導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇監(jiān)事會(huì)辦公室工作總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

2012年暑假期間,很多同學(xué)都積極響應(yīng)學(xué)校的號(hào)召投身社會(huì)參加實(shí)踐，而且有很多收獲和進(jìn)步。

暑假剛剛開(kāi)始我也沒(méi)閑著，玩兒了兩天后就琢磨著社會(huì)實(shí)踐的事。這個(gè)暑假注定是豐富多彩的。第一，因?yàn)樽鳂I(yè)很少，這讓我有更多的時(shí)間去進(jìn)行課外實(shí)習(xí)；第二，這是我的第五次社會(huì)實(shí)踐了，這讓我對(duì)此次的實(shí)踐更具信心。在我的計(jì)劃中“英語(yǔ)教師”是一個(gè)很理想的工作，首先我很喜歡教師這一行業(yè)，從小就夢(mèng)想著當(dāng)一名出色的老師；其次我選擇英語(yǔ)教師這一工作也是因?yàn)槲乙呀?jīng)生活在外語(yǔ)系這個(gè)天然的英語(yǔ)環(huán)境中三年了，對(duì)英語(yǔ)產(chǎn)生了濃厚的興趣；考慮到是第一次當(dāng)老師，所以我選擇初中和小學(xué)生作為我第一批學(xué)生。我相信，百分百的熱情加上百分百的努力會(huì)讓我勝任這份臨時(shí)的工作。

可是萬(wàn)萬(wàn)沒(méi)想到，現(xiàn)在是暑假，哪還有學(xué)生在學(xué)校啊。信心十足的我走訪了幾所學(xué)校，結(jié)果還是一無(wú)所獲。雖然偶爾有值班老師在，并問(wèn)他們是是否有暑期班，我愿意當(dāng)義工，可是......

連連失敗的我仔細(xì)回想是不是我自身出了什么問(wèn)題?？磥?lái)暑期的專業(yè)英語(yǔ)學(xué)校不太可能讓我留下，因?yàn)樗麄兌夹枰幸欢ㄎ膽{的專業(yè)英語(yǔ)教師，而我，雖然口語(yǔ)不錯(cuò)，有熱情，有信心，肯努力，但英語(yǔ)水平還需要繼續(xù)提高。

失敗并不可怕，可怕的是沒(méi)有一顆敢于面對(duì)失敗的心，回家后，無(wú)聊了幾天。要知道，生活中總會(huì)有奇跡發(fā)生的，就在我茫茫然不知所以的時(shí)候，我姑媽問(wèn)我是否愿意去她的公司當(dāng)一下臨時(shí)翻譯，翻譯一些不重要的文件，釋然啊，豈能不應(yīng)。工作第2天就開(kāi)始了。

（二） 進(jìn)入角色

精神十足的我興致沖沖的來(lái)到我姑媽的單位，公司雖然不大，但五臟都很齊全，認(rèn)識(shí)過(guò)了部門的主管，接受了一些簡(jiǎn)單的任務(wù)后，我便來(lái)到了一張電腦桌旁。其實(shí)說(shuō)是來(lái)上班，實(shí)則是給別人當(dāng)助理的，主要的翻譯工作都由資深秘書，劉姐負(fù)責(zé)，我只是負(fù)責(zé)打字與糾錯(cuò)罷了，不過(guò)，對(duì)于還未上過(guò)班的人來(lái)說(shuō)，著也是非常有趣的。當(dāng)然，我也會(huì)偶爾給其他的同事端茶送水，畢竟，每個(gè)偉人都是從瑣碎的平凡小事做起的。

午飯時(shí)間，同事們有說(shuō)有聊的去吃飯了，而我卻還有些工作沒(méi)做完，大概也就一千字的打印工作吧，堅(jiān)持！堅(jiān)持到底就是勝利嘛。。。搞定，午飯好香啊，錯(cuò)覺(jué)嗎？不會(huì)。這是一種豐收的感覺(jué)，一種成功的喜悅。

下午是一點(diǎn)半上班的，大多數(shù)的人都在睡午覺(jué)，那叫一個(gè)香啊！下午的工作也是如此，5點(diǎn)下班，坐上姑媽的車回家了，興奮歸興奮，吃完晚飯洗完澡，整個(gè)人都軟下來(lái)了。撲通！一頭栽到床上。

接連幾天的工作也是不盡相同。直到第8天，主管讓我去談話，主要目的是表?yè)P(yáng)，表?yè)P(yáng)我的勤勞刻苦，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，但是某些錯(cuò)誤是不能犯的，遇到不懂的還得請(qǐng)教劉姐，畢竟是老手了，我連連稱是。

其實(shí)工作就是不斷的重復(fù)，重復(fù)昨天，再重復(fù)今天，偶爾有點(diǎn)創(chuàng)新實(shí)在是很快樂(lè)。很快的，20天的工作生活結(jié)束了，收獲頗多。

（三） 實(shí)踐總結(jié)

這次社會(huì)實(shí)踐，雖然沒(méi)有工資，但我收獲的是比金錢更加有價(jià)值的精神財(cái)富和在以后人生中受用終生的技能、經(jīng)驗(yàn)。我的思維方式也有了一些改變，能夠用更加成熟和理智的目光看待世界。

大家知道，社會(huì)實(shí)踐是學(xué)校教育向課堂外的一種延伸，是大學(xué)生學(xué)習(xí)知識(shí)、鍛煉才干、增加閱歷的有效途徑；說(shuō)的大一點(diǎn)就是推進(jìn)素質(zhì)教育進(jìn)程的重要手段，是大學(xué)生服務(wù)社會(huì)、回報(bào)社會(huì)的一種良好形式。但是不管怎么說(shuō)，我想每一次實(shí)踐都是我們?cè)谒枷肷?行為上一個(gè)成長(zhǎng)的過(guò)程。既然是成長(zhǎng)那就一定會(huì)有酸甜苦辣，喜怒哀樂(lè)，孟子曾經(jīng)曰過(guò)：“天將降大任于斯人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚……”參加實(shí)踐的人大都沒(méi)有工資,但是實(shí)際上我們已經(jīng)融入到那個(gè)集體中去了。無(wú)論我們做了什么工作，或多或少的都能提高一個(gè)人的內(nèi)在與外在的能力，并且可以深切體會(huì)勞動(dòng)者的艱辛。在社會(huì)實(shí)踐中揮汗如雨的過(guò)程恰恰就是一個(gè)成長(zhǎng)的過(guò)程。其實(shí)我想在實(shí)踐中所做的這些事,不光說(shuō)明我們雙手的勤勞,更主要的是體現(xiàn)了一種積極踏實(shí)做人的心態(tài)。

除此之外，讓我感觸良深的一點(diǎn)就是人際交往。人與人的關(guān)系是那樣微妙，難以讓人捉摸。每個(gè)人都有不同的個(gè)性，跟不同人打交道，當(dāng)然有不同的技巧，不能一概而論。然而又有共同的地方，那就是要尊重他人，理解他人。我們不能總想著改變別人，因?yàn)槟菢油鶡o(wú)濟(jì)于事，我們更應(yīng)該去做的是學(xué)會(huì)適應(yīng)別人，學(xué)會(huì)與人合作。

