摘要：分析了甘肅郵政金融風控管理的痛點、難點，基于郵政高質(zhì)量發(fā)展、防范化解金融風險管理的需要，構(gòu)建了金融風控閉環(huán)管理、內(nèi)控風險多維分析、風險展示可視化的智慧金融風控體系，規(guī)范了風控管理流程，提高了風控管理效率和能力。

關(guān)鍵詞：風控；科技；風險模型；智慧金融

風控管理是衡量金融業(yè)經(jīng)營質(zhì)量的重中之重，科技+風控的深度融合已成為各大金融機構(gòu)內(nèi)部風險管理的有力手段。甘肅郵政通過科技+風控融合，從員工行為排查、風險數(shù)據(jù)核查到綜合柜員履職等多個角度建立起多維度、體系化的風控系統(tǒng)，初步搭建起智慧金融風控管理體系，實現(xiàn)了風控管理系統(tǒng)填報、系統(tǒng)監(jiān)督、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)核查，精準鎖定風險線索，做到風險管控系統(tǒng)化、風險數(shù)據(jù)核查模型化、風險數(shù)據(jù)分析高效化，切實提高了金融風險管控能力。

1甘肅郵政金融風控管理的痛、難點分析

1.1信息準確度低，關(guān)鍵指標數(shù)據(jù)失真

近年來，隨著理財業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、手機銀行、線上支付場景的快速推進，金融業(yè)內(nèi)部操作風險、欺詐風險和道德風險日益凸顯和加劇，代理金融面臨的風險呈現(xiàn)出更加多樣、復(fù)雜的特征，防控難度進一步加大。傳統(tǒng)內(nèi)部風控管理主要依靠風控人員主觀判斷，手工錄入表格，存在操作風險，關(guān)鍵指標數(shù)據(jù)易失真，個人信息無法有效保護；且在審核過程中存在流轉(zhuǎn)程序、時間較長，不便于“一人一檔”系統(tǒng)化、流程化管理。

摘要：內(nèi)控管理是金融系統(tǒng)管理體系的主要內(nèi)容之一，強化內(nèi)控管理可以為金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設(shè)保駕護航，還可以使金融系統(tǒng)在每一次的經(jīng)濟活動中做到：事前精準、科學(xué)地做好預(yù)算計劃；事中嚴格控制每一項經(jīng)費支出；事后進行檢查評價及時糾錯補漏，以保證金融系統(tǒng)在國家規(guī)定的法律法規(guī)的正常軌道上運行。文章剖析了金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)與內(nèi)控管理之間的密切聯(lián)系，闡述了強化內(nèi)控管理機制為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)保駕護航的策略。

