導(dǎo)語：農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1現(xiàn)行農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷

1.1農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率低、退保率高

對(duì)農(nóng)民工參保問題，勞動(dòng)和社會(huì)保障部2001年下發(fā)《關(guān)于完善城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策有關(guān)問題的通知》中，將農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。各地雖然做了很多工作，強(qiáng)制性的將農(nóng)民工納入?yún)⒈ｓw系，但收效甚微。目前農(nóng)民工參保率不到10%。但由于沒有實(shí)行全國統(tǒng)籌，加上農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不健全，返鄉(xiāng)農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金轉(zhuǎn)移困難，只能選擇退保。

1.2地區(qū)保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)不合理、再分配功能沒有得到體現(xiàn)

由于我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，農(nóng)民工的流向主要是從不發(fā)達(dá)地區(qū)流向發(fā)達(dá)地區(qū)。農(nóng)民工為發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出了貢獻(xiàn)，但由于養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)統(tǒng)籌部分不能隨著農(nóng)民工的流動(dòng)來攜帶，農(nóng)民工退保后將社會(huì)統(tǒng)籌帳戶上的基金留在了發(fā)達(dá)地區(qū)，發(fā)達(dá)地區(qū)政府沒有對(duì)其承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任。農(nóng)民工大量返鄉(xiāng)過后，欠發(fā)達(dá)地區(qū)又不得不在缺乏保險(xiǎn)資源的情況下承擔(dān)起對(duì)返鄉(xiāng)農(nóng)民工的保障責(zé)任。這樣就加劇了城鄉(xiāng)、區(qū)域之間的不公平。

1.3現(xiàn)行城鎮(zhèn)和農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不適合農(nóng)民工的特點(diǎn)

將農(nóng)民工納入現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，從理論上說，這樣操作有利于制度的統(tǒng)一，有利于地區(qū)之間、企業(yè)之間、群體之間的公平性，有利于降低城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的撫養(yǎng)比，有利于農(nóng)民向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移。但這種制度選擇存在缺陷，我國城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的差異性，決定了不能簡單地把農(nóng)民工納入現(xiàn)行制度體系。農(nóng)民工在勞動(dòng)能力、就業(yè)、工資收入與城市勞動(dòng)者存在差別，很難用統(tǒng)一的制度將農(nóng)民工納入覆蓋范圍。農(nóng)民工就業(yè)具有很強(qiáng)的流動(dòng)性和不穩(wěn)定性，變更勞動(dòng)關(guān)系頻繁，同時(shí)收入往往較低并得不到保證。我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由于繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和享受待遇的條件超越了部分農(nóng)民工的實(shí)際狀況。絕大部分農(nóng)民工的收入難以承受過高的繳費(fèi)水平，即使能夠承受的農(nóng)民工也往往難以達(dá)到繳費(fèi)滿15年的基本條件。同時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌不能轉(zhuǎn)移，造成繳費(fèi)后在老家領(lǐng)取不到養(yǎng)老金待遇。

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2建立全國統(tǒng)一的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶模式

2.1實(shí)行低門檻、廣覆蓋的進(jìn)入機(jī)制

農(nóng)民工在城鎮(zhèn)就業(yè)主要集中在一些邊緣行業(yè)，這些行業(yè)的工資普遍較低，農(nóng)民工往往難以承擔(dān)較高的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。因此筆者認(rèn)為根據(jù)農(nóng)民工收入較低的特點(diǎn)，農(nóng)民工個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平應(yīng)低于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平，個(gè)人繳費(fèi)完全納入個(gè)人帳戶。企業(yè)為農(nóng)民工繳費(fèi)率仍維持不變。同時(shí)農(nóng)民工的繳費(fèi)方式可以靈活，既可按月繳納，也可按季度、按年繳納；當(dāng)勞動(dòng)關(guān)系中斷一段時(shí)間后也可以繼續(xù)參保。這個(gè)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)方式應(yīng)當(dāng)是全國統(tǒng)一的。

2.2建立完全基金積累制的個(gè)人帳戶

建立完全基金積累制的個(gè)人帳戶，實(shí)行繳費(fèi)確定型的低待遇制度，不設(shè)社會(huì)統(tǒng)籌。農(nóng)民工個(gè)人繳費(fèi)完全納入個(gè)人帳戶，企業(yè)繳費(fèi)中的4%計(jì)入專項(xiàng)調(diào)劑金帳戶。調(diào)劑金帳戶主要用于養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整和長壽者養(yǎng)老金的缺口。同時(shí)從企業(yè)繳費(fèi)中的3%提出作為管理費(fèi)用，用于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工作經(jīng)費(fèi)。這種籌資模式體現(xiàn)了用工單位和勞動(dòng)者雙方的共同義務(wù)。農(nóng)民工個(gè)人帳戶上的基金屬于個(gè)人所有，具有可攜帶性，但在退休之前不得隨意支取，除非發(fā)生了一些特殊事件，經(jīng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同意后才能支取。