篇2

各位領(lǐng)導(dǎo)：

根據(jù)月日公司召開(kāi)中期經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，分公司認(rèn)真落實(shí)會(huì)議精神，貫徹總講話內(nèi)容，認(rèn)真學(xué)習(xí)“五大戰(zhàn)略”部署任務(wù)，以會(huì)議精神為指導(dǎo)，依據(jù)分公司實(shí)際，研究制定分公司下半年工作規(guī)劃，現(xiàn)就年上半年工作作以總結(jié)，并對(duì)下半年工作設(shè)想作以匯報(bào)。

一、上半年工作回顧

上半年，分公司緊緊圍繞公司年度工作總體要求和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，共同努力，始終保持了良好的發(fā)展勢(shì)頭。通過(guò)“三抓三實(shí)現(xiàn)”，今年～月份我們預(yù)計(jì)完成產(chǎn)值億元，鋼結(jié)構(gòu)制安近萬(wàn)千噸，上繳利潤(rùn)、管理費(fèi)萬(wàn)元，部分指標(biāo)已提前完成了全年任務(wù)。

（一）抓開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力不斷提升

第一，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)組織機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)人員的業(yè)務(wù)能力和法制觀念，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。我們建立起一整套行之有效的經(jīng)營(yíng)管理模式并對(duì)所有經(jīng)營(yíng)外業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，使經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍真正發(fā)揮企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的龍頭作用。

第二，深化經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，把“持續(xù)穩(wěn)定的提高符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品；持續(xù)不斷的提供滿足客戶要求的服務(wù)”作為經(jīng)營(yíng)工作的主打和宣傳方向。通過(guò)宣傳公司特級(jí)資質(zhì)和一級(jí)資質(zhì)優(yōu)勢(shì)，先進(jìn)設(shè)備和體系管理的優(yōu)勢(shì)，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的優(yōu)勢(shì)，讓更多的客戶了解、認(rèn)可我們，以擴(kuò)大企業(yè)的知名度，提高市場(chǎng)的占有率。今年～月份，我們共承攬項(xiàng)目項(xiàng)，合同額萬(wàn)元，比去年上半年同期增長(zhǎng)。其中：自攬項(xiàng)目項(xiàng)，合同額萬(wàn)元，占承攬任務(wù)總量的。

第三，以產(chǎn)品研發(fā)和科技創(chuàng)新給經(jīng)營(yíng)工作提供厚實(shí)的技術(shù)支持。年初，我們引進(jìn)一條型重鋼生產(chǎn)線，提高了產(chǎn)品的費(fèi)效比，解決生產(chǎn)瓶頸。通過(guò)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，擴(kuò)大新產(chǎn)品的應(yīng)用，提高我們企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。上半年，我們技術(shù)創(chuàng)新課題——新型屋面弧形板和金屬壓花平掛復(fù)合墻板，在等多項(xiàng)工程中投入使用，不僅質(zhì)量符合要求，而且填補(bǔ)了本地的空白。同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)最大化。

（二）抓項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益持續(xù)增長(zhǎng)

根據(jù)去年跨轉(zhuǎn)任務(wù)和上半年重點(diǎn)工程相對(duì)集中的實(shí)際情況，我們從年初開(kāi)始，圍繞生產(chǎn)設(shè)備完好、技術(shù)人員到位、材料供應(yīng)充足等方面進(jìn)行了充分的準(zhǔn)備。在積極推行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的前提下，我們不斷完善項(xiàng)目?jī)?nèi)部的崗位職責(zé)，建立起一整套責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的項(xiàng)目成本管理制度，提高全體管理人員在生產(chǎn)各環(huán)節(jié)上主動(dòng)交圈，相互彌補(bǔ)的管理意識(shí)，編制合理的施工組織設(shè)計(jì)，優(yōu)化方案，以指導(dǎo)項(xiàng)目部合理利用人力、物力、財(cái)力，以最低投入滿足合同要求。

上半年，我們同時(shí)面對(duì)三項(xiàng)重點(diǎn)工程，這三項(xiàng)工程的鋼結(jié)構(gòu)制安總量相當(dāng)于年全年的任務(wù)量，而且對(duì)鋼結(jié)構(gòu)部分都有具體的工期要求。如工程，我們從月底開(kāi)始進(jìn)行制作，歷時(shí)天，制作鋼梁根，鋼柱根，共完成鋼結(jié)構(gòu)制作余噸，產(chǎn)值近億元。項(xiàng)目班子更是本著“加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理、抓好工程進(jìn)度、確保工程如期交竣”的總目標(biāo)，迎難而上，克服施工過(guò)程中出現(xiàn)的種種困難，從年月日開(kāi)始鋼結(jié)構(gòu)主體吊裝至月日主體封頂，提前天完成主體鋼結(jié)構(gòu)吊裝任務(wù)，又一次成為公司的“亮點(diǎn)工程”。

（三）抓人才建設(shè)，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)文明建設(shè)同步進(jìn)行

年，我們?cè)诖罅σM(jìn)人才的同時(shí)，下力量建立人才的能力導(dǎo)向、業(yè)績(jī)導(dǎo)向、成就導(dǎo)向機(jī)制，把好的優(yōu)秀的人才留住，把企業(yè)內(nèi)部有能力、有潛力、品質(zhì)好的人才發(fā)掘出來(lái)，加以重用。圍繞人才建設(shè)，我們重點(diǎn)從“理才”和“留才”上下功夫，整體規(guī)劃，分步落實(shí)了五項(xiàng)工作：

一是，大膽啟用已經(jīng)發(fā)展成熟的青年人才。我們建立了以“尊重、發(fā)展、激勵(lì)、約束”四要素為基本內(nèi)容的人才資源管理制度，加大“推優(yōu)上崗”工作力度。在上半年新一輪中層干部聘任中，名青年人才進(jìn)入重要管理崗位，成為分公司獨(dú)當(dāng)一面的中堅(jiān)力量。上半年四個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目均由青年項(xiàng)目經(jīng)理組織施工，全部實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的工作目標(biāo)。

二是，加大力度引進(jìn)吸納外部?jī)?yōu)秀人才。重點(diǎn)是預(yù)算、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理人才。在人才引進(jìn)方面，我們采取兩條腿走路，首先以考察、磨合為主，引進(jìn)成熟人才；其次以培養(yǎng)為主，引進(jìn)應(yīng)屆畢業(yè)生。在～年度公司開(kāi)展的導(dǎo)師帶徒活動(dòng)中，我們?cè)诠こ?、設(shè)計(jì)、預(yù)算、技質(zhì)、車間等關(guān)鍵崗位建起了六對(duì)導(dǎo)師帶徒崗，現(xiàn)已初步形成了師傅傾心教，徒弟認(rèn)真學(xué)的比學(xué)趕幫氛圍。