關(guān)鍵詞：金融系統(tǒng)內(nèi)控管理反腐倡廉保駕護航

一、強化內(nèi)控管理對金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)的重要性

重拳反腐倡廉重塑了我國金融系統(tǒng)自我凈化、自我完善的非凡勇氣，而強化內(nèi)控管理機制可以為反腐倡廉建設(shè)保駕護航。黨的明確宣示了共產(chǎn)黨人的兩個歷史使命：一是實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興；二是為人類做出新的更大貢獻。金融系統(tǒng)的從業(yè)人員應(yīng)該牢記黨的兩個歷史使命，全面落實黨風黨建責任制，促進自身的廉潔自律意識，增強拒腐防變能力；金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該清楚地感知內(nèi)控管理與反腐倡廉建設(shè)之間的密切聯(lián)系，強化和優(yōu)化內(nèi)控管理機制，緊握內(nèi)控管理這把反腐倡廉的利劍，從系統(tǒng)內(nèi)部加大監(jiān)管力度，自我查錯補漏、自我防范風險、自我相互約束、快馬加鞭、揚長避短，促使金融系統(tǒng)盡快成為我國改革開放、完成歷史使命的先鋒，成為新時期經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱。金融系統(tǒng)的腐敗是指領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理中，利用自己手中掌握的權(quán)利和資金違反國家法律法規(guī)為自己謀私利。腐敗問題越嚴重，所產(chǎn)生的社會影響和危害也就越大，金融系統(tǒng)的腐敗現(xiàn)象極大程度地破壞了社會主義經(jīng)濟建設(shè)的穩(wěn)定。所以必須建立健全內(nèi)控管理制度，內(nèi)部審計制度，把金融腐敗行為控制在內(nèi)控管理機制以內(nèi)。內(nèi)控管理是金融機構(gòu)的重要管理內(nèi)容之一，還是規(guī)避金融風險的重要途徑。在國際經(jīng)濟市場風云變幻的年代里，金融危機的頻率越來越多。面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境，金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理工作更加凸顯出它的重要性和必要性。進入新時代以后，金融系統(tǒng)逐漸成為我國經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的中心和支柱，而內(nèi)控管理機制的主要內(nèi)容也是防范金融風險、打擊經(jīng)濟犯罪、保障經(jīng)濟市場的順利發(fā)展，合理執(zhí)行、落實我國政府制定金融方面的法律、法規(guī)。因此，強化內(nèi)控管理可以促進金融系統(tǒng)的反腐倡廉建設(shè)進一步扎扎實實地進行，可以將貪污腐敗、挪用公款、非法集資和擾亂金融市場的行為消滅在萌芽狀態(tài)之中，還可以使金融系統(tǒng)規(guī)避國際上出現(xiàn)的金融風險，及時調(diào)整戰(zhàn)略部署，及時糾正在經(jīng)濟活動中出現(xiàn)的誤差，將損失降到最小化。當前銀行的內(nèi)控管理中存在很多問題。如：內(nèi)控管理制度不完整、不健全，內(nèi)控管理手段滯后，內(nèi)控監(jiān)督力度軟弱，執(zhí)行力度不到位等。這些問題的存在使得金融行業(yè)出現(xiàn)以下兩種現(xiàn)象：一是部門之間權(quán)責不分明、管理不到位；只重視事后檢查評價，輕視事前預(yù)算和事中控制；遇到問題時部門之間相互指責、相互推諉；在財務(wù)風險來臨時束手無策，缺乏抵御風險的能力和措施。二是滋生了金融系統(tǒng)的腐敗現(xiàn)象，如：一些意志薄弱的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員以權(quán)謀私、權(quán)錢交易、收受賄賂，以辦經(jīng)濟實體為借口炒買炒賣招搖撞騙，以賬外補貼的手段私分公款等。這些問題的存在把金融機構(gòu)的內(nèi)控管理工作帶到了錯誤的發(fā)展方向，使黨和人民的利益受到嚴重損失。只有強化內(nèi)控管理機制，建立健全內(nèi)部審查機構(gòu)，加大內(nèi)部監(jiān)察力度，“穩(wěn)、準、狠”地打擊犯罪分子和經(jīng)濟犯罪活動，鏟除腐敗根源，才能使金融系統(tǒng)走出一條依靠法律、法規(guī)和紀律監(jiān)督來遏制腐敗現(xiàn)象的新路子。

