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篇1

關(guān)鍵詞：樁基、結(jié)構(gòu)、選型

中圖分類號：O571文獻標識碼： A

一、基礎(chǔ)選型及經(jīng)濟技術(shù)分析

1.1樁基選型方案的比較分析

（1）預(yù)應(yīng)力混凝土管樁（PHC樁）

PHC管樁屬于擠土樁的一種，由于采用工廠預(yù)制加工，樁身質(zhì)量

較穩(wěn)定，目前在工程中大量運用。選用PHC管樁需注意以下技術(shù)要點：①應(yīng)考慮沉樁擠土效應(yīng)對鄰近樁、建筑物、道路和地下管線等產(chǎn)生的不利影響；②應(yīng)考慮沉樁方式（錘擊或靜壓）對周邊環(huán)境的影響，并采取相應(yīng)措施；③PHC管樁用于抗拔樁、錨樁或主要承受水平荷載時，應(yīng)驗算樁身和接頭強度后選用；④當管樁用于摩擦型樁時，樁的長徑比不宜大于100，用于端承型樁時，樁的長徑比不宜大于80。

（2）預(yù)制鋼筋混凝土方樁

預(yù)制鋼筋混凝土方樁也屬于擠土樁的一種，由于采用工廠預(yù)制加工，樁身質(zhì)量比較穩(wěn)定，目前在工程中大量運用，但經(jīng)濟性略不如PHC管樁。選用預(yù)制鋼筋混凝土方樁需注意以下技術(shù)要點：①應(yīng)考慮沉樁擠土效應(yīng)對鄰近樁、建筑物、道路和地下管線等產(chǎn)生的不利影響；②應(yīng)考慮沉樁方式（錘擊或靜壓）對周邊環(huán)境的影響，并采取相應(yīng)措施；③樁身穿過一定厚度的硬土層時，硬土層越厚沉樁越困難，錘擊應(yīng)力或壓樁力越高；④作為抗拔樁使用時，設(shè)計人員應(yīng)根據(jù)抗裂要求計算確定混凝土強度等級和縱向鋼筋配筋量；⑤對于錘擊樁，摩擦樁的長徑比不宜大于120，端承樁或摩擦樁需穿越一定厚度的硬土層時，其長徑比不宜大于100。

（3）鉆孔灌注樁

當場地周圍環(huán)境保護要求較高，估計采用預(yù)制樁難以控制沉樁擠土影響時，可采用鉆孔灌注樁，鉆孔灌注樁屬于非擠土樁，目前在上海地區(qū)的工程中大量運用，施工工藝比較成熟。選用鉆孔灌注樁需注意以下技術(shù)要點：①由于采用泥漿護壁的成孔方式，現(xiàn)場需要設(shè)置運送泥漿的送漿和回淤的溝和井，一般施工現(xiàn)場衛(wèi)生條件較差；②設(shè)計樁徑宜大于550mm，設(shè)計樁徑即鉆頭直徑，且實際灌注高度應(yīng)高出設(shè)計樁頂標高5％的樁長，且不小于2m；③鉆孔灌注樁施工前，必須試成孔，以便檢驗地質(zhì)資料、檢驗設(shè)備、施工工藝及技術(shù)要求是否適宜；④鉆孔灌注樁作為摩擦樁的長徑比不宜大于120，作為端承樁其長徑比不宜大于100。

1.2推薦樁基選型方案

抗壓樁經(jīng)濟性比較一覽

抗壓樁樁型 規(guī)格

(mm) 樁長

(m) 樁頂絕對標高

(m) 單樁豎向承載力

設(shè)計值(KN)

鉆孔灌注樁 Ф650 44.0 ―6.200 3250

預(yù)制砼方樁 400x400 37.0 ―6.200 2700

PHC管樁 Ф500 37.0 ―6.200 2500

PHC管樁 Ф600 37.0 ―6.200 3400

抗壓樁樁型 單價

(元/m) 樁長

(m) 單根樁綜合總價

(元) 每1000KN承載力

單位價格(元)

Ф650

鉆孔灌注樁 332 44.0 14608 4494

400x400

預(yù)制砼方樁 208 37.0 7696 2850

Ф500

PHC管樁 154 37.0 5698 2279

Ф600

PHC管樁 181 37.0 6697 1969

抗拔樁經(jīng)濟性比較一覽

抗拔樁樁型 規(guī)格

(mm) 樁長

(m) 樁頂絕對標高

(m) 單樁豎向承載力

設(shè)計值(KN)

預(yù)制砼方樁 250x250 12.0 ―5.700 285

預(yù)制砼方樁 300x300 24.0 ―5.700 580

預(yù)制砼方樁 350x350 24.0 ―5.700 680

PHC管樁 Ф300 12.0 ―5.700 285

PHC管樁 Ф400 24.0 ―5.700 570

PHC管樁 Ф500 26.0 ―5.700 750

抗拔樁樁型 單價

(元/m) 樁長

(m) 單根樁綜合總價

(元) 每1000KN承載力

單位價格(元)

250x250

預(yù)制砼方樁 82 12.0 984 3452

300x300

預(yù)制砼方樁 117 24.0 2808 4841

350x350

預(yù)制砼方樁 159 24.0 3816 5611

Ф300

PHC管樁 80 12.0 960 3368

Ф400

PHC管樁 109 24.0 2616 4589

Ф500

PHC管樁 154 26.0 4004 5338

從每1000KN承載力的單位價格的比較可見，PHC管樁為預(yù)制混凝土方樁的80％左右，為鉆孔灌注樁的50％左右，結(jié)合本工程的地質(zhì)狀況并考慮施工工期的因素，我們認為承壓樁應(yīng)首先考慮采用PHC管樁。本工程最終選擇 Φ500和Φ600PHC管樁作為承壓工程樁，樁長37m，持力層為第⑤2-2層（粉砂夾粉質(zhì)粘土層）。

由于PHC管樁用于抗拔樁時，其單樁價格和制作周期有著明顯優(yōu)勢，但樁頭接樁構(gòu)造比較復(fù)雜，一般選用抗拔樁時宜優(yōu)先考慮預(yù)制方樁，如選用350×350或300×300的兩節(jié)樁。但考慮到本工程施工工期緊、造價控制嚴的特點，經(jīng)綜合比較后采用Φ500PHC兩節(jié)管樁（上節(jié)AB型13m，下節(jié)A型13m）作為抗拔樁，持力層為第⑤2-1層（砂質(zhì)粉土夾粉質(zhì)粘土）。為確保上下節(jié)樁的接樁質(zhì)量，擬對接樁接頭進行特殊處理，詳見下圖。

根據(jù)擬建場地的詳細地質(zhì)勘探報告及周圍環(huán)境的情況，確定采用靜壓沉樁方式施工。同時要求沉樁施工必須合理安排打樁順序，施工過程中應(yīng)加強對周邊環(huán)境進行監(jiān)測，確保擠土效應(yīng)不對鄰近建筑物及管道等產(chǎn)生不良影響。

1.3地下室底板結(jié)構(gòu)選型

對地下室底板的結(jié)構(gòu)平面布置方案，設(shè)計中比較分析了兩種方案：

（1）、3mx3m均勻布置抗拔樁+柱下獨立承臺；

（2）、集中布置抗拔樁+柱下獨立承臺+基礎(chǔ)梁；

兩種方案布置詳見下圖：

經(jīng)比較，采用方案（1）的綜合經(jīng)濟性明顯優(yōu)于方案（2），總造價可節(jié)省20%左右，且樁基制作及沉樁工期大大縮短，故本工程最終擬采用方案（1）進行施工圖深化設(shè)計。

二、地下室頂板結(jié)構(gòu)選型分析

地下室頂板柱網(wǎng)尺寸為18x18m，且活荷載較大達20KN/m2，為了選取最優(yōu)結(jié)構(gòu)方案，設(shè)計中預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)與型鋼混凝土結(jié)構(gòu)兩種結(jié)構(gòu)形式進行了分析比較，具體內(nèi)容如下：

2.1采用型鋼混凝土結(jié)構(gòu)形式

2.2采用預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)形式：

經(jīng)分析比較，采用預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)在造價上比型鋼混凝土結(jié)構(gòu)節(jié)省費用約600萬。所以，盡管型鋼混凝土結(jié)構(gòu)具有延性好、可避免柱上開孔穿透等優(yōu)點，但存在用鋼量大，施工比較復(fù)雜，施工質(zhì)量難以保證等問題。而預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)無論是經(jīng)濟性還是抗裂性、施工方便性都要優(yōu)于型鋼混凝土結(jié)構(gòu)，因此頂板最終采用雙向有粘結(jié)預(yù)應(yīng)力混凝土結(jié)構(gòu)。

三、二層樓面結(jié)構(gòu)選型分析

東側(cè)展廳為兩層鋼框架-支撐結(jié)構(gòu)，局部有夾層。主要柱網(wǎng)尺寸分9mx9m和18mx18m兩種。樓面結(jié)構(gòu)的選型主要基于以下三點考慮：（1）結(jié)構(gòu)合理；（2）建筑形式美觀；（3）滿足設(shè)備管線穿行需求。

柱網(wǎng)尺寸為9mx9m部分，框架梁和次梁采用焊接H形截面，上鋪150mm厚鋼筋桁架現(xiàn)澆混凝土樓面，不考慮次梁與樓板的組合作用。

四號展廳柱網(wǎng)尺寸為18mx18m，二層樓面荷載達12KN/m2，框架梁擬采用變截面楔形箱形梁（梁高1700mm～1250mm）；次梁采用雙向井字組合梁（梁高800mm），上鋪150mm厚鋼筋桁架現(xiàn)澆混凝土樓面，考慮次梁與樓板的組合作用。

四號展廳柱網(wǎng)尺寸為18mx18m，二層樓面展廳的恒荷載為6KN/m2（包括樓板、管線、面層等自重），活荷載為12 KN/m2。

3.1四號展廳二層樓面框架梁形式比較

（1）框架梁采用空腹桁架

設(shè)備管線從桁架腹桿間穿越。桁架上弦與樓面次梁連接，保證上弦平面外穩(wěn)定。桁架下弦靠支座節(jié)間為受壓桿，布置下弦支撐減小壓桿平面外計算長度。

桁架方案a:

跨中取消斜腹桿，便于穿風(fēng)管，其余管線從腹桿間穿越。

(桁架右側(cè)數(shù)值分別代表強度、繞弱軸穩(wěn)定和繞強軸穩(wěn)定應(yīng)力比)

桁架方案b：

風(fēng)管從桁架跨中下穿過，其余管線從腹桿間穿越。

方案比較:

方案比較 桁架方案a 桁架方案b

結(jié)構(gòu)高度(mm) 2650 1350~3250

跨中撓度(mm) 20.8 18.4

應(yīng)力比 如圖 約0.85

每榀理論用鋼量(t) 9.33 10.84

每平方米用鋼量（kg） 57.6 66.9

18mx18m柱網(wǎng)樓面處采用空腹桁架的方案用鋼省，便于設(shè)備管線穿越。但桁架桿件較多，外形不夠簡潔，與建筑整體風(fēng)格不協(xié)調(diào)。桁架方案建筑不認可，考慮采用實腹箱梁方案。

（2）框架梁采用實腹箱梁

考慮建筑對于四號展廳二層樓面框架梁外形的要求，將空腹桁架方案改為實腹箱形梁方案，以下對幾種箱形梁方案進行比較分析。直徑小于300mm設(shè)備管線從箱梁腹板穿越，腹板局部開洞；風(fēng)管從梁下穿越，且保證建筑凈空要求。

箱梁方案a:

考慮到應(yīng)力比主要由梁端控制，為了充分發(fā)揮材料性能，對方案a進行改進，得到以下兩種方案。

箱梁方案b:

方案b采用楔形變截面箱梁，梁高由1700mm變?yōu)?250mm，可以充分發(fā)揮材料性能?？紤]到風(fēng)管從梁跨中下穿過，梁跨中高度比根部小，增加了建筑凈空。

方案比較:

方案比較 方案a 方案b

結(jié)構(gòu)高度(mm) 1700 19.96

跨中撓度(mm) 14.83 18.4

應(yīng)力比 如圖 如圖

每榀理論用鋼量(t) 14.80 13.24

每平方米用鋼量（mm） 91.36 81.71

綜合考慮，采用方案b－楔形變截面箱梁。

3.2次梁形式比較

建筑標準展位尺寸為3mx3m，為與設(shè)備管線留洞位置統(tǒng)一模數(shù)，樓面次梁采用3mx3m雙向布置。次梁與次梁節(jié)點為剛接，次梁與主梁節(jié)點為鉸接，次梁撓度按1/300控制，以下對幾種次梁布置方案進行比較分析。

（1）方案a

雙向井字次梁JGL1采用H800x250(350)x14x16(30)，考慮其與樓板組合作用；

雙向井字次梁JGL2采用H800x250(350)x14x16(25)，考慮其與樓板組合作用。

（2）方案b

雙向井字次梁JGL1采用H650x250(350)x12x16(30)，考慮其與樓板組合作用；

雙向井字次梁JGL2采用H650x250(350)x12x16(25)，考慮其與樓板組合作用。

對JGL施加預(yù)應(yīng)力，預(yù)應(yīng)力筋采用高強度低松弛鋼絞線,其抗拉強度標準值為，對每根JGL施加，鋼絞線張拉至，預(yù)應(yīng)力產(chǎn)生的反拱部分抵消施工階段的變形。

（3）方案c

雙向井字次梁JGL1采用H900x350x16x30，不考慮其與樓板組合作用；

雙向井字次梁JGL2采用H900x350x16x25，不考慮其與樓板組合作用。

（4）方案比較

方案 方案a 方案b 方案c

結(jié)構(gòu)高度（mm） 800 650 900

應(yīng)力比 0.71 0.88 0.86

施工階段撓度（mm） 27.5 43.5-22(反拱)=21.5

使用階段撓度（mm） 31.4 37.8

總撓度（mm） 58.9（1/306） 59.3（1/303） 58.3（1/308）

每平方米用鋼量（kg） 102.8 105.4 139.5

從上表可以看出，方案a用鋼梁省，梁高較小，不需施加預(yù)應(yīng)力，方便施工，可采用。

3.3四號展廳二層樓面活載不利分布的影響

四號展廳二層樓面的恒荷載為6KN/m2（包括樓板、管線、面層等自重），活荷載為12 KN/m2，豎向荷載組合下活荷載所占比例較高，活荷載分布形式對梁的內(nèi)力（包括梁正、負彎距和剪力）有較大影響，需要考慮樓面活荷載不利分布。

（1）模型概況

根據(jù)整體計算結(jié)果，四號展廳二層樓面框架梁的應(yīng)力比由豎向荷載組合（1.2恒載＋1.4活載）控制，取5x5跨局部模型分析活載不利分布的影響。

局部模型

工況一：活荷載滿跨布置工況二：活荷載半跨布置

工況三：活荷載隔跨布置（1） 工況四：活荷載隔跨布置（2）

工況五：活荷載隔跨布置（3） 工況六：活荷載棋盤形布置（1）

工況七：活荷載棋盤形布置（2）

（2）框架梁內(nèi)力比較

分別取一根典型的邊跨框架梁（L1）和中跨框架梁（L2）進行分析，如模型圖所示，得到是否考慮活載不利分布框架梁內(nèi)力?？梢钥闯?，活載不利分布對框架梁的彎矩影響不可忽略，尤其是跨中正彎矩變化最顯著，增大達43.2％；梁端彎矩增大約10％~20％；考慮活載不利分布對梁端剪力有所增加，本工程最大達13.8％；考慮活載不利分布的梁跨中出現(xiàn)負彎矩區(qū)域變長的現(xiàn)象。樓面結(jié)構(gòu)設(shè)計已考慮活載不利分布的影響。

框架梁位置 中跨框架梁L1 邊跨框架梁L2

框架梁內(nèi)力 梁端彎矩(KN?m) 跨中彎矩

(KN?m) 梁端剪力

(KN) 梁端彎矩

(KN?m) 跨中彎矩

(KN?m) 梁端剪力

(KN)

考慮活載不利分布 10729 5079 2643 11752 5912 2830

滿布布置 9001 3548 2323 10791 5013 2671

比值（考慮/不考慮） 1.192 1.432 1.138 1.089 1.179 1.060

四、屋蓋體系結(jié)構(gòu)選型與結(jié)構(gòu)布置分析

4.1西展廳屋蓋結(jié)構(gòu)體系選型

根據(jù)主題館屋面建筑造型、結(jié)構(gòu)跨度以及下部結(jié)構(gòu)可以提供的支承條件，對3種可行的屋面結(jié)構(gòu)方案（圖4.1）：雙向預(yù)應(yīng)力桁架方案、巨型折板框架方案、單向預(yù)應(yīng)力桁架方案進行了對比分析：

a)雙向預(yù)應(yīng)力桁架方案

沿屋面南北向間隔18m布置一道預(yù)應(yīng)力桁架，由于建筑造型的限制，沿東西向僅能在跨中布置一道預(yù)應(yīng)力桁架，下部拉索沿球面雙向布置，進而形成了雙向預(yù)應(yīng)力桁架方案。

分析結(jié)果表明，該方案結(jié)構(gòu)豎向剛度增加不明顯，并且雙向拉索交叉節(jié)點構(gòu)造復(fù)雜，拉索張拉難度高；沿球面布置的雙向拉索建筑視覺效果差。

b)巨型框架方案

與屋面建筑機理對應(yīng)，沿東西向布置巨型框架，其中桁架梁梁斷面高8m，格構(gòu)柱斷面結(jié)合西側(cè)展廳兩側(cè)輔助用房取9m，其腹桿采用交叉斜桿式布置方式，以有效傳遞水平剪力。

分析結(jié)果表明，該方案豎向剛度好，結(jié)構(gòu)效率高，但在最不利荷載組合下，柱腳將產(chǎn)生2000KN的水平力，給基礎(chǔ)設(shè)計帶來了難度，更為不利的是，格構(gòu)柱的交叉腹桿對建筑輔助用房使用功能有較大影響，結(jié)構(gòu)布置與建筑功能沖突較多。

c)單向預(yù)應(yīng)力桁架方案

該方案沿屋面南北向中間間隔18m布置一道預(yù)應(yīng)力桁架。預(yù)應(yīng)力桁架結(jié)構(gòu)高11.5m，失跨比為1/11，上部剛性子結(jié)構(gòu)斷面為正三角形立體桁架，高3m、寬3m，下部距預(yù)應(yīng)力桁架兩端45m處各設(shè)置了兩對獨特V撐桿，撐桿高8.5，每對撐桿上端連接于立體桁架下弦，下端通過索夾與間距1.5m的兩根平行拉索相連，為了確保索撐體系的平面外穩(wěn)定性，每對撐桿的下端通過橫撐聯(lián)結(jié)在一起。與傳統(tǒng)的張弦體系多道撐桿均勻布置相比，本設(shè)計兩道撐桿近跨中布置，這樣由拉索張拉而引起撐桿上頂作用將更為明顯，從而對上弦桁架產(chǎn)生更為明顯卸載作用，拉索的預(yù)應(yīng)力效率得到明顯提高。分析結(jié)果表明，通過對拉索施加適當?shù)念A(yù)應(yīng)力，可以大大提高結(jié)構(gòu)的承載性能。

從屋蓋與下部結(jié)構(gòu)的相互作用角度看，在豎向荷載作用下該屋蓋體系為一自平衡體系，可以釋放屋蓋結(jié)構(gòu)對下部結(jié)構(gòu)的推力。本工程采用單向預(yù)應(yīng)力桁架方案。

方案一：雙向預(yù)應(yīng)力桁架方案

方案二：巨型框架方案

方案三：單向預(yù)應(yīng)力桁架方案

圖4.1西側(cè)展廳屋面結(jié)構(gòu)方案

4.2中廳及東側(cè)展廳屋面結(jié)構(gòu)體系

中庭及東部展廳自西向東結(jié)構(gòu)的支承跨度依次為54m、45m、45m，從屋面形態(tài)特點、結(jié)構(gòu)效率以及東、西側(cè)屋面結(jié)構(gòu)的延續(xù)性等方面考慮，將西側(cè)展廳預(yù)應(yīng)力桁架的剛性上弦即3m高的正三角形立體桁架向東側(cè)屋面延伸連續(xù)布置，從而形成長度為270m的四跨連續(xù)桁架梁（圖4.2）。

