導(dǎo)語：金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：內(nèi)控管理是金融系統(tǒng)管理體系的主要內(nèi)容之一，強化內(nèi)控管理可以為金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設(shè)保駕護航，還可以使金融系統(tǒng)在每一次的經(jīng)濟活動中做到：事前精準、科學(xué)地做好預(yù)算計劃；事中嚴格控制每一項經(jīng)費支出；事后進行檢查評價及時糾錯補漏，以保證金融系統(tǒng)在國家規(guī)定的法律法規(guī)的正常軌道上運行。文章剖析了金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)與內(nèi)控管理之間的密切聯(lián)系，闡述了強化內(nèi)控管理機制為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)保駕護航的策略。

關(guān)鍵詞：金融系統(tǒng)內(nèi)控管理反腐倡廉保駕護航

一、強化內(nèi)控管理對金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)的重要性

重拳反腐倡廉重塑了我國金融系統(tǒng)自我凈化、自我完善的非凡勇氣，而強化內(nèi)控管理機制可以為反腐倡廉建設(shè)保駕護航。黨的明確宣示了共產(chǎn)黨人的兩個歷史使命：一是實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興；二是為人類做出新的更大貢獻。金融系統(tǒng)的從業(yè)人員應(yīng)該牢記黨的兩個歷史使命，全面落實黨風(fēng)黨建責(zé)任制，促進自身的廉潔自律意識，增強拒腐防變能力；金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該清楚地感知內(nèi)控管理與反腐倡廉建設(shè)之間的密切聯(lián)系，強化和優(yōu)化內(nèi)控管理機制，緊握內(nèi)控管理這把反腐倡廉的利劍，從系統(tǒng)內(nèi)部加大監(jiān)管力度，自我查錯補漏、自我防范風(fēng)險、自我相互約束、快馬加鞭、揚長避短，促使金融系統(tǒng)盡快成為我國改革開放、完成歷史使命的先鋒，成為新時期經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱。金融系統(tǒng)的腐敗是指領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理中，利用自己手中掌握的權(quán)利和資金違反國家法律法規(guī)為自己謀私利。腐敗問題越嚴重，所產(chǎn)生的社會影響和危害也就越大，金融系統(tǒng)的腐敗現(xiàn)象極大程度地破壞了社會主義經(jīng)濟建設(shè)的穩(wěn)定。所以必須建立健全內(nèi)控管理制度，內(nèi)部審計制度，把金融腐敗行為控制在內(nèi)控管理機制以內(nèi)。內(nèi)控管理是金融機構(gòu)的重要管理內(nèi)容之一，還是規(guī)避金融風(fēng)險的重要途徑。在國際經(jīng)濟市場風(fēng)云變幻的年代里，金融危機的頻率越來越多。面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境，金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理工作更加凸顯出它的重要性和必要性。進入新時代以后，金融系統(tǒng)逐漸成為我國經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的中心和支柱，而內(nèi)控管理機制的主要內(nèi)容也是防范金融風(fēng)險、打擊經(jīng)濟犯罪、保障經(jīng)濟市場的順利發(fā)展，合理執(zhí)行、落實我國政府制定金融方面的法律、法規(guī)。因此，強化內(nèi)控管理可以促進金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設(shè)進一步扎扎實實地進行，可以將貪污腐敗、挪用公款、非法集資和擾亂金融市場的行為消滅在萌芽狀態(tài)之中，還可以使金融系統(tǒng)規(guī)避國際上出現(xiàn)的金融風(fēng)險，及時調(diào)整戰(zhàn)略部署，及時糾正在經(jīng)濟活動中出現(xiàn)的誤差，將損失降到最小化。當前銀行的內(nèi)控管理中存在很多問題。如：內(nèi)控管理制度不完整、不健全，內(nèi)控管理手段滯后，內(nèi)控監(jiān)督力度軟弱，執(zhí)行力度不到位等。這些問題的存在使得金融行業(yè)出現(xiàn)以下兩種現(xiàn)象：一是部門之間權(quán)責(zé)不分明、管理不到位；只重視事后檢查評價，輕視事前預(yù)算和事中控制；遇到問題時部門之間相互指責(zé)、相互推諉；在財務(wù)風(fēng)險來臨時束手無策，缺乏抵御風(fēng)險的能力和措施。二是滋生了金融系統(tǒng)的腐敗現(xiàn)象，如：一些意志薄弱的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員以權(quán)謀私、權(quán)錢交易、收受賄賂，以辦經(jīng)濟實體為借口炒買炒賣招搖撞騙，以賬外補貼的手段私分公款等。這些問題的存在把金融機構(gòu)的內(nèi)控管理工作帶到了錯誤的發(fā)展方向，使黨和人民的利益受到嚴重損失。只有強化內(nèi)控管理機制，建立健全內(nèi)部審查機構(gòu)，加大內(nèi)部監(jiān)察力度，“穩(wěn)、準、狠”地打擊犯罪分子和經(jīng)濟犯罪活動，鏟除腐敗根源，才能使金融系統(tǒng)走出一條依靠法律、法規(guī)和紀律監(jiān)督來遏制腐敗現(xiàn)象的新路子。