三是，實(shí)行榮譽(yù)激勵(lì)制度，大力選樹(shù)優(yōu)秀典型。通過(guò)公司、分公司系列表彰活動(dòng)、“星級(jí)員工”評(píng)選活動(dòng)、“崗位能手”競(jìng)賽活動(dòng)等載體，激勵(lì)員工愛(ài)崗敬業(yè)的進(jìn)取意識(shí)，讓廣大員工學(xué)習(xí)身邊的先進(jìn)典型，掀起比、學(xué)、趕、超的競(jìng)爭(zhēng)。在以創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)為載體的各種競(jìng)賽活動(dòng)中，我們將評(píng)優(yōu)重心向青年人才傾斜，激發(fā)他們昂揚(yáng)向上。在年度分公司評(píng)出的名最佳員工中，青年人名，占了最佳員工總數(shù)的三分之二。

四是，堅(jiān)持“以人為本”，營(yíng)造人才強(qiáng)企的文化氛圍。通過(guò)以活動(dòng)宣傳造勢(shì)，黨政工團(tuán)齊抓共管，增加經(jīng)濟(jì)工作的“文化含量”，增強(qiáng)了企業(yè)的親和力向心 [page] 力，增強(qiáng)了“以鋼的意志打造鋼的企業(yè)”的凝聚力，使企業(yè)文化建設(shè)在“豐富文化生活”和“加大宣傳力度”等平臺(tái)中發(fā)展和創(chuàng)新，并以文化創(chuàng)新推動(dòng)制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和科技創(chuàng)新。

五是，充分發(fā)揮載體作用，加強(qiáng)“形象”工程建設(shè)。我們圍繞制度創(chuàng)新、文明創(chuàng)建、提升企業(yè)形象等方面進(jìn)行全面規(guī)劃，在內(nèi)抓管理、外塑形象過(guò)程中，建立了良好的溝通機(jī)制，抓好員工隊(duì)伍的作風(fēng)建設(shè)，營(yíng)造文明禮貌的良好風(fēng)尚。同時(shí)，整體策劃領(lǐng)導(dǎo)形象、員工形象、產(chǎn)品形象、質(zhì)量形象、安全形象、誠(chéng)信形象，讓企業(yè)的形象資本升值。

二、下半年工作設(shè)想

下半年，我們要通過(guò)深化管理，推行項(xiàng)目全責(zé)承包制，來(lái)增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)開(kāi)拓能力，在提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，著力打造核心競(jìng)爭(zhēng)力上下功夫。認(rèn)真落實(shí)總講話精神，實(shí)施“五大戰(zhàn)略”部署要求，以中期經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議為新的起點(diǎn)，以新的思路謀求新的發(fā)展。我們要在以下四個(gè)方面有新的舉措，來(lái)推進(jìn)鋼結(jié)構(gòu)分公司各項(xiàng)工作邁上新的臺(tái)階。

（一）在增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)開(kāi)拓能力，加大經(jīng)營(yíng)力度上，有新的舉措。

一要，結(jié)合公司“大經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略”，突出企業(yè)特色，繼續(xù)有重點(diǎn)、有針對(duì)性地加大“三外一濱?！钡捻?xiàng)目承攬力度。堅(jiān)持以求真務(wù)實(shí)的態(tài)度，冷靜的分析市場(chǎng)，確定企業(yè)自身的實(shí)力和在市場(chǎng)中的位置。進(jìn)一步密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，認(rèn)真分析市場(chǎng)趨向，根據(jù)市場(chǎng)需求，把注意力更多地放在資金實(shí)力雄厚、回款能力好、社會(huì)影響大、利潤(rùn)高的項(xiàng)目上。通過(guò)適時(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)格局，充分挖掘市場(chǎng)潛力，下半年，我們?cè)诔袛埲蝿?wù)種類上，要向重鋼、非標(biāo)行業(yè)上發(fā)展，為企業(yè)爭(zhēng)取更大的利潤(rùn)空間，為分公司經(jīng)營(yíng)工作穩(wěn)步提速，加快發(fā)展做好扎實(shí)的工作。

二要，深化全員經(jīng)營(yíng)意識(shí)，大力宣傳“四精理念，即精心的設(shè)計(jì)、精細(xì)的管理、精致的產(chǎn)品、精誠(chéng)的服務(wù)”的經(jīng)營(yíng)理念。使得全體員工明白經(jīng)營(yíng)工作不僅僅是經(jīng)營(yíng)科的工作，不僅僅是投標(biāo)作標(biāo)書的工作，而是全體員工的任務(wù)，是做好每一件工作的任務(wù)。實(shí)現(xiàn)全員經(jīng)營(yíng)模式，充分發(fā)揮企業(yè)每一名員工的積極性，以增強(qiáng)鋼結(jié)構(gòu)分公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的整體實(shí)力。堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，靠?jī)?yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)去贏得市場(chǎng)、贏得信譽(yù)、贏得效益。堅(jiān)持換位思考，保證在施工程質(zhì)量，為業(yè)主提供滿意的服務(wù)，強(qiáng)化施工人員“每個(gè)在施項(xiàng)目都是新起點(diǎn)”的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，發(fā)展和加大后續(xù)任務(wù)量，真正做到干一項(xiàng)工程立一座豐碑交一方朋友，得到一批新的經(jīng)營(yíng)信息。

三要，利用社會(huì)一切可利用的關(guān)系、渠道，進(jìn)一步拓展、擴(kuò)大市場(chǎng)。堅(jiān)持利用一切可以利用的條件，大力宣傳公司整體優(yōu)勢(shì)和綜合實(shí)力，開(kāi)通信息渠道，發(fā)展固定經(jīng)營(yíng)客戶和加工渠道，擴(kuò)大信息儲(chǔ)備量。包括外埠人員、外單位人員在內(nèi)，形成一支分公司的外圍經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍，以此，擴(kuò)大企業(yè)的影響力和信息渠道，形成固定的經(jīng)營(yíng)渠道，爭(zhēng)取自攬任務(wù)的比率調(diào)整至主導(dǎo)位置，在提高市場(chǎng)占有率的同時(shí)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

四要，進(jìn)一步加快新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)工作，為經(jīng)營(yíng)工作提供不懈的動(dòng)力。下半年，我們還要加大新產(chǎn)品、新技術(shù)研究的投入力度，以最大限度地滿足甲方需求為目的，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)業(yè)主的建造要求和消費(fèi)心理的調(diào)查分析，逐步推行新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)“生產(chǎn)一代、儲(chǔ)備一代、研制一代、構(gòu)思一代”的模式。

（二）在項(xiàng)目管理創(chuàng)新，實(shí)施精細(xì)核算上，有新的舉措。

一是要?jiǎng)?chuàng)新項(xiàng)目承包考評(píng)制度，完善項(xiàng)目承包管理制度。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目責(zé)任制的考評(píng)，將責(zé)任指標(biāo)細(xì)化為進(jìn)度、安全、文明施工、材料管理、勞動(dòng)力管理、技術(shù)、質(zhì)量、成本、結(jié)算管理等多項(xiàng)內(nèi)容，并且詳細(xì)制定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，以此來(lái)規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)理部及項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)利和責(zé)任范圍。擯棄原有“事后算”的被動(dòng)項(xiàng)目成本管理方式，重點(diǎn)加強(qiáng)實(shí)際所發(fā)生的成本控制。由于鋼結(jié)構(gòu)施工的特殊性，不能參照土建公司的項(xiàng)目責(zé)任指標(biāo)，因此我們要建立起一整套鋼結(jié)構(gòu)工程適用的內(nèi)部控制和牽制制度，抓好基礎(chǔ)性工作，強(qiáng)化項(xiàng)目的日常管理，建立成本考核的預(yù)警機(jī)制，保證項(xiàng)目承包責(zé)任制落實(shí)到實(shí)處。