圖4-2屋面結(jié)構(gòu)東西向剖面圖

4.3屋蓋結(jié)構(gòu)支座構(gòu)造

屋蓋結(jié)構(gòu)通過抗震球鉸支座支承在下部鋼結(jié)構(gòu)柱柱頂，由西向東屋面桁架分別支承于1/1軸、9軸、15軸、20軸和25軸柱的柱頂（圖4.2）。其中9軸和15軸柱頂支座為固定球鉸支座，1/1軸、20軸和25軸柱頂采用施工過程中滑動（圖4.3），待屋面維護結(jié)構(gòu)和幕墻結(jié)構(gòu)安裝完成后再進行固定，使支座的工作模式變?yōu)楣潭ㄣq支座，這樣以釋放施工過程中溫度作用效應(yīng)以及豎向重力荷載作用下屋蓋結(jié)構(gòu)對下部框架結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的水力。

圖4.3

4.4屋面檁條及支撐體系（圖4.4）

在相鄰的兩榀預(yù)應(yīng)力桁架之間，布置間距為3m的H型鋼檁條作為屋面維護結(jié)構(gòu)的支承結(jié)構(gòu)，檁條一端連接于桁架上弦節(jié)點、另一端連接于桁架的下弦節(jié)點。在檁條結(jié)構(gòu)層內(nèi)滿堂布置約18m×18m的剛叉支撐，以增加屋面結(jié)構(gòu)平面內(nèi)的剛度，防止屋面桁架發(fā)生平面外失穩(wěn)，并起到協(xié)調(diào)整個下部結(jié)構(gòu)變形、減小結(jié)構(gòu)的扭轉(zhuǎn)變形、側(cè)向位移的作用。此外，該屋面支撐體系將承擔(dān)南北立面幕墻抗風(fēng)柱傳來的水平力，并向下部抗側(cè)力體系傳遞。

圖4.4 檁條支承體系布置軸側(cè)圖

4.5屋檐（挑檐）結(jié)構(gòu)體系（圖4.5）

建筑A，W軸的外側(cè)南北挑檐外挑約18.9m，結(jié)構(gòu)的懸挑跨度較大，而屋蓋的主結(jié)構(gòu)桁架是沿東西向布置，即與屋檐懸挑方向垂直，這樣屋面挑檐部分無法利用主結(jié)構(gòu)進行懸挑。如果將懸挑部分結(jié)構(gòu)內(nèi)伸又會帶來屋面內(nèi)部主結(jié)構(gòu)變形不協(xié)調(diào)的問題。結(jié)合建筑的立面設(shè)計，在南北立面離A、W軸16.2米處設(shè)置兩排立柱作為挑檐懸挑端的支承結(jié)構(gòu)，立柱采用人字形形式，立柱沿東西向間距為36m。與立柱的設(shè)置相對應(yīng)，沿東西向每隔36m設(shè)置一道懸挑桁架，桁架內(nèi)端支承在A、W軸的框架柱上，懸挑端支承在人字柱上。同時沿東西向，在人字形柱柱頭以及懸挑桁架內(nèi)跨中部設(shè)置兩榀連續(xù)桁架作為挑檐檁條的支承結(jié)構(gòu)。這樣檁條可以設(shè)置兩跨連續(xù)梁。檁條內(nèi)端支承在封邊桁架節(jié)點上，中部和外端支承在連續(xù)桁架上。

圖4.5 挑檐結(jié)構(gòu)體系

4.6大跨度鋼結(jié)構(gòu)施工過程模擬分析

西側(cè)展廳屋蓋為大跨度預(yù)應(yīng)力桁架結(jié)構(gòu)，其單榀結(jié)構(gòu)的張拉成形有一定難度，下弦拉索必須施加一定的預(yù)應(yīng)力才能使單榀結(jié)構(gòu)成為一個剛性的整體，這一應(yīng)力水平的確定綜合考慮了：（1）結(jié)構(gòu)不因張拉產(chǎn)生過大的反拱；（2）在風(fēng)吸力作用下，拉索仍有一定拉力，從而不至松弛。

而預(yù)應(yīng)力的導(dǎo)入，與施工過程是密不可分的。參考了類似項目的施工、安裝方案，并綜合考慮了本結(jié)構(gòu)的跨度、單榀重量，施工的安全性和可靠性，本預(yù)應(yīng)力桁架的施工可分下述幾個典型階段：

（2）在胎架上進行單榀桁架的分段拼裝；

（3）張拉拉索，導(dǎo)入預(yù)應(yīng)力，使桁架反拱、脫架，并張拉至初始預(yù)拉力；

（4）桁架吊裝就位，并安裝屋面檁條及支撐系統(tǒng)

對上述典型施工階段結(jié)構(gòu)的受力和變形進行了分析，尤其施工張拉階段，結(jié)構(gòu)不具備檁條和支撐系統(tǒng)所提供的側(cè)向支撐作用，其穩(wěn)定性問題較為突出，為此利用ANSYS對結(jié)構(gòu)施工張拉過程的穩(wěn)定性進行了詳細的分析。

圖4.6結(jié)構(gòu)張拉分析模型

張拉分析結(jié)果見下表：

預(yù)應(yīng)力桁架 跨中撓度

（mm） 主動索軸力（KN） 被動索軸力

（KN）

預(yù)應(yīng)力態(tài) 1.0自重＋1.0預(yù)應(yīng)力 44 1421（175Mpa） 1386

（171Mpa）

篇2

關(guān)鍵詞：資本結(jié)構(gòu)；理論；公司；融資

不同資金來源的組合配置產(chǎn)生不同的資本結(jié)構(gòu)，并導(dǎo)致不同的資金成本、利益沖突及財務(wù)風(fēng)險．進而影響到公司的市場價值。如何通過融資行為使負債和股東權(quán)益保持合理比例，形成一個最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，不但是長期以來金融理論研究的焦點，而且也是企業(yè)追求的目標。

一、現(xiàn)代西方資本結(jié)構(gòu)理論的融資偏好

資本結(jié)構(gòu)理論就是研究資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)價值的影響，以及是否存在最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的問題。最早提出該理論的美國經(jīng)濟學(xué)家戴維·杜蘭德(DavidDurand)．他認為企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是按照凈利法、營業(yè)凈利法和傳統(tǒng)法建立的。1958年，莫迪格萊尼(F．Modigliani)和米勒(M．Miller)提出了著名的MM理論，指出在市場完全的前提下，當公司稅和個人稅不存在時，資本結(jié)構(gòu)和公司價值無關(guān)。后人在此基礎(chǔ)上，紛紛放寬MM定理中過于簡化的理論假設(shè)，嘗試從所得稅、破產(chǎn)成本、理論、信息不對稱、控制權(quán)等不同的理論基礎(chǔ)來研究影響資本結(jié)構(gòu)的主要因素．從而提出了不同的資本結(jié)構(gòu)理論。

資本結(jié)構(gòu)的理論表明：(1)在負債比例不超過一定點時，負債企業(yè)由于能夠獲得所得稅抵減利益和杠桿利益，從而比無負債或低負債企業(yè)有著更高的股東收益。因此，在公司經(jīng)營狀況較好時，應(yīng)多舉債以降低加權(quán)平均資本成本，提高每股收益。(2)發(fā)行股票及可轉(zhuǎn)換證券。因為以下幾方面的原因會造成股價更大跌幅：①每股收益的攤薄效應(yīng)。股票和可轉(zhuǎn)換證券的發(fā)行增加了發(fā)行在外的普通股的數(shù)量。所以公告的每股收益下降，并對股價造成了不利影響。②財務(wù)杠桿利益的減少。由于債務(wù)利息在計算稅收時可以抵免，而普通股股息不能，增發(fā)普通股降低了杠桿率，從而企業(yè)獲得的杠桿利益減少。③信號傳遞及不對稱信息。企業(yè)公開發(fā)行股票籌資，表達了公司價值被高估的信息。可見，從市場表現(xiàn)來看，普通股也是后續(xù)融資最差的選擇，西方公司一般將其排在可選融資方式次序的最后。從而企業(yè)籌資的順序為：先是內(nèi)部集資，然后是發(fā)行債券，最后才是發(fā)行股票。

二、我國上市公司融資政策的現(xiàn)實選擇

長期以來形成的單一化融資體制導(dǎo)致了國有企業(yè)的過度負債問題，而過度負債的不合理增加了國企還款付息壓力和出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的可能性，越來越成為深化國企改革的障礙，因此成為許多國企改制上市和發(fā)展股票市場的最根本的政策動因。

根據(jù)2000、200l、2002和2003年這四年的財務(wù)報告，計算出上市公司歷年的資產(chǎn)負債率，并和全國工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負債率進行比較。從下表可以看到，上市公司的資產(chǎn)負債率歷年均低于全國企業(yè)平均水平，2003年底，上市公司的資產(chǎn)負債率為50．11％；相比之下，全國企業(yè)平均的資產(chǎn)負債率為59．05％。

另外，2000年時，有人曾對1000多家上市公司和5000家非上市國有企業(yè)的資產(chǎn)負債率做過對比，發(fā)現(xiàn)上市公司的資產(chǎn)負債率低于40％的占總數(shù)的五成以上，50％一70％之間的占四成多，而只有極少數(shù)的公司資產(chǎn)負債率超過70％。與之相對應(yīng)的是。國有非上市公司的資產(chǎn)負債率平均65％，其中有四成以上高于80％，也可以得出上市公司負債比率總體來說偏低的結(jié)論。資產(chǎn)負債率偏低說明企業(yè)的長期資金來源多來自股權(quán)融資。下面再看看我國上市公司股權(quán)融資所采取的具體方式。企業(yè)經(jīng)過改制并上市后，將享有留存收益、配股、增發(fā)新股、發(fā)行公司債券和銀行信貸等多樣化的融資方式。從現(xiàn)有融資環(huán)境來看，上市公司長期資金來源有利潤留存、長期負債以及股權(quán)融資三種渠道，其中前者屬于內(nèi)部融資，后兩者為外部融資。

從上可以看出，上市公司內(nèi)部籌資比例甚少，而外部籌資的比重占絕對優(yōu)勢。其中。股權(quán)融資在外部籌資中的比重又占較大的分額。如在2000—2002年的各個年份中．配股融資或增發(fā)融資額占最大比重．長期負債融資占長期資金來源的比重一直都比較低，但在2003年，由于證券監(jiān)管部門加強了對上市公司股權(quán)再融資的監(jiān)管，并且再融資受到投資者的普通厭惡，股權(quán)再融資在長期資金來源中的比重出現(xiàn)了下降趨勢，長期負債占長期資金來源的比重達到歷年中的最高。

由此可見．從上市公司長期資金來源的構(gòu)成來看．我國上市公司比較偏向于將股權(quán)融資作為其長期資金主要資金來源。上述事實與資本結(jié)構(gòu)理論要先依賴內(nèi)部資金，其次是負債，最后才是發(fā)行新股的融資順序行為有著截然的不同。

通過上表表明，我國上市公司在融資行為傾向上采取普通股籌資方式，且在普通股籌資上又存在較顯著的“配股偏好”現(xiàn)象，配股和增發(fā)是我國上市公司股權(quán)融資的主要方式，合計融資額占累計融資額的88％。雖然近年來可轉(zhuǎn)換債券融資有不斷增加的趨勢．但由于過低的轉(zhuǎn)股價格以及轉(zhuǎn)股條件的可修正性，可轉(zhuǎn)換債券在我國演變成了“必轉(zhuǎn)換債券”，使其變成了另外一種形式的股權(quán)融資，從而導(dǎo)致資產(chǎn)負債率逐年降低。究竟是什么原因促使我國上市公司爭相采取普通股這種高成本的融資方式?而在股權(quán)融資方式的具體選擇上又如此一致地選擇配股方式呢?

三、我國上市公司融資選擇的原因分析

資本結(jié)構(gòu)理論認為，公司融資方式的選擇受到資金成本、公司控制和融資工具等外部環(huán)境因素的強烈影響。至今，我國已七次大幅度降低了存貸款利率，目前一年期貸款利率僅為5.31%。另一方面，根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，上市公司申請配股的前提條件是“最近三年連續(xù)盈利，且凈資產(chǎn)收益率平均在10%以上，但任何一年均不得低于6%"。因此，對于符合配股條件的上市公司而言，理論上應(yīng)充分利用“財務(wù)杠桿”效應(yīng)，增加債務(wù)融資的比重，但為何現(xiàn)實中上市公司的行為卻與此相反，資產(chǎn)負債比率不升反降，偏好使用外部配股融資，這也是在現(xiàn)有市場環(huán)境與制度框架下所作出的理性選擇。

1.資本成本

資本成本是公司融資行為的最根本決定因素。

從我國實際情況來看，我國股票市場僅僅只有十年的歷史，市場基本處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，二級市場股價大部分時間處于高估的狀態(tài)，并且非流通股的大量存在，使得證券市場市盈率和股價長時間維持在較高水平，而與之相比的公司派息水平則顯得微不足道，因此投資者并不指望通過獲取公司的派息來得到投資回報，而是希望在市場的短期投機行為中獲得資本利得。這樣即投資者也偏好以股本擴張進行分配的公司?？梢姡c債務(wù)融資必須還本付息的“硬約束”相比，配股融資具有“軟約束”的特點，其資金成本并不具有強制性的約束力。因此，上市公司管理層自然將股權(quán)融資作為一種長期的無需還本付息的低成本資金來源。這是上市公司偏好股權(quán)融資的根本原因。

2．公司治理結(jié)構(gòu)

在我國證券市場上．國家股一股獨大．控制了股權(quán)的絕大部分，并且不能在市場上自由流通轉(zhuǎn)讓，因而削弱了證券市場敵意購并和權(quán)爭奪對管理者的監(jiān)督作用；另一方面。由于國家所有權(quán)主體的暫時缺位。上市公司在實踐中形成了嚴重的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。因此，股權(quán)融資并不能對上市公司管理層構(gòu)成強有力的治理約束。與之相反，銀行借款或發(fā)行債券籌資時，對投資項目的審查較嚴格，對資金投向的約束具有較強的剛性，從而構(gòu)成對企業(yè)行為經(jīng)常性和制度性的約束。在這些情況下，上市公司管理層顯然愿意通過配股，而不是銀行貸款和發(fā)行債券來募集資金。

3．資本市場的結(jié)構(gòu)性失衡

廣義或完整的資本市場體系包括長期借貸市場、債券市場和股票市場。如果資本市場上具有多樣化的融資工具，那么企業(yè)可通過多種融資方式來優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。而我國資本市場的發(fā)展存在著結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。一方面，在股票市場和國債市場迅速發(fā)展和規(guī)模急劇擴張的同時，我國企業(yè)債券市場卻沒有得到應(yīng)有的發(fā)展，而且企業(yè)債券發(fā)行市場的計劃管理色彩過濃，發(fā)行規(guī)模過小，導(dǎo)致企業(yè)缺乏發(fā)行債券的動力和積極性，也使企業(yè)債券市場的發(fā)展受到了相當程度的限制。另一方面。由于我國商業(yè)銀行的功能尚未完善，而長期貸款的風(fēng)險又較大，使得金融機構(gòu)并不偏好長期貸款。這兩個因素導(dǎo)致債權(quán)融資的渠道不暢．上市公司在資本市場上只有選擇配股的方式進行融資活動，從而影響其融資能力的發(fā)揮和資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

4．股權(quán)融資易選擇配股籌資方式

簡單地說。由于新股增發(fā)比配股審批困難，配股自然也就成為了上市公司再融資的首選方式。其次，配股對于上市公司來說，不僅籌資費用低。而且籌資風(fēng)險也很低。因為配股是向現(xiàn)有股東按持股的一定比例出售股份，而且配股價一般低于股票市場價格。

目前我國國有及法人股股東一般采用實物資產(chǎn)或者實物加現(xiàn)金認購配股，或者放棄配股權(quán)，而中小投資者則以現(xiàn)金認購。在配股后，公司股票價格會落到除權(quán)除息價位上．如果公司業(yè)績很好，其股票配股后的價格會走出填權(quán)行情，并達到配股前的價格水平。然而對一些業(yè)績平平或較差的上市公司來說．則股價走不出填權(quán)。中小股東若放棄配股權(quán)，則會導(dǎo)致股權(quán)價值損失。因而一般會選擇認購配股。這是上市公司選擇配股方式融資的直接原因。再者，就現(xiàn)實來看，我國目前處于轉(zhuǎn)軌階段，證券市場機制不健全，投資者投票的功能并沒有發(fā)揮，上市公司并不擔(dān)心采用股票再融資引發(fā)市場股價的下跌。

四、影響與建議

篇3

1.1資本市場對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。產(chǎn)業(yè)是具有相同特征的企業(yè)的集合，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整歸根結(jié)底是不同種類企業(yè)的市場進出問題。通過資本市場，使有效益有競爭力、市場成長性好的企業(yè)得到資本而成長壯大，使沒有效益成長性差的企業(yè)無法得到資本支持而受到抑制或者被淘汰，這種市場作用最終將帶來產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的結(jié)果，因為投資者以自利為前提的投資活動必然會刺激市場資源向位于優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)傾斜。

1.2資本市場對技術(shù)創(chuàng)新的作用。以技術(shù)進步推動產(chǎn)業(yè)升級是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要內(nèi)容。但是，技術(shù)的創(chuàng)新與商業(yè)化是一項不確定性極強、商業(yè)風(fēng)險極大的活動，創(chuàng)新型企業(yè)又普遍規(guī)模小、發(fā)展前景不確定、缺乏信用積累和擔(dān)保資產(chǎn)，很難從銀行等金融中介機構(gòu)中籌措到大量資金。在此，惟有資本市場才能與創(chuàng)新活動結(jié)成互動關(guān)系。美國的納斯達克市場發(fā)展到今天，任何人都已經(jīng)無法漠視其對創(chuàng)新活動和風(fēng)險投資活動的巨大刺激作用了。

1.3資本市場對企業(yè)重組的作用。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整必然會帶來大規(guī)模的企業(yè)資產(chǎn)重組。特別是90年代以來，隨著經(jīng)濟全球化和信息技術(shù)的迅速發(fā)展，各國調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的速度加快，一場世界范圍內(nèi)的大規(guī)模企業(yè)結(jié)構(gòu)整合正在深入進行。各種并購事件屢屢發(fā)生，而且其數(shù)量之多、規(guī)模之大為歷史罕見。而無論是同類企業(yè)之間為了追求更低成本、更高效率而進行的聯(lián)合，還是上、下游企業(yè)之間、經(jīng)營內(nèi)容不同的企業(yè)之間為了追求多樣化、規(guī)模化而進行的收購或重組，大多都是通過公募或私募資本市場進行的。

1.4資本市場對金融結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用。東亞金融危機爆發(fā)以后，亞洲許多國家的金融體制都受到了沉重的打擊。為了走出危機，重新踏上正常運行的軌道，各國紛紛著手改革存在嚴重缺陷的金融體制，推進金融結(jié)構(gòu)的調(diào)整。這種調(diào)整通常主要從兩個方面展開：一是加速不良資產(chǎn)的處理。具體做法包括積極推動商業(yè)銀行出售不良資產(chǎn)；對金融機構(gòu)注入公共資金以補充壞賬準備金；設(shè)立處置不良債權(quán)的專門公司，負責(zé)對外出售不良債權(quán)等等。二是對金融機構(gòu)進行治理整頓。政府不再為金融機構(gòu)“保駕護航”，對嚴重經(jīng)營不善、存在巨大風(fēng)險的金融機構(gòu)，或令其關(guān)閉進行清算、或促使其被經(jīng)營好的金融機構(gòu)兼并、或出售給外資金融機構(gòu)。對于一些資本充足率達不到要求、潛在風(fēng)險較大的金融機構(gòu)，則按照早期整頓方針，促使其進行資產(chǎn)重組。顯然，上述調(diào)整措施均需以資本市場為依托展開。例如政府為化解銀行巨額不良債權(quán)所注入的公共資金需要通過資本市場發(fā)行國債來籌集，對外出售不良資產(chǎn)和進行銀行重組，就更需要資本市場為之提供運作場所和工具。

