按照公司的統(tǒng)一安排和部署，根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)賬戶規(guī)范工作的要求。營業(yè)部自2011年3月份開始著手進行三方存管準(zhǔn)備工作。營業(yè)部始終將賬戶規(guī)范工作貫穿于三方存管的每一工作階段。一年來，經(jīng)過大量、嚴(yán)謹(jǐn)、細致、務(wù)實的工作，營業(yè)部在賬戶規(guī)范方面取得了較好的效果，特別是賬戶實名制、資金賬戶與證券賬戶信息一致性、客戶賬戶資料的真實、準(zhǔn)確、完整性、客戶資產(chǎn)權(quán)屬的清晰性以及客戶檔案的完備性等方面都取得了實質(zhì)性進展。同時，也為營業(yè)部摸清家底、規(guī)范經(jīng)營、提升客戶服務(wù)水平提供了強有力的保證。

第一部分營業(yè)部的基本情況

前身為省信托投資公司營業(yè)部，財富證券營業(yè)部成立于1994年。重組后更名為財富證券營業(yè)部。截至2011年3月28日，營業(yè)部共有在用a股股東賬戶30432戶。營業(yè)部成立時間較早，不同時期、不同管理者對業(yè)務(wù)的理解和把握各不相同，自然沉淀了大量電話、地址已經(jīng)失效的不規(guī)范賬戶，加之歷經(jīng)公司重組、經(jīng)營管理班子調(diào)整和人員流動等過程，給我賬戶規(guī)范清理工作帶來了很大的困難。

第二部分營業(yè)部三方存管賬戶規(guī)范工作的組織管理

公司召開三方存管工作動員大會，2011年3月15日。公司領(lǐng)導(dǎo)提出，要把三方存管工作作為與經(jīng)營發(fā)展同等重要的大事來抓。營業(yè)部對此次會議精神進行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)和討論，全體員工加深了認(rèn)識，統(tǒng)一了思想，更加清楚地認(rèn)識到三方存管工作的重要意義。為推進營業(yè)部賬戶規(guī)范工作順利進行，營業(yè)部在以下方面加強了組織管理：

計劃周密一、明確目標(biāo)。

根據(jù)省政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政廳等四部門關(guān)于開展省級預(yù)算單位銀行賬戶清理工作的通知及的文件要求，我縣領(lǐng)導(dǎo)高度重視，充分認(rèn)識到全面清理預(yù)算單位銀行賬戶，是加強財政資金管理的重要組成部分，是有效發(fā)揮財政職能作用、提高財政政策效率、維護財政資金安全的重要保障，也是開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的核心內(nèi)容?，F(xiàn)將我縣預(yù)算單位銀行賬戶清理情況匯報如下：

一、制定方案。由縣財政局牽頭會同縣監(jiān)察局、審計局、人民銀行崇主義縣支行結(jié)合我縣實際情況共同制定預(yù)算單位銀行賬戶清理方案，報縣政府批準(zhǔn)并下發(fā)《關(guān)于開展縣級預(yù)算單位銀行賬戶清理工作的通知》。此外，由人民銀行縣支行通過查詢銀行賬戶管理系統(tǒng)，提供了全縣行政事業(yè)單位的銀行賬戶信息，使銀行賬戶清理工作順利、準(zhǔn)確。

二、我縣預(yù)算單位銀行賬戶清理前基本情況。我縣的縣直全額撥款行政事業(yè)單位已在2009年全面實行了國庫集中支付改革，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位也已在2013年元月起實行國庫集中支付改革。財政部門在各單位實行國庫集中支付改革前，就已對所有單位的銀行賬戶進行了全面清理，撤銷了單位原有的所有賬戶，再根據(jù)國庫集中支付需要設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算單位其他資金收入零余額賬戶及少部分單位根據(jù)工作需要保留的專用存款賬戶。在賬戶清理前，全縣行政事業(yè)單位及納入財政預(yù)算管理的各類社團組織，以及經(jīng)縣委、縣政府批復(fù)成立的臨時機構(gòu)共開設(shè)了444個各類賬戶。

三、我縣預(yù)算單位銀行賬戶清理后情況。我縣預(yù)算單位賬戶清理工作遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、全面清理、建章立制、嚴(yán)格監(jiān)督”的工作原則，由監(jiān)察局、財政局、審計局、人民銀行四部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)，共同組織實施，對全縣各部門及所屬行政事業(yè)事業(yè)單位，以及納入財政預(yù)算管理的各類社團組織、縣委縣政府批復(fù)成立的臨時機構(gòu)的銀行賬戶，按照“規(guī)范、統(tǒng)一、高效、精簡”的原則進行全面徹底清理?，F(xiàn)共撤銷21個預(yù)算單位銀行賬戶，全縣保留賬戶423個。