2.3設(shè)立全國統(tǒng)一的農(nóng)民工養(yǎng)老金基金，實(shí)行分賬運(yùn)營管理

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為參保農(nóng)民工設(shè)立個(gè)人賬戶，繳費(fèi)基金全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，并按同期銀行存款或投資收益計(jì)息，全部計(jì)入個(gè)人賬戶。實(shí)行個(gè)人賬戶基金積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的透明度，讓農(nóng)民工看得見、摸得著，增強(qiáng)農(nóng)民工對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信任感，調(diào)動(dòng)農(nóng)民工參保的積極性。農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)，不承擔(dān)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的歷史欠債，獨(dú)立于現(xiàn)行城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之外，是一種全新的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。農(nóng)民工個(gè)人帳戶基金要與城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分賬管理、單獨(dú)運(yùn)營。從一開始就要做實(shí)農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人帳戶、建立財(cái)政專戶，禁止挪用。把帳戶的管理權(quán)可以交由全國社?；鹄硎聲?huì)進(jìn)行管理。

2.4繳費(fèi)年限和給付標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限仍為15年，當(dāng)繳費(fèi)滿15年后，在農(nóng)民工退休后（即男性60歲、女性55歲）可以進(jìn)行支付。根據(jù)其個(gè)人帳戶上的資金（包括個(gè)人繳費(fèi)的投資收益和國家的轉(zhuǎn)移支付）按月發(fā)放。當(dāng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工的壽命超過70歲時(shí)由上面提到的調(diào)劑金帳戶發(fā)放。當(dāng)農(nóng)民工退休前死亡或者繳費(fèi)不足15年返回農(nóng)村時(shí)，可以由其其繼承人或自己一次性支取賬上余額。

3建立相關(guān)的配套措施

3.1建立全國聯(lián)網(wǎng)的農(nóng)民工養(yǎng)老基金結(jié)算系統(tǒng)、發(fā)放社會(huì)保障卡

社會(huì)保障卡可以記錄農(nóng)民工辦理社會(huì)保險(xiǎn)的地點(diǎn)、參保的年限、繳費(fèi)的數(shù)額和基金的積累規(guī)模等信息。由于是全國統(tǒng)一的基金管理方式，資金是可以自由流動(dòng)的。當(dāng)農(nóng)民工變更工作地點(diǎn)時(shí)，相應(yīng)的基金是隨著農(nóng)民工一起流動(dòng)的。養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人帳戶可以在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較多的商業(yè)銀行（如中國農(nóng)業(yè)銀行或郵政儲(chǔ)蓄所）開戶，資金可以通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)移和發(fā)放。

3.2提高農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的精算水平

筆者之所以特別強(qiáng)調(diào)提高精算水平的原因在于：養(yǎng)老保險(xiǎn)是一項(xiàng)長期保險(xiǎn)，需要科學(xué)合理地設(shè)定有關(guān)系數(shù)，進(jìn)行精算。我國的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率的確定長期以來缺乏精算基礎(chǔ)，這往往造成了保險(xiǎn)基金的盈余或缺口，降低了參保人的收益或損害了其利益。特別是基金缺口會(huì)加大財(cái)政兜底的壓力，造成較大的經(jīng)濟(jì)和政治風(fēng)險(xiǎn)。因此，新建立的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度其繳費(fèi)率應(yīng)當(dāng)是經(jīng)過定期嚴(yán)格精算而得到或調(diào)整的。

3.3完善農(nóng)村的最低生活保障制度

農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)質(zhì)上只是一種個(gè)人自我保障的方式，特別是當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展陷入低谷或資金投資狀況不佳時(shí)難以起到保障的作用，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)個(gè)人養(yǎng)老金不足以維持其最低生活水平時(shí)由農(nóng)村最低生活保障制度予以保障。我國正在建立的農(nóng)村最低生活保障制度，將符合條件的農(nóng)村貧困人口納入保障范圍，重點(diǎn)保障病殘、年老體弱、喪失勞動(dòng)能力等生活常年困難的農(nóng)村居民。因此最低生活保障制度可以作為最后的保障網(wǎng)。

參考文獻(xiàn)

［1］鄭功成，黃黎若蓮.中國農(nóng)民工問題與社會(huì)保護(hù)［M］.北京:人民出版社，2007．

摘要：隨著城市化、工業(yè)化的推進(jìn)，大批的農(nóng)民進(jìn)入城市務(wù)工經(jīng)商。對(duì)農(nóng)民工的社會(huì)保護(hù)，特別是對(duì)農(nóng)民工失去勞動(dòng)能力后的保障問題成為一項(xiàng)重要任務(wù)。由于我國農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不統(tǒng)一，保險(xiǎn)關(guān)系不能銜接的問題，農(nóng)民工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率低，退保率高。因此，就建立全國統(tǒng)一的農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行了分析，提出了建立完全基金積累的個(gè)人帳戶模式，并進(jìn)行一系列的制度創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民工;養(yǎng)老保險(xiǎn);個(gè)人帳戶