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篇1

摘 要：以2013 年資源型企業(yè)為研究樣本，通過(guò)多元線性回歸的方法分析環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響以及研發(fā)密度對(duì)兩者關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。基于靜態(tài)數(shù)據(jù)的研究結(jié)果表明，環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效有顯著的負(fù)向影響，而對(duì)綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效有顯著正向影響；研發(fā)密度對(duì)環(huán)境規(guī)制與財(cái)務(wù)績(jī)效沒(méi)有調(diào)節(jié)作用，而對(duì)環(huán)境規(guī)制與環(huán)境績(jī)效起到正向調(diào)節(jié)作用。并針對(duì)研究結(jié)論提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞 ：環(huán)境規(guī)制 綠色創(chuàng)新績(jī)效 研發(fā)密度

隨著當(dāng)今社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我們所面臨的環(huán)境問(wèn)題越來(lái)越突出。為了更好地緩解經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)給環(huán)境帶來(lái)的壓力，我國(guó)現(xiàn)階段主要采用政府規(guī)制的方式。很多學(xué)者認(rèn)為，綠色創(chuàng)新是企業(yè)應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制的明智選擇。但近年來(lái)一系列的環(huán)境污染事件，使我們不得不考慮環(huán)境規(guī)制是否真的促使企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新？環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新影響的研究未得出一致結(jié)論，這是否表明兩者關(guān)系還受到企業(yè)內(nèi)部資源的制約？文章擬對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行分析探討。

一、文獻(xiàn)回顧

“波特假說(shuō)”于20 世紀(jì)90 年代早期被提出，即設(shè)計(jì)合理的環(huán)境規(guī)制政策能夠促使企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新，通過(guò)創(chuàng)新補(bǔ)償作用，企業(yè)可以彌補(bǔ)甚至超過(guò)服從規(guī)制所帶來(lái)的成本。自從波特假說(shuō)提出后，人們開(kāi)始陸續(xù)關(guān)注環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響。一部分學(xué)者的研究在印證了波特假說(shuō)，如Lanoie (2011)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制對(duì)研發(fā)有推動(dòng)作用；殷寶慶(2012)指出，環(huán)境規(guī)制政策適當(dāng)可以促進(jìn)企業(yè)實(shí)施綠色創(chuàng)新、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，繼而贏得發(fā)展。但也有部分學(xué)者的研究結(jié)論與波特假說(shuō)不符，例如，童偉偉等(2012)認(rèn)為，當(dāng)前環(huán)境規(guī)制政策主要促進(jìn)東部地區(qū)制造業(yè)企業(yè)的研發(fā)投入，對(duì)中西部地區(qū)制造業(yè)企業(yè)的促進(jìn)作用并不顯著。文獻(xiàn)表明，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新關(guān)系研究得出的結(jié)論并不一致。Baylis 等(1998)指出，企業(yè)綠色創(chuàng)新活動(dòng)需要較多的資金支持，因此創(chuàng)新投入資金較多的企業(yè)擁有更好的創(chuàng)新機(jī)會(huì)與能力。因此，文章在研究環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系時(shí)引入研發(fā)密度這一調(diào)節(jié)變量，擬對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行深入分析。

二、理論分析與假設(shè)

（一）基本假設(shè)

企業(yè)在面臨嚴(yán)厲的環(huán)境規(guī)制時(shí)沒(méi)有選擇權(quán)，只能嚴(yán)格遵守環(huán)境規(guī)制政策，否則會(huì)受到懲罰。面對(duì)環(huán)境規(guī)制，企業(yè)不能再以污染環(huán)境為代價(jià)來(lái)謀求企業(yè)發(fā)展，而應(yīng)該尋求一種環(huán)境與經(jīng)濟(jì)共同進(jìn)步的發(fā)展模式，綠色創(chuàng)新已逐漸成為企業(yè)應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制的選擇。綠色創(chuàng)新與其它創(chuàng)新不同：一方面，綠色創(chuàng)新可以提高企業(yè)的生產(chǎn)率，從而彌補(bǔ)企業(yè)應(yīng)對(duì)環(huán)境規(guī)制所帶來(lái)的非生產(chǎn)性成本的增加，有效提升綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效；另一方面，通過(guò)綠色創(chuàng)新，企業(yè)可以提高自然資源的綜合利用率減少相關(guān)廢棄物的排放，從而有效提升綠色創(chuàng)新的環(huán)境績(jī)效。因此，提出以下假設(shè)：

H1a：環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效有顯著正向影響。

H1b：環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效有顯著正向影響。

（二）研發(fā)密度的調(diào)節(jié)作用

企業(yè)逐漸意識(shí)到綠色創(chuàng)新是解決環(huán)境問(wèn)題的重要手段，但由于企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)受到內(nèi)部資源（如資金）的限制，因此擁有足夠資金支持的企業(yè)在面臨環(huán)境規(guī)制時(shí)才有能力投入較多的研發(fā)資金。相關(guān)的文獻(xiàn)也表明，資金投入是限制企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新活動(dòng)的重要影響因素，Sanchez(1997)通過(guò)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的研發(fā)度低是限制企業(yè)從事綠色創(chuàng)新的重要因素。程華(2010)指出，因此集中市場(chǎng)下的大公司在面臨相同規(guī)制下更有進(jìn)行創(chuàng)新的能力，大公司一般都有更多的研發(fā)資源和環(huán)境投資，它們能夠獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的創(chuàng)新。鳳亞紅(2013)認(rèn)為，對(duì)擁有更多創(chuàng)新資源與能力的企業(yè)來(lái)說(shuō)，其創(chuàng)新阻力也就因壁壘相對(duì)較低而變得越小。因此，提出以下假設(shè)：

H2a：研發(fā)密度正向調(diào)節(jié)環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效的關(guān)系。

H2b：研發(fā)密度正向調(diào)節(jié)環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效的關(guān)系。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）樣本篩選與數(shù)據(jù)來(lái)源

選擇2013 年的深滬A 股上市的資源型企業(yè)為研究樣本，主要包括采掘業(yè)、制造業(yè)中的黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)以及有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)，一共163 家企業(yè)，剔除財(cái)務(wù)狀況異常(ST、*ST)以及數(shù)據(jù)不完整的公司，最后獲取樣本數(shù)量為98 家。樣本中企業(yè)的數(shù)據(jù)來(lái)源于銳思數(shù)據(jù)庫(kù)、巨潮資訊網(wǎng)。