二、內(nèi)控管理與反腐倡廉建設(shè)有著密不可分的內(nèi)在聯(lián)系

目前，金融系統(tǒng)已經(jīng)采取一系列措施，強化內(nèi)控管理機制，加大防腐反腐力度，如：實施定期輪換交流制度，與銀行領(lǐng)導(dǎo)干部和從業(yè)人員進行述職述廉談話、誠勉談話，組織銀行領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員參觀反腐倡廉展覽，組織學(xué)習(xí)心得體會交流和演講等活動。這些活動的開展使領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在思想上受到了深刻教育，大大減少了腐敗犯罪風險，同時也使內(nèi)控管理機制成為金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)的“橋頭堡”。1.剖析內(nèi)控管理機制與反腐倡廉建設(shè)的因果關(guān)系。俗話說：種瓜得瓜、種豆得豆，有什么因就有什么果。如果強化內(nèi)控管理機制，積極指導(dǎo)從業(yè)人員加強自我管理、自我約束、自我提升職業(yè)道德和自身素質(zhì)，這就是事情良好的起因。領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員思想覺悟高了，在金錢面前拒腐蝕永不沾，金融系統(tǒng)就會規(guī)避了金融風險，就不會出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，這就是事情良好的結(jié)果。山東濟南齊魯銀行出現(xiàn)的特大票據(jù)詐騙案就是一個典型案例。2010年，山東濟南齊魯銀行發(fā)生了一起特大票據(jù)詐騙案，涉及金額高達15億。案發(fā)一年多，經(jīng)過監(jiān)察機關(guān)的認真調(diào)查，直到2012年9月才有了新的突破。案件涉及到廳級干部9人，處級干部6人，從業(yè)人員5人，追根溯源、案件發(fā)生的誘因有以下兩點：一是銀行干部和從業(yè)人員忽視思想改造，在金錢面前抵擋不住金錢誘惑，為了滿足自己的私欲，違法亂紀做了金錢的俘虜。二是銀行內(nèi)控管理機制薄弱，內(nèi)控管理混亂。經(jīng)過大量的調(diào)查發(fā)現(xiàn)：銀行內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)，審計人員迫于領(lǐng)導(dǎo)壓力，不敢行使自己的監(jiān)察權(quán)利，害怕得罪領(lǐng)導(dǎo)認為權(quán)大于法，只好睜一只眼閉一只眼，使得這些領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員致國家法律法規(guī)于不顧，肆無忌憚、膽大妄為地觸犯法律底線，貪污腐敗、欺騙詐騙，給黨和人民的利益造成極大損失。這些沉痛的教訓(xùn)告誡我們：只有強化內(nèi)控管理機制這個“因”，才能保障金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)和國家經(jīng)濟建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展這個“果”。2.剖析內(nèi)控管理機制與反腐倡廉建設(shè)之間的內(nèi)在聯(lián)系?？梢钥隙ǖ卣f：金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理機制與反腐倡廉建設(shè)有著密不可分的內(nèi)在聯(lián)系。主要有以下兩點：一是內(nèi)控管理機制能遏制和制約腐敗行為。進入新時代以后，我們國家的金融系統(tǒng)在充分吸收了國際反腐倡廉經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，從我國國情出發(fā)著眼于從源頭上防治腐敗行為，制定出完善的懲治和防止腐敗的內(nèi)控管理機制，并運用網(wǎng)絡(luò)科技手段使其更加科學(xué)化、規(guī)范化。這樣的內(nèi)控管理機制對腐敗分子和腐敗行為的打擊力度大、手段強硬，不但能有效震懾腐敗分子，還有利于查找財務(wù)管理上的漏洞，起到預(yù)防腐敗的效果。二是通過強化內(nèi)控管理機制可以教育金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員，使他們的職業(yè)道德和思想品質(zhì)不斷提升。鄧小平同志曾經(jīng)形象地指出：打開窗戶，新鮮空氣進來了，蒼蠅蚊子也進來了。在改革開放的過程中，一些黨員干部被來勢兇猛的腐敗之風所腐蝕，出現(xiàn)了許多腐敗現(xiàn)象。黨中央及時制定了“一手抓改革開放，一手抓反腐倡廉”的策略，推行了標本兼治、懲防并舉、注重預(yù)防的戰(zhàn)略方針，使金融系統(tǒng)的內(nèi)控管理機制不斷加強和完善。在查辦大案要案，深挖腐敗分子，強化對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督等方面取得顯著成效。金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)和從業(yè)人員在反腐倡廉建設(shè)的戰(zhàn)斗洗禮中加強自我學(xué)習(xí)、自我約束，樹立正確的世界觀和人生觀，保持清醒頭腦、遠離腐敗墮落，盡職盡責地做好自己的本職工作，在金融系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)中涌現(xiàn)出很多可歌可泣的模范事跡，同時也使內(nèi)控管理機制真正起到了“管人、管事、管錢”的重要作用。

摘要：大數(shù)據(jù)在金融風險管理中的切實有效應(yīng)用，是現(xiàn)代社會科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展下的結(jié)果，立足于大數(shù)據(jù)提供的數(shù)據(jù)技術(shù)支持基礎(chǔ)，金融風險管理效力能夠得到較好的強化提升，金融安全性的缺失也能夠得到一定的補足及增強。通過分析探討金融風險管理中大數(shù)據(jù)的具體作用及具體應(yīng)用內(nèi)容，強化大數(shù)據(jù)科學(xué)思維及技術(shù)理論應(yīng)用效力，以期能夠為金融風險管理的發(fā)展提供重要參考，同時推動國內(nèi)社會經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);金融風險管理;應(yīng)用研究

