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篇1

關(guān)鍵詞：生態(tài)文明；環(huán)境倫理觀；人類中心主義；生態(tài)中心主義；可持續(xù)發(fā)展觀 

【正文】 

環(huán)境倫理是伴隨著二十世紀六十年代的環(huán)境保護運動而日益彰顯的一種倫理思潮，它對工業(yè)化過程中導致的全球性生態(tài)危機進行了全面的反思，并突破了以人為中心的狹隘的功利觀念，進而要求重新審視人與自然的關(guān)系以確立新的價值觀念，要求在思想和行為上表現(xiàn)出對人與自然共同利益的關(guān)心。它涉及人類在處理與自然之間的關(guān)系時，何者為正當、合理的行為以及人類對于自然界負有什么樣的義務(wù)等問題，提倡環(huán)境倫理源于人類對以往人類文明的反省，引發(fā)當代全球性環(huán)境問題產(chǎn)生的危機意識。 

全球性的生態(tài)環(huán)境問題，從根本上說是由于人類在發(fā)展經(jīng)濟和科學技術(shù)的過程中，沒有能正確地處理好人類活動與自然生態(tài)的關(guān)系問題而導致的。而缺少環(huán)境倫理的內(nèi)部支持是環(huán)境法陷入困境、難以自拔的一個相當深層次的原因。如果我們不能從內(nèi)部對人類的基本價值觀進行一場深刻的變革，不能重新解讀人與自然的關(guān)系，則只有面對環(huán)境問題以及環(huán)境立法的無奈，因此人們不得不對以往人類的價值理念、人類活動以及由此產(chǎn)生的后果進行反思以及人與自然環(huán)境、地球、宇宙的關(guān)系等生態(tài)倫理道德問題。 

生態(tài)文明的提出，是人們對可持續(xù)發(fā)展問題認識深化的必然結(jié)果，是人類遵循人、自然、社會和諧發(fā)展這一客觀規(guī)律而取得的物質(zhì)與精神成果的總和，人類目前所要建設(shè)的生態(tài)文明并不是一切以生態(tài)為中心的文明,而是人與自然和諧相處、協(xié)調(diào)發(fā)展的文明。因此,生態(tài)文明背景下人類應(yīng)堅持的環(huán)境倫理觀也不應(yīng)當是以生物或生態(tài)為中心的非人類中心主義的倫理觀,而是作為傳統(tǒng)人類中心主義修正者的現(xiàn)代人類中心主義倫理觀——既強調(diào)人的地位和作用,強調(diào)以人為本,又關(guān)注人對自然環(huán)境的尊重和保護為基本宗旨的文化倫理形態(tài)。 

一、自然法的道德觀對環(huán)境倫理觀之影響 

自然法思想是人類法律思想史上的一種重要思潮,它是人類的思辯精神在法律領(lǐng)域中的反映,承認法律與道德的一致性、注重法律的道德性是自然法思想中的重要理論。在自然法理論中，法治承載著諸多價值，例如民主、自由、平等、秩序、效率、安全等等，而這正與當代人類社會通過長時間的痛苦和悲劇實證經(jīng)歷后的要求相契合，人類開始覺悟到了人類的價值，人與自然關(guān)系的真諦，進而開始與包括中國文明在內(nèi)的幾千年不殆的終極文化匯流，由單一、單向、虛假、強權(quán)開始轉(zhuǎn)向人與自然共存的真正文化；開始關(guān)心生存的倫理、自然的平衡、相互依存、共同進化并確立人與自然統(tǒng)一、和諧的文化尺度。在中國,古代哲學中始終將自然觀、認識論、人生觀和倫理觀融為一體。與西方倫理觀相比較,中國古代哲學(倫理學) 具有濃厚的自然和環(huán)境色彩,例如“天人相應(yīng)”、“天人合一”、“天人和諧”等儒家和道家思想都含有濃厚的生態(tài)倫理觀,認為人是自然界的一部分，自然界有普遍規(guī)律，人也服從普遍規(guī)律； [1]《易經(jīng)》還強調(diào)了“萬物含生”的生態(tài)科學思想，[1]如我國第一個封建王朝秦朝的《秦律·田律》中規(guī)定,二月不得砍伐樹木,非夏天不得取草燒灰以免影響幼草生長……不許捕殺幼獸幼鳥,不許毒殺魚鱉以及繁殖期的野獸,先秦思想家荀況在其著作《王制》中提到的“草木榮華滋碩之時,罔罟毒藥不入澤,不夭其生,不絕其長也······”[2]等等。 