2對現(xiàn)有資本市場情況分析

2.1資本市場結(jié)構(gòu)嚴重畸形，影響了資本市場的發(fā)展。近10年來，由于指導(dǎo)思想上存在偏差以及受到中國特定的經(jīng)濟社會環(huán)境限制，在市場體系的建設(shè)方面出現(xiàn)了將資本市場股市化的傾向。表現(xiàn)在行動上，就是重視證券市場發(fā)展、輕視非證券化資本市場發(fā)展；重視股票市場發(fā)展、輕視和限制債券市場(尤其是企業(yè)債券市場)發(fā)展；重視交易所場內(nèi)交易發(fā)展、禁止場外交易市場發(fā)展，造成資本市場結(jié)構(gòu)出現(xiàn)嚴重畸形。從二級市場情況來看債市與股市的差距就更為懸殊，上市企業(yè)債券交易額僅為國債和股票交易額的千分之一左右。再如產(chǎn)權(quán)市場，目前非證券化的產(chǎn)權(quán)交易市場不僅規(guī)模很小，而且運作很不規(guī)范。至于其它類型的資本市場如長期票據(jù)市場、長期信貸市場就更加微不足道了。這種畸形市場結(jié)構(gòu)的不良影響突出表現(xiàn)在兩個方面：一是使得資本市場難以擴大。由于受到技術(shù)能力和管理能力的限制，交易所的容量不可能無限擴張。世界最大的紐約證券交易所的上市公司數(shù)量不過2600多家，東京證券交易所的上市公司則不足2000家。如果將資本市場縮小化為股票交易所，則大量企業(yè)將被排斥于資本市場之外。二是扭曲市場運行機制。資本市場發(fā)揮作用的一個最重要前提就是使所有企業(yè)面對均等的融資機會，否則市場擇優(yōu)配置資源的機制就無從實現(xiàn)。在融資渠道受限、大量企業(yè)一窩蜂地涌入股票交易所來爭奪很少融資機會的情況下，管理當局只能通過管制來決定讓誰上市。由此，行政干預(yù)和黑箱操作問題就不可能根治。

2.2資本市場規(guī)模太小，無力滿足大規(guī)模資產(chǎn)重組帶來的交易需求。盡管90年代以后中國股票市場發(fā)展迅速，市價總值和股票籌資額年均增長率分別達到58.6%和22.7%，但股票市場的總規(guī)模仍然偏小。另一方面，由于其它類型資本市場發(fā)展緩慢或基本沒有發(fā)育，因此資本市場的總體規(guī)模根本不能滿足企業(yè)融資和資產(chǎn)重組的需求。

2.3市場投機性過強，難以有效配置資源。中國股票市場建立以來，關(guān)聯(lián)交易嚴重、大機構(gòu)操縱市場、惡性炒作等問題始終沒有解決，導(dǎo)致市場波動性過大，投機性過強。無論是個人散戶還是機構(gòu)大戶，往往抱著“賭一把”的心理進行短線投機活動。上市公司的價格與價值發(fā)生嚴重背離，相當多的股票價格不再以上市公司的經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛鶞?，以股價和股票現(xiàn)價總值為標準評估企業(yè)經(jīng)營狀況的國際通行做法完全行不通。甚至出現(xiàn)了劣質(zhì)企業(yè)股價高于績優(yōu)股、ST股票受到大力追捧的不正?，F(xiàn)象。顯然，這樣的市場不僅無法吸引追求長期穩(wěn)定回報的投資者進入，而且也很難發(fā)揮引導(dǎo)資金流向、優(yōu)化資源配置的作用。

2.4上市公司質(zhì)量低下，治理結(jié)構(gòu)存在嚴重缺陷。上市公司的質(zhì)量既是保障股票市場健康發(fā)展的基石，也是推進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要條件。但從滬深兩市上市公司的情況來看，普遍存在著上市公司質(zhì)量低下、經(jīng)營業(yè)績整體下滑的問題。據(jù)有關(guān)專家分析，上市公司凈資產(chǎn)收益率呈逐年遞減趨勢，而且遞減的速度之快超出了人們意料。可以說，上市公司的總體財務(wù)指標基本上是靠新上市企業(yè)維持的。中國股市的上述現(xiàn)象，是國有企業(yè)股份制改造不徹底，未能有效地解決企業(yè)“內(nèi)部人控制”問題，未能建立經(jīng)營者的市場選拔機制以及市場“有進無退”、“有生無死”等問題的綜合表現(xiàn)。在絕大多數(shù)上市公司都感受不到來自股東的壓力和市場真正威脅的情況下，我們是不能期望僅靠經(jīng)營者個人的覺悟來搞好企業(yè)的。問題的嚴重性還在于：證券交易所是信息量最大、交易活動最為透明、監(jiān)管最為嚴格的一種資本市場形態(tài)。如果在這樣的市場中上市企業(yè)質(zhì)量都不能得到保證的話，投資者又如何能夠?qū)Y本市場持有信心呢？市場又如何來引導(dǎo)社會資源的有效配置、實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰呢？讓劣質(zhì)企業(yè)支配稀缺的資金，本身就是對資本市場機制最大的扭曲。

3對完善資本市場，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策建議

3.1調(diào)整發(fā)展資本市場的戰(zhàn)略，修正現(xiàn)有資本市場的功能定位。中國資本市場自誕生以來就負有為國有企業(yè)解困的使命，這種狀況不僅造成資本市場發(fā)展目標的多元化和發(fā)展方向不清，而且也帶來了政策取向的矛盾性，諸如股市畸強債市畸弱；股票、債券發(fā)行上市標準明顯傾斜；上市股票價格與價值的嚴重背離；場外交易時而被默認時而被取締等，都是這種矛盾性的反映。為了保證資本市場的健康發(fā)展，有必要對其發(fā)展目標和核心功能作出準確定位，否則資本市場的混亂就是不可避免的。其實就本質(zhì)意義來說，資本市場的核心功能只有一個，就是提高全社會的資金配置效率，促使資金向最有效率、最有競爭力的企業(yè)流動。正是據(jù)此功能，資本市場才能有效地促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整。為了實現(xiàn)資源的有效配置，資本市場發(fā)展戰(zhàn)略、市場組織和市場結(jié)構(gòu)、市場運行規(guī)則以及監(jiān)管體制，都應(yīng)以培育規(guī)范的、無歧視性的、高度競爭和高效率的市場為目標。如果為了實現(xiàn)政府的某些特殊要求而人為地限制資本市場的范圍和市場主體，則必然會破壞資本市場的內(nèi)在運行規(guī)律。

3.2積極進行資本市場的結(jié)構(gòu)調(diào)整。資本市場的結(jié)構(gòu)失衡是限制其發(fā)展的關(guān)鍵因素，因為結(jié)構(gòu)性失衡不僅抑制了資本市場的規(guī)模和功能，而且扭曲了資本市場的運作機制，降低了資本市場的效率。目前中國資本市場的結(jié)構(gòu)畸形表現(xiàn)在市場主體結(jié)構(gòu)、市場組織結(jié)構(gòu)、交易商品結(jié)構(gòu)等多個方面，為改變這種狀況，就要在繼續(xù)培育股票主體市場的同時，積極發(fā)展企業(yè)債券市場、長期商業(yè)票據(jù)市場，發(fā)展和規(guī)范私募資本市場交易活動，努力建立起多主體、多層次、多種形態(tài)、擁有豐富交易商品的資本大市場。

3.3進一步改善政府行為，強化有效監(jiān)管。資本市場的問題，在很大程度上是政府對市場干預(yù)過度造成的。例如在股票上市和企業(yè)債券發(fā)行的審批方面，存在著明顯的所有制歧視，同時透明度不夠，隨意性較強。盡管近來證監(jiān)會對監(jiān)管方式、監(jiān)管內(nèi)容進行了較大調(diào)整，但問題并未根本解決。再如在產(chǎn)權(quán)市場上，政府往往用行政力量進行“拉郎配”式的資產(chǎn)重組，既不能救活困難企業(yè)，還給優(yōu)質(zhì)企業(yè)背上了沉重的包袱。此外，由于政府動輒干預(yù)市場，股票市場被稱為“政策市場”，破壞了投資者的信心。鑒于證券市場的功能和效率是依靠公平、公正、公開原則來保證的，為了真正使社會資金按照市場規(guī)則配置，就必須保證不同的市場主體能夠享受同等待遇，市場真實信息能夠順暢流動，違法違規(guī)行為能夠得到及時有效制裁。為此，需要政府從自身入手，調(diào)整和修正管理市場方面的一些不當做法，集中力量強化對市場秩序的監(jiān)管。

3.4促使國有企業(yè)真正改制，努力提高上市公司的質(zhì)量。避免中國股市陷入困境的根本出路是提高上市公司的質(zhì)量。為此，一方面要保證今后的新上市企業(yè)都是真正優(yōu)秀的企業(yè)；另一方面要實現(xiàn)徹底的股份制改造，使企業(yè)真正面對市場，在市場的壓力下實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。

篇4

【摘要題】他山之石

【英文摘要】From1990sof20century,thereexistgreatdifferencesbetweenJapanandother

easternAsiacountriesintheeconomicgrowth.FoursmalldragonsandASEANcountries

getridoftheimpactoffinancialcrisisquickly.Chinakeepthehighlevelofeconomic

growthbeginfromthetakingofreformandopenpolicy.Underthesebackgrounds,J

apaneseofficialreportsdeclaredthattheflyinggeesemodelineasternAsiawasover.

Isthedeclarationshowthefinishingofflyinggeesemodel?AftercomparingthemainexportcommoditiesamongJapanandothereasternAsia

countriesandthebiggapineconomyandscienceandtechnologyexistbetween

JapanandChina.Wemakeaconclusionthatflyingmodelwillstillplayrolesin

thefuture.However,thefutureofthemodeldependsontheeconomicprosperand

the

adjustmentsofJapan''''s

foreigntradestructure.

【關(guān)鍵詞】日本/貿(mào)易結(jié)構(gòu)/雁行模式

Japan/foreigntradestructure/flyingmodel

【正文】

中圖分類號：F73文獻標識碼：A文章編號：1002-3291(2003)02-0119-05

20世紀90年代以來，日本和中國以及部分東亞國家的經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢形成了鮮明的對照。自1991年以來，日本經(jīng)濟陷入了第二次世界大戰(zhàn)后最長的停滯期，大部分年份的經(jīng)濟增長率為負值，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步履艱難，通貨緊縮未見好轉(zhuǎn)，失業(yè)率屢創(chuàng)新高。韓國和新加坡等國家較快地從金融危機的陰影中擺脫出來，經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢依然良好。中國則保持了自改革開放以來的高增長態(tài)勢，年經(jīng)濟增長率均在7%以上，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)穩(wěn)步調(diào)整。在此情況下，2001年5月，日本經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省在該年度《通商白皮書》中明確指出，以日本為領(lǐng)頭雁的東亞經(jīng)濟“雁行形態(tài)發(fā)展”時代業(yè)已結(jié)束，代之而起的是“以東亞為舞臺的大競爭時代”。那么，日本官方的這一表態(tài)是否表明東亞經(jīng)濟增長的雁行模式真的終結(jié)了呢？對于處在這一爭論漩渦中的中國來說，如何回答這一問題對于今后外貿(mào)政策和引資政策的改革意義重大。本文認為，東亞雁行模式的現(xiàn)狀與前景都與日本對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整之間存在著密切的關(guān)系，雁行模式對現(xiàn)時的式微是近20年來日本對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整滯緩的結(jié)果，而雁行模式的前景則取決于日本能否加快對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

一、懼怕產(chǎn)業(yè)空心化：日本對外貿(mào)易和投資結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢的主要原因

眾所周知，20世紀80年代中后期日元升值時日本國內(nèi)曾掀起過一次是否向國外轉(zhuǎn)移制造業(yè)的爭論，結(jié)果，由于擔(dān)心日本企業(yè)向中國轉(zhuǎn)移生產(chǎn)會導(dǎo)致國內(nèi)產(chǎn)業(yè)“空心化”，日本選擇了保守的做法，結(jié)果延誤了國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的時機，由于國內(nèi)投資仍然偏重于制造業(yè)而對高新技術(shù)的投資不足，使日本在保持現(xiàn)有優(yōu)勢和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)上陷入顧此失彼的境地，而且在發(fā)展高新技術(shù)上缺乏重點，在信息產(chǎn)業(yè)的競爭中敗給了美國。在對外貿(mào)易和投資中則自動切斷了與雁陣之間的鏈條，使雁行模式成了無源之水。日本本身也并沒有從其保守行為中得到多大的好處，經(jīng)濟陷入了長期停滯，貿(mào)易和投資結(jié)構(gòu)調(diào)整滯緩而導(dǎo)致的國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整滯緩是經(jīng)濟停滯的重要原因。在日本之前的美國也同樣面臨過產(chǎn)業(yè)空心化問題，美國也曾有學(xué)者抱怨80年代美國經(jīng)濟增長緩慢的原因在于產(chǎn)業(yè)空心化，但90年代美國信息產(chǎn)業(yè)的異軍突起說明：舊的不去，新的不來。如果企業(yè)投資沒有集中到新產(chǎn)業(yè)和新產(chǎn)品上，比較優(yōu)勢也不會轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)業(yè)上。

二、日本外貿(mào)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢：雁行模式衰落的根本原因

雁行模式理論是由日本經(jīng)濟學(xué)家赤松要于1932年首次提出的。通過對日本棉紡織業(yè)發(fā)展軌跡的研究，赤松要認為日本從19世紀60年代末到70年代初開始，棉紡織業(yè)從大量進口到國內(nèi)生產(chǎn)到大量出口之間存在著明顯的依存關(guān)系，用圖形表示如三只飛翔的大雁，故命名為“雁行模式”。后來，一些經(jīng)濟學(xué)家將這一理論應(yīng)用于解釋20世紀后半期東亞地區(qū)各國經(jīng)濟順次起飛的態(tài)勢，即日本——“四小龍”——東盟和中國東南沿海地區(qū)依次實現(xiàn)經(jīng)濟追趕的區(qū)域分工和貿(mào)易模式。領(lǐng)頭雁日本依次把本國處于成熟期的產(chǎn)業(yè)如紡織、鋼鐵、化工、機械、造船、家電等產(chǎn)業(yè)通過貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓和投資依次傳遞給“四小龍”和東盟國家及中國東南沿海地區(qū)，使這些地區(qū)的上述產(chǎn)業(yè)迅速成長和發(fā)展并形成了大量出口的能力。雁行模式對東亞地區(qū)的經(jīng)濟起飛起到了獨特的作用。

然而，80年代后半期開始，由于懼怕產(chǎn)業(yè)空心化，日本對外貿(mào)易和投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整大大放慢了，日本不愿意再充當雁首是現(xiàn)時雁行模式作用不明顯的主要原因。從80年代末期到整個90年代，日本對外貿(mào)易和投資的首要伙伴是北美，其次是歐洲地區(qū)，亞洲居后。一方面，由于以美國為首的發(fā)達國家對高技術(shù)產(chǎn)品的出口有嚴格的限制且美國進行了監(jiān)督，日本對東亞國家和地區(qū)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)甚至不及歐美國家；另一方面，第二次世界大戰(zhàn)后經(jīng)濟趕超的經(jīng)驗使日本深知技術(shù)對經(jīng)濟發(fā)展的重要意義，由于視中國為潛在競爭對手，日本有關(guān)部門將高新尖技術(shù)當作不傳之秘，在審批投資項目時總是以技術(shù)水平領(lǐng)先20年為標準來拉開日本和中國之間的技術(shù)差距。在整個90年代，亞洲吸收的日本投資僅占該時期日本對外投資的19%。其中，日本對中國的直接投資于1995年以44.8億美元到達頂點后開始下滑，1999年減少到只有7.5億美元，對中國直接投資在其海外直接投資中所占份額從8.7%減少到1.1%。分產(chǎn)業(yè)來看，日本轉(zhuǎn)移到亞洲地區(qū)的制造業(yè)占其全部制造業(yè)投資的31.9%，非制造業(yè)投資僅占全部非制造業(yè)投資的12%，比重低于除大洋洲之外所有地區(qū)。因此，亞洲是日本轉(zhuǎn)移制造業(yè)的重要目的地之一，但是在非制造業(yè)，特別是服務(wù)業(yè)的轉(zhuǎn)移中處于非常次要的地位。此外，在日本的制造業(yè)轉(zhuǎn)移過程中，傳統(tǒng)的勞動密集型和資源消耗型產(chǎn)業(yè)，如紡織、纖維、金屬、家電等產(chǎn)業(yè)主要集中在亞洲地區(qū)；而資本密集型產(chǎn)業(yè)，如機械、電氣設(shè)備、運輸設(shè)備等則分散在北美和歐洲地區(qū)。其中，在對中國的投資中，90年代日本企業(yè)在制造業(yè)的集中程度比80年代更加嚴重：1987年以前，65%的子公司集中在制造業(yè)，90年代則上升到了85%，而且為了防止技術(shù)外溢，日方經(jīng)理人員所占比例也是外商投資企業(yè)中最高的。很明顯，日本向包括中國在內(nèi)的東亞國家投資的類型主要屬于成本節(jié)約型，這種投資的顯著特點就是不具有技術(shù)優(yōu)勢，存在相當大的技術(shù)級差，日本在技術(shù)轉(zhuǎn)讓方面一直持謹慎和保守的態(tài)度，具有明顯的防御性。

三、差距依然巨大：東亞國家尚未完成追趕任務(wù)

（一）東亞國家的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與日本相比存在相當?shù)牟罹?/p>

判斷雁行模式未來發(fā)展的主要依據(jù)，應(yīng)該是看東亞各國和地區(qū)之間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的梯度與銜接情況，具體來說就是東亞各國和地區(qū)出口主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的變動趨勢。因為出口主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的變動趨勢反映了一國各類產(chǎn)業(yè)現(xiàn)時的比較優(yōu)勢和未來主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。本文擬根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議的統(tǒng)計資料，選取日本、“四小龍”和“四小虎”從80年代初期到1997年危機以前的出口商品的構(gòu)成，來說明東亞各國和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整趨勢。

在80年代初期，日本主要出口商品依次為：車輛、錄音設(shè)備、普通機械、通訊設(shè)備及零部件、電力機械、船舶、測量控制工具、鋼板、辦公設(shè)備零部件等。到90年代中期，錄音設(shè)備、普通機械、測量控制工具退出主要出口品行列，半導(dǎo)體元器件、汽車零部件、自動化數(shù)據(jù)處理設(shè)備、內(nèi)燃機車引擎等成為主要出口品。因此，盡管日本90年代后的經(jīng)濟并不景氣，但出口商品結(jié)構(gòu)仍然有所改善。