（二）變量的測(cè)量

1、因變量

（1）綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效

綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效是指企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新從而給企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)的影響，它表現(xiàn)出創(chuàng)新活動(dòng)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)具有的溢出效應(yīng)。本文借鑒郭立新等(2010) 的做法，用銷售毛利率增長(zhǎng)率來(lái)衡量企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的財(cái)務(wù)績(jī)效。

（2）綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效

綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效是指企業(yè)通過(guò)綠色創(chuàng)新帶來(lái)的環(huán)境表現(xiàn)方面的改善，包括能耗、污染物排放的降低、原材料利用率的提高等。文章用內(nèi)容分析法來(lái)測(cè)量，假設(shè)企業(yè)如果通過(guò)綠色創(chuàng)新減少了對(duì)環(huán)境的破壞，取得了良好的環(huán)境績(jī)效，則會(huì)選擇積極的披露方式，反之，則會(huì)選擇消極的披露方式。因此，若企業(yè)定量披露對(duì)環(huán)境污染的減少，則賦值4，若企業(yè)定性說(shuō)明減少污染的排放，并沒(méi)有用具體的數(shù)字衡量，則賦值3，若企業(yè)未提及污染的減少，但了社會(huì)責(zé)任報(bào)告書(shū)，則賦值2，若企業(yè)只是在年報(bào)中簡(jiǎn)要說(shuō)明環(huán)境情況或者根本未提及環(huán)境改善情況，則賦值1。

2、自變量

用污染治理支出來(lái)代表企業(yè)面臨的環(huán)境規(guī)制，因?yàn)楫?dāng)企業(yè)面臨更加嚴(yán)厲的環(huán)境規(guī)制時(shí)，往往會(huì)花費(fèi)更多的支出在污染治理上。

3、調(diào)節(jié)變量

研發(fā)密度。企業(yè)年度R&D 投入是從研發(fā)資金投入角度反映企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新的內(nèi)部資源，一個(gè)企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費(fèi)越多，就能更好地促使企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新。

4、控制變量

文章把企業(yè)年齡(企業(yè)成立年限的對(duì)數(shù))、流動(dòng)比率、固定資產(chǎn)比率這3 個(gè)變量作為控制變量。

四、實(shí)證結(jié)果分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)和相關(guān)系數(shù)

運(yùn)用spss19.0 軟件，采用多元線性回歸方法進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。首先對(duì)變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)和相關(guān)性檢驗(yàn)。從表1 可看出，（1）樣本公司2013 年度的研發(fā)密度均值僅為1.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際上認(rèn)為達(dá)到5%才具有競(jìng)爭(zhēng)力的標(biāo)準(zhǔn)。（2）流動(dòng)比例和固定資產(chǎn)比率的標(biāo)準(zhǔn)差分別為2.065、0.130，表明樣本公司的流動(dòng)比例相對(duì)于固定資產(chǎn)比率來(lái)說(shuō)差別較大。（3）環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效、環(huán)境績(jī)效在10%的顯著性水平上相關(guān)，而且調(diào)節(jié)變量研發(fā)密度與財(cái)務(wù)績(jī)效、環(huán)境績(jī)效在10%的顯著性水平上相關(guān)，適合進(jìn)行進(jìn)一步的實(shí)證分析。

（二）多元線性回歸分析結(jié)果

分析結(jié)果如表2 所示，三個(gè)模型的DW 值近似于2，說(shuō)明模型不存在多重共線性問(wèn)題，而且模型2 的F 值顯著，說(shuō)明環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效、環(huán)境績(jī)效的回歸整體上顯著。模型2 的回歸結(jié)果顯示：環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效顯著負(fù)相關(guān)，假設(shè)1a沒(méi)有得到驗(yàn)證，原因可能是綠色創(chuàng)新需要企業(yè)在期初投入大量研發(fā)資金，而且研發(fā)產(chǎn)出具有滯后性，即研發(fā)給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)績(jī)效需要經(jīng)過(guò)一定期限才可以體現(xiàn)，因此，基于靜態(tài)角度分析，環(huán)境規(guī)制增加企業(yè)成本從而使得綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效下降；環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效顯著正相關(guān)，假設(shè)1b 得到驗(yàn)證。模型3 是對(duì)調(diào)節(jié)變量的檢驗(yàn)，結(jié)果顯示：在驗(yàn)證研發(fā)密度對(duì)環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效關(guān)系的調(diào)節(jié)作用時(shí)，模型3 的擬合優(yōu)度大于模型2的擬合優(yōu)度，且交互作用顯著，因此可以認(rèn)為研發(fā)密度正向調(diào)節(jié)了環(huán)境規(guī)制與環(huán)境績(jī)效的關(guān)系，但對(duì)環(huán)境規(guī)制與財(cái)務(wù)績(jī)效的關(guān)系沒(méi)有調(diào)節(jié)作用，假設(shè)2a 未得到驗(yàn)證，而假設(shè)2b 得到驗(yàn)證。

五、研究結(jié)論建議

以資源型企業(yè)作為研究對(duì)象，分析了環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新績(jī)效之間的關(guān)系，以及研發(fā)密度在兩者之間的調(diào)節(jié)作用。研究結(jié)論表明：環(huán)境規(guī)制與財(cái)務(wù)績(jī)效負(fù)相關(guān)，這可能是因?yàn)檫x用的是截面數(shù)據(jù)且環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效的影響存在一定滯后性，需要企業(yè)進(jìn)行持續(xù)的綠色創(chuàng)新才能給企業(yè)帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)利益；而環(huán)境規(guī)制與環(huán)境績(jī)效顯著正相關(guān)，而且企業(yè)的研發(fā)密度對(duì)兩者的關(guān)系起正向調(diào)節(jié)作用。文章結(jié)論對(duì)提高資源型企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效具有一定的意義：首先，環(huán)境規(guī)制的強(qiáng)度越大，資源型企業(yè)取得的綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效越好，所以政府可以在一定程度上增加對(duì)企業(yè)環(huán)境污染的規(guī)制，促使企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新從而減少對(duì)環(huán)境的污染；其次，研發(fā)密度越大的企業(yè)在面臨環(huán)境規(guī)制時(shí)更有可能進(jìn)行綠色創(chuàng)新，所以政府可給予企業(yè)一定的資金支持，如可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新項(xiàng)目的專項(xiàng)貸款給予優(yōu)惠政策。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：