二、內(nèi)控管理與反腐倡廉建設(shè)有著密不可分的內(nèi)在聯(lián)系

目前，金融系統(tǒng)已經(jīng)采取一系列措施，強化內(nèi)控管理機制，加大防腐反腐力度，如：實施定期輪換交流制度，與銀行領(lǐng)導(dǎo)干部和從業(yè)人員進行述職述廉談話、誠勉談話，組織銀行領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員參觀反腐倡廉展覽，組織學(xué)習(xí)心得體會交流和演講等活動。這些活動的開展使領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在思想上受到了深刻教育，大大減少了腐敗犯罪風(fēng)險，同時也使內(nèi)控管理機制成為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)的“橋頭堡”。1.剖析內(nèi)控管理機制與反腐倡廉建設(shè)的因果關(guān)系。俗話說：種瓜得瓜、種豆得豆，有什么因就有什么果。如果強化內(nèi)控管理機制，積極指導(dǎo)從業(yè)人員加強自我管理、自我約束、自我提升職業(yè)道德和自身素質(zhì)，這就是事情良好的起因。領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員思想覺悟高了，在金錢面前拒腐蝕永不沾，金融系統(tǒng)就會規(guī)避了金融風(fēng)險，就不會出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，這就是事情良好的結(jié)果。山東濟南齊魯銀行出現(xiàn)的特大票據(jù)詐騙案就是一個典型案例。2010年，山東濟南齊魯銀行發(fā)生了一起特大票據(jù)詐騙案，涉及金額高達15億。案發(fā)一年多，經(jīng)過監(jiān)察機關(guān)的認真調(diào)查，直到2012年9月才有了新的突破。案件涉及到廳級干部9人，處級干部6人，從業(yè)人員5人，追根溯源、案件發(fā)生的誘因有以下兩點：一是銀行干部和從業(yè)人員忽視思想改造，在金錢面前抵擋不住金錢誘惑，為了滿足自己的私欲，違法亂紀做了金錢的俘虜。二是銀行內(nèi)控管理機制薄弱，內(nèi)控管理混亂。經(jīng)過大量的調(diào)查發(fā)現(xiàn)：銀行內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)，審計人員迫于領(lǐng)導(dǎo)壓力，不敢行使自己的監(jiān)察權(quán)利，害怕得罪領(lǐng)導(dǎo)認為權(quán)大于法，只好睜一只眼閉一只眼，使得這些領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員致國家法律法規(guī)于不顧，肆無忌憚、膽大妄為地觸犯法律底線，貪污腐敗、欺騙詐騙，給黨和人民的利益造成極大損失。這些沉痛的教訓(xùn)告誡我們：只有強化內(nèi)控管理機制這個“因”，才能保障金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)和國家經(jīng)濟建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展這個“果”。2.剖析內(nèi)控管理機制與反腐倡廉建設(shè)之間的內(nèi)在聯(lián)系。可以肯定地說：金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理機制與反腐倡廉建設(shè)有著密不可分的內(nèi)在聯(lián)系。主要有以下兩點：一是內(nèi)控管理機制能遏制和制約腐敗行為。進入新時代以后，我們國家的金融系統(tǒng)在充分吸收了國際反腐倡廉經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，從我國國情出發(fā)著眼于從源頭上防治腐敗行為，制定出完善的懲治和防止腐敗的內(nèi)控管理機制，并運用網(wǎng)絡(luò)科技手段使其更加科學(xué)化、規(guī)范化。這樣的內(nèi)控管理機制對腐敗分子和腐敗行為的打擊力度大、手段強硬，不但能有效震懾腐敗分子，還有利于查找財務(wù)管理上的漏洞，起到預(yù)防腐敗的效果。二是通過強化內(nèi)控管理機制可以教育金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員，使他們的職業(yè)道德和思想品質(zhì)不斷提升。鄧小平同志曾經(jīng)形象地指出：打開窗戶，新鮮空氣進來了，蒼蠅蚊子也進來了。在改革開放的過程中，一些黨員干部被來勢兇猛的腐敗之風(fēng)所腐蝕，出現(xiàn)了許多腐敗現(xiàn)象。黨中央及時制定了“一手抓改革開放，一手抓反腐倡廉”的策略，推行了標本兼治、懲防并舉、注重預(yù)防的戰(zhàn)略方針，使金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理機制不斷加強和完善。在查辦大案要案，深挖腐敗分子，強化對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督等方面取得顯著成效。金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在反腐倡廉建設(shè)的戰(zhàn)斗洗禮中加強自我學(xué)習(xí)、自我約束，樹立正確的世界觀和人生觀，保持清醒頭腦、遠離腐敗墮落，盡職盡責(zé)地做好自己的本職工作，在金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)中涌現(xiàn)出很多可歌可泣的模范事跡，同時也使內(nèi)控管理機制真正起到了“管人、管事、管錢”的重要作用。