二是要推進(jìn)“誠(chéng)信”工程建設(shè)，以雙贏為目的，抓好項(xiàng)目整體建設(shè)。一方面，優(yōu)化設(shè)計(jì)、降低含鋼量，建造優(yōu)質(zhì)工程，使業(yè)主“贏利”；另一方面，節(jié)材降耗、科學(xué)管理，使企業(yè)“贏利”。面對(duì)“多工種、高風(fēng)險(xiǎn)、快變化、嚴(yán)質(zhì)量、短工期、低成本”的多數(shù)施工項(xiàng)目現(xiàn)狀，我們要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，深刻理解和認(rèn)識(shí)施工企業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)這一概念，為業(yè)主服好務(wù)，當(dāng)好參謀和助手。要廣泛汲取兄弟單位項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，積極探索適應(yīng)鋼結(jié)構(gòu)施工實(shí)際的項(xiàng)目建設(shè)思路和辦法，克服市場(chǎng)因素和內(nèi)部資金緊張等諸多困難，堅(jiān)持不懈地從項(xiàng)目?jī)?nèi)部全責(zé)承包中創(chuàng)效創(chuàng)利，以此為項(xiàng)目增收的新突破點(diǎn)，使經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量逐步提高。

三是要實(shí)現(xiàn)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)管理的過(guò)程控制。加強(qiáng)過(guò)程控制，抓好工程質(zhì)量。在工程施工中嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，控制和降低工程的質(zhì)量成本，減少返修、廢品、復(fù)檢等不必要的損失。做好現(xiàn)場(chǎng)的簽證工作，對(duì)施工過(guò)程中需要修改變動(dòng)的部分，經(jīng)甲方同意后，均應(yīng)采用書面形式予以記錄。合同、預(yù)算中未包括的工程項(xiàng)目和費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免事后補(bǔ)簽而造成的結(jié)算困難。

（三）在深化管理，提升管理理念上，有新的舉措。

首先，要以先進(jìn)的管理思想為引導(dǎo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)制度建設(shè)。下半年，我們要健全和完善從經(jīng)營(yíng)到生產(chǎn)、結(jié)算的全過(guò)程管理體系，不僅部門、工序間的工作范圍、工作職責(zé)要交圈，更要使管理的橫向和縱向相貫交圈，避免管理中的死角和漏洞，做到事事有目標(biāo)，件件有考核，做事有痕跡，獎(jiǎng)罰有依據(jù)。要強(qiáng)化各部門的內(nèi)業(yè)管理，積累真實(shí)可靠的第一手資料，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的順暢奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。建立健全企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，通過(guò)制度建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化貫徹執(zhí)行的力度，進(jìn)一步強(qiáng)化嚴(yán)細(xì)管理，促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。管理理念的逐漸提升，管理方法的逐步改善，從而提高企業(yè)整體的項(xiàng)目管理水平，也使企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)不斷創(chuàng)新和沉淀，以便充分利用。

其次，企業(yè)管理要重視整體經(jīng)濟(jì)效益，各管理要素間不能是孤立的，而要相互聯(lián)系、相互制約，單項(xiàng)管理的應(yīng)用，并不能從根本上改進(jìn)企業(yè)的整體管理水平。因此，我們要綜合利用各類管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的動(dòng)態(tài)全方位管理，使人事管理、工程進(jìn)度、產(chǎn)品質(zhì)量、財(cái)務(wù)合同、制造生產(chǎn)等的單項(xiàng)管理，綜合集成為集團(tuán)式的整體管理模式。以提高分公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量為目標(biāo)，構(gòu)建企業(yè)的綜合管理平臺(tái)，使各管理要素間有機(jī)結(jié)合，并在各管理目標(biāo)間實(shí)現(xiàn)綜合效益的最優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。

（四）在加強(qiáng)人才建設(shè)，有新的舉措。

人才高地的構(gòu)筑，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。吸引人才、用好人才、留住人才，環(huán)環(huán)相扣，哪一個(gè)環(huán)節(jié)都不容忽視，不可掉以輕心。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)；人才之間的競(jìng)爭(zhēng)，又是人才管理體制和模式的競(jìng)爭(zhēng)。因此，下半年我們要著力于創(chuàng)建良性的軟環(huán)境，觸發(fā)人才潛能的發(fā)揮，用各方面的優(yōu)勢(shì)，去建設(shè)一個(gè)和諧、進(jìn)取、平等、穩(wěn)定的工作環(huán)境。

首先，要在全公司內(nèi)部形成關(guān)心青年進(jìn)步、鼓勵(lì)青年成才、支持青年干事業(yè)的氛圍，重點(diǎn)培養(yǎng)經(jīng)營(yíng)管理型人才、專業(yè)技術(shù)型人才以及復(fù)合適用型人才，下大力量抓好青年人才隊(duì)伍建設(shè)；各級(jí)行政職能部門、各級(jí)黨團(tuán)工會(huì)組織要為青年人創(chuàng)造成才的環(huán)境、提供成才的平臺(tái)，要為他們的發(fā)展提供空間，通過(guò)“導(dǎo)師帶徒”、適當(dāng)?shù)摹拜啀徑涣鳌钡确绞?，不拘一格地培養(yǎng)人才。要針對(duì)青年人才知識(shí)層面高、成長(zhǎng)環(huán)境優(yōu)越、富有個(gè)性、工作生活中顧慮少和勇于承擔(dān)壓力的特點(diǎn)，制定出以引導(dǎo)為主的各種富有競(jìng)爭(zhēng)的管理、激勵(lì)機(jī)制，以留駐青年人才和充分發(fā)揮于青年人才的才智。

再次是加快人才培養(yǎng)，要加快高新人才的引進(jìn)、培養(yǎng)和使用。以重點(diǎn)工程為舞臺(tái)，加快培養(yǎng)青年人才，讓他們?cè)谑┕さ谝痪€掛職鍛煉。

篇3

    中國(guó)第一汽車集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)自2001年開(kāi)始建立至2003年正式使用以來(lái)，不斷根據(jù)內(nèi)部管理需要進(jìn)行改進(jìn)，功能日臻完善，已建立起內(nèi)部審計(jì)初級(jí)管理信息系統(tǒng)。筆者在對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)建實(shí)踐基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)的架構(gòu)及模型進(jìn)行了全面的研究。

    內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)架構(gòu)及模型的搭建應(yīng)立足于未來(lái)集團(tuán)公司建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)之后而帶來(lái)的內(nèi)部審計(jì)重新定位的基礎(chǔ)上，找到審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制體系的最佳切入口，有機(jī)搭接點(diǎn)，才能真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司整體管控環(huán)境下的監(jiān)督與服務(wù)作用。筆者根據(jù)研究分析和多年來(lái)企業(yè)的審計(jì)系統(tǒng)信息化實(shí)踐認(rèn)為，審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)可按照審計(jì)工作管理平臺(tái)、利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制和審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)三個(gè)方面進(jìn)行架構(gòu)。