篇2

一、現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金使用范圍

1、職工工資、津貼；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的資金

4、各種勞保、福利費(fèi)用；

5、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

6、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)以下的零星支出（一般掌握1000元以下）；

7、確需用現(xiàn)金支付的其它支出。

（二）現(xiàn)金的結(jié)算和領(lǐng)用

1、現(xiàn)金的結(jié)算

出納人員根據(jù)有效的原始憑證支付現(xiàn)金。這里有效原始憑證主要包括外來(lái)原始憑證和自制原始憑證，有效的外來(lái)原始憑證主要包括發(fā)票和收據(jù)，并且記載以下事項(xiàng)：原始憑證名稱、填制原始憑證的日期、填制原始憑證的單位名稱或者填制人員的姓名、接受原始憑證的單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的數(shù)量、單價(jià)和金額。有效的自制原始憑證主要包括現(xiàn)金支付單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、餐費(fèi)報(bào)銷單。其中現(xiàn)金支付單是支付工資、勞務(wù)費(fèi)、慰問(wèn)金等事項(xiàng)時(shí)使用，支付單需記載支付時(shí)間、事項(xiàng)、金額；差旅費(fèi)報(bào)銷單及餐費(fèi)報(bào)銷單主要用于支付差旅費(fèi)及餐費(fèi)時(shí)使用，報(bào)銷單需記載時(shí)間、事由、發(fā)票張數(shù)及金額。

上述原始憑證均需經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)政所所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名方可結(jié)算。

2、現(xiàn)金的領(lǐng)用

業(yè)務(wù)人員需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)到財(cái)政所填寫(xiě)借條，借條記載事項(xiàng)有借款時(shí)間、借款事由、金額、借款人，借條需經(jīng)辦人、財(cái)政所所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名。使用資金部門需在1周內(nèi)持有效原始憑證到財(cái)政所結(jié)算。

二、支票管理

（一）支票的領(lǐng)用

各部門需要領(lǐng)用支票，必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，該單據(jù)主要記載事項(xiàng)有領(lǐng)用單位、款項(xiàng)用途、最高限額、支票號(hào)碼，該單據(jù)需經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)、財(cái)政所所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、辦事處主任簽名，使用支票部門需在1周內(nèi)持有效原始憑證到財(cái)政所結(jié)算。

（二）支票的簽發(fā)與登記

1、支票的簽發(fā)與登記應(yīng)同步進(jìn)行。支票應(yīng)按照銀行賬戶分別設(shè)立對(duì)應(yīng)的《支票使用登記薄》，登記薄封面需載明單位名稱，所屬帳套，開(kāi)戶銀行，銀行賬號(hào)及所屬年度。

2、支票的簽發(fā)人必須根據(jù)審批有效的原始憑證順號(hào)簽發(fā)支票，不得跳號(hào)。簽發(fā)支票前，需核實(shí)銀行賬戶是否有足夠的存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。

3、支票簽發(fā)人需按規(guī)定填制支票，支票簽發(fā)金額與原始憑證的金額應(yīng)一致。支票簽發(fā)工作由出納人員完成。支票簽發(fā)人填制支票時(shí)應(yīng)同步填寫(xiě)《支票使用登記簿》，登記項(xiàng)目應(yīng)包括時(shí)間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項(xiàng)目。支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預(yù)留印鑒保管人復(fù)核。

4、印鑒保管人審核支票記載項(xiàng)目、原始憑證和登記薄，無(wú)誤后在支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒并在登記薄中簽名。

5、支票領(lǐng)取人核對(duì)支票給付信息無(wú)誤后，在支票存根和登記薄中簽名領(lǐng)取支票。

三、票據(jù)管理

需要使用收據(jù)的部門應(yīng)到財(cái)政所領(lǐng)取“省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算收據(jù)”作為收入憑證，原則上每部門只能領(lǐng)取一本收據(jù)，收入的現(xiàn)金或支票于當(dāng)天上繳到財(cái)政所進(jìn)行結(jié)算，若當(dāng)天來(lái)不及上繳的，應(yīng)于次日上繳，不得“坐支”現(xiàn)金，不準(zhǔn)將部門收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。收據(jù)使用完應(yīng)在7天內(nèi)將存根交到財(cái)政所驗(yàn)銷，由財(cái)政所歸檔，不得自制、自購(gòu)使用其他收據(jù)。

四、固定資產(chǎn)管理

1、各部門購(gòu)置固定資產(chǎn)需向稅源建設(shè)辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)辦事處主任批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。

2、購(gòu)入后需由稅源建設(shè)辦公室登記、編碼，填寫(xiě)固定資產(chǎn)領(lǐng)用單方可使用。

3、特殊情況下業(yè)務(wù)部門未經(jīng)稅源建設(shè)辦公室購(gòu)買固定資產(chǎn)，事后需到稅源建設(shè)辦公室辦理登記手續(xù)。

4、各部門對(duì)每臺(tái)固定資產(chǎn)需指定專人保管。

五、工程項(xiàng)目結(jié)算管理

在支付工程款時(shí)，基建會(huì)計(jì)需對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)：

1、工程項(xiàng)目需有年初預(yù)算；

2、工程項(xiàng)目具備開(kāi)工基本條件；

3、工程項(xiàng)目嚴(yán)格按照《市區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》進(jìn)行招投標(biāo)。

篇3

關(guān)鍵詞：借貸主體;高利貸;食利者

中圖分類號(hào)：D922.282 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2014）35-0087-02

民間借貸正席卷南北，大有全民借貸之勢(shì)，民間借貸到底是洪水猛獸，還是草莽英雄？筆者最近幾年辦理了大量民間借貸案件，有幸接觸了其中紛繁復(fù)雜的人和事，感覺(jué)問(wèn)題太多，正所謂“民間借貸，亂象叢生”。

一、民間借貸之亂象分析

（一）借貸主體鋪天蓋地

所謂的民間借貸并不是簡(jiǎn)單的公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間，其主體太亂了。近幾年，各種擔(dān)保公司、典當(dāng)行、寄售行、投資公司如泉涌一般在大小城市里的大街小巷出現(xiàn)，幾乎都在從事民間借貸或相關(guān)的業(yè)務(wù)。據(jù)中國(guó)人民銀行溫州中心支行《溫州民間借貸市場(chǎng)報(bào)告》顯示，溫州大約89%的家庭、個(gè)人和59%的企業(yè)參與了民間借貸。媒體報(bào)道，鄂爾多斯幾乎“家家房地產(chǎn)、戶戶典當(dāng)行”，都從事民間借貸或相關(guān)業(yè)務(wù)。參與的不光是普通個(gè)人和企業(yè)，家家戶戶都在搞，國(guó)家公務(wù)員在搞，事業(yè)在編在搞，甚至少數(shù)律師、法官也在搞。現(xiàn)在少數(shù)銀行也充當(dāng)著民間拆解“二傳手”。領(lǐng)導(dǎo)們暗一點(diǎn)，民眾們明一點(diǎn)。為什么這么多人樂(lè)于投身民間借貸？主要是民間借貸賺錢來(lái)得快！但凡事都物極必反，生意場(chǎng)上更如此，人人都參與的生意就必然崩盤。