三、強化內(nèi)控管理機制為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)保駕護航的策略

紀律監(jiān)察人員在分析腐敗犯罪分子犯罪過程中的心理狀態(tài)時發(fā)現(xiàn)：他們的拜金思想、超前消費、僥幸心理是誘發(fā)各類金融犯罪的罪魁禍首。拜金——會激發(fā)內(nèi)心貪欲，超前消費———會導(dǎo)致變異的消極心態(tài)，僥幸心理———會讓人膽大妄為。因此，金融系統(tǒng)強化內(nèi)控管理機制為反腐倡廉建設(shè)保駕護航的策略應(yīng)從以下兩個方面實施。1.抓住金融行業(yè)腐敗的主要特點，有針對性的設(shè)置內(nèi)控管理機制。眾所周知：金融行業(yè)是一個經(jīng)營貨幣商品的特殊行業(yè)，金錢的誘惑對領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員來說更為直接和強烈，金融行業(yè)的腐敗行為比一般行業(yè)的腐敗行為給國家?guī)淼膿p害要大得多。所以金融行業(yè)要緊緊圍繞“人、錢、權(quán)”這三個重點，全方位、多層次、立體交叉的設(shè)置內(nèi)控管理體制；根據(jù)金融行業(yè)腐敗行為大多是隱形化、智能化的傾向設(shè)置內(nèi)控管理機制。一是把好選人關(guān)、用人關(guān)，由于一些金融機構(gòu)錄用從業(yè)人員時，只重視從業(yè)人員的工作能力、專業(yè)能力和是否名牌院校畢業(yè)生這些條件，而忽視了從業(yè)人員的思想道德和個人品質(zhì)，將一些急功近利、有不良行為的人錄用到金融系統(tǒng)，這就為金融系統(tǒng)的腐敗和犯罪埋下了隱患。所以在制定內(nèi)控管理機制時要建立健全重要崗位準入制度，重要崗位的選人用人必須經(jīng)過層層篩選、嚴格考核評比后方可錄入；錄入后也不能萬事大吉，還要對他們進行思想品質(zhì)和職業(yè)道德教育；進行每年一度的考核，對考核不達標的人員及時進行調(diào)換。二是建立重要崗位交流機制，目的是培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的從業(yè)人員；在金融系統(tǒng)重要部門和重要崗位實施內(nèi)部輪崗、轉(zhuǎn)崗策略；這樣做可以防止少數(shù)人因長期身居要職要崗而放松思想改造和紀律約束，滋生腐敗犯罪念頭和行為，以保障黨和人民的利益不遭受損害。2.抓住防止腐敗犯罪的重要環(huán)節(jié)，根據(jù)單位實際情況實施內(nèi)控管理機制?？茖W(xué)化、合理化的內(nèi)控管理是順利實施內(nèi)控管理機制的保障。首先，內(nèi)控管理機制的制定應(yīng)該根據(jù)本單位的實際情況來制定。這個制度不應(yīng)該是千篇一律的，也不是放在哪家銀行都能實施的。制定內(nèi)控管理機制要與本單位的戰(zhàn)略發(fā)展目標和領(lǐng)導(dǎo)任期目標責(zé)任制結(jié)合起來。在這種情況下制定的內(nèi)控管理機制才能行之有效，才能受到廣大從業(yè)人員的認可。其次，加強內(nèi)部監(jiān)管力度為反腐倡廉建設(shè)保駕護航。在新的時代，中央銀行、國家銀保監(jiān)會、國家證監(jiān)會為防范金融風(fēng)險，從經(jīng)營政策到內(nèi)部管理都加強了監(jiān)管力度。但是還存在違規(guī)經(jīng)營和會計信息失真、信貸管理混亂、風(fēng)險意識淡化、賬外經(jīng)營等問題。要解決這些問題單靠外部加大監(jiān)察力度是遠遠不夠的，還要加大金融系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)察力度。金融系統(tǒng)在執(zhí)行內(nèi)控監(jiān)察制度時，一定要側(cè)重于垂直領(lǐng)導(dǎo)、分級經(jīng)營、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的內(nèi)容；要圍繞內(nèi)部審查管理建立起雙雙職責(zé)、部門相互制約和會計監(jiān)督這三道內(nèi)控防線。這樣才能使會計在金融行業(yè)管理中的地位和作用日益凸顯出來，才能有效遏制腐敗行為，為反腐倡廉建設(shè)保駕護航。

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作者:王勁松 單位:中國人民銀行太原中心支行