有均衡性，使地方政府、監(jiān)管當局、城市商業(yè)銀行各在其位、各盡其責、各顯其能，在時間安排上要有緊湊性，方案一旦確定下下來，必須嚴格遵照執(zhí)行，不能出現(xiàn)停頓、阻滯。

二是統(tǒng)籌兼顧各方利益。城市商業(yè)銀行合并重組涉及到股東、地方政府以及董事會和高管層的利益。如何平衡各方利益，直接影響到他們參與、支持合并重組的積極性和動力。股東主要關心原有股本是否縮水，董事會和高管層主要關心經(jīng)營管理權(quán)是否被削弱，地方政府主要關心對當?shù)氐馁J款投入、稅收是否縮減以及人事權(quán)是否縮小。有鑒于此，安徽省城市商業(yè)銀行在重組中充分兼顧了各方的利益。按照統(tǒng)一的標準進行資產(chǎn)評估，處置、消化了一大筆歷史包袱，使原有股權(quán)價值都有所提升，股東對此感到滿意。按照“一級法人，分級核算、單獨考核、績效掛鉤、科學授權(quán)、兼顧地方”的原則，各城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)榛丈蹄y行的分行后，實現(xiàn)權(quán)責利對等，原有董事長和高級管理層都得到留任、重任或提任，打消了他們的顧慮。對參與重組的各城市商業(yè)銀行所吸收的資金，在統(tǒng)一管理的基礎上，充分用于當?shù)亟?jīng)濟建設；在符合條件的前提下，徽商銀行在信貸安排上考慮優(yōu)先支持城市商業(yè)銀行所在城市的經(jīng)濟發(fā)展；在稅收方面，按照保證基數(shù)、增量分成的原則，確保了城市商業(yè)銀行分支機構(gòu)對當?shù)刎斦呢暙I度有增無減。

三是抓住時機處置風險包袱。安徽省有少數(shù)城市商業(yè)銀行和城市信用社背有沉重的歷史包袱，長期掛在賬上，致使這些行社的凈資產(chǎn)不足，暫時達不到合并重組的監(jiān)管標準。監(jiān)管當局和重組工作組抓住合并的機會，在不降低準入標準的前提下，通過與有關市政府充分協(xié)商，確定了“誰組建、誰負責、誰彌補”的原則。有關市政府通過收購剝離不良資產(chǎn)、以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)、直接注資補虧等形式，一舉處置了4家積累多年的風險包袱2.89億元，使這些機構(gòu)以較為“健康的軀體”加入徽商銀行。

四是地方政府引導而不干預。地方政府作為大股東和地方管理當局，在城市商業(yè)銀行合并重組中的引導和推動作用是必不可少的。但是，在借助地方政府推動力的同時，也必須注意避免行政干預的負面影響，確保合并重組按照市場化原則進行。地方政府的干預一般有三種表現(xiàn)：實施行政命令，搞強行合并；插手人事安排，干擾建立先進的公司治理結(jié)構(gòu)；對重組后的城市商業(yè)銀行開出更大的貸款“賬單”，進行“點貸”、“誘貸”，造成信貸資金的過度集中。在安徽省城市商業(yè)銀行合并重組中，地方政府充分尊重參與各方意愿，只做協(xié)調(diào)工作，不搞強迫命令；充分尊重股東大會、董事會對有關人員的選舉和聘任結(jié)果，充分尊重監(jiān)管當局依法審查任職資格的職責；支持徽商銀行把服務“三市”作為信賃支持重點。這種良好局面的出現(xiàn)，不僅僅是因為地方政府領導正確的金融觀，還在于城市商業(yè)銀行合并重組為地方經(jīng)濟發(fā)展預期平添了新的利好因素，在于監(jiān)管當局的“立足銀行為政府計、立足政府為銀行計”的工作策略。

五是重組政策與監(jiān)管規(guī)定協(xié)調(diào)一致。城市商業(yè)銀行合并重組是根據(jù)銀監(jiān)會《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》的精神而進行的，重組的每一步工作都報監(jiān)管當局審查和認可，確保重組政策與監(jiān)管規(guī)定相一致、重組步驟與監(jiān)管措施相銜接、重組手段與監(jiān)管要求相協(xié)調(diào)。其中監(jiān)管當局的能動性極為重要。安徽城市商業(yè)銀行合并重組是在銀監(jiān)會領導及有關監(jiān)管部門關心和指導下開展的，安徽銀監(jiān)局直接參與了重組工作。銀監(jiān)局在具體實施過程中堅持做到：主導調(diào)研論證但不代替決策，提出可行性報告和重組建議，交由地方政府決策；參與重組工作但不越俎代庖，主要負責組織協(xié)調(diào)、政策把關、監(jiān)督指導，具體實施由參與各方自行負責；主動開展協(xié)調(diào)，促成重組成功，但決不犧牲監(jiān)管原則，不喪失監(jiān)管者本色；嚴格審查監(jiān)督但不苛求于人，既監(jiān)督從嚴又做到特事特辦，不等不靠，主動匯報，讓銀監(jiān)會在第一時間了解情況、得到信息，保證了在銀監(jiān)系統(tǒng)內(nèi)部的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，提高了工作效率。（作者：安徽銀監(jiān)局局長楊家才）

《城市商業(yè)銀行發(fā)展的新路徑-合并重組》完畢！