稍加注意可知，“四小龍”在80年代初期的主要出口品有一定的共性，總的來看，非毛皮類服裝和鞋類（新加坡例外）、紡織品、通訊設(shè)備及零部件、電力機械、普通機械、辦公設(shè)備零部件、玩具及運動制品等占有較大的出口份額，與日本重疊的有4項。另外，韓國的鮮魚、粗鋼和鋼板，臺灣地區(qū)的塑料制品、家具和收音機，新加坡的石油制品、橡膠、煤及原油，香港地區(qū)的鐘表和家用電器出口也占有重要地位。90年代中期，“四小龍”出口商品結(jié)構(gòu)的共性加強，半導(dǎo)體元器件、服裝和紡織品、自動化數(shù)據(jù)處理設(shè)備、辦公設(shè)備零部件、家用電器、通訊設(shè)備及零部件占據(jù)了較大的出口份額，與日本重疊的有5項。另外，韓國的汽車、聚合類化工產(chǎn)品、鋼板和鞋類，臺灣地區(qū)的玩具及運動制品、塑料制品和自行車，香港地區(qū)的鐘表和內(nèi)衣，新加坡的石油制品、收音機和錄音設(shè)備仍占據(jù)比較重要的地位。“四小龍”出口產(chǎn)品的變動說明他們與日本出口商品結(jié)構(gòu)的相似性增強，但“四龍小”出口增長最快的產(chǎn)品正是1997年金融危機后受影響最大的產(chǎn)品。而作為工業(yè)社會標志的汽車工業(yè)，除了韓國的水平有所提高外，在其他三個地區(qū)并沒有成為支柱產(chǎn)業(yè)和主要出口產(chǎn)品，日本在汽車零部件尤其是關(guān)鍵的引擎方面的比較優(yōu)勢不斷增強。這不僅說明東亞國家原來在信息工業(yè)上取得的比較優(yōu)勢是低層次的，而且在制造業(yè)上仍然需要更大的發(fā)展，因為信息工業(yè)的發(fā)展是以高水平的制造業(yè)為基礎(chǔ)的。所以，“四小龍”和日本在經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)上仍然存在相當大的差距，日本因為懼怕產(chǎn)業(yè)空心化而延緩向“四小龍”轉(zhuǎn)讓技術(shù)限制了這些國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升和出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也延緩了日本自己提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的時間，因為有限的資源不可能同時維護大而全的制造業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。

與“四小龍”相比，部分東盟國家80年代初期出口商品構(gòu)成中仍以初級產(chǎn)品和自然資源產(chǎn)品為主，如橡膠、木材及其制品、錫和其他有色金屬、電力機械開關(guān)、鮮魚及其制品等。另外，泰國的大米、蔬菜、糖和蜜、非毛皮類服裝、玉米、珠寶，馬來西亞的原油及其制品、非毛皮類服裝、通訊設(shè)備及零部件，印度尼西亞的原油及其制品、煤氣、咖啡的出口也非常重要。90年代中期，大部分東盟國家在半導(dǎo)體元器件、辦公設(shè)備零部件、通訊設(shè)備及零部件、家用電器、紡織品和服裝方面的出口猛增，但是，自然資源產(chǎn)品的出口依然很重要，如橡膠、石油及其制品、貝類、加工木材和膠合板，還有泰國的大米、魚制品、鞋，馬來西亞的固體植物油，印度尼西亞的煤氣、有色金屬礦產(chǎn)品等?？偟膩砜?，絕大多數(shù)東盟國家的出口商品結(jié)構(gòu)與“四小龍”相比還存在著相當大的差距，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的梯度仍然存在，繼續(xù)從“四小龍”和日本獲得生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)仍然非常重要。

所以，無論是“四小龍”還是東盟國家，其中的任何單個國家和地區(qū)不僅在經(jīng)濟總量上與日本存在著差距，而且在最關(guān)鍵的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上也沒有和日本處在同一層次上。

（二）中國與日本在經(jīng)濟和科技方面的差距依然巨大

至于被有些學(xué)者看好的能在未來縮小和日本差距的中國，在2020年之前還沒有超過日本的實力。本來，包括日本在內(nèi)的西方發(fā)達國家就在叫嚷無中生有的中國，在實力相差甚遠的情況下，中國應(yīng)該客觀地評價自己的經(jīng)濟和科技發(fā)展水平，不能在日本官方的表態(tài)下喪失自己的立場。

首先，從經(jīng)濟總量來看，日本在未來最少20年內(nèi)仍將是亞洲第一經(jīng)濟大國。

2000年日本實際GDP為4.9萬億美元，人均3.76萬美元。同年中國的GDP接近1萬億美元，還不到日本的四分之一，人均GDP僅為不到850美元，約相當于日本的四十四分之一，排在世界第140位。如果在未來的時間，日本經(jīng)濟原地不動而中國保持年均7%的增長，則23年以后中國的經(jīng)濟總量才能追上日本，但是由于在2020年前后中國將達到人口高峰，人均GDP追上日本還有很長的路要走。同時，現(xiàn)在日本的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、勞動力素質(zhì)、企業(yè)跨國經(jīng)營與生產(chǎn)要素全球整合等方面的能力，都是中國無法比擬的。中國經(jīng)濟增長雖快，但主要靠生產(chǎn)要素的投入即外延式的增長方式為主，是一個依靠吸引外國資本與技術(shù)的加工出口生產(chǎn)基地，現(xiàn)在正在大力發(fā)展的裝備制造業(yè)非常缺乏擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品。因此，短期內(nèi)中國在東亞地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中還不具備發(fā)揮主導(dǎo)作用的能力。

其次，從維系雁行模式的最重要的指標——科技實力來看，日本的優(yōu)勢依然明顯。

日本雖然在計算機軟件行業(yè)的競爭中敗給了美國，但在信息產(chǎn)業(yè)的其他方面如計算機硬件、集成電路、半導(dǎo)體工業(yè)中仍然具有同美國競爭的實力。同時，日本在制造業(yè)的核心技術(shù)、機器人工業(yè)和某些生物技術(shù)方面的實力甚至要高于美國。包括韓國、中國在內(nèi)的東亞國家短期內(nèi)還無法在高科技領(lǐng)域同日本一較長短。更重要的是，日本科技發(fā)展的后勁即使和美國相比也并不遜色，在東亞地區(qū)更是首屈一指，見下表。

中、日、韓三國科技活動指標的比較：

指標單位中國（1998年）韓國（1998年）日本（1998年）

研究與開發(fā)經(jīng)

費總值占GDP億美元67811396

的比重%0.692.523.26

每一萬人中的

研究人員數(shù)量人數(shù)3.919.949.8（1997年）

單位研究人員

的經(jīng)費千美元13.787.6195.5（1997年）

批準專利數(shù)量千件3.524.6147.7

技術(shù)出口百萬美元66871417924

技術(shù)進口百萬美元1637525283720

科技論文總數(shù)千件46.221.5124.6

資料來源：國務(wù)院發(fā)展中心世界發(fā)展研究所編：《世界發(fā)展狀況》(2001)，時事出版社2001,5。

中國雖然在一些重要的前沿科學(xué)技術(shù)方面居世界先進水平，但就總體而言，與日本相比仍有不少差距。教育科技投入的人均量仍很低，研究與開發(fā)支出位居世界第40位。教育經(jīng)費占國民生產(chǎn)總值的2.3%，不僅低于日本的4.9%，甚至低于許多發(fā)展中國家。1999年以來，中國加快了建立世界裝備制造業(yè)基地的步伐，但在實際上，中國發(fā)展裝備制造業(yè)仍面臨很多困難，其中最關(guān)鍵的就是多數(shù)制造業(yè)產(chǎn)品的核心芯片、核心制造技術(shù)仍由日本和其他發(fā)達投資國控制著。從產(chǎn)業(yè)分工上講，日本和其他發(fā)達國家仍處于最高層次，那些高技術(shù)、高檔次、高附加值并能帶來豐厚利潤的產(chǎn)品或工序，仍然出自日本和其他發(fā)達國家。

最后，中日兩國對東亞國家的經(jīng)濟影響力也存在著巨大的差異。

判斷一國對其他國家的經(jīng)濟影響力，主要應(yīng)該看后者對前者的貿(mào)易、投資和貨幣依賴程度。在東亞國家中，日本在貿(mào)易、投資和貨幣方面的影響力顯然比中國要大得多。

從對外貿(mào)易上看，“四小龍”和東盟國家對日本出口占各自國家和地區(qū)出口總額的比重平均為20%左右，而中國在“四小龍”和東盟國家的貿(mào)易伙伴排名中要遠遠落后于日本，主要是中國出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與“四小龍”和東盟國家具有較大的趨同性，而需要進口的商品又是上述國家和地區(qū)無法提供的。從對外投資上看，日本是一個資本凈輸出國，1990年對外投資總額為505億美元，2000年為329億美元，累計對外投資總額居世界前列，是東亞國家的重要投資國。中國目前還是一個資本凈輸入國，2001年，中國實際利用外資達到5684億美元，外商直接投資為3935億美元，自1993年起居發(fā)展中國家首位。但是，中國資本剛剛開始走向世界，規(guī)模有限，絕大多數(shù)年份的對外直接投資不到10億美元，累計對外投資量僅相當于引資量的5%，對外投資企業(yè)的境外營業(yè)額年均不到100億美元，在有限的對外投資中，投入東亞國家的資本所占的比例很低。日元是可自由兌換貨幣，也是國際貿(mào)易和國際投資中的主要計價和結(jié)算貨幣之一，人民幣可自由兌換還需要一段時間，影響力有限。因此，中國對東亞國家的經(jīng)濟影響力與日本相比存在相當大的差距。

四、柳暗花明：雁行模式不會終結(jié)

20世紀90年代初日本基本完成追趕任務(wù)以后，由于沒有及時進行制度改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整而陷入長期經(jīng)濟蕭條，但不能就此認為日本已無力再充當東亞的領(lǐng)頭雁。從實力分析，日本在累計投資、專利申請和批準數(shù)量、科技文獻、企業(yè)家精神、獻身精神以及大學(xué)生占總?cè)丝诘谋戎貋砜矗毡救跃哂卸夷軌虮３指偁幜?。日本仍是亞洲第一?jīng)濟、科技和投資大國，仍有能力在未來的至少20年內(nèi)充當雁首，關(guān)鍵是看日本愿不愿意和怎么做。因此，東亞雁行模式的未來在很大程度上取決于日本的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革和對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整。一旦日本經(jīng)濟從低迷中走出來，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的效應(yīng)顯現(xiàn)出來的時候，雁行模式

又會重新發(fā)揮作用，成熟產(chǎn)業(yè)向東亞鄰國轉(zhuǎn)移勢在必行。但是，作為東亞后起的國家，尤其是作為正處于工業(yè)化初期的中國，應(yīng)該從日本這次的經(jīng)濟蕭條中吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，在經(jīng)濟不斷發(fā)展的同時漸進地進行體制改革，在發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)時要有前瞻性，在引進技術(shù)的同時培養(yǎng)技術(shù)上獨立自主的能力，不能消極被動地依靠雁行模式的傳遞效應(yīng)，經(jīng)濟和技術(shù)發(fā)展的源泉自主化、多元化應(yīng)該是努力的方向。

收稿日期：2002-11-20

【參考文獻】

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【原文出處】遼寧大學(xué)學(xué)報：哲社版

【原刊地名】沈陽

【原刊期號】200302

【原刊頁號】119～123

【分類號】F52

【分類名】外貿(mào)經(jīng)濟、國際貿(mào)易

【復(fù)印期號】200305

【標題】日本對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整與雁行模式的前景

【英文標題】AdjustmentsofJapan''''sForeignTradeStructureandtheFutureofFlyingGeese

Model

LIUXiang-li,CHEWei-han

(CollegeofInternationalEconomics,LiaoningUniversity,Shenyang110036,China)

【作者】劉向麗/車

【作者簡介】劉向麗(1971-)，女，遼寧本溪人，遼寧大學(xué)國際經(jīng)濟學(xué)院講師，博士研究生。遼寧大學(xué)國際經(jīng)濟學(xué)院，遼寧沈陽110036

車(1954-)，男，遼寧沈陽人，上海財經(jīng)大學(xué)國際工商學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師。遼寧大學(xué)國際經(jīng)濟學(xué)院，遼寧沈陽110036

【內(nèi)容提要】20世紀90年代以來，日本和其他東亞國家的經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢形成了鮮明的對照。日本經(jīng)濟陷入了第二次世界大戰(zhàn)后最長的停滯期，“四小龍”和東盟國家則較快地擺脫了金融危機的影響，中國也保持了自改革開放以來的高增長態(tài)勢。在此背景下，日本官方指出，以日本為領(lǐng)頭雁的東亞雁行模式業(yè)已結(jié)束。那么，日本官方的這一表態(tài)是否表明雁行模式真的終結(jié)了呢？本文對比了日本與“四小龍”和部分東盟國家出口主導(dǎo)產(chǎn)品的差異，闡明了日本和中國在經(jīng)濟和科技領(lǐng)域的巨大差距之后，說明雁行模式仍有存在的必要，關(guān)鍵取決于日本經(jīng)濟的恢復(fù)和對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

【摘要題】他山之石

【英文摘要】From1990sof20century,thereexistgreatdifferencesbetweenJapanandother

easternAsiacountriesintheeconomicgrowth.FoursmalldragonsandASEANcountries

getridoftheimpactoffinancialcrisisquickly.Chinakeepthehighlevelofeconomic

growthbeginfromthetakingofreformandopenpolicy.Underthesebackgrounds,

JapaneseofficialreportsdeclaredthattheflyinggeesemodelineasternAsiawas

over.Isthedeclarationshowthefinishingofflyinggeesemodel?AftercomparingthemainexportcommoditiesamongJapanandothereasternAsia

countriesandthebiggapineconomyandscienceandtechnologyexistbetween

JapanandChina.Wemakeaconclusionthatflyingmodelwillstillplayrolesinthe

future.However,thefutureofthemodeldependsontheeconomicprosperandthe

adjustmentsofJapan''''sforeigntradestructure.

【關(guān)鍵詞】日本/貿(mào)易結(jié)構(gòu)/雁行模式

Japan/foreigntradestructure/flyingmodel

【正文】

中圖分類號：F73文獻標識碼：A文章編號：1002-3291(2003)02-0119-05

20世紀90年代以來，日本和中國以及部分東亞國家的經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢形成了鮮明的對照。自1991年以來，日本經(jīng)濟陷入了第二次世界大戰(zhàn)后最長的停滯期，大部分年份的經(jīng)濟增長率為負值，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步履艱難，通貨緊縮未見好轉(zhuǎn)，失業(yè)率屢創(chuàng)新高。韓國和新加坡等國家較快地從金融危機的陰影中擺脫出來，經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢依然良好。中國則保持了自改革開放以來的高增長態(tài)勢，年經(jīng)濟增長率均在7%以上，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)穩(wěn)步調(diào)整。在此情況下，2001年5月，日本經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省在該年度《通商白皮書》中明確指出，以日本為領(lǐng)頭雁的東亞經(jīng)濟“雁行形態(tài)發(fā)展”時代業(yè)已結(jié)束，代之而起的是“以東亞為舞臺的大競爭時代”。那么，日本官方的這一表態(tài)是否表明東亞經(jīng)濟增長的雁行模式真的終結(jié)了呢？對于處在這一爭論漩渦中的中國來說，如何回答這一問題對于今后外貿(mào)政策和引資政策的改革意義重大。本文認為，東亞雁行模式的現(xiàn)狀與前景都與日本對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整之間存在著密切的關(guān)系，雁行模式對現(xiàn)時的式微是近20年來日本對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整滯緩的結(jié)果，而雁行模式的前景則取決于日本能否加快對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

一、懼怕產(chǎn)業(yè)空心化：日本對外貿(mào)易和投資結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢的主要原因

眾所周知，20世紀80年代中后期日元升值時日本國內(nèi)曾掀起過一次是否向國外轉(zhuǎn)移制造業(yè)的爭論，結(jié)果，由于擔(dān)心日本企業(yè)向中國轉(zhuǎn)移生產(chǎn)會導(dǎo)致國內(nèi)產(chǎn)業(yè)“空心化”，日本選擇了保守的做法，結(jié)果延誤了國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的時機，由于國內(nèi)投資仍然偏重于制造業(yè)而對高新技術(shù)的投資不足，使日本在保持現(xiàn)有優(yōu)勢和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)上陷入顧此失彼的境地，而且在發(fā)展高新技術(shù)上缺乏重點，在信息產(chǎn)業(yè)的競爭中敗給了美國。在對外貿(mào)易和投資中則自動切斷了與雁陣之間的鏈條，使雁行模式成了無源之水。日本本身也并沒有從其保守行為中得到多大的好處，經(jīng)濟陷入了長期停滯，貿(mào)易和投資結(jié)構(gòu)調(diào)整滯緩而導(dǎo)致的國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整滯緩是經(jīng)濟停滯的重要原因。在日本之前的美國也同樣面臨過產(chǎn)業(yè)空心化問題，美國也曾有學(xué)者抱怨80年代美國經(jīng)濟增長緩慢的原因在于產(chǎn)業(yè)空心化，但90年代美國信息產(chǎn)業(yè)的異軍突起說明：舊的不去，新的不來。如果企業(yè)投資沒有集中到新產(chǎn)業(yè)和新產(chǎn)品上，比較優(yōu)勢也不會轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)業(yè)上。

二、日本外貿(mào)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢：雁行模式衰落的根本原因

雁行模式理論是由日本經(jīng)濟學(xué)家赤松要于1932年首次提出的。通過對日本棉紡織業(yè)發(fā)展軌跡的研究，赤松要認為日本從19世紀60年代末到70年代初開始，棉紡織業(yè)從大量進口到國內(nèi)生產(chǎn)到大量出口之間存在著明顯的依存關(guān)系，用圖形表示如三只飛翔的大雁，故命名為“雁行模式”。后來，一些經(jīng)濟學(xué)家將這一理論應(yīng)用于解釋20世紀后半期東亞地區(qū)各國經(jīng)濟順次起飛的態(tài)勢，即日本——“四小龍”——東盟和中國東南沿海地區(qū)依次實現(xiàn)經(jīng)濟追趕的區(qū)域分工和貿(mào)易模式。領(lǐng)頭雁日本依次把本國處于成熟期的產(chǎn)業(yè)如紡織、鋼鐵、化工、機械、造船、家電等產(chǎn)業(yè)通過貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓和投資依次傳遞給“四小龍”和東盟國家及中國東南沿海地區(qū)，使這些地區(qū)的上述產(chǎn)業(yè)迅速成長和發(fā)展并形成了大量出口的能力。雁行模式對東亞地區(qū)的經(jīng)濟起飛起到了獨特的作用。

然而，80年代后半期開始，由于懼怕產(chǎn)業(yè)空心化，日本對外貿(mào)易和投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整大大放慢了，日本不愿意再充當雁首是現(xiàn)時雁行模式作用不明顯的主要原因。從80年代末期到整個90年代，日本對外貿(mào)易和投資的首要伙伴是北美，其次是歐洲地區(qū)，亞洲居后。一方面，由于以美國為首的發(fā)達國家對高技術(shù)產(chǎn)品的出口有嚴格的限制且美國進行了監(jiān)督，日本對東亞國家和地區(qū)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)甚至不及歐美國家；另一方面，第二次世界大戰(zhàn)后經(jīng)濟趕超的經(jīng)驗使日本深知技術(shù)對經(jīng)濟發(fā)展的重要意義，由于視中國為潛在競爭對手，日本有關(guān)部門將高新尖技術(shù)當作不傳之秘，在審批投資項目時總是以技術(shù)水平領(lǐng)先20年為標準來拉開日本和中國之間的技術(shù)差距。在整個90年代，亞洲吸收的日本投資僅占該時期日本對外投資的19%。其中，日本對中國的直接投資于1995年以44.8億美元到達頂點后開始下滑，1999年減少到只有7.5億美元，對中國直接投資在其海外直接投資中所占份額從8.7%減少到1.1%。分產(chǎn)業(yè)來看，日本轉(zhuǎn)移到亞洲地區(qū)的制造業(yè)占其全部制造業(yè)投資的31.9%，非制造業(yè)投資僅占全部非制造業(yè)投資的12%，比重低于除大洋洲之外所有地區(qū)。因此，亞洲是日本轉(zhuǎn)移制造業(yè)的重要目的地之一，但是在非制造業(yè)，特別是服務(wù)業(yè)的轉(zhuǎn)移中處于非常次要的地位。此外，在日本的制造業(yè)轉(zhuǎn)移過程中，傳統(tǒng)的勞動密集型和資源消耗型產(chǎn)業(yè)，如紡織、纖維、金屬、家電等產(chǎn)業(yè)主要集中在亞洲地區(qū)；而資本密集型產(chǎn)業(yè)，如機械、電氣設(shè)備、運輸設(shè)備等則分散在北美和歐洲地區(qū)。其中，在對中國的投資中，90年代日本企業(yè)在制造業(yè)的集中程度比80年代更加嚴重：1987年以前，65%的子公司集中在制造業(yè)，90年代則上升到了85%，而且為了防止技術(shù)外溢，日方經(jīng)理人員所占比例也是外商投資企業(yè)中最高的。很明顯，日本向包括中國在內(nèi)的東亞國家投資的類型主要屬于成本節(jié)約型，這種投資的顯著特點就是不具有技術(shù)優(yōu)勢，存在相當大的技術(shù)級差，日本在技術(shù)轉(zhuǎn)讓方面一直持謹慎和保守的態(tài)度，具有明顯的防御性。