四、存在問題及整改。人民銀行賬戶管理系統(tǒng)與單位實際賬戶情況有部分不一致，主要是因為賬戶開設(shè)多年，開戶許可證等資料遺失，沒有及時到人民銀行辦理注銷或商業(yè)銀行未及時將銷戶資料報人民銀行注銷；造成了人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中，仍顯示該賬戶未注銷?，F(xiàn)已要求預(yù)算單位及商業(yè)銀行對已在商業(yè)行撤銷的專用賬戶及時到人民銀行辦理撤銷手續(xù)。

為確保部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整工作的順利進行，正確處理被調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的經(jīng)濟關(guān)系，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的安全和合理處置，根據(jù)財政部《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就認(rèn)真做好部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整中資產(chǎn)財務(wù)管理清理、審核和交接等工作，提出如下指導(dǎo)意見。

一、總體原則

資產(chǎn)財務(wù)管理清理、審核和交接工作的總體原則是：加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一政策；誰管誰清，先清后并；平穩(wěn)過渡，交接到位。

二、范圍及內(nèi)容

凡此次行政區(qū)劃調(diào)整中涉及撤并的鄉(xiāng)鎮(zhèn)及所屬單位（含群團組織），其所有政府性資金（預(yù)算內(nèi)外資金）以及形成的固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)、存款現(xiàn)金、對外投資和債權(quán)債務(wù)等，歷年全部會計憑證、賬簿、報表、賬戶、財政票據(jù)及財務(wù)會計檔案等，均屬于清理、審核范圍和交接的內(nèi)容。

三、方法、步驟及政策

為進一步增強財務(wù)資金的治理與監(jiān)督，提高資金運用效益，逐漸堅持以國庫單一賬戶系統(tǒng)為基本、資金繳撥以國庫集中收付為首要方式的現(xiàn)代財務(wù)國庫治理準(zhǔn)則，依據(jù)財務(wù)部、市財務(wù)局試行方法和有關(guān)要求，結(jié)合我縣實踐，制訂本方案。

一、執(zhí)行財務(wù)國庫集中收付改革的需要性

隨著情勢的發(fā)展，財務(wù)集中收付運作方法不再順應(yīng)市場經(jīng)濟體制下公共財務(wù)發(fā)展的要求，相當(dāng)規(guī)劃的財務(wù)資金滯留在貿(mào)易銀行，既影響了資金的運轉(zhuǎn)效率，也降低了資金的運用效益，更不利于資金的科學(xué)調(diào)度。因而，必需從基本長進行改革，履行以國庫單一賬戶系統(tǒng)為基本的財務(wù)國庫集中收付準(zhǔn)則。

以國庫單一賬戶系統(tǒng)為基本，對財務(wù)資金執(zhí)行國庫集中收付的治理準(zhǔn)則，是財務(wù)國庫治理準(zhǔn)則改革的中心內(nèi)容。施行這項改革，不只有利于增強和規(guī)范財務(wù)治理，并且有利于從源頭上管治腐敗，具有嚴(yán)重的政治、經(jīng)濟和社會意義。

二、指導(dǎo)思想和準(zhǔn)則

財務(wù)國庫治理準(zhǔn)則改革的指導(dǎo)思想是：依照公共財務(wù)體制要要求上級安排部署，結(jié)合我縣實踐，建設(shè)和完善以國庫單一賬戶系統(tǒng)為基本、資金繳撥以國庫集中收付為首要方式的財務(wù)國庫治理準(zhǔn)則，加速資金周轉(zhuǎn)，增強資金監(jiān)督，提高資金運用效益，更好的發(fā)揚財務(wù)微觀調(diào)控效果，進一步提高財務(wù)治理科學(xué)化、精密化程度。

根據(jù)《中共江蘇省委辦公廳、江蘇省人民政府辦公廳印發(fā)<關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施意見>的通知》(蘇辦發(fā)[2009]21號)及市委、市政府關(guān)于深化完善我市行政事業(yè)單位資金資產(chǎn)管理的工作要求，現(xiàn)就我市在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“雙清雙集中”及“小金庫”專項治理工作提出如下實施意見。

一、目標(biāo)任務(wù)

深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，貫徹落實中央、省關(guān)于開展“小金庫”專項治理的決策部署，結(jié)合我市資金資產(chǎn)管理實際，全面開展“雙清雙集中”及“小金庫”專項治理。堅持自查自糾與重點檢查相結(jié)合、重點檢查與日常監(jiān)管相結(jié)合；堅持整體推進、綜合實施；堅持標(biāo)本兼治、強化源頭治理。深化改革、完善制度，在我市黨政機關(guān)和事業(yè)單位建立起規(guī)范財經(jīng)秩序、遵守財經(jīng)紀(jì)律、強化反腐倡廉、完善監(jiān)管體系、提高執(zhí)行效能的長效機制。