近十幾年來，在國民經(jīng)濟水平及速度均得到有效提升的情形下，金融行業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展的趨勢，傳統(tǒng)的金融機構(gòu)模式逐漸被傳統(tǒng)及各類新興金融形態(tài)并存的模式所取代，在金融行業(yè)運行模式發(fā)生相應(yīng)變化的同時，金融行業(yè)范圍內(nèi)可能存在的風險種類與數(shù)量也隨之不斷增加，在吸引國民注意力的同時，引發(fā)了相關(guān)學(xué)者對金融風險管理的思考及探究。金融風險管理過程期間內(nèi)，最為重要的內(nèi)容在于有效防范金融風險，降低相關(guān)金融風險發(fā)生的可能性，更好的滿足社會經(jīng)濟發(fā)展需要，對大數(shù)據(jù)這一現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)加以強有力的應(yīng)用，以期能夠強化國內(nèi)范圍內(nèi)金融風險管理的水平。

一、現(xiàn)代社會大數(shù)據(jù)分析技術(shù)概述

結(jié)合現(xiàn)實情形可知，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的存在與發(fā)展，是國內(nèi)計算機信息技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)科學(xué)技術(shù)等多項現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展下的結(jié)果，在我國計算機信息技術(shù)水平、物聯(lián)網(wǎng)科學(xué)技術(shù)水平等不斷強化提升的基礎(chǔ)之上，其為數(shù)據(jù)收集整理質(zhì)量、速度的強化提升提供了有力的支持力量，進而促使大數(shù)據(jù)分析技術(shù)應(yīng)運而生。相較于國外其他發(fā)達類國家，我國大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的研究起步時間稍晚，但立足于大數(shù)據(jù)分析技術(shù)具有的信息收集速度快與質(zhì)量高等應(yīng)用優(yōu)勢，現(xiàn)階段國內(nèi)的大數(shù)據(jù)分析技術(shù)具有較為廣泛的應(yīng)用空間，尤其是在電子商務(wù)、物流配送等行業(yè)領(lǐng)域范圍內(nèi)，大數(shù)據(jù)分析技術(shù)得到了極為廣泛的應(yīng)用，在落實大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用特性的同時，對相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的生產(chǎn)作業(yè)及發(fā)展也產(chǎn)生了較好的推動作用。實際上，國內(nèi)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)得到較為廣泛的應(yīng)用空間的同時，相關(guān)學(xué)者對該項現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的研究效力也隨之不斷增加，大數(shù)據(jù)相關(guān)技術(shù)理論不斷增加，推廣大數(shù)據(jù)的應(yīng)用范圍的相關(guān)政策內(nèi)容也隨之不斷出現(xiàn)。

二、金融風控管理優(yōu)化中大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用

本人認真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學(xué)習(xí)進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營，案件高發(fā)的危害性。南海“光華”案件，順德支行賬外經(jīng)營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年省聯(lián)社對案情的通報，使我更加認析到當前內(nèi)控管理工作面臨的嚴峻形勢。我深知依法合規(guī)經(jīng)營是金融經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。因此，在工作中，必須做好以下的工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。

一、提高員工思想素質(zhì)，增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的理念

加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對員工的風險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和金融經(jīng)營風險的普遍性，認識到信用社本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

二、建立建全各項規(guī)章制度，加強內(nèi)控管理

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當作風險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。使各個從事不同崗位的員工從自身崗位上找工作漏洞，提出合理建議，為完善內(nèi)控管理提供了重要依據(jù)。

依法合規(guī)經(jīng)營，加強內(nèi)部管理，并不是三言兩語就能說得清楚，也并非一個人的能力就能做好，作為員工就應(yīng)盡職盡責，做好本份，要深刻認識到開展“開展合規(guī)建設(shè)年”活動的意義，從每一個員工做起，從自身的工作做起，認真做到依法合規(guī)。做到常在河邊站，就是不濕腳。做到警鐘常鳴，八小時內(nèi)約束自己，八小外也要警醒自己。