    一是審計(jì)工作管理平臺(tái)，也就是審計(jì)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，即OA（office automatic）系統(tǒng)。能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃管理、員工績(jī)效考核及提供管理技術(shù)平臺(tái)支撐的目的。通過(guò)對(duì)審計(jì)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的應(yīng)用可以使審計(jì)人員從繁雜的手工勞動(dòng)中解脫出來(lái)，是提高工作效率行之有效的一種模式。

    二是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制。針對(duì)集團(tuán)公司所屬各單位地域分散，總部與所屬單位之間管理和溝通不便、不及時(shí)的特點(diǎn)而設(shè)置，可充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)作用進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部管理控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)管理、信息共享、工作計(jì)劃協(xié)調(diào)管理、人力資源控制等功能。

    三是審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)，也就是輔助審計(jì)軟件，是審計(jì)人員在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)運(yùn)用的一種軟件工具。通過(guò)輔助審計(jì)軟件，將與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的信息流、資金流與物資流緊密結(jié)合，進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)、比較、分析，找出存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位。審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)理論上可以采取直接對(duì)在線數(shù)據(jù)或脫機(jī)數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，但考慮到審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，推薦使用脫機(jī)數(shù)據(jù)的作業(yè)方式，編制審計(jì)輔助軟件，實(shí)施審計(jì)時(shí)將與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等信息拷貝或輸入，再由計(jì)算機(jī)進(jìn)行匯總、計(jì)算、分析，優(yōu)選重點(diǎn)實(shí)施審計(jì)。

    按照以上的架構(gòu)設(shè)想搭建的審計(jì)信息系統(tǒng)，具體功能如下：

    一、審計(jì)工作管理平臺(tái)

    目前審計(jì)部“IT辦公”就屬于審計(jì)工作管理平臺(tái)，但根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展的需要，功能尚需豐富，并應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司整體發(fā)展的需要，適時(shí)納入到職能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。

    （一）計(jì)劃管理

    1.年度計(jì)劃管理。年度計(jì)劃即審計(jì)部、監(jiān)事會(huì)辦公室列入集團(tuán)整體職能計(jì)劃體系中的項(xiàng)目計(jì)劃，按照集團(tuán)公司要求，又細(xì)分為“Z、Y、N”三類，每個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃有項(xiàng)目子節(jié)點(diǎn)，明確項(xiàng)目的詳細(xì)完工進(jìn)度和完工標(biāo)準(zhǔn)。審計(jì)部、監(jiān)事會(huì)辦公室的年度計(jì)劃與所監(jiān)督的單位關(guān)聯(lián)度大，通過(guò)年度計(jì)劃管理，可實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的分類、匯總查詢、計(jì)劃預(yù)警、計(jì)劃成果跨年度查詢、審計(jì)文書編號(hào)等功能。年度計(jì)劃管理細(xì)分為計(jì)劃項(xiàng)目的維護(hù)、計(jì)劃的查詢、計(jì)劃的完成維護(hù)、計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃的有關(guān)匯報(bào)情況、計(jì)劃的拖期匯總、計(jì)劃節(jié)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、季度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)、值得關(guān)注的事項(xiàng)提示等功能。具體如下：（1）計(jì)劃的維護(hù)分為導(dǎo)入、增加、修改、刪除。（2）計(jì)劃的查詢可按照計(jì)劃年度、責(zé)任科室、關(guān)鍵字、是否帶子項(xiàng)展開(kāi)等分類進(jìn)行高級(jí)查詢，并可按照project、主要內(nèi)容、執(zhí)行單位、起始日期、結(jié)束日期等進(jìn)行查詢。計(jì)劃查詢后的顯示界面應(yīng)包括：一級(jí)顯示——對(duì)應(yīng)的階段完工成果完成數(shù)、被審計(jì)單位、起始日期、截止日期、完成日期；全部顯示--按照project形式顯示項(xiàng)目及其節(jié)點(diǎn)及其完成情況。（3）計(jì)劃的完成成果維護(hù)。對(duì)于審計(jì)項(xiàng)目的成果，大體分為審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)小結(jié)、審計(jì)意見(jiàn)書提交復(fù)核稿、審計(jì)復(fù)核意見(jiàn)書、審計(jì)意見(jiàn)書征求意見(jiàn)稿、審計(jì)意見(jiàn)書征求意見(jiàn)函、審計(jì)意見(jiàn)書8個(gè)階段性成果，而其他類型項(xiàng)目則按照文書編號(hào)中的有關(guān)類型維護(hù)。維護(hù)過(guò)程參見(jiàn)有關(guān)的作業(yè)指導(dǎo)書，部長(zhǎng)簽發(fā)后自動(dòng)編號(hào)。維護(hù)的成果以附件文檔的形式保存，維護(hù)記錄應(yīng)體現(xiàn)出以下的信息：年度、被審計(jì)單位、審計(jì)組長(zhǎng)、維護(hù)人、文書類型、計(jì)劃節(jié)點(diǎn)的ID號(hào)、文書編號(hào)，以便和工作計(jì)劃建立起關(guān)聯(lián)，且可以按照維護(hù)人或?qū)徲?jì)組長(zhǎng)信息傳遞給績(jī)效考核模塊和人工成本分析模塊。（4）計(jì)劃的統(tǒng)計(jì)。每年度按照類型統(tǒng)計(jì)或按照部門統(tǒng)計(jì)進(jìn)展情況，列出進(jìn)度條，并可以有向下層次的展開(kāi)。（5）計(jì)劃的有關(guān)匯報(bào)情況。維護(hù)、查詢、匯總分析“重點(diǎn)審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行匯報(bào)情況”，并可以有向下層次的展開(kāi)。（6）計(jì)劃的拖期匯總。按照維護(hù)時(shí)間，搜尋出實(shí)際完成時(shí)間晚于計(jì)劃的完成日期的節(jié)點(diǎn)，按照部門進(jìn)行匯總分析，并可以有向下層次的展開(kāi)。（7）計(jì)劃節(jié)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)。按照選定的時(shí)間區(qū)間列示出計(jì)劃節(jié)點(diǎn)及其完成的有關(guān)情況，包括節(jié)點(diǎn)數(shù)、節(jié)點(diǎn)完成數(shù)、有關(guān)節(jié)點(diǎn)詳細(xì)情況等信息。（8）季度重點(diǎn)工作計(jì)劃完成統(tǒng)計(jì)。列示季度重點(diǎn)工作項(xiàng)目數(shù)、項(xiàng)目類型及其完成情況。（9）值得關(guān)注的事項(xiàng)提示。列示已經(jīng)進(jìn)入預(yù)警期（7天），尚未完成的項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)。（10）計(jì)劃及完成的圖表分析。