二、主要內(nèi)容

（一）深入開展“雙清雙集中”工作

針對我市行政事業(yè)單位資金資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，借鑒蕪湖等地經(jīng)驗做法，結(jié)合中央、省部署的“小金庫”專項治理工作，在市級行政事業(yè)單位中，開展對資金資產(chǎn)的“雙清雙集中”工作。包括深化國庫集中支付制度改革，清理和規(guī)范全額撥款事業(yè)單位（下稱“全額單位”）銀行賬戶，暫存款及結(jié)余資金清理集中，單位資產(chǎn)集中管理等。

為進一步推進全區(qū)公共財政改革，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，全面構(gòu)建適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的公共財政框架，加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的監(jiān)管，提高財政資金使用效率，適應(yīng)不斷變化的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政形勢，根據(jù)《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理方式改革試點指導(dǎo)意見的通知》（府廳發(fā)號）精神，結(jié)合我區(qū)實際，制定本實施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照建立公共財政體制和鞏固農(nóng)村稅費改革成果的要求，改革鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理方式，逐步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支行為，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)依法組織收入，合理安排預(yù)算支出，控制財政供養(yǎng)人員的不合理增長，緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，防范化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)風(fēng)險，維護農(nóng)村基層政權(quán)和社會政治穩(wěn)定，促進區(qū)域經(jīng)濟和社會事業(yè)又好又快發(fā)展。

二、基本原則

（一）預(yù)算管理權(quán)不變?！额A(yù)算法》規(guī)定，保持一級政府、一級預(yù)算。政府在區(qū)級財政主管部門的指導(dǎo)下，編制本級預(yù)算、決算草案和本級預(yù)算的調(diào)整方案，組織本級預(yù)算的執(zhí)行。

（二）資金所有權(quán)和使用權(quán)不變。鎮(zhèn)財政資金的所有權(quán)和使用權(quán)歸鄉(xiāng)鎮(zhèn)，資金結(jié)余歸鎮(zhèn)所有；鎮(zhèn)原有的各項債權(quán)和債務(wù)仍由鎮(zhèn)享有和承擔(dān)。

為進一步加強財政專戶管理，規(guī)范管理程序，提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知》（財預(yù)執(zhí)〔〕7號）要求，結(jié)合我局實際，制定本工作方案：

一、清理整頓依據(jù)

《財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知》（財辦〔2006〕12號）、《財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2006〕71號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知》（財庫〔2007〕115號）、《財政部關(guān)于全面加強地方財政資金安全管理的通知》（財庫〔2009〕128號）、《財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知》（財辦〔〕1號）等有關(guān)制度規(guī)定。

二、清理整頓范圍

截年月底全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府財政組，縣財政局各相關(guān)財政科室保留的所有財政專戶。

三、清理整頓任務(wù)

根據(jù)《中共縣紀(jì)委縣財政局縣審計局關(guān)于開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件要求,按照檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，對2019年7月以來預(yù)算管理、支付管理等十二個方面進行了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)管理風(fēng)險排查。現(xiàn)將自查情況報告如下:

一、預(yù)算管理方面

（一）預(yù)算編制。嚴(yán)格按照財政部門預(yù)算編制范圍、標(biāo)準(zhǔn)等部門預(yù)算;人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制,項目支出預(yù)算真實;按規(guī)定開展了項目評審;無事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入。其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預(yù)算管理;編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接;上報預(yù)算履行集體決策程序。

（二）預(yù)算執(zhí)行。我單位無行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入;未存在無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費、公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況;工資、獎金、津貼補貼按規(guī)發(fā)放;貫徹落實預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定,按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行;分配專項資金履行集體決策程序;按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。

（三）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余符合政策規(guī)定;按規(guī)定處置了結(jié)余資金。

二、支付管理方面

2009上半年，會計部按照省、分行的總體部署，以安全防范為主題，強化會計結(jié)算基礎(chǔ)管理工作為主線，堅持銳意進取、開拓創(chuàng)新、求真務(wù)實的工作作風(fēng)，在行領(lǐng)導(dǎo)及分行專業(yè)科的關(guān)心、重視和支持下，在各部室的密切配合以及會計部全體人員的共同努力下，較好的完成了攬存增儲、中間業(yè)務(wù)、保險、基金等各項任務(wù)，全員的防范意識、業(yè)務(wù)素質(zhì)、核算質(zhì)量、服務(wù)技能等有了很大的提高，下面將半年來的工作情況匯報如下：