三、差距依然巨大：東亞國家尚未完成追趕任務(wù)

（一）東亞國家的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與日本相比存在相當?shù)牟罹?/p>

判斷雁行模式未來發(fā)展的主要依據(jù)，應(yīng)該是看東亞各國和地區(qū)之間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的梯度與銜接情況，具體來說就是東亞各國和地區(qū)出口主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的變動趨勢。因為出口主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的變動趨勢反映了一國各類產(chǎn)業(yè)現(xiàn)時的比較優(yōu)勢和未來主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。本文擬根據(jù)聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議的統(tǒng)計資料，選取日本、“四小龍”和“四小虎”從80年代初期到1997年危機以前的出口商品的構(gòu)成，來說明東亞各國和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整趨勢。

在80年代初期，日本主要出口商品依次為：車輛、錄音設(shè)備、普通機械、通訊設(shè)備及零部件、電力機械、船舶、測量控制工具、鋼板、辦公設(shè)備零部件等。到90年代中期，錄音設(shè)備、普通機械、測量控制工具退出主要出口品行列，半導(dǎo)體元器件、汽車零部件、自動化數(shù)據(jù)處理設(shè)備、內(nèi)燃機車引擎等成為主要出口品。因此，盡管日本90年代后的經(jīng)濟并不景氣，但出口商品結(jié)構(gòu)仍然有所改善。

稍加注意可知，“四小龍”在80年代初期的主要出口品有一定的共性，總的來看，非毛皮類服裝和鞋類（新加坡例外）、紡織品、通訊設(shè)備及零部件、電力機械、普通機械、辦公設(shè)備零部件、玩具及運動制品等占有較大的出口份額，與日本重疊的有4項。另外，韓國的鮮魚、粗鋼和鋼板，臺灣地區(qū)的塑料制品、家具和收音機，新加坡的石油制品、橡膠、煤及原油，香港地區(qū)的鐘表和家用電器出口也占有重要地位。90年代中期，“四小龍”出口商品結(jié)構(gòu)的共性加強，半導(dǎo)體元器件、服裝和紡織品、自動化數(shù)據(jù)處理設(shè)備、辦公設(shè)備零部件、家用電器、通訊設(shè)備及零部件占據(jù)了較大的出口份額，與日本重疊的有5項。另外，韓國的汽車、聚合類化工產(chǎn)品、鋼板和鞋類，臺灣地區(qū)的玩具及運動制品、塑料制品和自行車，香港地區(qū)的鐘表和內(nèi)衣，新加坡的石油制品、收音機和錄音設(shè)備仍占據(jù)比較重要的地位?！八男↓垺背隹诋a(chǎn)品的變動說明他們與日本出口商品結(jié)構(gòu)的相似性增強，但“四龍小”出口增長最快的產(chǎn)品正是1997年金融危機后受影響最大的產(chǎn)品。而作為工業(yè)社會標志的汽車工業(yè)，除了韓國的水平有所提高外，在其他三個地區(qū)并沒有成為支柱產(chǎn)業(yè)和主要出口產(chǎn)品，日本在汽車零部件尤其是關(guān)鍵的引擎方面的比較優(yōu)勢不斷增強。這不僅說明東亞國家原來在信息工業(yè)上取得的比較優(yōu)勢是低層次的，而且在制造業(yè)上仍然需要更大的發(fā)展，因為信息工業(yè)的發(fā)展是以高水平的制造業(yè)為基礎(chǔ)的。所以，“四小龍”和日本在經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)上仍然存在相當大的差距，日本因為懼怕產(chǎn)業(yè)空心化而延緩向“四小龍”轉(zhuǎn)讓技術(shù)限制了這些國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的提升和出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也延緩了日本自己提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的時間，因為有限的資源不可能同時維護大而全的制造業(yè)和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。

與“四小龍”相比，部分東盟國家80年代初期出口商品構(gòu)成中仍以初級產(chǎn)品和自然資源產(chǎn)品為主，如橡膠、木材及其制品、錫和其他有色金屬、電力機械開關(guān)、鮮魚及其制品等。另外，泰國的大米、蔬菜、糖和蜜、非毛皮類服裝、玉米、珠寶，馬來西亞的原油及其制品、非毛皮類服裝、通訊設(shè)備及零部件，印度尼西亞的原油及其制品、煤氣、咖啡的出口也非常重要。90年代中期，大部分東盟國家在半導(dǎo)體元器件、辦公設(shè)備零部件、通訊設(shè)備及零部件、家用電器、紡織品和服裝方面的出口猛增，但是，自然資源產(chǎn)品的出口依然很重要，如橡膠、石油及其制品、貝類、加工木材和膠合板，還有泰國的大米、魚制品、鞋，馬來西亞的固體植物油，印度尼西亞的煤氣、有色金屬礦產(chǎn)品等。總的來看，絕大多數(shù)東盟國家的出口商品結(jié)構(gòu)與“四小龍”相比還存在著相當大的差距，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的梯度仍然存在，繼續(xù)從“四小龍”和日本獲得生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)仍然非常重要。

所以，無論是“四小龍”還是東盟國家，其中的任何單個國家和地區(qū)不僅在經(jīng)濟總量上與日本存在著差距，而且在最關(guān)鍵的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上也沒有和日本處在同一層次上。

（二）中國與日本在經(jīng)濟和科技方面的差距依然巨大

至于被有些學(xué)者看好的能在未來縮小和日本差距的中國，在2020年之前還沒有超過日本的實力。本來，包括日本在內(nèi)的西方發(fā)達國家就在叫嚷無中生有的中國，在實力相差甚遠的情況下，中國應(yīng)該客觀地評價自己的經(jīng)濟和科技發(fā)展水平，不能在日本官方的表態(tài)下喪失自己的立場。

首先，從經(jīng)濟總量來看，日本在未來最少20年內(nèi)仍將是亞洲第一經(jīng)濟大國。

2000年日本實際GDP為4.9萬億美元，人均3.76萬美元。同年中國的GDP接近1萬億美元，還不到日本的四分之一，人均GDP僅為不到850美元，約相當于日本的四十四分之一，排在世界第140位。如果在未來的時間，日本經(jīng)濟原地不動而中國保持年均7%的增長，則23年以后中國的經(jīng)濟總量才能追上日本，但是由于在2020年前后中國將達到人口高峰，人均GDP追上日本還有很長的路要走。同時，現(xiàn)在日本的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、勞動力素質(zhì)、企業(yè)跨國經(jīng)營與生產(chǎn)要素全球整合等方面的能力，都是中國無法比擬的。中國經(jīng)濟增長雖快，但主要靠生產(chǎn)要素的投入即外延式的增長方式為主，是一個依靠吸引外國資本與技術(shù)的加工出口生產(chǎn)基地，現(xiàn)在正在大力發(fā)展的裝備制造業(yè)非常缺乏擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品。因此，短期內(nèi)中國在東亞地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展中還不具備發(fā)揮主導(dǎo)作用的能力。

其次，從維系雁行模式的最重要的指標——科技實力來看，日本的優(yōu)勢依然明顯。

日本雖然在計算機軟件行業(yè)的競爭中敗給了美國，但在信息產(chǎn)業(yè)的其他方面如計算機硬件、集成電路、半導(dǎo)體工業(yè)中仍然具有同美國競爭的實力。同時，日本在制造業(yè)的核心技術(shù)、機器人工業(yè)和某些生物技術(shù)方面的實力甚至要高于美國。包括韓國、中國在內(nèi)的東亞國家短期內(nèi)還無法在高科技領(lǐng)域同日本一較長短。更重要的是，日本科技發(fā)展的后勁即使和美國相比也并不遜色，在東亞地區(qū)更是首屈一指，見下表。

中、日、韓三國科技活動指標的比較：

指標單位中國（1998年）韓國（1998年）日本（1998年）

研究與開發(fā)經(jīng)

費總值占GDP億美元67811396

的比重%0.692.523.26

每一萬人中的

研究人員數(shù)量人數(shù)3.919.949.8（1997年）

單位研究人員

的經(jīng)費千美元13.787.6195.5（1997年）

批準專利數(shù)量千件3.524.6147.7

技術(shù)出口百萬美元66871417924

技術(shù)進口百萬美元1637525283720

科技論文總數(shù)千件46.221.5124.6

資料來源：國務(wù)院發(fā)展中心世界發(fā)展研究所編：《世界發(fā)展狀況》(2001)，時事出版社2001,5。

中國雖然在一些重要的前沿科學(xué)技術(shù)方面居世界先進水平，但就總體而言，與日本相比仍有不少差距。教育科技投入的人均量仍很低，研究與開發(fā)支出位居世界第40位。教育經(jīng)費占國民生產(chǎn)總值的2.3%，不僅低于日本的4.9%，甚至低于許多發(fā)展中國家。1999年以來，中國加快了建立世界裝備制造業(yè)基地的步伐，但在實際上，中國發(fā)展裝備制造業(yè)仍面臨很多困難，其中最關(guān)鍵的就是多數(shù)制造業(yè)產(chǎn)品的核心芯片、核心制造技術(shù)仍由日本和其他發(fā)達投資國控制著。從產(chǎn)業(yè)分工上講，日本和其他發(fā)達國家仍處于最高層次，那些高技術(shù)、高檔次、高附加值并能帶來豐厚利潤的產(chǎn)品或工序，仍然出自日本和其他發(fā)達國家。

最后，中日兩國對東亞國家的經(jīng)濟影響力也存在著巨大的差異。

判斷一國對其他國家的經(jīng)濟影響力，主要應(yīng)該看后者對前者的貿(mào)易、投資和貨幣依賴程度。在東亞國家中，日本在貿(mào)易、投資和貨幣方面的影響力顯然比中國要大得多。

從對外貿(mào)易上看，“四小龍”和東盟國家對日本出口占各自國家和地區(qū)出口總額的比重平均為20%左右，而中國在“四小龍”和東盟國家的貿(mào)易伙伴排名中要遠遠落后于日本，主要是中國出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與“四小龍”和東盟國家具有較大的趨同性，而需要進口的商品又是上述國家和地區(qū)無法提供的。從對外投資上看，日本是一個資本凈輸出國，1990年對外投資總額為505億美元，2000年為329億美元，累計對外投資總額居世界前列，是東亞國家的重要投資國。中國目前還是一個資本凈輸入國，2001年，中國實際利用外資達到5684億美元，外商直接投資為3935億美元，自1993年起居發(fā)展中國家首位。但是，中國資本剛剛開始走向世界，規(guī)模有限，絕大多數(shù)年份的對外直接投資不到10億美元，累計對外投資量僅相當于引資量的5%，對外投資企業(yè)的境外營業(yè)額年均不到100億美元，在有限的對外投資中，投入東亞國家的資本所占的比例很低。日元是可自由兌換貨幣，也是國際貿(mào)易和國際投資中的主要計價和結(jié)算貨幣之一，人民幣可自由兌換還需要一段時間，影響力有限。因此，中國對東亞國家的經(jīng)濟影響力與日本相比存在相當大的差距。

四、柳暗花明：雁行模式不會終結(jié)

20世紀90年代初日本基本完成追趕任務(wù)以后，由于沒有及時進行制度改革和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整而陷入長期經(jīng)濟蕭條，但不能就此認為日本已無力再充當東亞的領(lǐng)頭雁。從實力分析，日本在累計投資、專利申請和批準數(shù)量、科技文獻、企業(yè)家精神、獻身精神以及大學(xué)生占總?cè)丝诘谋戎貋砜矗毡救跃哂卸夷軌虮３指偁幜?。日本仍是亞洲第一?jīng)濟、科技和投資大國，仍有能力在未來的至少20年內(nèi)充當雁首，關(guān)鍵是看日本愿不愿意和怎么做。因此，東亞雁行模式的未來在很大程度上取決于日本的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革和對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整。一旦日本經(jīng)濟從低迷中走出來，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的效應(yīng)顯現(xiàn)出來的時候，雁行模式又會重新發(fā)揮作用，成熟產(chǎn)業(yè)向東亞鄰國轉(zhuǎn)移勢在必行。但是，作為東亞后起的國家，尤其是作為正處于工業(yè)化初期的中國，應(yīng)該從日本這次的經(jīng)濟蕭條中吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，在經(jīng)濟不斷發(fā)展的同時漸進地進行體制改革，在發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)時要有前瞻性，在引進技術(shù)的同時培養(yǎng)技術(shù)上獨立自主的能力，不能消極被動地依靠雁行模式的傳遞效應(yīng)，經(jīng)濟和技術(shù)發(fā)展的源泉自主化、多元化應(yīng)該是努力的方向。

【參考文獻】

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篇5

一、我國調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的性質(zhì)與內(nèi)涵

在國內(nèi)和國外，當經(jīng)濟快速發(fā)展或停滯不前以后的調(diào)整都不乏其例?，F(xiàn)在政府提出“適時、合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)”，也許有人不以為然，甚至可能認為是權(quán)宜之計。但究其實質(zhì)，政府的這一政策，具有自己的、與通常的經(jīng)濟調(diào)整有別的、特定的性質(zhì)和內(nèi)涵。

1．我國的糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整，是在連續(xù)增長中的主動調(diào)整而不是在發(fā)生危機后的被動調(diào)整。因而，政府牢牢把握結(jié)構(gòu)調(diào)整的主動，包括調(diào)整的方向和方針、調(diào)整的速度和力度、調(diào)整的內(nèi)容和外延等，都是審時度勢、從本國的實際出發(fā)作出決策?，F(xiàn)在提出的糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整不是被迫和被動的調(diào)整，所以，不會是權(quán)宜之計，而會充分利用目前的有利環(huán)境和條件，揚長避短，趨利避害，逐步達到合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的目標。

2．我國的糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整，是農(nóng)村經(jīng)濟體制和糧食流通體制改革和發(fā)展措施的健全，也是必然。在糧食流通以市場為取向進行改革后，優(yōu)勝劣汰的市場經(jīng)濟原則越來越發(fā)揮其作用，只有那些品種優(yōu)、質(zhì)量高的糧食才具有市場競爭力，才具有存在和發(fā)展的必要條件?，F(xiàn)在合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的實質(zhì)正在于，在宏觀調(diào)控下以市場需求為導(dǎo)向，扶優(yōu)抑劣，促使糧食生產(chǎn)結(jié)構(gòu)適應(yīng)消費結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)，由粗放型增長轉(zhuǎn)向集約型和質(zhì)量效益型的可持續(xù)發(fā)展道路。

3．我國的糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整，是整體性的產(chǎn)業(yè)提升，而不是以往那種簡單的、局部的、“多砍少趕”。人們通常說的調(diào)整，多在增減總量上做文章，因而有個形象的說法是，一手拿“刀子”，一手拿“鞭子”，多了砍，少了趕，結(jié)果是治標不治本。在市場經(jīng)濟時代，以消費需求和市場導(dǎo)向決定取舍，扶優(yōu)抑劣，淘汰無生命力的糧食生產(chǎn)能力，發(fā)展富有生命力的糧食生產(chǎn)能力，變單一產(chǎn)量增長型為質(zhì)量效益型，從整體上促使糧食產(chǎn)業(yè)升級。

4．我國的糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整，是指導(dǎo)方針和產(chǎn)業(yè)政策的大調(diào)整，不單單是生產(chǎn)安排和生產(chǎn)技術(shù)問題。我國目前糧食總量平衡、優(yōu)質(zhì)糧不足、大路貨有余、產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)不平衡的問題，在實質(zhì)上反映調(diào)整現(xiàn)行糧食生產(chǎn)的指導(dǎo)方針、產(chǎn)業(yè)政策和市場導(dǎo)向的必要性。就一定意義而言，這三者的調(diào)整，是關(guān)系到我國合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)成敗的決定性因素。這三者相互聯(lián)系，在目前調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的初始階段，指導(dǎo)方針和產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整更具迫切性。

5．我國的糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整具有巨大的后發(fā)優(yōu)勢。經(jīng)濟發(fā)達國家先行調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)，不管是成功的經(jīng)驗，也不管是失敗的教訓(xùn)，還是發(fā)生的問題，都給我國合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)提供了借鑒，都可成為我們的寶貴財富。借鑒經(jīng)驗、避免失誤，會降低成本，充分發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。

二、糧食結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)稅的流通政策選擇

對于推進糧食結(jié)構(gòu)合理調(diào)整，糧食流通應(yīng)該、而且能夠發(fā)揮重大促進作用，主要是導(dǎo)向作用、拉動作用、扶優(yōu)作用、甚至在一定條件下具有決定作用。

1．以市場需求為導(dǎo)向，合理調(diào)整糧食種植結(jié)構(gòu)，促其實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)高效。市場對糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要作用主要包括三方面：一是表現(xiàn)為市場對糧食需求總量的預(yù)測，包括預(yù)測中長期需求發(fā)展趨勢。二是表現(xiàn)為市場對糧食的需求結(jié)構(gòu)的導(dǎo)向。在目前糧食總量平衡、豐年有余的條件，市場需求結(jié)構(gòu)具有更大的重要性能。三是表現(xiàn)為市場對調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的資源配置作用。

根據(jù)近年來市場需求結(jié)構(gòu)及其末來走勢，糧食生產(chǎn)結(jié)構(gòu)高速的內(nèi)容包括品種結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)、品質(zhì)結(jié)構(gòu)以及糧食產(chǎn)銷系統(tǒng)與生態(tài)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)平衡。目前需要采取以下調(diào)整措施：擴大優(yōu)質(zhì)稻生產(chǎn)，縮減早燦稻種桿；增加小麥、特別是優(yōu)質(zhì)小麥產(chǎn)量，盡快淘汰黑龍江春小麥品種；東北地區(qū)擴大優(yōu)質(zhì)大豆面積；禁止不適當?shù)脑絽^(qū)引進玉米品種，以減少高水分玉米產(chǎn)量；增產(chǎn)專用品種的糧食，如專用小麥、專用玉米、啤酒大麥等。還要特別指出的是，小品種糧食大有文章可作，像多種豆類、黑米、蕎麥等，都有特殊使用價值和好銷路。

2．完善糧食購銷政策和價格政策，拓寬渠道，優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，扶優(yōu)抑劣。

（1）完善糧食價格政策。在深化糧食流通體制改革中，我國實行糧食保護價格政策，對保護農(nóng)民利益和糧食綜合生產(chǎn)能力發(fā)揮了重要作用。根據(jù)目前的新情況應(yīng)進一步完善保護價政策，使其更充分保護農(nóng)民生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)糧食的積極性，同時抑制不適銷對路的糧食產(chǎn)品。借鑒國外的經(jīng)驗，可設(shè)想從以下方面完善糧食價格政策：一是優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，拉大質(zhì)量差。因為優(yōu)質(zhì)品種產(chǎn)量較低，所以優(yōu)價幅度不僅要足以抵償因產(chǎn)量減少而造成的損失，而且還要使種植優(yōu)質(zhì)糧的農(nóng)民比種普通糧的收益適當高一些。二是把嚴重滯銷的糧食品種和質(zhì)量差的糧食排隊在保護價范圍之外，如南方的早燦稻和東北的春小麥等到不再實行保護價，農(nóng)民要種植，可在市場上自由銷售。三是實行季節(jié)差價。農(nóng)民推遲向國有糧食收儲企業(yè)出售的糧食，按農(nóng)民推遲交售時間長短（一般按月計或按季計）提高收購價格，提價幅度高于同期的儲存費用。實行季節(jié)差價，既可減緩國家糧食倉儲壓力，又可增加農(nóng)民收入，還可緩解收獲季節(jié)農(nóng)民集中交售糧食而造成的突擊性收購的負擔(dān)。四是實行必要的糧食出口價格補貼。糧食出口補貼是國外許多國家常用的貿(mào)易保護措施。為了擴大我國玉米、大米及其他主要品種糧食的出口價格補貼，其補貼數(shù)額視財政承受能力和市場行情綜合考慮加以確定。由于一些品種的糧食在國內(nèi)市場上積壓滯銷，繼續(xù)壓在倉庫里將變成陳化糧，所以補貼出口比增加專儲糧更可取