（二）撥開(kāi)借貸的面紗，丑陋不堪

1.欺詐?？梢院敛豢鋸埖卣f(shuō)凡有民間借貸的地方，就有欺詐。這些欺詐表現(xiàn)在方方面面，親戚騙親戚，朋友騙朋友，戰(zhàn)友騙戰(zhàn)友，同學(xué)騙同學(xué)，既有出借方的欺詐行為，也有借錢方的欺詐行為，正所謂欺詐與反欺詐。既有借錢時(shí)手續(xù)上的欺詐，更有借錢后的還錢過(guò)程中的欺詐。借錢時(shí)候，保證你肯定有能力還，實(shí)際上到時(shí)能不能還他根本沒(méi)底;借錢時(shí)說(shuō)肯定按幾分利息準(zhǔn)時(shí)支付，實(shí)際上還利息時(shí)能賴就賴，到時(shí)不但利息不全給，甚至本也不一定能還齊;借錢時(shí)說(shuō)這錢急著用于正規(guī)用途，實(shí)際上拿到手后怎么用他自己甚至都想不到。專玩民間借貸的人幾乎沒(méi)有一句話能聽(tīng)。他們之間有數(shù)重借貸關(guān)系，騙來(lái)騙去，到最后誰(shuí)都不知錢借給誰(shuí)了。他們?yōu)榱俗屓讼嘈潘麄儚?qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，通常都開(kāi)豪車，玩的都是大場(chǎng)面?？梢哉f(shuō)一切都在欺騙中進(jìn)行。

2.逼迫。民間借貸過(guò)程不但欺詐無(wú)處不在，還有很多逼迫手段。逼迫手段之一：借錢時(shí)必去斬頭息?，F(xiàn)在去斬頭息的方式頗為隱蔽：先按借條上的數(shù)字把錢匯給借錢人，然后立馬跟著借錢人一起去銀行逼迫他把斬頭息取出交給出借方。這樣表面上借錢方拿到了借條上完整的數(shù)字。逼迫表現(xiàn)之二，借款到期還不上時(shí)，出借人按照“約定”的利息逼迫借錢方將計(jì)算出來(lái)的純利息重新打借條，同時(shí)要求借錢方將卡和密碼提供出來(lái)，出借方將計(jì)算出來(lái)的利息打進(jìn)該卡然后立即自行取出，再將卡立即返還給借錢方。這樣表面上借錢方又多了一筆借款。逼迫表現(xiàn)之三：逼債。這個(gè)非常之多，手段是五花八門，軟硬兼施。出借方常逼迫借錢方將有關(guān)產(chǎn)權(quán)證件原件交給出借方扣留，甚至辦他項(xiàng)權(quán)證。還有在討債過(guò)程中逼迫借款方追加擔(dān)保人?，F(xiàn)在的討債公司也有不少。武力、半武力討債屢見(jiàn)不鮮。

（三）民間借貸滋生問(wèn)題眾多

民間借貸監(jiān)管方面一直是真空，使得民間借貸就向高利貸趨勢(shì)去發(fā)展，一旦發(fā)展到一定程度資金鏈必然斷裂，這種情況下必然會(huì)變成洪水猛獸?，F(xiàn)在大多數(shù)民間借貸都是處在灰色甚至黑色領(lǐng)域，沒(méi)有在陽(yáng)光下運(yùn)作，出現(xiàn)這些問(wèn)題也在所難免。高利貸讓民眾財(cái)富被變相瘋狂血洗、讓百姓陷入人性扭曲。民間借貸案件現(xiàn)在成為法院民事案件的主流了，案件數(shù)量多、標(biāo)的額大、執(zhí)行難、戰(zhàn)線長(zhǎng)。到法院訴訟的還只是民間借貸的冰山一角，還有相當(dāng)一部分沒(méi)有訴訟，很多是無(wú)法訴訟。有不少大手筆的民間借貸者跑路了，活不見(jiàn)人、死不見(jiàn)尸。一跑路，即引起群發(fā)效應(yīng)，大面積百姓受損。食利者的獲利源頭來(lái)自于實(shí)體產(chǎn)業(yè)，如若企業(yè)因無(wú)法消化高企的財(cái)務(wù)成本而倒閉，那么預(yù)期中的高利息回報(bào)必然淪為“無(wú)本之木”。更何況，前期高利貸的獲利示范效應(yīng)吸引了許多實(shí)體資金轉(zhuǎn)道加盟，產(chǎn)業(yè)空心化日趨嚴(yán)重，民間借貸越來(lái)越像一座空中樓閣。一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，其間的風(fēng)險(xiǎn)就猶如多米諾骨牌般擴(kuò)散開(kāi)來(lái)，給當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)與社會(huì)安定形成重創(chuàng)。

1.讓很多企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者不堪重負(fù)，直至倒閉。民間借貸就是高利貸，很多中小企業(yè)急用錢時(shí)不顧一切，被民間借貸手續(xù)快速便捷的表象所迷惑。實(shí)際上民間借貸手續(xù)雖快速便捷，但利息高得嚇人，月息五、六分已屬正常，還有月息超過(guò)一毛的，更要命的是還要去掉斬頭息、到期不還計(jì)算復(fù)利，這樣一年下來(lái)利息可能超過(guò)百分之百。一旦卷入高利貸，本來(lái)效益不好的企業(yè)雪上加霜，拆東墻補(bǔ)西墻，企業(yè)資產(chǎn)被挖空并形成惡性循環(huán)，嚴(yán)重影響企業(yè)進(jìn)一步健康發(fā)展，說(shuō)很多企業(yè)就是被高利貸壓垮的一點(diǎn)不夸張。