分行內(nèi)部控制綜合評價小組：

自2000年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，公務(wù)員之家版權(quán)所有，全國公務(wù)員共同的天地!我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對××支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，維護財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務(wù)收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下：

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、××支行、××支行、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××*分理處、××分理處十一個營業(yè)機構(gòu)，另設(shè)××、××、××、××、××、××6個儲蓄所。到10月末全行員工××人，其中長期合同工××人，短期合同工××人。在機構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確；在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時，貫徹學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴格要求規(guī)范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實、職責明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風險防范能力日益提高。

二、當年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

摘要：次貸危機引發(fā)了全球性的金融風暴，剖析次貸危機成因，深刻反思借鑒教訓(xùn)，研究探索風險管理對策和措施，提升風險控制水平，確保我國商業(yè)銀行安全、高效、穩(wěn)步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資貸危機商業(yè)銀行風險管理

美國次貸危機，全稱是美房地產(chǎn)市場上次級按揭貸款的危機?！按钨J危機”是自2007年初開始，由于“次級債”大量逾期違約引發(fā)全面性的信用危機。特別是2008年，隨著華爾街貝爾斯登、美林證券、雷曼兄弟公司、高盛和摩根士丹利五大投資銀行的全軍覆沒，將危機推向了高潮，已演變?yōu)橐粓鋈蛐缘慕鹑陲L暴。在這場危機中，越來越多的國家、金融機構(gòu)以及大型企業(yè)遭受重創(chuàng)，使世界經(jīng)濟陷入了衰退的時期。

金融的本質(zhì)是信用，金融創(chuàng)新的泛濫導(dǎo)致了信用的濫用，給社會經(jīng)濟埋下了禍根，引發(fā)了次貸危機。如何認識和應(yīng)對這次危機，就成為我們金融內(nèi)審工作者當前探討、分析的熱點問題。

一、美國次貸危機產(chǎn)生的機理

次貸危機的根本原因在于美元本位的國際貨幣體系和美國消費的過度膨脹。特別是布雷頓森林體系崩潰后，全球形成了以美金為本位的信用貨幣體系，而美國則進入了無約束的美金泛濫時期。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度，以確保管理有效、資產(chǎn)安全，最終實現(xiàn)安全與效率的目標。為此，商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。

從近幾年廣東地區(qū)發(fā)生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金案、員工監(jiān)守自盜案等案件看，金融案件給國家?guī)淼慕?jīng)濟損失無不數(shù)額巨大，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的巨大風險。

內(nèi)控管理的風險表現(xiàn)原因

1.外部競爭激烈導(dǎo)致經(jīng)營風險增大

加入WTO后，隨著金融市場開放程度的不斷擴大，我國商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭環(huán)境和更加復(fù)雜多樣的風險。具體表現(xiàn)在：一方面，以擴大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點的商業(yè)銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長速度，壓低價格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營運風險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴大市場份額，各種金融新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)負債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔了各種潛在風險。

2.制度存在的固有缺陷導(dǎo)致制度風險顯現(xiàn)

摘要：商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價能夠促進其進一步建立和完善內(nèi)部控制評價體系，健全內(nèi)部控制機制，保證商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動安全穩(wěn)健運行。對商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制評價在內(nèi)部控制管理中的作用進行了論述。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；內(nèi)控評價

商業(yè)銀行架構(gòu)多數(shù)為董事會負責的垂直管理體制，即總行統(tǒng)一法人管理體制?？傂邢略O(shè)一級（直屬）分行或分設(shè)境外分行；一級（直屬）分行下設(shè)二級分行；二級分行下設(shè)支行；支行下設(shè)網(wǎng)點的形式進行管理，管理形狀呈正三角形分布狀態(tài)。完善的內(nèi)部控制機制是商業(yè)銀行審慎經(jīng)營的前提，是保證金融體系穩(wěn)定的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行要實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》相關(guān)要求，采取相關(guān)措施建立完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制評價是檢驗商業(yè)銀行內(nèi)部體系建設(shè)是否達標的有效途徑。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵及構(gòu)成要素