    2.績(jī)效計(jì)劃管理?？?jī)效計(jì)劃是對(duì)年度計(jì)劃的二次拆解，是員工的日計(jì)劃，體現(xiàn)員工每日的工作內(nèi)容?？?jī)效計(jì)劃完成后需做完成維護(hù)。完備的績(jī)效計(jì)劃應(yīng)具備以下特點(diǎn)：（1）績(jī)效計(jì)劃應(yīng)與年度工作計(jì)劃直接掛鉤，通過(guò)查詢項(xiàng)目執(zhí)行，不但可以查詢工作計(jì)劃及其完成情況，而且可以查詢績(jī)效計(jì)劃的配置及完成情況?？?jī)效計(jì)劃可以由員工申請(qǐng)并經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，也可由領(lǐng)導(dǎo)委托的方式下達(dá)。員工日計(jì)劃應(yīng)直接、美觀，便于使用?？梢栽谥芰帉懮现芄ぷ骺偨Y(jié)，周日處寫下周工作計(jì)劃。績(jī)效計(jì)劃根據(jù)需要所進(jìn)行的調(diào)整，有關(guān)其他人員的計(jì)劃可以自動(dòng)調(diào)整。由績(jī)效計(jì)劃的執(zhí)行情況可生成月工作總結(jié)、年工作總結(jié)。（2）績(jī)效計(jì)劃管理具體細(xì)分為績(jī)效計(jì)劃的增加、完成維護(hù)，績(jī)效計(jì)劃的調(diào)整，生成總結(jié)，查詢?cè)驴?jī)效計(jì)劃，查詢年績(jī)效計(jì)劃。具體維護(hù)方式方法采用審計(jì)部現(xiàn)有的體系，不做調(diào)整。

    （二）管理技術(shù)平臺(tái)

    管理技術(shù)平臺(tái)即將審計(jì)工作的作業(yè)方法、審計(jì)工作的成果不斷積累、提升，成為提高審計(jì)工作的質(zhì)量，加強(qiáng)管理的有力手段。具體內(nèi)容包括完成報(bào)告分析、基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)和制度基礎(chǔ)框架。

    1.完成報(bào)告分析。（1）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提煉歸納支撐。包括傾向性問(wèn)題模板的維護(hù)、傾向性問(wèn)題的維護(hù)、傾向性問(wèn)題的輸出。（2）季度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的成果維護(hù)支撐。包括工程項(xiàng)目審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì) 表和審計(jì)工作完成情況匯總表模板的定義，工程項(xiàng)目審計(jì)工作情況統(tǒng)計(jì)表和審計(jì)工作完成情況匯總表的維護(hù)及輸出。（3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)反饋支撐。

    2.基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)（逐條分析列示）。以基礎(chǔ)作業(yè)指導(dǎo)書為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)作業(yè)指導(dǎo)書維護(hù)、修改；實(shí)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施方案細(xì)化，利用數(shù)據(jù)庫(kù)生成。

    3.制度基礎(chǔ)框架（word附件）?？蓪⒏黜?xiàng)規(guī)章制度統(tǒng)一分類列示。此功能綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)具備，可直接轉(zhuǎn)化并納入到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。

    （三）員工績(jī)效考核

    績(jī)效計(jì)劃的考核可以由多位領(lǐng)導(dǎo)給一個(gè)員工的績(jī)效計(jì)劃進(jìn)行月評(píng)價(jià)，也可以多次評(píng)價(jià)。各室主任能夠管理本部員工的績(jī)效信息（含計(jì)劃和考核兩部分內(nèi)容），部長(zhǎng)能夠管理和使用所有員工的績(jī)效信息。普通員工只能管理和使用本人的績(jī)效信息。

    績(jī)效考核的具體內(nèi)容：職能部門關(guān)于員工績(jī)效考核目前尚未有一個(gè)統(tǒng)一的模板，結(jié)合過(guò)去對(duì)員工績(jī)效考核的經(jīng)驗(yàn)，提出員工績(jī)效考核方案可包括：（1）項(xiàng)目考核。具體包括：審計(jì)組長(zhǎng)考核組員、審計(jì)復(fù)核員考核審計(jì)組成員、部領(lǐng)導(dǎo)考核審計(jì)組長(zhǎng)、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)組的評(píng)價(jià)。（2）行政考核。可由直接領(lǐng)導(dǎo)考核。（3）參加項(xiàng)目加分。具體包括：參加項(xiàng)目加分、撰寫審計(jì)報(bào)告加分。（4）突出表現(xiàn)加分。

    二、利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行審計(jì)系統(tǒng)管理控制

    審計(jì)系統(tǒng)管理具體包括如下內(nèi)容：（1）系統(tǒng)工作計(jì)劃。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的工作計(jì)劃。（2）定期匯報(bào)（總結(jié)）。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的總結(jié)。（3）定期評(píng)價(jià)。收錄并管理審計(jì)運(yùn)控評(píng)價(jià)報(bào)告。（4）審計(jì)論壇。提供審計(jì)系統(tǒng)間業(yè)務(wù)交流的平臺(tái)（受安全性考慮此模塊應(yīng)獨(dú)立于主系統(tǒng)）。（5）審計(jì)通報(bào)。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的傾向性問(wèn)題。（6）任職資格管理。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)專兼職人員信息。（7）系統(tǒng)培訓(xùn)。收錄并管理審計(jì)系統(tǒng)的培訓(xùn)資源。

    

    三、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)

    審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)目前成熟的軟件品種較少，實(shí)用性較差，功能比較單一（主要從財(cái)務(wù)的視角進(jìn)行審計(jì)分析），很難進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)，難以滿足審計(jì)工作的需要。具體如下：

    （一）從未來(lái)ERP系統(tǒng)的信息接入

    原則上企業(yè)所有的信息都在審計(jì)的監(jiān)控范圍，都需要給審計(jì)預(yù)留接口（如給審計(jì)預(yù)留數(shù)據(jù)的查詢、分析、匯總接口；授予審計(jì)可使用整體備份數(shù)據(jù)的職能）。具體進(jìn)度將根據(jù)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程動(dòng)態(tài)提出。

    1.財(cái)務(wù)相關(guān)信息的接入。來(lái)源：財(cái)務(wù)控制部。

    2.工程項(xiàng)目相關(guān)信息的接入。來(lái)源：規(guī)劃部、技術(shù)中心。

    3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)信息的接入。來(lái)源：組織部、紀(jì)委。

    4.其他信息的接入。來(lái)源：營(yíng)銷信息、人力資源信息、管理信息、采購(gòu)信息、生產(chǎn)信息。

    （二）具體輔助審計(jì)軟件的功能

    開(kāi)發(fā)的審計(jì)軟件流程是：獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)；對(duì)已獲取的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換、生成審計(jì)軟件自身的賬簿、報(bào)表；利用審計(jì)軟件提供的分析查詢功能對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)查出問(wèn)題進(jìn)行記錄，生成審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告；最終將項(xiàng)目歸檔及進(jìn)行審計(jì)跟蹤。具體流程見(jiàn)圖1。

    審計(jì)人員可以利用審計(jì)軟件對(duì)被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、查詢、歸類、對(duì)比、校驗(yàn)、制作審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等工作。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是指獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)及將獲取的被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換的過(guò)程。