2.極易引發(fā)各種犯罪。一是集資詐騙罪。放貸者通過(guò)承諾高利息、虛假宣傳方等手段，大量吸取公眾、經(jīng)營(yíng)者的資金，一開(kāi)始都能兌現(xiàn)，讓那些出借者嘗到甜頭，愿意借錢的人越來(lái)越多。集資者隨著手頭上錢越來(lái)越多，膽子越來(lái)越多，越來(lái)越張揚(yáng)跋扈、胡作非為，后雖拆東墻補(bǔ)西墻大量的錢還是還不上，問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重。吳英、曾成杰就是我國(guó)近來(lái)發(fā)生的被法院認(rèn)定為集資詐騙兩個(gè)最為典型的案例。二是非法拘禁罪。一些玩高利貸的人往往雇傭一些社會(huì)閑雜好斗人員，甚至勾結(jié)黑社會(huì)，討債、逼債，在借款人到期無(wú)法償還貸款時(shí)，往往會(huì)對(duì)借款人或擔(dān)保人強(qiáng)行拘禁，逼迫償還貸款。還有放款合伙人之間因?yàn)橘Y金問(wèn)題而發(fā)生矛盾進(jìn)而對(duì)同伙拘禁。三是綁架罪。一些放款人為追回貸款及巨額利息，有時(shí)鋌而走險(xiǎn)對(duì)借款人或他們的家屬實(shí)行綁架，還有極個(gè)別的借款人為了償還高額利息，綁架他人以獲得贖金。四是詐騙罪。一些放款人為了保證“資金鏈”順暢，往往利用他人的信任，采用欺騙手段獲得資金。還有個(gè)別借款人為償還貸款，采用欺騙手段騙取他人錢財(cái)，借錢時(shí)什么條件都答應(yīng)，其實(shí)內(nèi)心里借了就是對(duì)準(zhǔn)不還，錢拿到手后就玩失蹤，換手機(jī)號(hào)碼，搬離住處等欺騙手段。五是非法吸收公眾存款罪。其實(shí)，絕大多數(shù)放款人自己并無(wú)多少資金，一般都是以高息高回報(bào)為噱頭，吸收社會(huì)上不特定對(duì)象的存款，因此，往往涉嫌非法吸收公眾存款罪。

以上只是民間借貸極易引起犯罪幾個(gè)主要罪名，有的還引發(fā)故意傷害罪、尋釁滋事罪等其他罪名。

3.影響銀行金融秩序。首先，大量民眾閑散資金因追逐高利不愿意存入銀行，四大銀行存款迅速銳減，銀行正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展大大受限。其次，一時(shí)間銀行內(nèi)部人員甚至也玩起了高利貸，違規(guī)將銀行的部分資金投放到高利貸市場(chǎng)。再次，民間借貸中的大量資金通過(guò)銀行流動(dòng)，造成銀行業(yè)務(wù)混亂和資金流的虛假表象。第四，民間借貸自定利率，銀行都是國(guó)家定利率，民間借貸利率遠(yuǎn)高于銀行，使得銀行對(duì)國(guó)家的利率政策無(wú)所適從。最后，因高利貸的一些突發(fā)事件造成民眾到銀行瘋狂擠兌現(xiàn)象，給銀行造成混亂。

4.影響社會(huì)穩(wěn)定。很多地方因民間借貸引發(fā)了，位于金字塔底部的民間借貸者上訪鬧事，相關(guān)命案時(shí)有發(fā)生，極大地影響了社會(huì)穩(wěn)定?！栋酌分?，楊白勞因高利貸被逼得家破人亡，喜兒逃進(jìn)深山成了白毛女，痛恨惡霸地主南霸天太狠毒。那是在舊社會(huì)。在提倡和諧社會(huì)的當(dāng)代中國(guó)，在人民權(quán)利得到充分保護(hù)的今天，因高利貸而被逼家破人亡的事實(shí)依然活生生存在，不能不說(shuō)政府在依法治國(guó)方面還有很大差距。

二、治理民間借貸亂象之管理措施及立法建議

如何規(guī)范民間借貸，讓其回歸良性，發(fā)揮其應(yīng)有的作用，筆者認(rèn)為既要采取一定的管理措施，也要加強(qiáng)這方面的立法。

（一）民間借貸管理措施建議

1.發(fā)展和完善正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)，金融部門要積極籌措資金，提高服務(wù)水平，加強(qiáng)服務(wù)創(chuàng)新。各商業(yè)銀行要按照《銀行開(kāi)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，切實(shí)改進(jìn)中小企業(yè)的授信管理，加大信貸支持力度，解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題。在堅(jiān)持適度從緊的貨幣政策的前提下，適度對(duì)那些經(jīng)營(yíng)管理水平較高，產(chǎn)品有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能夠還本付息的企業(yè)加大信貸投入力度，支持其合理的資金需求。利用現(xiàn)代化高科技為民眾提供盡可能簡(jiǎn)便、快捷的存款、貸款服務(wù)。各大商業(yè)銀行的信貸資金在向國(guó)有企業(yè)、大中型企業(yè)傾斜同時(shí)，要適度滿足地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理資金需求。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的政策引導(dǎo)。金融部門要?jiǎng)?chuàng)造條件，積極開(kāi)拓融資市場(chǎng)，為企業(yè)直接融資創(chuàng)造條件，從而規(guī)范企業(yè)行為，同時(shí)也為投資者正確把握方向提供穩(wěn)妥的金融條件。

2.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)切實(shí)擔(dān)負(fù)起金融監(jiān)管職責(zé)。培育和建立合法的民間金融服務(wù)體系，改造民間信貸機(jī)構(gòu)性質(zhì)，引導(dǎo)民間信貸機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，有利于彌補(bǔ)目前我國(guó)金融體系服務(wù)不足的缺陷，滿足多元化的社會(huì)金融需求。金融監(jiān)管部門應(yīng)制訂嚴(yán)格的管理規(guī)定，給予民間金融一定的法律地位，尤其是自發(fā)形成的有組織的金融活動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)管，避免“金融風(fēng)波”;同時(shí)要堅(jiān)決保護(hù)合法的民間借貸活動(dòng)，維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。必須在繼續(xù)改革和完善正規(guī)金融的同時(shí)，讓非正規(guī)金融即民間金融步入正軌。

3.政府應(yīng)切實(shí)改善投資環(huán)境，同時(shí)發(fā)揮其一定監(jiān)管職能。要加大投資體制改革的力度，建立儲(chǔ)蓄投資轉(zhuǎn)化核心機(jī)制，加快資本市場(chǎng)發(fā)展速度，積極為民間社會(huì)資金順利進(jìn)入投資領(lǐng)域拓寬渠道、掃除障礙。加快金融體制改革，為不同所有制經(jīng)濟(jì)主體提供全方位的金融服務(wù)。政府可嘗試建立對(duì)民間借貸的監(jiān)測(cè)體系，定期采集民間借貸活動(dòng)的有關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)掌握民間借貸的資金來(lái)源、資金投向、利率水平、交易對(duì)象等變動(dòng)情況，為有關(guān)部門制定宏觀政策提供數(shù)據(jù)支持，并相應(yīng)地將民間借貸行為納入宏觀調(diào)控體系。