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)安全性、效益性、流動性經(jīng)營管理目標，通過制定并實施系統(tǒng)化的制度和程序，對經(jīng)營風險進行有效識別、評價、控制、監(jiān)測和改進的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行控制體系主要同內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息與交流、監(jiān)督評價與糾正五個相互獨立、相互聯(lián)系又相互制約的要素組成。其中，內(nèi)部控制環(huán)境包括高級管理層責任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制政策與機制、人力資源內(nèi)部控制文化等方面的內(nèi)容；風險識別與評估包括信用、市場、操作等方面風險識別與評估；內(nèi)部控制措施包括授權(quán)授信風險控制、崗位分離與權(quán)限卡風險控制、信貸資產(chǎn)管理風險控制、資產(chǎn)負債風險控制、財務(wù)會計風險控制、運行管理風險控制、國際業(yè)務(wù)風險控制、中間業(yè)務(wù)風險控制、洗錢風險控制、信息科技及安全防護風險控制、突發(fā)事件風險控制等方面的內(nèi)控；信息與交流包括信息質(zhì)量與管理、信息溝通與交流；監(jiān)督評價與糾正主要包括檢查監(jiān)督履職、糾正與改進等方面的內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的定義和內(nèi)部控制評價的組成部分

摘要:商業(yè)銀行由于經(jīng)營性質(zhì)特殊，在經(jīng)營的過程當中實施內(nèi)部控制管理，制定內(nèi)部控制制度，可以對銀行內(nèi)部的工作進行規(guī)范，防止銀行內(nèi)部工作出現(xiàn)違規(guī)操作，保障銀行經(jīng)營目標的達成，內(nèi)部控制管理是在嚴格的程序、制度的基礎(chǔ)上來實現(xiàn)的，實現(xiàn)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行加強管理，提升企業(yè)競爭力的關(guān)鍵，其內(nèi)控管理的實現(xiàn)包含了內(nèi)部制度的制定，業(yè)務(wù)流程的處理以及監(jiān)督審核工作。本文分析了當前商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過程實現(xiàn)的含義和目標，介紹了當前商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的問題，并對于如何處理內(nèi)控管理的過程提出了建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；內(nèi)控管理；實現(xiàn)過程

商業(yè)銀行的內(nèi)控管理過程包含了對銀行業(yè)務(wù)運作的事前、事中和事后的控制，實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，可以提升商業(yè)銀行的管理水平，促進銀行業(yè)務(wù)過程的規(guī)范化和進一步的發(fā)展。當前商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理中還存在執(zhí)行力不夠、風險評估落實不到位等問題，致使商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作無法有效的開展，商業(yè)銀行要加強內(nèi)控管理的過程管理，建立完善的內(nèi)部控制體系，提升內(nèi)控管理水平，促進商業(yè)銀行經(jīng)營目標的達成和今后的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內(nèi)控管理

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理是指商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標的過程中，對內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動進行規(guī)范而制定的制度，并對制度進行實施的過程，內(nèi)部控制的管理包含了對經(jīng)營過程的事前風險評估和防范、對過程的控制和管理以及對工作的進度審計，并根據(jù)審計結(jié)果對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題進行解決。內(nèi)部控制的目標是通過對制度的制定和執(zhí)行，來對銀行業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范，防止經(jīng)營過程中出現(xiàn)違規(guī)操作，促進商業(yè)銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)。商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)為金融業(yè)務(wù)，資金的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出過程中要求嚴格進行控制，一旦出現(xiàn)差錯就會給銀行帶來巨大的損失，因此對于內(nèi)部控制制度的實施要求更加嚴格，銀行需要加強內(nèi)控的管理，完善內(nèi)控制度，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力，才能降低企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)風險的概率，實現(xiàn)經(jīng)營目標。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控管理現(xiàn)狀