（2）拓寬糧食收購渠道。管住和管好糧食收購市場是正確和必要的。但是，只允許國有糧食收儲企業(yè)收購，渠道似乎太單一、且承受的負擔(dān)也太重?？煽紤]在堅持管好糧食收購市場的前提下，拓寬糧食收購渠道：一是允許國有糧食加工企業(yè)直接收購糧食，其價格不低于保護價水平；二是允許個體或私商委托國有糧食收購企業(yè)收購糧食，其價格不低于保護價，委托手續(xù)費由雙方協(xié)定，收購資金由委托方支付；三是允許南方飼料企業(yè)委托玉米主產(chǎn)區(qū)東北四省區(qū)收購飼料玉米，其價格不低于保護價，收購資金列入帳購指標，利息由委托方負擔(dān)。

3．創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)組織，加強中介組織作用，開辟調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的新途徑。一般產(chǎn)業(yè)重級包括產(chǎn)業(yè)組織優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)提升。就糧食流通而言，發(fā)展糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)村糧食連鎖經(jīng)營，以及探索農(nóng)村糧食經(jīng)營形式等到，可以促進糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整。根據(jù)近年來糧食系統(tǒng)探索產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的經(jīng)驗，可因地制宜地選擇如下形式或模式：

（1）“龍頭”企業(yè)帶動型。其基本形式是，以具有一定輻射和帶動能力的加工企業(yè)為“龍頭”，以國內(nèi)、國外大市場需求為導(dǎo)向，以市場機制為資源配置的基礎(chǔ)手段，以專業(yè)化服務(wù)為連結(jié)各產(chǎn)業(yè)鏈的紐帶，形成“一條龍”。山東省昌邑市糧食部門就探索發(fā)展起這樣的“龍型經(jīng)濟”。

（2）特色資源開發(fā)型。這種類型是以開發(fā)名，特、公資源為基礎(chǔ)，以擴大銷售市場為導(dǎo)向，以增加科技含量為重點，變特色資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢。湖南省糧食系統(tǒng)實施的以扶持優(yōu)質(zhì)委生產(chǎn)、開發(fā)優(yōu)質(zhì)名牌大米為主體的“名優(yōu)汀米工程”就屬于這種模式。

（3）連鎖經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)型。其特點是，在農(nóng)村建立連鎖經(jīng)營糧店或糧油服務(wù)社，聯(lián)結(jié)千家萬戶農(nóng)民，形成遍布農(nóng)村的多種形式的經(jīng)營服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，把糧食企業(yè)“小服務(wù)”變成“大服務(wù)”，發(fā)揮出多種良好作用。諸如，加強中有糧食企業(yè)主渠，擴大農(nóng)村糧食市場銷售；為農(nóng)民提供綜合化、特別是進入市場的中介服務(wù)，架起了農(nóng)民通往市場的橋梁，有利于糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整。河北省定州市糧食系統(tǒng)在全市建立和健全起糧食連鎖網(wǎng)，不僅全市糧食系統(tǒng)連續(xù)7年盈利，而且為合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)創(chuàng)造了新的產(chǎn)業(yè)組織形式。

（4）依靠科技提高型。這種類型的特點是，發(fā)展糧食經(jīng)濟依靠科學(xué)技術(shù)，轉(zhuǎn)變增長方式，優(yōu)化糧食工業(yè)結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新技術(shù)，提高檔次；開發(fā)新產(chǎn)品，提高成品率，擴大優(yōu)質(zhì)率，增強競爭力。糧食科技現(xiàn)代化將為糧食結(jié)構(gòu)合理化提供科學(xué)技術(shù)條件。廣東省番禺市糧食部門依靠科技進步，改造6座老廠，形成糧油儀器飼料、飲料等6大支柱工業(yè)，同時，以現(xiàn)代流通手段必進糧店經(jīng)營，采取工商聯(lián)銷、委托代銷、聯(lián)購分銷等多多種形式。目前，番帥市糧食工業(yè)總產(chǎn)值和糧食商業(yè)經(jīng)營總額超過23億元，并為實現(xiàn)糧食結(jié)構(gòu)合理化和良性循環(huán)開辟了廣闊道路。

4．健全市場體系，運用合同貿(mào)易形式，以銷促產(chǎn)，引導(dǎo)糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整。合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)，要堅持市場取向，堅持市場取向要具備兩個必要條件：一是健全市場體系，創(chuàng)造發(fā)揮市場配置資源的載本條件；二是選擇適當形式，加強糧食生產(chǎn)與銷售聯(lián)結(jié)的紐帶。

（1）進一步健全市場體系、特別是加強縣（市）以上糧食批發(fā)市場建設(shè)。在完善市場“硬件”建設(shè)的同時，更需要加強市場“軟件”建設(shè)，主要包括完善市場規(guī)則，擴大市場開放，加強市場功能，市場信息通過市場需求信號和走勢引導(dǎo)調(diào)整糧食生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。完善糧食市場體系，要樹立完整的現(xiàn)代觀念：以現(xiàn)貨市場為基礎(chǔ)，以期貨市場為延伸，發(fā)揮糧食期貨市場預(yù)先發(fā)現(xiàn)價格信號和做到套期保值兩大功能，引導(dǎo)農(nóng)民循著糧食需求發(fā)展趨勢調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，重點是改善品種結(jié)構(gòu)、調(diào)整地區(qū)結(jié)構(gòu)和提高糧食質(zhì)量。

（2）在主產(chǎn)區(qū)和主銷區(qū)間簽訂區(qū)域中長期糧食購銷合同，以銷定產(chǎn)，促進產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)。采用購銷合同形式，是市場經(jīng)濟發(fā)達國家行之有效的“合同農(nóng)業(yè)”的經(jīng)驗，值行我國借鑒。在糧食主產(chǎn)區(qū)和主銷區(qū)之間、糧食調(diào)出區(qū)與調(diào)入?yún)^(qū)之間，可通過購銷合同形式建立相對穩(wěn)定的糧食供需關(guān)系。例如，可簽訂3年或5年糧食購銷合同，其內(nèi)容包括：合同時間，有效期限，適用地區(qū)，糧食品種、數(shù)量、質(zhì)量，購銷價格，交割方式和地點，以及仲裁賠償?shù)?。采用中長期糧食購銷合同形式，可直接引導(dǎo)糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整，以銷定產(chǎn)，避免產(chǎn)過分大于銷，出現(xiàn)賣難；或避免銷過分大于產(chǎn)，出現(xiàn)買難。更重要的是，通過購銷合同正確引導(dǎo)糧食生產(chǎn)，其品種、數(shù)量、質(zhì)量、價格等都轉(zhuǎn)變?yōu)橐凿N為導(dǎo)向，使糧食生產(chǎn)者“三年早知道”生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、為誰生產(chǎn)，糧食生產(chǎn)出來就有銷路。另一方面，糧食銷區(qū)也有了穩(wěn)定的糧源，保證糧食總量供求平衡，同時有利于實現(xiàn)合理調(diào)整的目標。

5．探索糧食“內(nèi)外貿(mào)”、“產(chǎn)供銷”一體和與專儲糧輪換相結(jié)合的新形式。我國的糧食市場和國際糧食市場已建立起相互依存、相互影響、相互補充的關(guān)系。在一定意義上而言，加強國際糧食局濟技術(shù)合作和國際貿(mào)易，是我國調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的必要條件。積極開發(fā)、利用兩個市場、兩種資源，對于調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的意義重大，其目的在于了解國際糧食市場的需要和國產(chǎn)糧食的差距，并按其需要扶優(yōu)抑劣，優(yōu)勢互補，擴大銷售，取得糧源，調(diào)節(jié)品種，有利于糧食總量和結(jié)構(gòu)平衡。從國內(nèi)市場看，糧食內(nèi)貿(mào)和糧食外貿(mào)統(tǒng)一的好處也很多：可合理配置兩種資源，提高其利用率，降低交易成本，擇機吞吐，平衡調(diào)節(jié)。

國內(nèi)外經(jīng)驗證明，通過聯(lián)營或聯(lián)合形式，實現(xiàn)糧食“內(nèi)外貿(mào)“相結(jié)合，”“產(chǎn)供銷”一體化，是促進糧食結(jié)構(gòu)調(diào)整、適應(yīng)國際糧食市場需求的新形式和好形式。可以選擇耕地廣闊、勞動生產(chǎn)率較高等條件適宜的地區(qū)，建立以國際市場需求為導(dǎo)向、以現(xiàn)代科技為支撐、以農(nóng)民家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)、以專業(yè)化服務(wù)為紐帶、經(jīng)內(nèi)外貿(mào)相結(jié)合的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)和糧食生產(chǎn)基地。在這種形式下，農(nóng)民一心意搞好生產(chǎn)，提高產(chǎn)量和質(zhì)量；外貿(mào)部門利用熟悉國際市場的優(yōu)勢，尋找銷路；糧食內(nèi)貿(mào)部門利用國有糧食收儲企業(yè)的收購體系、儲運體系、儲運設(shè)施、檢測技術(shù)，以出口糧食專收、專儲、專清、專運、專供出口。建立糧食“內(nèi)外貿(mào)”相結(jié)合的另一個重要內(nèi)容是，把糧食外貿(mào)與專儲糧轉(zhuǎn)換結(jié)合起來?？梢赃x擇部分位于港口和交通樞紐的專儲糧庫，儲備供出口的糧食，定期推陳儲新。另一方面，進口國內(nèi)市場需求的糧食可以補充專儲糧糧源，儲存進專儲庫。這樣，糧食外貿(mào)、內(nèi)貿(mào)和專儲糧輪換就可以相對穩(wěn)定結(jié)合起來。這是一種成本較低、損耗較小、效率較高而且能帶動合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的新運營形式。

二、調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)需正確處理五對關(guān)系

為穩(wěn)健、合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)，從一開始就要有意識地注意正確處理五對關(guān)系：

一是宏觀調(diào)控和市場取向的關(guān)系。調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)是糧食資源的重新配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變與提升，必須與市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)，以市場為取向進行品種結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使糧食的品種和質(zhì)量適應(yīng)國內(nèi)、國外市場多樣化、優(yōu)質(zhì)化的需求。然而，調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)涉及局部和全局、目前和長遠、生產(chǎn)和流通、環(huán)境和生態(tài)等多方面，所以必須加強宏觀調(diào)控，即在調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的過程中，防止和避免糧食生產(chǎn)大起大落、劇烈波動，保持糧食供求總量和結(jié)構(gòu)的平衡，保持糧食市場的穩(wěn)定。

二是糧食數(shù)量和糧食質(zhì)量的關(guān)系。目前我國糧食已告別短缺，實現(xiàn)糧食總量供求平衡，但供求結(jié)構(gòu)失衡。這就是我們所說的結(jié)構(gòu)性、階級性糧食過剩。從全國中長期糧食發(fā)展趨勢看，糧食供求還是偏緊的。所以，在合理調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)的過程中，要堅持糧食數(shù)量和質(zhì)量并重的原則：在確保糧食總產(chǎn)量穩(wěn)增的同時，積極改善食品品種結(jié)構(gòu)和提高糧食質(zhì)量，堅決克服重數(shù)量、輕質(zhì)量的觀念。從國內(nèi)人口增長、食物結(jié)構(gòu)改善、畜牧業(yè)發(fā)展及工業(yè)外貿(mào)等方面的糧食需求的彎化趨勢預(yù)測，到21世紀初全國糧食需求總量大體在5億噸上下，同時以優(yōu)質(zhì)米、專用小麥和高質(zhì)量玉米需求量大增。這決定了調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)不可導(dǎo)致辭糧食總產(chǎn)量大起大落、劇烈波動，而是在保持總產(chǎn)量穩(wěn)定的同時，把糧食結(jié)構(gòu)提升到更高的層次上。

三是提高效益和農(nóng)民增收的關(guān)系。就實質(zhì)而言，調(diào)整我國糧食結(jié)構(gòu)的一個重要目標就是轉(zhuǎn)變糧食經(jīng)濟增和方式，變數(shù)量增長型為質(zhì)量效益型。在我國靠提高糧價增加農(nóng)民收入的余地幾乎不存在，其有效途徑是改善品種結(jié)構(gòu)和提高糧食質(zhì)量，實現(xiàn)“兩高一優(yōu)”。解決糧食效益低下問題要與增加農(nóng)民收入問題相統(tǒng)一。解決好這兩個問題，即提高質(zhì)量效益和增加農(nóng)民收入，是調(diào)整糧食結(jié)構(gòu)成功的關(guān)鍵。

篇6

關(guān)鍵詞： 高中政治教學(xué)教材結(jié)構(gòu)優(yōu)化方法

針對高中政治的教學(xué)內(nèi)容，本文以高中政治中的市場配置資源作為教學(xué)案例，從深化教材價值、內(nèi)化教材內(nèi)容和優(yōu)化教材結(jié)構(gòu)的角度，論述了如何將高中政治教材進行必要的內(nèi)化、深化和優(yōu)化，為順利實現(xiàn)高中政治教學(xué)目標打下堅實的基礎(chǔ)。

一、對教材的結(jié)構(gòu)進行重組和優(yōu)化

一般來說，高中政治教材的課程邏輯順序是按照以下順序排列的，即生活邏輯—學(xué)科邏輯—學(xué)習(xí)心理邏輯。它是將政治、經(jīng)濟和文化生活作為教材的主題，將對應(yīng)生活的學(xué)科知識作為主題的結(jié)構(gòu)支撐，根據(jù)學(xué)生在學(xué)生生活和社會生活中可能遇到的一些問題，結(jié)合學(xué)科知識對生活以感受、適應(yīng)、理解、反思和創(chuàng)新的邏輯順序進行建構(gòu)的。采用這樣的建構(gòu)方法，能夠較好地將理論邏輯和生活邏輯合理地結(jié)合在一起，無論是在知識的結(jié)構(gòu)上還是邏輯的結(jié)構(gòu)上，都使教材具備其獨有的新特色。不過，在教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)過程的邏輯順序中，不一定要根據(jù)教材的內(nèi)容和邏輯結(jié)構(gòu)進行施教，因為兩者并不是等同的關(guān)系。

一般來說，教材具有普適性這一特殊特點，同一套教材，它可能適用于大部分老師和學(xué)生，但是不一定適合每一個老師和學(xué)生。從教材的這一特點出發(fā)，我們可以得出，老師可以根據(jù)實際教學(xué)需要，在不改變教材框架結(jié)構(gòu)的條件下，對教材內(nèi)容進行一定的調(diào)整和重組，從而達到優(yōu)化教材的目的。要對教材進行優(yōu)化和重組，必須做到：在教材的基本框架范圍之內(nèi)，根據(jù)教學(xué)的需要，對教材內(nèi)容的前后程序、邏輯結(jié)構(gòu)做適當?shù)闹亟M和調(diào)整，使之形成合理、清晰而流暢的結(jié)構(gòu)，將教材的知識結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換為能適合學(xué)生輕松學(xué)習(xí)的認知結(jié)構(gòu)。對教材內(nèi)容的調(diào)整和重組一般包括教材同一框架內(nèi)相同內(nèi)容的重組調(diào)整、同一課題內(nèi)不同內(nèi)容的重新規(guī)劃和設(shè)計及相關(guān)內(nèi)容在程度上的調(diào)整。

以高中政治中的“市場配置資源”為例，其邏輯結(jié)構(gòu)如下：合理配置資源的必要性資源配置的兩種基本手段市場經(jīng)濟的含義市場配置資源的機制市場配置資源的優(yōu)點規(guī)范市場秩序市場配置資源的局限性。在實際教學(xué)中，我們可以這樣調(diào)整邏輯結(jié)構(gòu)：第一種方法為將教學(xué)邏輯結(jié)構(gòu)調(diào)整為“市場配置資源的優(yōu)點市場配置資源的局限性規(guī)范市場秩序”。這樣調(diào)整，可以引導(dǎo)學(xué)生更加全面深刻地理解市場經(jīng)濟，辯證地看待市場調(diào)節(jié)，強調(diào)規(guī)范市場的必要性，突出要健康發(fā)展市場經(jīng)濟，必須有良好的市場秩序，使教學(xué)邏輯更嚴密，教學(xué)思路更清晰。第二種方法是把規(guī)范市場秩序、加強宏觀調(diào)控聯(lián)系起來，都作為彌補市場調(diào)節(jié)局限性、促進市場經(jīng)濟健康發(fā)展的重要措施。這樣能引導(dǎo)學(xué)生注意前后知識的關(guān)聯(lián)性，讓學(xué)生的思維得到相應(yīng)的發(fā)展，幫助學(xué)生建構(gòu)一個較為完整的知識體系。但不能調(diào)整全部教材，要根據(jù)不同情況有側(cè)重點地進行調(diào)整。

二、對教材的內(nèi)容進行內(nèi)化

高中學(xué)生在思維上來說，實際上是帶著一些疑問和思考進入課堂的。這些疑問和思考可能是他們平時學(xué)習(xí)的時候遇到的，也有可能是他們在實際的生活中發(fā)現(xiàn)的，他們已經(jīng)直接或者間接地積累了一定的知識和經(jīng)驗，因此，他們對于知識是積極主動的建構(gòu)者，而不是被動地接受知識。無論是在日常生活中還是學(xué)習(xí)中，他們都會根據(jù)自己總結(jié)的經(jīng)驗或者參照他人的經(jīng)驗，結(jié)合自己的推理和判斷，對某些結(jié)論進行反復(fù)推敲測試和論證，從而深化自己對這些結(jié)論的知識的理解和認識。由此可以得出，教師要對知識進行轉(zhuǎn)化和處理，而不是傳遞知識。

在實際教學(xué)中，老師不能只根據(jù)自己的思路教學(xué)。對于有些知識，學(xué)生可能已經(jīng)學(xué)習(xí)過或者了解過，這時老師就應(yīng)該做兩手準備，對沒有學(xué)習(xí)過的學(xué)生，要進行詳細教學(xué)，對已經(jīng)學(xué)習(xí)或了解過的學(xué)生，要承認他們的已有知識經(jīng)驗，讓他們把這些知識經(jīng)驗當做新知識的起點，正確引導(dǎo)他們學(xué)習(xí)新的知識。這樣才不至于出現(xiàn)把所有的知識強加給所有學(xué)生的現(xiàn)象。老師要找到一種較好的相互作用的方式，將新知識點和學(xué)生的已有知識經(jīng)驗結(jié)合起來，組織合適的情景探究活動，使教學(xué)達到更好的實施效果。在組織情景探究活動時，要選擇與生活緊密相連的觀點和理論，這樣可以使情景探究有實際意義，對激發(fā)學(xué)生的探究興趣有重要作用。另外，還需考慮設(shè)置的情景探究問題是否有價值，能否提高學(xué)生的獨立思考能力和創(chuàng)新能力。

三、對教材的價值進行深化

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[關(guān)鍵詞]消費結(jié)構(gòu)；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；變化；調(diào)整

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.14.092

[中圖分類號]F126.1；F121.3 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）14-0-02