    在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)中，比較重要的環(huán)節(jié)就是數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，其成功與否將直接決定輔助審計(jì)的成敗。（1）數(shù)據(jù)獲取。運(yùn)用審計(jì)軟件進(jìn)行審計(jì)只是針對(duì)被審計(jì)單位信息化的情況，因此被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)中，是無(wú)形的，而作為審計(jì)人員來(lái)說(shuō)又是必須拿到的，否則將無(wú)法開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)工作，因此數(shù)據(jù)能否成功獲取就成為了首要問(wèn)題。在實(shí)際工作中所面臨的又一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是，審計(jì)人員對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)了解較少，憑借自身較難實(shí)現(xiàn)順利的獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)這項(xiàng)工作，而針對(duì)上述問(wèn)題再展開(kāi)相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)并不現(xiàn)實(shí)，因此就需要審計(jì)軟件提供相應(yīng)的功能解決這一矛盾。（2）數(shù)據(jù)獲取的模式。通過(guò)人工，憑借審計(jì)人員自身對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)的了解，直接打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)找到所需表格并進(jìn)行復(fù)制；利用審計(jì)軟件自帶功能對(duì)被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行搜索并復(fù)制。第一種模式要求審計(jì)人員具備一定的數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí)，應(yīng)用范圍較小可操作性差。目前此種模式僅被政府審計(jì)領(lǐng)域或內(nèi)部審計(jì)極少單位中的一小部分審計(jì)人員所采用。第二種模式需要審計(jì)軟件提供此項(xiàng)功能，就目前國(guó)內(nèi)的審計(jì)軟件而言，能提供上述功能的較少且水平不等，仍處于完善過(guò)程中。盡管如此，利用已提供的功能，自動(dòng)或半自動(dòng)的獲取被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)已成為可能。（3）存儲(chǔ)、獲取被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的途徑。就已實(shí)現(xiàn)局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計(jì)單位來(lái)說(shuō)，如果內(nèi)部協(xié)調(diào)不存在問(wèn)題，審計(jì)人員可以通過(guò)局域網(wǎng)，連接到服務(wù)器直接獲取數(shù)據(jù)，可以是被知模式或監(jiān)控模式。此種途徑僅限于已實(shí)現(xiàn)了局域網(wǎng)搭建的內(nèi)部審計(jì)部門。除上述情況外，運(yùn)用最普遍的是，根據(jù)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的大小，利用U盤、移動(dòng)硬盤存儲(chǔ)已獲取的電子數(shù)據(jù)。此種途徑比較方便且購(gòu)置硬件的成本較小。（4）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。由于被審計(jì)單位采用的系統(tǒng)軟件種類不同、采用的數(shù)據(jù)庫(kù)格式不同，其龐大的數(shù)據(jù)庫(kù)中并非所有的表格都是所需的，因此就需要審計(jì)軟件將不同類型的被審計(jì)單位的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，找出審計(jì)人員需要的數(shù)據(jù)庫(kù)中的表格，同時(shí)將其轉(zhuǎn)換成統(tǒng)一格式的數(shù)據(jù)庫(kù)，也就是審計(jì)軟件自身的數(shù)據(jù)庫(kù)格式，只有這樣審計(jì)軟件才能在自身數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)上調(diào)用、查找、引用、操作相關(guān)數(shù)據(jù)。（5）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的依托。將不同軟件的數(shù)據(jù)庫(kù)里的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)換成審計(jì)軟件自身的數(shù)據(jù)庫(kù)這一過(guò)程需要有個(gè)中間媒介，其所起到的作用在于能夠識(shí)別對(duì)方的數(shù)據(jù)庫(kù)，從中找出審計(jì)人員所需的表格、字段等內(nèi)容，同時(shí)還要能夠?qū)⑵渫瑢徲?jì)軟件相關(guān)的表格、字段掛鉤，實(shí)現(xiàn)一一對(duì)應(yīng)，只有這樣才能順暢地實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作。（6）數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板的制作可以參考2010年6月1日由國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)頒布的“GBT 24589.1-2010財(cái)經(jīng)信息技術(shù)會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口第1部分：企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)確定，該標(biāo)準(zhǔn)明確了會(huì)計(jì)核算軟件的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模板。數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的有效性、時(shí)效性、可靠性就成了評(píng)價(jià)一個(gè)審計(jì)軟件成熟與否的重要指標(biāo)。

    輔助審計(jì)軟件通用功能如下：

    1.財(cái)務(wù)輔助審計(jì)。（1）賬簿憑證的瀏覽查詢。利用審計(jì)軟件對(duì)總賬、明細(xì)賬、輔助賬及相關(guān)的記賬憑證進(jìn)行瀏覽和查詢，找出審計(jì)線索。這一功能使審計(jì)所用的數(shù)據(jù)與企業(yè)財(cái) 務(wù)軟件的數(shù)據(jù)分開(kāi)，審計(jì)人員可以在時(shí)間和空間方面獲得很大的操作自由。同時(shí)可以保證被審計(jì)單位提供賬套的唯一性，遏制多套賬的發(fā)生。（2）辨別賬套的真?zhèn)?。利用審?jì)軟件導(dǎo)入相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可以重新生成會(huì)計(jì)報(bào)表，與會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)生成的報(bào)表對(duì)比，可以驗(yàn)證企業(yè)提供電子數(shù)據(jù)與上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否一致，以防止出現(xiàn)“假賬真審”的情況。（3）協(xié)助審計(jì)人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)抽樣。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)不但能快速方便地進(jìn)行審計(jì)日常抽樣的編碼工作，而且在決定恰當(dāng)?shù)某闃臃椒耙?guī)模、選擇樣本及評(píng)價(jià)方面都能使審計(jì)人員得到幫助。在統(tǒng)計(jì)抽樣中運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)可達(dá)到迅速、客觀、公正的目的。（4）異常項(xiàng)目的篩選。通過(guò)審計(jì)輔助軟件的綜合查詢功能，可以方便地查找到一些異常項(xiàng)目。如重要的不常變動(dòng)的會(huì)計(jì)科目，價(jià)值超過(guò)一定數(shù)額的賬務(wù)記錄。這一功能有助于審計(jì)人員確定審計(jì)重點(diǎn)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（5）日常會(huì)計(jì)資料的分析及計(jì)算。現(xiàn)代審計(jì)要求審計(jì)人員對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行較多的分析，如對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析、對(duì)固定資產(chǎn)和材料成本差異的復(fù)核等。而這正是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的專長(zhǎng)，在以前人工審核需要花費(fèi)很多時(shí)間才能完成的計(jì)算，用輔助審計(jì)軟件可能幾秒鐘就能完成，大大提高了審計(jì)效率，降低了審計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度。（6）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析。利用輔助審計(jì)軟件導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后，可以通過(guò)軟件系統(tǒng)內(nèi)置的公式自動(dòng)計(jì)算出相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)，幫助審計(jì)人員進(jìn)行盈利能力、負(fù)債能力、變現(xiàn)能力、資產(chǎn)管理等方面的分析。

    2.內(nèi)部控制輔助審計(jì)。（1）獲取內(nèi)部控制文件（企業(yè)章程、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制制度、崗位職責(zé)、作業(yè)指導(dǎo)書、流程圖）。（2）內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，可生成有關(guān)表單。（3）內(nèi)部控制執(zhí)行測(cè)試輸入、匯總、輸出支持。