4.強(qiáng)化金融和法律知識(shí)宣傳，引導(dǎo)民間借貸健康運(yùn)行。首先，在辦理手續(xù)上，要引導(dǎo)其按照銀行辦理貸款的程序，有憑有據(jù)，大額度貸款實(shí)行公證，防止產(chǎn)生不必要的糾紛。其次，要引導(dǎo)民間借貸資金用于經(jīng)濟(jì)發(fā)展上，防止用于非正常消費(fèi)。提高民眾金融素質(zhì)，對(duì)民間借貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要提示，增強(qiáng)群眾的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，提高投資者風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、判斷能力。

（二）民間借貸立法建議

民間借貸在我國(guó)如此普遍的存在，且有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì)，相關(guān)問(wèn)題愈演愈烈，目前已上升到影響社會(huì)穩(wěn)定的高度，卻沒(méi)有相關(guān)立法對(duì)此進(jìn)行規(guī)制，不能不說(shuō)是個(gè)缺憾。目前僅有少量的最高院關(guān)于民間借貸的司法解釋。比如最高利息不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍，超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù);比如大額借款，須提供銀行打款憑證等意見(jiàn)。這些意見(jiàn)是指導(dǎo)法院審判的，對(duì)如何規(guī)制民間借貸的運(yùn)行一點(diǎn)作用不起，特別是不能有效打擊高利貸。所以，筆者以為，當(dāng)下迫在眉睫的不是民間借貸的民事立法問(wèn)題，而是要加強(qiáng)刑事立法，出臺(tái)一個(gè)刑法修正案，專門打擊民間借貸中涉嫌的各項(xiàng)犯罪。具體有以下兩點(diǎn)建議。

1.將賺取高利貸數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的直接入罪。管理民間借貸重點(diǎn)是遏制高利貸，要把賺取高利貸直接入罪，哪怕是賺取了高利貸但還沒(méi)有涉嫌集資詐騙、非法吸收公眾存款，只要賺的利息超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍、且數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重。民間借貸這幾年為什么那么瘋狂地興起，就是食利者靠“錢生錢”，瘋狂地賺取高利貸，來(lái)得那么快，那么容易。瘋狂賺錢的背后，必有人嚴(yán)重受損。從美國(guó)和我國(guó)香港的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，利用刑事手段打擊高利貸是其共同的立法選擇。我國(guó)香港地區(qū)《放債人條例》設(shè)定了兩個(gè)高利貸界限，對(duì)于不同層次的高利貸規(guī)定不同性質(zhì)的法律責(zé)任。違反該條例第24條（年息60%的實(shí)際利率）即屬犯罪。

如何定罪？目前我國(guó)刑法還沒(méi)有直接打擊高利貸的罪名。刑罰中已有的高利轉(zhuǎn)貸罪客體是信貸資金管理制度，非法經(jīng)營(yíng)罪的客體是國(guó)家許可經(jīng)營(yíng)物品或業(yè)務(wù)以及許可證或批準(zhǔn)文件管理的市場(chǎng)秩序，該兩個(gè)罪名尚不能將賺取高利貸入罪。那么筆者建議出臺(tái)新的刑法修正案的處理方式有二：一是可以直接將上述兩個(gè)罪名客體擴(kuò)大，將民間資金的利益保護(hù)納入進(jìn)去，比如高利轉(zhuǎn)貸罪中的資金不限于金融機(jī)構(gòu)的資金，應(yīng)包括民間資金，比如非法經(jīng)營(yíng)罪中不準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)之外的單位或個(gè)人將吸收來(lái)的資金轉(zhuǎn)手外借;二是干脆確定一個(gè)全新的罪名就叫“高利放貸罪”，主體是除金融機(jī)構(gòu)外的單位或個(gè)人，客體是資金的正當(dāng)使用權(quán)益，客觀方面為將自己或他人資金以超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍向外放貸賺取利息數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重，主觀方面為故意。

2.降低民間借貸的入罪門檻，加大打擊力度。這么多年來(lái)，最高院“不準(zhǔn)超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍，超過(guò)部分不予保護(hù)”的規(guī)定不但不起作用，反而助長(zhǎng)了高利貸的違法犯罪行為，因?yàn)榉刨J者因此膽子更大，私下里隨便約定利率，只要借錢人愿意給，可以隨便超過(guò)這個(gè)規(guī)定，反正最壞的結(jié)果是到打官司時(shí)超過(guò)四倍的部分不予支持。如果只要超過(guò)四倍、獲利較多、情節(jié)嚴(yán)重就定罪入刑，那么放貸者還敢隨便定超高利率嗎？

降低入罪門檻，還要做到：一是非法吸收公眾存款原來(lái)規(guī)定個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的，筆者以為標(biāo)準(zhǔn)偏高。筆者以為要降低一半，個(gè)人15戶、單位75戶足矣。數(shù)字越高說(shuō)明問(wèn)題越嚴(yán)重，而打擊犯罪在初始階段才更能保護(hù)民眾利益。二是借款后常有債務(wù)人惡意躲避、頻繁更換電話號(hào)碼、搬遷住處的。此類行為，達(dá)到一定時(shí)間、情節(jié)嚴(yán)重的，可直接定性為詐騙罪。三是集資詐騙罪、非法吸收公眾存款罪的對(duì)象不宜有過(guò)多的限定，現(xiàn)在好多犯罪對(duì)象就是親朋好友、同學(xué)、戰(zhàn)友、同事。自家之外的人都可以列為犯罪的對(duì)象。

筆者以為我國(guó)當(dāng)下的民間借貸問(wèn)題應(yīng)引起高度重視，有關(guān)問(wèn)題亟待解決。其根本路徑就是讓民間借貸浮出水面，讓民間融資陽(yáng)光化、規(guī)范化和法制化。實(shí)現(xiàn)“疏”與“堵”的辯證統(tǒng)一，最終讓民間借貸在我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

篇4

關(guān)鍵詞：吉林??；民間信貸；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-01

引言

近年來(lái)，民間信貸已成為了社會(huì)的熱點(diǎn)，其作為正規(guī)金融體系與中小企業(yè)、農(nóng)村建設(shè)資金供給需求矛盾的產(chǎn)物，不僅在發(fā)展中國(guó)家廣泛存在，在資本市場(chǎng)完善的國(guó)家也廣泛存在。盡管各國(guó)努力推廣正規(guī)金融，但發(fā)展中國(guó)家中小企業(yè)及農(nóng)村建設(shè)等仍無(wú)法獲得正規(guī)金融，非正規(guī)金融則處于重要位置。