0 引 言

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主要是指國民整體經(jīng)濟體系中三大產(chǎn)業(yè)或具體產(chǎn)業(yè)之間的比例和關(guān)系。而消費結(jié)構(gòu)是指各個消費支出在總支出中所占的比例，以及二者彼此之間質(zhì)和量的關(guān)系，它能夠?qū)⑾M水平、消費特色以及消費發(fā)展趨勢有效地展現(xiàn)出來，而且消費變動規(guī)律也會在一定程度上受到它的影響。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和消費結(jié)構(gòu)變化有著非常密切的聯(lián)系，國家地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級會在很大程度上受到消費結(jié)構(gòu)的影響。而產(chǎn)業(yè)只有在對消費需求變動趨勢適應(yīng)的基礎(chǔ)上才能得到有效發(fā)展，同時還需要對潛在需求進行有效挖掘，只有這樣才能讓自身發(fā)展越來越迅速和穩(wěn)定。

1 消費結(jié)構(gòu)變化和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)系

1.1 消費結(jié)構(gòu)變化推動了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化和消費結(jié)構(gòu)變化有著非常密切的聯(lián)系。我國自改革開放以來，消費升級現(xiàn)象總共出現(xiàn)3次，也正是因為這3次的消費升級讓我國經(jīng)濟增長得到了有效提升，同時也在很大程度上推動了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級。在我國改革開放初期，消費結(jié)構(gòu)得到了第一次升級機會。在這個時期糧食消費開始逐漸降低，輕工業(yè)產(chǎn)品則開始迅速發(fā)展。這種變化在很大程度上推動了我國輕工和紡織產(chǎn)品的生產(chǎn)，也有效地促進了相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快了經(jīng)濟增長速度。消費結(jié)構(gòu)的第二次升級則在20世紀80年代末到90年代末。在這個時期，自行車、收音機及手表代表了溫飽時期標志性消費品，而冰箱、洗衣機和彩電則代表了小康時期的標志性消費品，并逐漸成為一種潮流，在很大程度上推動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而當下正在進行的第三次升級，有效地推動著相關(guān)產(chǎn)業(yè)的增長。其中教育、娛樂、交通、醫(yī)療、旅游和文化等方面的消費增長速度最為迅速，特別是和IT、汽車及房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)相關(guān)的消費，其增長速度尤其迅猛。

1.2 市場消費需求促進了新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)生，能夠有效推動產(chǎn)業(yè)升級

社會生產(chǎn)的基礎(chǔ)就是市場消費需求，它是對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動造成影響的主要因素之一。當下不斷發(fā)展的社會經(jīng)濟，也在一定程度上改變了社會需求水平和結(jié)構(gòu)，從而逐步形成和擴大了一系列的潛在需求，并在很大程度上推動了新供給的形成。隨著我國消費結(jié)構(gòu)的不斷變化，信息消費、醫(yī)療消費及健康消費等新興消費產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展，也在很大程度上推動了我國消費結(jié)構(gòu)的升級，從而促使我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到有效調(diào)整和升級。當下人均收入水平的不斷提升，在很大程度上改變了人們的消費結(jié)構(gòu)，從而也在一定程度上改變了人們用于衣食住行的諸多支出。當下社會的不斷進步，致使人們的需求層次也在不斷提升，新的產(chǎn)業(yè)也在一定程度上得到發(fā)展，人們不同層次的需求越來越傾向于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的輕型化、重工業(yè)化及高加工化階段。

1.3 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向和經(jīng)濟增長空間都取決于消費結(jié)構(gòu)變化

伴隨著我國人民收入水平的不斷提升，公眾的購買需求逐漸開始偏向于耐用消費品，尤其是一些既高檔又耐用的產(chǎn)品，如汽車等。此外，不斷提升的收入水平也讓越來越多的居民，在自身的物質(zhì)消費品需求得到滿足后，慢慢地向服務(wù)業(yè)需求靠攏，從而增加了生活業(yè)需求，并在市場推動下得到不斷發(fā)展。另外，人們的精神需求也隨著生活質(zhì)量的提升而不斷增加，促使人們開始不斷追求精神文化產(chǎn)品，進而促進我國文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

2 我國消費結(jié)構(gòu)變化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響

2.1 不斷提升的熱點消費需求使相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展得到有效強化

汽車產(chǎn)業(yè)具有較長的產(chǎn)業(yè)鏈和較廣的輻射范圍，在一定程度上促進了鋼鐵、電子、建筑和服務(wù)等一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推動我國經(jīng)濟發(fā)展。而且，汽車是資金和技術(shù)較為集中的產(chǎn)業(yè)，其快速發(fā)展能夠有效地推動高科技行業(yè)發(fā)展。此外，汽車行業(yè)也在一定程度上促使相關(guān)產(chǎn)品得到更大的發(fā)展。熱點消費中的住房消費，不但能夠推動房地市場的發(fā)展，對建材、裝飾裝潢以及家具家電等商品銷售也有幫助，能夠讓諸多相關(guān)商品產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，從而使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得以快速升級。

熱點消費中諸多家庭耐用品的消費，不僅能夠擴大相關(guān)產(chǎn)業(yè)市場，同時也能推動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。高科技產(chǎn)品的需求量增加，也能讓相關(guān)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和能力得到有效提升，從而讓產(chǎn)品質(zhì)量得到保障，這也在一定程度上促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。除此之外，我國三次消費結(jié)構(gòu)升級也在很大程度上帶動了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的發(fā)展和升級，拓展了產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間，同時也擴大了其投資范圍。由此可以看出，未來我國消費結(jié)構(gòu)的發(fā)展必定將更加合理，有效把握消費結(jié)構(gòu)變化和升級機遇，不但對我國市場空間和經(jīng)濟發(fā)展空間有很大幫助，同時也對我國經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)發(fā)展起到很好的推動作用。

2.2 新興文化消費推動了創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展

隨著我國人民生活水平和收入的不斷提升，在家庭總支出中食品支出的比例必將有所減少，而文化教育娛樂支出所占比例必將逐漸提升。對發(fā)達國家而言，當人均GDP達到1 000～5 000美元時，制造、加工及傳統(tǒng)服務(wù)行業(yè)將逐漸成為推動城市經(jīng)濟增長的主要力量；當達到5 000～10 000美元時，科技創(chuàng)新將逐漸成為推動城市經(jīng)濟增長的主要源泉，如創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)及服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著人均消費水平的不斷提升，我國的文化消費也在逐年遞增，相關(guān)文化消費產(chǎn)品越來越受到人們的青睞，文化教育消費在居民消費結(jié)構(gòu)中所占比例也越來越大，從而有效推動我國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

2.3 信息消費將推動信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展

隨著我國人均GDP值的不斷增長，人們的消費方向逐漸轉(zhuǎn)向了非物質(zhì)文化領(lǐng)域上，信息經(jīng)濟和體驗經(jīng)濟必將逐漸替代傳統(tǒng)物質(zhì)經(jīng)濟。對發(fā)達國家而言，居民服裝支出在很早以前已經(jīng)無法與文化娛樂及通信服務(wù)支出相比較。我國經(jīng)過幾十年的發(fā)展和改革，綜合實力正在不斷提升，并在很大程度上提高了人們的生活水平和質(zhì)量，家庭消費中信息消費支出所占比例正在逐年遞增。而由此所產(chǎn)生的信息需求，必定會在市場上形成巨大拉力，從而促使信息產(chǎn)業(yè)，特別是數(shù)字內(nèi)容服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展。

2.4 不斷提升的健康消費水平帶動了醫(yī)療保健產(chǎn)業(yè)發(fā)展

隨著人們生活水平質(zhì)量的不斷提升，以及人們收入的增加，人們對自身的健康問題也越發(fā)重視起來。由于社會老齡化，較少的運動、過大的工作壓力及不規(guī)律的作息時間等原因，致使很多城市疾病發(fā)生率越來越高，從而使預(yù)防性和監(jiān)測性醫(yī)療設(shè)備在消費市場上的需求逐漸增大。多樣化和高級化的消費需求逐漸形成，從而也進一步擴大了生物醫(yī)藥的市場范圍。我國屬于發(fā)展中國家，人們在藥品方面的消費水平還不是很高，據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，我國人均藥品消費還不到10美元，而在國外一些發(fā)達國家中，在藥品消費上每年人均為40～50美元，其中歐洲人均藥品消費為160美元，而日本和美國的人均藥品消費甚至達到了200多美元。

通過聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織研究和分析，我國醫(yī)療用品市場在21世紀或許超越國外諸多發(fā)達國家成為世界第一。隨著近幾年來我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，高收入人群越來越多，這些人群對醫(yī)療產(chǎn)品質(zhì)量具有更高的要求，促進我國醫(yī)藥領(lǐng)域中高端產(chǎn)品市場逐漸形成，進一步擴大醫(yī)藥市場消費范圍，給醫(yī)藥行業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品提供更加廣闊的市場空間。

3 結(jié) 語

在經(jīng)濟學(xué)中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和消費結(jié)構(gòu)是兩種基本范疇，同時，它們也是組成國民經(jīng)濟總體的主要構(gòu)成部分，彼此之間相互聯(lián)系、相互依存。只有準確地認清二者之間的關(guān)系，了解我國消費結(jié)構(gòu)變化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所造成的影響，懂得消費結(jié)構(gòu)能在一定程度上擴大經(jīng)濟增長空間，才能有效促進消費結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，從而促進我國國民經(jīng)濟的發(fā)展，帶動我國整體經(jīng)濟的提升。

主要參考文獻

[1]宋衛(wèi)東，王乾坤.產(chǎn)業(yè)和能源消費結(jié)構(gòu)調(diào)整對單位產(chǎn)值能耗影響分析[J].中國能源，2013（12）.

篇8

1.第一產(chǎn)業(yè)勞動力比重過大，第二、第三產(chǎn)業(yè)技術(shù)人才占比偏低

產(chǎn)值占全省GDP6.02%的第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)人數(shù)卻占總從業(yè)人數(shù)的30.37%。這說明廣東省第一產(chǎn)業(yè)勞動產(chǎn)出率很低，另一方面從第二、三產(chǎn)業(yè)技術(shù)人才學(xué)歷情況看，該省第二、三從業(yè)人員素質(zhì)偏低，高科技人員占比很少。

2.第三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平低

廣東省對第三產(chǎn)業(yè)的投資增幅最大，但其GDP的增幅卻較小，投資利用率不高，這主要是由于我省第三產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)水平偏低。2006年第三產(chǎn)業(yè)增加值11195.53億元，增長16.64%。在第三產(chǎn)業(yè)中，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)增長17.1%，批發(fā)和零售業(yè)增長11.2%，住宿和餐飲業(yè)增長11.1%，金融業(yè)增長10.8%，房地產(chǎn)業(yè)增長13.9%，其他服務(wù)業(yè)增長11.4%。傳統(tǒng)的生活服務(wù)業(yè)比重較高，這也主要來源于第二產(chǎn)業(yè)的帶動，但較高層次的服務(wù)業(yè)包括金融、保險、咨詢、評估等行業(yè)比重低。

3.工業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾突出

從第二產(chǎn)業(yè)高科技人員占從業(yè)人員的比例很低可以看出，廣東省的企業(yè)研發(fā)能力及創(chuàng)新能力還比較低，這就導(dǎo)致了大多數(shù)的企業(yè)集中于科技含量低的初級產(chǎn)品的生產(chǎn)上，而對技術(shù)含量要求較高的行業(yè)則明顯缺少高技術(shù)人力資本條件。此外，據(jù)經(jīng)濟普查數(shù)據(jù)顯示，在科技活動經(jīng)費投入中，研究與試驗發(fā)展（R&D）經(jīng)費為163.11億元，投入強度為0.56%。其中，大中型企業(yè)投入研究與試驗發(fā)展經(jīng)費147.56億元，投入強度也僅為0.75%。由此可見企業(yè)在科研上的投入力度不夠。

二、稅收政策影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟學(xué)分析

1.從供給角度影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

(1)影響勞動力供給

首先，稅收可以影響勞動力供給總量。這主要是指通過個人所得稅的征稅范圍和稅率等方面的調(diào)整影響人們的勞動熱情。提高征稅起點及加大費用減除范圍都是促進勞動力供給的措施。一個地區(qū)的勞動力投入總量較多，則有利于該地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。反之抑制人們的勞動熱情，此外，不同等級稅率規(guī)定不合理還會導(dǎo)致多干一小時比少干一些的稅后工資低的情況，這樣則會使人們減少勞動力供給時間。

其次，稅收可以影響勞動供給結(jié)構(gòu)。在調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上，可運用不同產(chǎn)業(yè)費用減除標準不同這一手段來調(diào)節(jié)不同產(chǎn)業(yè)甚至不同行業(yè)的勞動力供給量，從而影響總體的勞動結(jié)構(gòu)。

(2)影響資本供給

一方面,根據(jù)西方經(jīng)濟學(xué)原理,投資來源于儲蓄?？梢酝ㄟ^稅收影響人們的儲蓄額從而影響資本的供給。利息稅提高則會減少人們持有貨幣的成本,人們傾向于多消費?？梢?政府可以通過調(diào)節(jié)利息稅的起征點、稅收優(yōu)惠項目及扣除范圍、稅率等方面影響資本供給總量。另一方面,稅收可以通過影響企業(yè)融資的成本,而改變儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化率。此外,稅收也會影響自然資源的供給。

2.從需求角度影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

(1)影響人們的可支配收入

這主要是通過個人所得稅與企業(yè)所得稅的征收間接影響人們的可支配收入。個人的可支配收入的改變可以改變?nèi)藗儗Σ煌瑢哟紊唐返男枨蟆Ｊ杖胨狡偷膭趧恿φ邆€人的可支配收入提高可以促進其對生活必需品的消費，收入水平高的勞動者的可支配收入提高可以促進其對高檔品，甚至奢侈品的消費。反之，減少人們的可支配收入則可降低對相應(yīng)種類商品的需求。因此，可以通過對不同收入水平人們的可支配收入的調(diào)節(jié)而影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

(2)影響產(chǎn)品的價格

影響產(chǎn)品的價格是通過稅收影響需求最直接的表現(xiàn)。通過對不同商品征收的稅率不同，而改變其最終售價。直接作用于最終消費品上的是消費稅、營業(yè)稅及關(guān)稅，間接作用于商品上的是增值稅。要促進某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，則可利用對其產(chǎn)品采取優(yōu)惠稅率的方法，使企業(yè)利潤率增大，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。反之，要抑制某個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，則可對其產(chǎn)品課以重稅。

三、廣東省稅收政策的實證分析

1.模型說明

在李紹榮，耿瑩等人所做的“中國市場經(jīng)濟發(fā)展研究”的課題中，他們把Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)中加入稅收影響因素，研究了稅收結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟增長及收入分配的關(guān)系。本文在他們所做的變化了的模型的基礎(chǔ)上稍加改變，把稅收按不同產(chǎn)業(yè)進行分類，找出分別代表三大產(chǎn)業(yè)的典型稅目。根據(jù)以上說明，本文將受稅收影響的生產(chǎn)函數(shù)表示如下Cobb-Douglas生產(chǎn)函數(shù)形式：

其中Y表示總產(chǎn)出（用GDP表示）；K表示資本投入量；L表示勞動投入量；i=1,2，3分別表示第1,2,3產(chǎn)業(yè)，Xi表示第i產(chǎn)業(yè)稅收在當年總稅收收入中所占的份額。對上式兩邊取自然對數(shù)，可得出稅收結(jié)構(gòu)對產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)要素效率影響的經(jīng)濟計量模型：

參數(shù)αi和βi，i=1，2，3分別表示第i產(chǎn)業(yè)的稅收份額對資本和勞動要素產(chǎn)出的彈性，同時在一定程度上也表示稅收結(jié)構(gòu)份額對資本和勞動的產(chǎn)出效率的影響。

2.數(shù)據(jù)來源

根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》，選取1996到2006年的數(shù)據(jù)。GDP來源于“各地區(qū)國民生產(chǎn)總值”（億元）；資本投入K來源于“各地區(qū)資本形成總額及構(gòu)成表”（億元）；勞動力投入L來源于“各地區(qū)按三次產(chǎn)業(yè)分的從業(yè)人員表”（萬人）。

由于所掌握的數(shù)據(jù)的有限性，在Xi的處理上，本文采取根據(jù)國家統(tǒng)計局的三大產(chǎn)業(yè)的劃分標準,以及各種稅目所主要針對的征稅對象，從廣東省分項目稅收收入中選取各個產(chǎn)業(yè)的典型稅目，按產(chǎn)業(yè)類型進行歸類，最后再算出該產(chǎn)業(yè)稅收占所選取稅收項目總數(shù)的比例。由于本文是選取與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)關(guān)系較大的稅目，目的是通過研究稅收結(jié)構(gòu)的變化對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟增長的影響，所以可以暫時忽略其他稅目的影響。

3.實證分析

利用Eviews5.0軟件包對方程（2）進行回歸，剔除掉不顯著的變量得到如下估計結(jié)果：

LOGGDP=0.961480*X1*LOGK+5.563484*X3*LOGK+1.123029*X2*LOGL-4.432244*X3*LOGL（3）

從方程（3）中可以看出，第二產(chǎn)業(yè)稅收收入占總稅收的份額增加可以增加勞動要素的產(chǎn)出彈性，但對資本要素的產(chǎn)出彈性無顯著影響；第三產(chǎn)業(yè)稅收收入占總稅收的份額的增加相應(yīng)增加資本要素的產(chǎn)出彈性，減少勞動要素的產(chǎn)出彈性，并且都十分顯著；第一產(chǎn)業(yè)稅收收入份額的改變會增加資本要素的產(chǎn)出彈性，但影響并不大。

具體來說，第三產(chǎn)業(yè)稅收收入在總收入中的份額X3每增加1%會使資本要素的產(chǎn)出彈性約增加5.5635%，勞動要素的產(chǎn)出彈性約減少4.4324%。第二產(chǎn)業(yè)稅收收入在總收入中的份額X2每增加1%，會使勞動要素的產(chǎn)出彈性增加1.1230%。第一產(chǎn)業(yè)稅收收入在總收入中的份額X1增加1%，對資本要素與勞動要素均無明顯影響，這也正與現(xiàn)在取消農(nóng)業(yè)稅的現(xiàn)狀相吻合。

在過去的十一年中，正是第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的階段。第二產(chǎn)業(yè)主要為勞動力密集型產(chǎn)業(yè)，有大量的勞動力由第一產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)向第二產(chǎn)業(yè)，隨著第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，其稅收收入在總稅收中的比重也不斷增大。由于第三產(chǎn)業(yè)對資本投入有更大的產(chǎn)出彈性，我省正積極發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，加大對第三產(chǎn)業(yè)的投入，進一步引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置。

現(xiàn)階段廣東省第二產(chǎn)業(yè)稅收比重約占80%左右，而第三產(chǎn)業(yè)比重在13%～20%左右，處在嚴重失衡的狀態(tài)。隨著該省第三產(chǎn)業(yè)的逐步發(fā)展，最終加大第三產(chǎn)業(yè)的稅收比重，減少第二產(chǎn)業(yè)的稅收比重，使稅收比重達到合理的狀態(tài)。

四、稅收政策建議

要實現(xiàn)廣東省產(chǎn)業(yè)之間結(jié)構(gòu)優(yōu)化，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)升級，以實現(xiàn)該省經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，總體來講，是在保持現(xiàn)有第二產(chǎn)業(yè)生成能力的基礎(chǔ)上，著重發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)。在第二產(chǎn)業(yè)內(nèi)部，著重調(diào)整重要資源、重大基礎(chǔ)設(shè)施等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，制定特殊的稅收優(yōu)惠政策鼓勵企業(yè)通過兼并、收購、聯(lián)合等方式做大做強，提高規(guī)模效益，形成有強大競爭力的產(chǎn)業(yè)集團。在第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部，則是在保持傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的基礎(chǔ)上，加大發(fā)展廣東省金融服務(wù)業(yè)與信息產(chǎn)業(yè)等，制定扶持該產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策。