一、強化風(fēng)險防范，確保實現(xiàn)會計結(jié)算安全無事故

半年年來在主管行長的帶領(lǐng)下，一總兩員、各位經(jīng)理及專職監(jiān)管員各履其職、各負其責(zé)，加強管理、監(jiān)督、檢查與輔導(dǎo)，盡其所能把工作做細做實，從最基本的制度入手，指導(dǎo)全員嚴(yán)格按照規(guī)章制度和操作流程辦理業(yè)務(wù)，通過現(xiàn)場檢查，調(diào)閱錄像、傳票、登記簿和不定期抽查等多種形式進行檢查，重點對反交易及沖正業(yè)務(wù)進行監(jiān)測和檢查，同時對省、分行以及各部門檢查出現(xiàn)的問題逐條逐項分析原因，及時落實整改，將隱患消除在萌芽狀態(tài)，從而化解并防范了風(fēng)險，會計結(jié)算全年安全無事故。

二、加強人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和核算質(zhì)量

認(rèn)真落實將2009年定為我行會計部的“學(xué)習(xí)年”的計劃安排，希望通過培訓(xùn)能讓柜員更好地熟悉各項業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)水平。在本月業(yè)務(wù)培訓(xùn)中，我行對審計發(fā)現(xiàn)問題進行了深入討論并自查整改，重點學(xué)習(xí)了5月份主管例會內(nèi)容，包括重要空白憑證領(lǐng)用的要求、小幣種匯款的要求、賬戶管理中所存在的問題、對開戶資料的統(tǒng)一規(guī)定等。同時，利用晨訓(xùn)和空閑時間，有計劃、有步驟的組織員工學(xué)習(xí)有關(guān)文件、規(guī)章制度以及新業(yè)務(wù)、新知識，使員工對所做的業(yè)務(wù)有了更深的了解，如組織員工對外匯業(yè)務(wù)、財政支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程及非稅收入業(yè)務(wù)進行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，使每一個柜員都能順利辦理業(yè)務(wù)。針對會計結(jié)算部和兩個分理處三個對公網(wǎng)點的傳票核算質(zhì)量出現(xiàn)的問題，制定出憑證樣本，提供給柜員參考，同時針對錢捆質(zhì)量問題，下發(fā)了文件，根據(jù)實際情況及時下發(fā)業(yè)務(wù)明確進行指導(dǎo)，杜絕習(xí)慣做法，以制度為標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求，使核算質(zhì)量有了很大的提高。另外，我們還在技能方面實行定期測試方式，督促柜員自覺練習(xí)技能水平。從分行組織的中文打字測試成績看來，我們發(fā)現(xiàn)我行在前期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)重點放在操作流程的培訓(xùn)上，忽略了業(yè)務(wù)技能方面的練習(xí)。因此，在完成《結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的各項業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)后，我行開展了“技能大練兵定期測試”活動。每周一、周四分別在班后按分行達標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)組織全體柜員對“翻打傳票”和“中文錄入”進行集中測試。全體會計員工積極參與，勤奮練習(xí)，通過本次活動，每一位柜員的技能都在不斷提高，原來已經(jīng)達標(biāo)的，有了更高的進步，原來未達標(biāo)的，離達標(biāo)的距離越來越近了。功夫不負有心人，相信在大家的努力下，我行的技能水平會不斷地提高。

三、盯準(zhǔn)目標(biāo)任務(wù)，重點工作取得新突破

如何建立長效規(guī)范管理機制，杜絕今后新增不合格賬戶，保護清理賬戶的成果，是一個值得營業(yè)部思考的問題。

**年是我國資本市場改革和發(fā)展取得突破性進展的一年，也是全流通市場條件下證券營業(yè)部帳戶管理長效機制建設(shè)取得突破性成績的一年。我營業(yè)部按照證券公司統(tǒng)一部署，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，積極發(fā)揮證券營業(yè)部的重要作用，狠抓帳戶管理工作，并制定了具體的證券營業(yè)部帳戶管理長效機制，在完善帳戶管理機制的過程中，我營業(yè)部取得了明顯成績。詳細匯報如下：

一、帳戶管理長效機制建設(shè)存在問題

雖然證券管理層積極制定帳戶管理長效機制建設(shè)政策，但在執(zhí)行過程中，一些投機者難免會“下有對策”。在全面清理規(guī)范不合格賬戶之際，一些“拖拉機”賬戶仍難絕跡，部分短視的證券營業(yè)部受利益驅(qū)動，同一些莊家聯(lián)手操縱賬戶，或為投機者違法開戶開方便之門。這些存在的問題，正是需要正視和改善的地方。

二、帳戶管理長效機制建設(shè)

資本市場轉(zhuǎn)折性變化和多層次資本市場建設(shè)對證券交易所帳戶管理提出了新要求。為提高我營業(yè)部帳戶管理水平，更好地履行證券交易所的營業(yè)部的職責(zé)，維護客戶的帳戶安全，我營業(yè)部著力加強了帳戶管理長效機制建設(shè)，主要采取了以下措施：