在我國經(jīng)濟建設(shè)持續(xù)發(fā)展、碩果累累的進程中，我們農(nóng)村合作銀行也取得了長足的發(fā)展，經(jīng)營范圍擴大，經(jīng)濟效益增加。但是，我們在取得成績的同時，也要清醒地看到存在的金融風險。如果不采取有效措施予以防范和制止，就會嚴重影響農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，影響到農(nóng)村合作銀行每一個人的切身利益，影響到國家生產(chǎn)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展，影響到社會的和諧與穩(wěn)定。內(nèi)控與合規(guī)、防范金融風險是我們農(nóng)村合作銀行永恒的主題。下面淺談金融風險產(chǎn)生的原因與如何防范金融風險。

一、金融風險產(chǎn)生的原因

1、內(nèi)控文化缺失嚴重，誘發(fā)金融風險。良好的內(nèi)控文化是農(nóng)村合作銀行內(nèi)控體系持續(xù)有效運行的前提。而在內(nèi)控文化缺失的情況下，銀行經(jīng)營者關(guān)心的只是規(guī)模和速度，對內(nèi)部控制和風險管理重視不夠，有關(guān)內(nèi)部控制和風險管理制度束之高閣。內(nèi)控文化缺失、理念缺乏、一味追求速度和規(guī)模、誘發(fā)違法違規(guī)行為，這正是很多農(nóng)村合作銀行員工走向犯罪的路線圖。很多作案者最初并沒有壞的打算，只是在其工作的過程中，看內(nèi)控文化嚴重缺失，有機可乘，從而違紀違規(guī)，進而走向犯罪。

2、制度執(zhí)行力不強,內(nèi)控形同虛設(shè)。衡量內(nèi)控體系有效與否的標準并不在于農(nóng)村合作銀行制定了多少制度，關(guān)鍵是看制度的落實與執(zhí)行。制度不落實、執(zhí)行不到位往往使得內(nèi)控體系漏洞百出，形同虛設(shè)。其效果就好比是紙糊的窗子———一捅就破,防得了君子防不了小人，從而為那些不理性人通過作案謀私利提供了可能。銀行內(nèi)部人員騙貸成功，用的無非是偽造擔保資料作虛假擔保，或放款后私自取消擔保方的擔保責任并將貸款轉(zhuǎn)移等手段。這些都說明制度執(zhí)行力不強,內(nèi)控形同虛設(shè)，工作流程缺少嚴格的分工和限制，否則騙貸不可能如此順利地得手。

3、約束基層管理人員力度不夠，造成風險高度集中。我們農(nóng)村合作銀行目前的組織架構(gòu)下，基層管理者往往被賦予過多的權(quán)利，包括財務(wù)管理、核算管理、授權(quán)管理、人事管理和行政管理，涉及方方面面。從理論上講，權(quán)利過多過大，就存在一定的作案機會和可能。如果沒有相應(yīng)的監(jiān)督制約機制。在利益誘惑、私欲膨脹的情況下，基層管理者就會輕而易舉地走上犯罪道路，這屬于典型的關(guān)鍵人員作案。為此，我們農(nóng)村合作銀行必須實行關(guān)鍵崗位、人員的定期輪換和強制休假制度，并專門出臺稽核監(jiān)督機制，約束基層管理人員權(quán)利。然而，我們農(nóng)村合作銀行大多沒有達到這一要求，沒有出臺相應(yīng)的規(guī)定或規(guī)定沒有落實到位，這是產(chǎn)生金融風險的關(guān)鍵所在。

4、稽核力量薄弱，有效約束不夠。我們農(nóng)村合作銀行的稽核力量相當薄弱,集中表現(xiàn)在：一是有些銀行尚未設(shè)立專門的稽核監(jiān)督部門；二是設(shè)有稽核部門的銀行,其稽核人員的配備不足,達不到總員工數(shù)5%的國際一般水平；三是稽核監(jiān)督部門容易受到行政干預(yù)，難以獨立開展工作；四是稽核人員專業(yè)化水平不高，無法滿足稽核工作要求；五是稽核制度落實中“走樣”，稽核監(jiān)督的不到位，看起來稽核檢查規(guī)模宏大，樣子嚴肅，實質(zhì)走形式，是“逮不住老鼠”的“貓”。稽核力量的薄弱，從某種意義上說，助推金融風險的發(fā)生。