吉林省作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大省，“三農(nóng)”問(wèn)題較為突出，國(guó)內(nèi)正規(guī)金融市場(chǎng)對(duì)于農(nóng)村經(jīng)營(yíng)集體的不穩(wěn)定性而對(duì)其有所保留。同時(shí)，吉林省經(jīng)過(guò)近幾年的快速發(fā)展，人民收入水平等不斷得到提高，民間閑置資金容量有所上升，而吉林省投資渠道的缺少，給民間信貸提供了一個(gè)良好的孕育環(huán)境。但民間信貸問(wèn)題也就近幾年在吉林省廣泛開(kāi)展實(shí)施，體制不健全，監(jiān)督不完善等問(wèn)題逐漸浮現(xiàn)出來(lái)。本文從吉林省民間信貸的現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策等方面對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行深入分析和探討，對(duì)如何改善吉林省民間信貸現(xiàn)狀進(jìn)行剖析。

一、吉林省民間信貸發(fā)展現(xiàn)狀及分析

與南方多個(gè)省市相比，吉林省的民間信貸規(guī)模并不大。但隨著吉林省經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題的重視等，吉林省民間信貸規(guī)模也不斷在擴(kuò)大。截至2010年10月末，我省小額貸款擔(dān)保公司注冊(cè)資本為38.69億元。不僅如此，已經(jīng)獲得批準(zhǔn)注冊(cè)但未開(kāi)業(yè)的小額貸款公司也有30余家。

目前，吉林省民間借貸利率所呈現(xiàn)的特點(diǎn)是利率水平的高低差異大，利率價(jià)格整體水平高，且不斷攀升。由于民間借貸利率的定價(jià)主要由借貸雙方自行協(xié)商確定，取決于借貸雙方之間的個(gè)人感情關(guān)系、投資回報(bào)率的高低、借款人的資金急需程度、借款人的誠(chéng)信度、借貸人的社會(huì)關(guān)系等因素，所以民間借貸的利率浮動(dòng)幅度比較大。以2007年下半年為例，吉林省民間借貸的利率最高達(dá)到79%，最低為0。從近年變化趨勢(shì)來(lái)看，隨著央行不斷加息提高利率和通貨膨脹等因素，類似互借款的信貸事件已經(jīng)逐漸減少，甚至親友之間的融資呈現(xiàn)有息化趨勢(shì)，并且此趨勢(shì)逐年增強(qiáng)，從2006年的9.91%到2008年的14.47%，增幅達(dá)到46%。

二、吉林省民間信貸發(fā)展中存在的問(wèn)題

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間信貸已經(jīng)由“地下”走到“地上”，老百姓也轉(zhuǎn)變了陳舊的認(rèn)識(shí)，民間信貸為政府解決中小企業(yè)貸款難、活躍地方經(jīng)濟(jì)，起到了越來(lái)越重要的作用。盡管民間信貸在補(bǔ)充正規(guī)金融服務(wù)不足、解決社會(huì)資金需求等方面確實(shí)發(fā)揮了重要作用，但是同時(shí)也暴露出很多弊端。

（一）削弱國(guó)家宏觀調(diào)控政策

第一，民間信貸在國(guó)家金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管之外，造成大量資金體外循環(huán)，干擾了金融機(jī)構(gòu)的正常業(yè)務(wù)，影響國(guó)家貨幣政策的執(zhí)行。第二，民間信貸的資金流動(dòng)存在隨意性，資金流向無(wú)法控制，造成資金投入的分散性，削弱了國(guó)家利用金融政策引導(dǎo)信貸資金流向的效果。第三，民間信貸發(fā)展到一定規(guī)模，現(xiàn)已搶占了一定銀行信貸的市場(chǎng)份額，擴(kuò)大了貨幣供應(yīng)量，該部分貨幣供應(yīng)量占社會(huì)貨幣總需求的 30%以上。

（二）對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的不利影響

第一，民間借貸資金容易流向國(guó)家宏觀調(diào)控限制的行業(yè)或企業(yè)，助長(zhǎng)了盲目投資和低水平重復(fù)建設(shè)，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)。第二，民間借貸高利率加劇了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的難度。使企業(yè)深陷信貸的惡性循環(huán)之中，企業(yè)的高息信貸會(huì)加重企業(yè)的財(cái)政負(fù)擔(dān)，使本來(lái)效益就很差的狀態(tài)陷入更深。第三，民間借貸的不規(guī)范性和自發(fā)性容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)和法律糾紛，給地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展造成一定不利影響。

（三）影響正規(guī)金融的發(fā)展

我國(guó)民間信貸活動(dòng)唯利是圖，對(duì)正規(guī)金融有較大的不良影響：擾亂正常金融秩序、分流存款、分割貸款業(yè)務(wù)，形成了黑市利率，對(duì)國(guó)家利率政策不利；由于中小企業(yè)是參與民間金融的重要主體，他們?cè)谙蛘?guī)金融機(jī)構(gòu)貸款后，又進(jìn)行民間信貸。但是在歸還時(shí)，往往優(yōu)先考慮利率較高的民間借款，而正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款常常被短貸長(zhǎng)用，甚至成了長(zhǎng)期占用的鋪底資金，這直接加重了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）民間信貸手段過(guò)于簡(jiǎn)單

手續(xù)簡(jiǎn)便、期限靈活是民間信貸繁榮的根本原因。民間信貸主要發(fā)生在熟人的范圍內(nèi)，借貸雙方信息透明，省去了復(fù)雜的申請(qǐng)審批程序，且期限靈活，只要雙方同意，出具一張借條或簽訂一份簡(jiǎn)單的借款合同就能使資金到位，不像正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款，要審計(jì)鑒定、驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、抵（質(zhì)）押登記、借款合同公正等手續(xù)和層層審批，但這些所謂的“借條”上面大都僅注明借款金額、借款人姓名和借款日期，而沒(méi)有借款期限、借款用途、借款價(jià)值（利率）、還款方式等相關(guān)要素，具有一定的盲目性、不規(guī)范性。一旦出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)引起經(jīng)濟(jì)糾紛，就會(huì)因手續(xù)不完備而無(wú)法得到法律救濟(jì)，給社會(huì)帶來(lái)不安定因素。