根據(jù)古希臘、古羅馬和基督教的自然法思想，自然法被認為是普遍存在的根本性的法則。孟德斯鳩認為：從最廣泛的意義上說，自然法是由事物的性質(zhì)產(chǎn)生出來的必然關(guān)系。亞里士多德把法律看成是“不受欲望影響的理性” ,他承認有絕對凌駕於個人意志之上的絕對正義的形而上學。后來西塞羅和斯多噶學派把亞里士多德關(guān)于法律是理性和正義的體現(xiàn)這一概念加以弘揚，表述成更高的自然法理論——自然法是宇宙秩序的產(chǎn)物，可以由人的理性去發(fā)現(xiàn)。西方傳統(tǒng)哲學認為，只有人是主體，生命和自然界是人的對象；因而只有人有價值，其他生命和自然界沒有價值；因此只能對人講道德，無需對其他生命和自然界講道德。因此可以說古典自然法是理性主義的自然法,在這個階段自然法不再根植于抽象的自然和神,而是根植與人的理性,其理論以兩個自然的假設(shè)為推理前提，即自然狀態(tài)和自然權(quán)利。自然法是以“理性”為內(nèi)核的，自然法堅持道德倫理與法律的不可分割,宣揚“公平”、“正義”等價值。道德倫理是法律規(guī)范的基礎(chǔ),不能割裂法和道德倫理的關(guān)系,不符合道德倫理的法律不是真正意義上的法。自然法學說等傳統(tǒng)哲學觀點所關(guān)涉的倫理道德主要局限于人與人之間的倫理道德,道德倫理觀的變化對法律的發(fā)展產(chǎn)生深刻的影響, 法律被染上了濃重的道德性色彩。在傳統(tǒng)的自然法道德倫理觀念里，人們往往忽視了環(huán)境道德，并未將環(huán)境污染與環(huán)境破壞視為道德問題，直到環(huán)境危機日益嚴重時，人類倫理道德觀念開始變化, 以促進人與環(huán)境自然協(xié)調(diào)共生為中心的新環(huán)境倫理道德觀將倫理觀念的中心從人類社會擴展到整個自然界或生態(tài)系統(tǒng)。 

自然法的道德觀對環(huán)境倫理觀折射出的影響是工業(yè)文明人類統(tǒng)治自然的哲學基礎(chǔ)的演變過程，而要真正克服人類遭遇到的生態(tài)環(huán)境危機，首先端正人與自然關(guān)系的認識，在人類長期的文明方式下，整個社會的制度的形成實際受文化傳統(tǒng)、風俗習慣的影響。這其中，道德倫理在制度的形成過程中起到了不可忽視的無形的作用。同時市場經(jīng)濟秩序要求相應(yīng)的倫理觀念和道德行為的規(guī)范，以德制來引導和保障其正常有序的運行，包括亞當?斯密在內(nèi)的一些西方學者都曾明確強調(diào)道德倫理對于有序市場的重要意義。現(xiàn)代新制度經(jīng)濟學更是將類似于經(jīng)濟道德的意識形態(tài)看作是一種經(jīng)濟資源，稱這種意識形態(tài)是“人力資本”，由此可見，道德倫理以及意識形態(tài)作為非強制性的制度安排，已經(jīng)成為影響市場秩序、制約經(jīng)濟發(fā)展的重要的無形力量，這種道德倫理觀在自然法思想中已經(jīng)顯現(xiàn)。 

二、環(huán)境倫理觀在環(huán)境法中的價值體現(xiàn) 

從社會調(diào)整的角度看, 法律與道德作為兩個重要的社會調(diào)整手段, 是相輔相成、相互促進的。在社會上占統(tǒng)治地位的道德必然要融合和滲透到法律中, 法律是維護并傳播占統(tǒng)治地位的道德觀念的有效手段。[3]在環(huán)境保護中，除了要求較為完善的環(huán)境法律制度，強有力的環(huán)境執(zhí)法體制以及健全的環(huán)境司法制度外，還要求有環(huán)境倫理的內(nèi)部基礎(chǔ)。 

篇2

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行：風險管理

一、我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現(xiàn)風險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風險管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風險管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構(gòu)，而風險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點圍繞盈利中心進行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風險管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國際先進銀行風險管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

二、商業(yè)銀行風險管理的一般原則

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風險管理；負債業(yè)務(wù)風險管理；資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)風險管理；表外業(yè)務(wù)風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：

(一)堅持信用風險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容；

(二)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；

(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

近年來，為了化解銀行信用風險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計算風險資產(chǎn)、補充資本金，還運用較傳統(tǒng)的信用風險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風險度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風險，造成我國商業(yè)銀行信用風險管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風險管理體制方面

改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現(xiàn)象。

3．在風險管理工具及技術(shù)方面

目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應(yīng)不了現(xiàn)實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。

四、中國商業(yè)銀行風險管理的完善

風險管理體制改革要遵循全面風險管理原則，建立全員參與，對包括信用風險、市場風險、操作風險在內(nèi)的各類風險、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風險管理體系；還要遵循風險管理相對獨立性原則，風險承擔與風險監(jiān)控分離，風險管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風險管理組織架構(gòu)。同時，要提高風險管理的效率，按照提高市場響應(yīng)能力、加強內(nèi)部風險控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：

1．優(yōu)化風險管理文化

風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設(shè)必須以先進風險管理文化培育為先導。只有培育良好的風險管理文化，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學風險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風險管理。

2．建立健全風險管理體系

一般來說，風險管理體系應(yīng)該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。(1)風險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領(lǐng)導下的風險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，在董事會之下設(shè)置風險管理委員會，作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構(gòu)；二是在風險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風險管理政策體系。一是以銀行的風險偏好為基礎(chǔ)進一步完善我國商業(yè)銀行的風險管理政策體系。銀行要在承擔風險的水平和收益期望及對風險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務(wù)單元承擔風險的性質(zhì)和水平。二是建立一個完整的風險管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點，在風險管理方面要區(qū)別對待。(3)風險管理決策體系。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風險管理制度，有效地防范了逆向選擇風險。需要指出的是，科學的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕‘反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。(4)風險管理評價體系。風險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系。評價體系要以風險和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。

3．努力提高風險管理的技術(shù)水平

建立科學的風險管理信息系統(tǒng)，掌握先進的風險度量技術(shù)是目前商業(yè)銀行提高風險管理的技術(shù)水平的關(guān)鍵。提高風險管理技術(shù)水平是一項復雜的工程，業(yè)務(wù)和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術(shù)綜合運用的結(jié)果。