    3.工程輔助審計(jì)。（1）工程定額的有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)支撐。審計(jì)人員可將現(xiàn)場(chǎng)勘察的隱蔽工程量、審查無(wú)誤的竣工圖工作量、材料用量及價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，通過(guò)審計(jì)軟件計(jì)算出較合理的工程造價(jià)。同時(shí)，系統(tǒng)軟件自動(dòng)生成審計(jì)工作底稿、臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。此外，還有工程跟蹤審計(jì)軟件，利用計(jì)算機(jī)記錄的工程現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)、大小修等工程動(dòng)態(tài)，跟蹤審計(jì)，防止舞弊行為，如重復(fù)作業(yè)及多結(jié)算等問(wèn)題的發(fā)生。（2）審計(jì)人員對(duì)價(jià)格信息的采集和分析確認(rèn)至關(guān)重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)。利用網(wǎng)絡(luò)取得有關(guān)建筑材料、設(shè)備、機(jī)電儀表等價(jià)格信息，可計(jì)算出較合理的材料差價(jià)和工程造價(jià)：利用網(wǎng)絡(luò)獲得擬購(gòu)買的勞務(wù)或產(chǎn)品的性能、價(jià)格、廠家的資質(zhì)等經(jīng)濟(jì)信息，結(jié)合其他審計(jì)方法，審計(jì)人員即可對(duì)采購(gòu)行為經(jīng)濟(jì)與否作出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。

    四、審計(jì)工作平臺(tái)、審計(jì)系統(tǒng)管理與現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的結(jié)合

    對(duì)各審計(jì)作業(yè)單位、部門的具體作業(yè)情況、結(jié)果實(shí)施管理，就要求有一套行之有效的管理系統(tǒng)實(shí)施管理，這就需要搭建審計(jì)管理平臺(tái)。如果只有上述平臺(tái)，而審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)系統(tǒng)的具體情況不能同此平臺(tái)相銜接，也就失去了管理、協(xié)調(diào)的意義。只有將其緊密地結(jié)合在一起，才能實(shí)現(xiàn)通過(guò)管理平臺(tái)對(duì)下轄各審計(jì)項(xiàng)目的具體情況實(shí)施監(jiān)控、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)，同時(shí)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員則能夠通過(guò)此平臺(tái)及時(shí)地將作業(yè)成果上傳、從平臺(tái)上下載各種有關(guān)資料通過(guò)平臺(tái)實(shí)施協(xié)調(diào)。

    上述系統(tǒng)的結(jié)合點(diǎn)具體體現(xiàn)為數(shù)據(jù)庫(kù)，其搭建模型如下：

    1.管理數(shù)據(jù)庫(kù)。（1）業(yè)務(wù)流程表：編碼、流程名稱、節(jié)點(diǎn)名稱、節(jié)點(diǎn)等級(jí)、節(jié)點(diǎn)特性、處理去向、相關(guān)文書編碼。（2）審計(jì)文書表：編碼、文書名稱（代碼表）、報(bào)送、主送、抄送、形成日期、審批人。（3）員工管理表：編碼、姓名、性別、出生日期等。（4）審計(jì)項(xiàng)目表：編碼、被審計(jì)單位（代碼表）、被審計(jì)單位名稱、審計(jì)類別（代碼表）、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)范圍、審計(jì)組長(zhǎng)（代碼表）、審計(jì)組員（代碼表）。（5）集團(tuán)公司各單位概況表：編碼、單位名稱、單位性質(zhì)（代碼表）、職能分工或經(jīng)營(yíng)范圍、股東名稱1、持股比例1、股東名稱2、持股比例2、股東名稱3、持股比例3、股東名稱4、持股比例4、股東名稱5、持股比例5、其他股東、持股比例、董事長(zhǎng)（代碼表）、董事（代碼表）、監(jiān)事（代碼表）、經(jīng)管會(huì)成員（代碼表）。（6）集團(tuán)公司各單位財(cái)務(wù)情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、年度、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)等。（7）集團(tuán)公司各單位重大決策情況表：編碼、單位名稱（代碼表）、決策事項(xiàng)年度、決策事項(xiàng)描述、影響現(xiàn)金流額度。（8）內(nèi)部控制制度列表：（已有，略）。

    2.底稿庫(kù)。底稿庫(kù)需根據(jù)不同底稿類別設(shè)計(jì)具體的字段。證據(jù)的大類需要分為：綜合分析類、內(nèi)部控制分析類、抽樣檢查類、實(shí)物盤點(diǎn)類、記錄取證類。（1）綜合分析類。審計(jì)底稿表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、一級(jí)類別（涉及管理領(lǐng)域）、二級(jí)類別（涉及內(nèi)部控制分工）、三級(jí)類別（涉及事項(xiàng)性質(zhì)）、事項(xiàng)描述、審計(jì)結(jié)論、涉及的法律法規(guī)（代碼表）。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、指標(biāo)名稱（代碼表）、指標(biāo)數(shù)值、常規(guī)數(shù)值（代碼表）、原因分析。指標(biāo)參考表：編碼、指標(biāo)名稱、計(jì)算公式、常規(guī)數(shù)值、高于常規(guī)數(shù)值的可能原因、低于常規(guī)數(shù)值的可能原因。（2）內(nèi)部控制分析類。控制點(diǎn)分析表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點(diǎn)列表、被審計(jì)單位制度是否涵蓋、制度名稱及相關(guān)條款、其他替代控制程序、符合度、內(nèi)部控制分值?？刂泣c(diǎn)表：編碼、內(nèi)部控制分工（代碼表）、控制點(diǎn)名稱、控制點(diǎn)描述、權(quán)重。內(nèi)部控制分工表：編碼、內(nèi)部控制分工名稱、權(quán)重。（3）抽樣檢查類。抽樣底稿：抽樣證據(jù)表：編碼、審計(jì)項(xiàng)目（代碼表）、直接審計(jì)員、取證范圍、比例、抽樣方式、異常數(shù)量、抽樣異常率。（4）實(shí)物盤點(diǎn)類。庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款未達(dá)賬調(diào)節(jié)表、存貨盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、應(yīng)收款項(xiàng)檢查表、對(duì)外投資檢查表、無(wú)形資產(chǎn)檢查表、其他資產(chǎn)檢查表，各表單具體結(jié)構(gòu)略。（5）記錄取證類。詢證函、座談?dòng)涗?、調(diào)查問(wèn)卷（應(yīng)建立文卷問(wèn)題庫(kù)），各表單具體結(jié)構(gòu)略。

    3.案例庫(kù)。（1）主表。編碼、發(fā)生時(shí)間、案例類別、具體事項(xiàng)、金額、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、發(fā)現(xiàn)人、主底稿代碼。（2）案例類別表。編碼、一級(jí)類別、二級(jí)類別、三級(jí)類別。（3）法規(guī)庫(kù)。兩種設(shè)立方式，一是以法規(guī)全文作字段，這種形式維護(hù)比較方便，但查找時(shí) 沒(méi)有針對(duì)性，查找、引用起來(lái)有一定的困難。二是以條款作字段，使用起來(lái)比較方便，但維護(hù)工作量非常大。