從經(jīng)濟增長和稅收結(jié)構(gòu)的份額來看,在現(xiàn)階段我省的經(jīng)濟增長中,仍然是以第二產(chǎn)業(yè)為主,有必要利用稅收杠桿在數(shù)量和結(jié)構(gòu)上調(diào)整第二、三產(chǎn)業(yè)的比重,總體份額上三增二減,產(chǎn)業(yè)內(nèi)部則根據(jù)需求做到有增有減。而不是單純的增加第三產(chǎn)業(yè)的稅收,減少第二產(chǎn)業(yè)的稅收。稅收比重的調(diào)整隨著第二三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的調(diào)整而調(diào)整。

參考文獻:

[1]李紹榮耿瑩:中國的稅收結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟增長與收入分配[J].經(jīng)濟研究，2005(5):118～126

[2]馬栓友:稅收結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟增長的實證分析——兼論我國的最優(yōu)直接稅/間接稅結(jié)構(gòu)[J].經(jīng)濟理論與經(jīng)濟管理，2001(7):15～20

篇9

關(guān)鍵詞：資本結(jié)構(gòu)；理論；公司；融資

不同資金來源的組合配置產(chǎn)生不同的資本結(jié)構(gòu)，并導(dǎo)致不同的資金成本、利益沖突及財務(wù)風(fēng)險．進而影響到公司的市場價值。如何通過融資行為使負債和股東權(quán)益保持合理比例，形成一個最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)，不但是長期以來金融理論研究的焦點，而且也是企業(yè)追求的目標。

一、現(xiàn)代西方資本結(jié)構(gòu)理論的融資偏好

資本結(jié)構(gòu)理論就是研究資本結(jié)構(gòu)對企業(yè)價值的影響，以及是否存在最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的問題。最早提出該理論的美國經(jīng)濟學(xué)家戴維·杜蘭德(DavidDurand)．他認為企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是按照凈利法、營業(yè)凈利法和傳統(tǒng)法建立的。1958年，莫迪格萊尼(F．Modigliani)和米勒(M．Miller)提出了著名的MM理論，指出在市場完全的前提下，當公司稅和個人稅不存在時，資本結(jié)構(gòu)和公司價值無關(guān)。后人在此基礎(chǔ)上，紛紛放寬MM定理中過于簡化的理論假設(shè)，嘗試從所得稅、破產(chǎn)成本、理論、信息不對稱、控制權(quán)等不同的理論基礎(chǔ)來研究影響資本結(jié)構(gòu)的主要因素．從而提出了不同的資本結(jié)構(gòu)理論。

資本結(jié)構(gòu)的理論表明：(1)在負債比例不超過一定點時，負債企業(yè)由于能夠獲得所得稅抵減利益和杠桿利益，從而比無負債或低負債企業(yè)有著更高的股東收益。因此，在公司經(jīng)營狀況較好時，應(yīng)多舉債以降低加權(quán)平均資本成本，提高每股收益。(2)發(fā)行股票及可轉(zhuǎn)換證券。因為以下幾方面的原因會造成股價更大跌幅：①每股收益的攤薄效應(yīng)。股票和可轉(zhuǎn)換證券的發(fā)行增加了發(fā)行在外的普通股的數(shù)量。所以公告的每股收益下降，并對股價造成了不利影響。②財務(wù)杠桿利益的減少。由于債務(wù)利息在計算稅收時可以抵免，而普通股股息不能，增發(fā)普通股降低了杠桿率，從而企業(yè)獲得的杠桿利益減少。③信號傳遞及不對稱信息。企業(yè)公開發(fā)行股票籌資，表達了公司價值被高估的信息?？梢姡瑥氖袌霰憩F(xiàn)來看，普通股也是后續(xù)融資最差的選擇，西方公司一般將其排在可選融資方式次序的最后。從而企業(yè)籌資的順序為：先是內(nèi)部集資，然后是發(fā)行債券，最后才是發(fā)行股票。

二、我國上市公司融資政策的現(xiàn)實選擇

長期以來形成的單一化融資體制導(dǎo)致了國有企業(yè)的過度負債問題，而過度負債的不合理增加了國企還款付息壓力和出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的可能性，越來越成為深化國企改革的障礙，因此成為許多國企改制上市和發(fā)展股票市場的最根本的政策動因。

根據(jù)2000、200l、2002和2003年這四年的財務(wù)報告，計算出上市公司歷年的資產(chǎn)負債率，并和全國工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負債率進行比較。從下表可以看到，上市公司的資產(chǎn)負債率歷年均低于全國企業(yè)平均水平，2003年底，上市公司的資產(chǎn)負債率為50．11％；相比之下，全國企業(yè)平均的資產(chǎn)負債率為59．05％。

另外，2000年時，有人曾對1000多家上市公司和5000家非上市國有企業(yè)的資產(chǎn)負債率做過對比，發(fā)現(xiàn)上市公司的資產(chǎn)負債率低于40％的占總數(shù)的五成以上，50％一70％之間的占四成多，而只有極少數(shù)的公司資產(chǎn)負債率超過70％。與之相對應(yīng)的是。國有非上市公司的資產(chǎn)負債率平均65％，其中有四成以上高于80％，也可以得出上市公司負債比率總體來說偏低的結(jié)論。資產(chǎn)負債率偏低說明企業(yè)的長期資金來源多來自股權(quán)融資。下面再看看我國上市公司股權(quán)融資所采取的具體方式。企業(yè)經(jīng)過改制并上市后，將享有留存收益、配股、增發(fā)新股、發(fā)行公司債券和銀行信貸等多樣化的融資方式。從現(xiàn)有融資環(huán)境來看，上市公司長期資金來源有利潤留存、長期負債以及股權(quán)融資三種渠道，其中前者屬于內(nèi)部融資，后兩者為外部融資。

從上表可以看出，上市公司內(nèi)部籌資比例甚少，而外部籌資的比重占絕對優(yōu)勢。其中。股權(quán)融資在外部籌資中的比重又占較大的分額。如在2000—2002年的各個年份中．配股融資或增發(fā)融資額占最大比重．長期負債融資占長期資金來源的比重一直都比較低，但在2003年，由于證券監(jiān)管部門加強了對上市公司股權(quán)再融資的監(jiān)管，并且再融資受到投資者的普通厭惡，股權(quán)再融資在長期資金來源中的比重出現(xiàn)了下降趨勢，長期負債占長期資金來源的比重達到歷年中的最高。

由此可見．從上市公司長期資金來源的構(gòu)成來看．我國上市公司比較偏向于將股權(quán)融資作為其長期資金主要資金來源。上述事實與資本結(jié)構(gòu)理論要先依賴內(nèi)部資金，其次是負債，最后才是發(fā)行新股的融資順序行為有著截然的不同。

通過上表表明，我國上市公司在融資行為傾向上采取普通股籌資方式，且在普通股籌資上又存在較顯著的“配股偏好”現(xiàn)象，配股和增發(fā)是我國上市公司股權(quán)融資的主要方式，合計融資額占累計融資額的88％。雖然近年來可轉(zhuǎn)換債券融資有不斷增加的趨勢．但由于過低的轉(zhuǎn)股價格以及轉(zhuǎn)股條件的可修正性，可轉(zhuǎn)換債券在我國演變成了“必轉(zhuǎn)換債券”，使其變成了另外一種形式的股權(quán)融資，從而導(dǎo)致資產(chǎn)負債率逐年降低。究竟是什么原因促使我國上市公司爭相采取普通股這種高成本的融資方式?而在股權(quán)融資方式的具體選擇上又如此一致地選擇配股方式呢?

三、我國上市公司融資選擇的原因分析

資本結(jié)構(gòu)理論認為，公司融資方式的選擇受到資金成本、公司控制和融資工具等外部環(huán)境因素的強烈影響。至今，我國已七次大幅度降低了存貸款利率，目前一年期貸款利率僅為5.31%。另一方面，根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定，上市公司申請配股的前提條件是“最近三年連續(xù)盈利，且凈資產(chǎn)收益率平均在10%以上，但任何一年均不得低于6%"。因此，對于符合配股條件的上市公司而言，理論上應(yīng)充分利用“財務(wù)杠桿”效應(yīng)，增加債務(wù)融資的比重，但為何現(xiàn)實中上市公司的行為卻與此相反，資產(chǎn)負債比率不升反降，偏好使用外部配股融資，這也是在現(xiàn)有市場環(huán)境與制度框架下所作出的理性選擇。

1.資本成本

資本成本是公司融資行為的最根本決定因素。

從我國實際情況來看，我國股票市場僅僅只有十年的歷史，市場基本處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，二級市場股價大部分時間處于高估的狀態(tài)，并且非流通股的大量存在，使得證券市場市盈率和股價長時間維持在較高水平，而與之相比的公司派息水平則顯得微不足道，因此投資者并不指望通過獲取公司的派息來得到投資回報，而是希望在市場的短期投機行為中獲得資本利得。這樣即投資者也偏好以股本擴張進行分配的公司?？梢姡c債務(wù)融資必須還本付息的“硬約束”相比，配股融資具有“軟約束”的特點，其資金成本并不具有強制性的約束力。因此，上市公司管理層自然將股權(quán)融資作為一種長期的無需還本付息的低成本資金來源。這是上市公司偏好股權(quán)融資的根本原因。

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【關(guān)鍵詞】證券公司；資本結(jié)構(gòu)；優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

對于資本結(jié)構(gòu)的界定，一種觀點認為資本結(jié)構(gòu)是指總債務(wù)資本和總股權(quán)資本的組成及其相互關(guān)系，被稱為廣義的資本結(jié)構(gòu)觀；另一種觀點認為短期負債不屬于資本結(jié)構(gòu)的研究范疇，資本結(jié)構(gòu)指長期債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例關(guān)系，被稱為狹義的資本結(jié)構(gòu)觀。

本文的研究對象是證券公司資本結(jié)構(gòu)，考慮證券公司存在短期資金長期使用的現(xiàn)象，本文在廣義的資本結(jié)構(gòu)觀下進行探討。

一、證券公司的界定

根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，證券公司是指經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立的從事證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，也就是我們常說的券商。在國外，證券公司有不同的稱呼，例如在美國被稱作投資銀行，在英國被稱為商人銀行。在一些實行金融混業(yè)管理的國家（如德國）則沒有專門的證券公司，其功能由銀行來完成。

二、資本結(jié)構(gòu)分析

（一）資產(chǎn)負債率分析

我國證券公司業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的經(jīng)紀、自營和承銷三大業(yè)務(wù)以及新興的咨詢、并購重組、輔導(dǎo)、財務(wù)顧問等，而近年的趨勢則是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)逐漸穩(wěn)定，其占證券公司收入的比例趨小，新興業(yè)務(wù)比例逐漸增加。目前，經(jīng)紀業(yè)務(wù)是證券公司的核心業(yè)務(wù)，也是最重要的收入來源，因此，證券公司流動負債通常占負債總額的90%以上，這與傳統(tǒng)的制造業(yè)形成鮮明對比。以中信證券為例，2002-2007年流動負債中的代買賣證券款均占負債總額的80%以上?？梢姡?jīng)紀業(yè)務(wù)在短時期內(nèi)仍將助推公司業(yè)績的成長，對其資本結(jié)構(gòu)產(chǎn)生直接影響。2002-2007年間，中信證券的負債率由61.41%上升到71.82%，與國外同行相比，資產(chǎn)負債率偏低（美國前四大證券公司美林、摩根·斯坦利、萊曼兄弟、高盛的資產(chǎn)負債率均達到95%左右）。

（二）短期有息負債率分析

2002-2007年間，中信證券的短期有息負債率（這里，短期有息負債=代買賣證券款）從41.15%提升到62.12%，其經(jīng)紀業(yè)務(wù)在2007年占8.08%的市場份額，排名第一。證券市場的向好吸引更多投資者參與進來，這將有助于提升證券公司的業(yè)績。但經(jīng)紀業(yè)務(wù)隨市場波動較大，而且它也是證券公司風(fēng)險集中的區(qū)域，如營業(yè)部布局不當將帶來客戶資源減少的風(fēng)險，在制度方面管理不嚴、執(zhí)行不力、存在無權(quán)或越權(quán)的風(fēng)險，違規(guī)操作而帶來的信用交易風(fēng)險、交易差錯風(fēng)險、客戶流失風(fēng)險等等。

（三）長期負債率分析

中信證券的長期負債率一直處于極低的水平（見表1），公司運用財務(wù)杠桿的空間很大，財務(wù)杠桿雖然加大了股東的風(fēng)險，會使股權(quán)資本成本上升，但是總資本成本會下降，從而增加企業(yè)總價值。我國證券公司短期融資的方式不少，但中長期資金的融資一直是困擾的難題。

三、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的建議

由于自身所處行業(yè)的特點，證券公司負債結(jié)構(gòu)中流動負債占有很大比例，而流動負債主要是由公司經(jīng)紀業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)引起的，因此，筆者建議證券公司應(yīng)大力發(fā)展經(jīng)紀業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提升公司業(yè)績。

（一）深化經(jīng)紀業(yè)務(wù)

與成熟市場相比，我國證券公司的專業(yè)化程度還很低。在美國，美林證券圍繞投資理財，投資咨詢開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；雷曼兄弟側(cè)重于二級市場自營業(yè)務(wù)；高盛側(cè)重于一級市場承銷業(yè)務(wù)；查爾斯·韋伯提供廉價交易為主的經(jīng)紀業(yè)務(wù)。我國證券公司在十多年的發(fā)展過程中業(yè)務(wù)范圍不斷擴展，但不容否認，目前絕大多數(shù)券商的最大利潤來源依然是經(jīng)紀業(yè)務(wù)。

2008年4月23日，國務(wù)院頒布了《證券公司監(jiān)督管理條例》和《證券公司風(fēng)險處置條例》，證券公司融資融券業(yè)務(wù)全面展開在即，融資融券將改變?nèi)探?jīng)紀業(yè)務(wù)模式，它產(chǎn)生的雙向盈利模式對券商經(jīng)紀業(yè)務(wù)以及經(jīng)紀業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)融合提出了更高要求。能夠取得試點資格的券商將成為最大的收益者，這種收益不僅來自融資融券業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利潤，而且還包括傳統(tǒng)經(jīng)紀業(yè)務(wù)份額的大幅度提升。無試點資格券商的出路只有專業(yè)經(jīng)紀公司和綜合經(jīng)紀業(yè)務(wù)公司兩種。打造自身的研究實力和風(fēng)險管理能力，爭取盡早開展融資融券業(yè)務(wù)將是目前國內(nèi)大多數(shù)證券公司的出路，而借用試點券商融資融券通道有可能是無試點資格券商保護現(xiàn)有客戶資源的無奈之舉。在借用通道過程中，無資格券商如何提高研究咨詢質(zhì)量將是該時期服務(wù)的重點。此外，優(yōu)化營業(yè)部布局、加強網(wǎng)點建設(shè)、提升渠道效率、拓展渠道功能也是券商提高現(xiàn)有收入水平的有力措施。

（二）拓展投行業(yè)務(wù)

國外證券公司進入我國市場后，對國內(nèi)證券公司傳統(tǒng)的承銷業(yè)務(wù)也形成巨大的沖擊，特別是證券發(fā)行方式的市場化，發(fā)行成功與否將在很大程度上取決于證券公司的承銷經(jīng)驗、資金實力以及研究力量。增加證券承銷準備金；建立核心客戶服務(wù)體系，提高承銷業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量；建立有效的內(nèi)部分工機制；不斷追求股票發(fā)行方式的創(chuàng)新設(shè)計。比如增強對大型中央債券項目爭取的力度，充分調(diào)動營業(yè)部的積極性，提高公司網(wǎng)絡(luò)的證券銷售能力，加強對市政債券、可轉(zhuǎn)換公司債券、資產(chǎn)抵押債券、外幣債券、政策性金融債券等創(chuàng)新品種的研究與開發(fā)，積極尋找二板市場承銷業(yè)務(wù)的潛在機會等等。

（三）拓寬籌資渠道

目前，我國證券公司立足于穩(wěn)固發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)的開展都需要大量的資金投入。從業(yè)務(wù)看，現(xiàn)在開設(shè)一個營業(yè)部至少需要投入600萬元資金，少數(shù)裝修豪華、設(shè)備先進的營業(yè)部則需投入1000萬元以上，另外各營業(yè)部還必須有一定量的日常營運資金和清算資金；從投行業(yè)務(wù)看，證券公司從事一級市場承銷、兼并收購等業(yè)務(wù)時，在項目運營過程中大多需要向項目當事人提供短期融資即“過橋貸款”才能使項目順利施行。證券公司要開拓新的業(yè)務(wù)、形成特色經(jīng)營均需要大量的資金投入，因此應(yīng)大力拓寬籌資渠道。

1.完善現(xiàn)有融資渠道

目前我國證券公司除了增資擴股或公開發(fā)行股票增加資本金以外，合法的融資渠道有三種：一是進入銀行間同業(yè)拆借市場進行短期拆借；二是在銀行間同業(yè)拆借市場或上海、深圳證券交易所市場進行國債回購；三是用自營證券進行股票質(zhì)押貸款。這三種渠道在一定程度上可以彌補證券公司資金頭寸的不足，解決臨時資金周轉(zhuǎn)問題，但無法滿足證券公司中長期發(fā)展資金的需要。

在成熟的資本市場上，證券公司通過上述渠道融資的比例一般要占其總負債的30%-40%以上；而在我國，上述渠道融通的資金量還很有限，原因是：證券公司進入同業(yè)拆借市場條件較高，拆借額度和拆借期限都受到嚴格的限制；股票質(zhì)押融資手續(xù)比較繁瑣；融資成本相對較高，最長期限也只有6個月，所以，這三條融資渠道目前還沒有充分發(fā)揮它們應(yīng)有的作用。隨著我國證券公司資本實力的增強以及內(nèi)控機制的不斷完善，應(yīng)適當放松對證券公司拆借與回購業(yè)務(wù)的嚴格管制，放寬質(zhì)押融資期限，允許更多的證券公司利用這三條渠道融通中短期資金。

另外，借鑒國外證券公司一般多與銀行簽有循環(huán)信貸協(xié)議的做法，可以考慮允許我國商業(yè)銀行對經(jīng)營業(yè)績好、資信度高的券商提供包銷證券所需的流動資金貸款及少量長期貸款，也可考慮券商通過設(shè)立基金、發(fā)行商業(yè)票據(jù)等來獲得資金。票據(jù)融資具有融資手段靈活、成本低、融資規(guī)模大等優(yōu)點，同時作為貨幣市場的一種信用工具，還有利于貨幣政策的靈活操作，有利于活躍貨幣市場，溝通貨幣市場與資本市場的聯(lián)系。

2.發(fā)行中長期金融債券

負債融資應(yīng)該以中長期債務(wù)資本為主，而目前我國證券公司的中短期負債在債務(wù)資本結(jié)構(gòu)中的比例占90%以上，大部分證券公司長期負債總額為零，而能帶來較大負債融資利益的是中長期負債。國外大證券公司發(fā)行的中長期債券規(guī)模一般都比較大，在綜合資本中占了較大的比重，一般都在70%以上，而我國證券公司至今僅有幾家通過發(fā)行債券來充實中長期資金來源。

有關(guān)部門應(yīng)通過加強對債券發(fā)行主體的資質(zhì)審查，逐步放松對債券發(fā)行的計劃規(guī)模控制，推動市場按效率原則運行，將債券融資作為今后證券公司的基本融資手段加以培育。這一方面可以使那些資產(chǎn)質(zhì)量好、業(yè)務(wù)規(guī)模大的證券公司籌集到中長期資金；另一方面也可通過債券資信評估制度來促進證券公司經(jīng)營管理各方面的改善和提高。因此，隨著我國證券公司規(guī)模的擴大，發(fā)行金融債券將成為證券公司融入資金的一個有效途徑。

總之，要為證券公司壯大規(guī)模開辟多條有效的融資渠道，這有助于證券公司改善融資結(jié)構(gòu)，提高綜合競爭力和抗風(fēng)險能力.

【主要參考文獻】

[1]胡援成.企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與效益及效率關(guān)系的實證研究.管理世界（月刊），2002，（10）.