三、發(fā)展吉林省民間信貸的對(duì)策及建議

第一，明確民間信貸的地位，通過(guò)使民間融資“合法化”的方式來(lái)規(guī)范民間信貸。從規(guī)范我國(guó)民間信貸的法律法規(guī)來(lái)看，民間信貸與正規(guī)金融的關(guān)系是緊張的，而不是互補(bǔ)的。從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家都曾通過(guò)使民間信貸合法化的方式來(lái)規(guī)范民間信貸，并取得了較好成效。吉林省地方政府應(yīng)出臺(tái)監(jiān)管部門受權(quán)規(guī)章，允許民間信貸在給定條件下合法存在，并將其納入國(guó)家金融監(jiān)管體系，從而擴(kuò)大政府財(cái)政稅收，嚴(yán)格限制和取締不正常的農(nóng)村民間信貸組織和活動(dòng)。對(duì)民間信貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、交易方式、契約條件、期限利率、稅收征收、違約責(zé)任、權(quán)利保障等方面加以明確，以規(guī)范和保護(hù)正常的民間信貸行為，引導(dǎo)吉林省民間信貸走上正常的運(yùn)行軌道。

第二，建議盡快根據(jù)吉林省經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展變化修訂有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)信用體系建設(shè)。從而，縮小非法融資的范圍，提升社會(huì)信用環(huán)境，以嚴(yán)格界定違法融資活動(dòng)，加快我省信用擔(dān)保體系的建設(shè)。同時(shí)，新農(nóng)村建設(shè)呼喚新的金融體制，吉林省金融機(jī)構(gòu)也就需要深化農(nóng)村金融改革，因地制宜、講求實(shí)效、著力解決農(nóng)民的實(shí)際問(wèn)題以及能夠提供多樣化金融服務(wù)，構(gòu)建定位明確、分工合理、功能互補(bǔ)、多種所有制并存、產(chǎn)權(quán)明晰的多層次農(nóng)村金融體系。

結(jié)語(yǔ)

民間信貸起源南方發(fā)達(dá)地區(qū)，其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)快速地將其輻射到全國(guó)各地。民間資本經(jīng)歷了從“地下”走到“地上”的歲月，無(wú)可否認(rèn)其對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出的不可忽略的貢獻(xiàn)。然而，我們追溯了吉林省民間信貸市場(chǎng)的發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)其中隱藏著一些風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍以高于世界發(fā)展的平均速度，如果不及時(shí)作出相應(yīng)的防范及解決措施，相信未來(lái)吉林省甚至是全國(guó)的民間信貸市場(chǎng)將陷入一場(chǎng)寒冬。因此本文結(jié)合吉林省的特色，針對(duì)吉林省現(xiàn)有的市場(chǎng)環(huán)境和制度問(wèn)題，提出了一些具有借鑒意義的對(duì)策。

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篇5

關(guān)鍵詞　社會(huì)關(guān)系資本　融資　中小企業(yè)

中圖分類號(hào)：F276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

在經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化的格局下，中小企業(yè)已成為一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱。但是中小企業(yè)從正規(guī)渠道融資的受限迫使其開(kāi)始尋求一些非正規(guī)的融資渠道，其中社會(huì)關(guān)系資本融資占較大的比重。

一、江蘇中小企業(yè)融資的主要渠道及現(xiàn)狀

中小企業(yè)融資的渠道主要為兩種，一種正規(guī)渠道，通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資借貸，主要形式有銀行信貸融資、財(cái)政撥款、非銀行金融機(jī)構(gòu)如保險(xiǎn)公司、證券公司、信貸公司等資金借貸、發(fā)行股票或債券等，而另一種非正規(guī)渠道，即是企業(yè)通過(guò)向員工、親友、周邊企業(yè)、民間借貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資的非正式手段，非正規(guī)并不意味著非法，它是政策性以外各中小企業(yè)為了尋求融資資金的方式。

就正規(guī)渠道而言，目前江蘇絕大多數(shù)中小企業(yè)屬于傳統(tǒng)型制造業(yè)，獲得政府財(cái)政撥款的機(jī)會(huì)不多，而由于企業(yè)規(guī)模有限，一般達(dá)不到發(fā)行股票或債券的資格，即使現(xiàn)在有中小創(chuàng)業(yè)板，但主要針對(duì)的是高新技術(shù)企業(yè)，所以目前企業(yè)獲得資金的方式還是依靠銀行信貸，但由于我國(guó)金融改革落后于企業(yè)改革，政府過(guò)多地對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行干預(yù)以及地方政府對(duì)“抓大放小”改革方針的誤解，使得企業(yè)獲得銀行信貸也存在較大困難。

（一）中小企業(yè)抵押資產(chǎn)不足。

江蘇很多中小企業(yè)都是制造型企業(yè)，在創(chuàng)業(yè)初期，有些廠房是租用的，不具備抵押資格。而創(chuàng)業(yè)初期的設(shè)備設(shè)施也非常有限，并且磨損折舊率非常高，市場(chǎng)價(jià)值不大，因此，單靠抵押資產(chǎn)獲得初始資金借款是不切實(shí)際的。所以，經(jīng)常有些企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)及市場(chǎng)銷售都不錯(cuò)，經(jīng)營(yíng)良好但卻也無(wú)足夠的資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款。

（二）企業(yè)貸款手續(xù)繁雜，貸款成本較高。

資產(chǎn)評(píng)估主要有土地、房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車輛等，因此涉及的管理部門也相對(duì)較多，工商、國(guó)土等，各個(gè)環(huán)節(jié)都要收費(fèi)，再加上最終銀行貸款的利息，所需要的貸款成本也極其高昂，對(duì)于普通中小企業(yè)難以承受。

（三）企業(yè)找到合適的擔(dān)保人非常困難。

企業(yè)貸款是很難找到合適的擔(dān)保人，因?yàn)樾б娌缓玫钠髽I(yè)，銀行不愿意讓其作為擔(dān)保人，而效益好的企業(yè)往往又不愿給別的企業(yè)作擔(dān)保人，當(dāng)中存在一個(gè)斷層，問(wèn)題解決的關(guān)鍵在于如何協(xié)調(diào)多方之間的利益關(guān)系。

（四）銀行程序繁瑣。

中小企業(yè)借貸的手續(xù)復(fù)雜，時(shí)間拖延較長(zhǎng)，少則一周，多則一月。而企業(yè)經(jīng)營(yíng)中往往有很多即時(shí)交易，對(duì)現(xiàn)金需求的時(shí)效性要求很高，很多時(shí)候是資金到位了，但商機(jī)卻錯(cuò)過(guò)了，而民間借貸手續(xù)簡(jiǎn)便，資金到賬速度快。所以中小企業(yè)在這種情形下更傾向于民間借貸。

二、江蘇中小企業(yè)社會(huì)資本融資的形式、形成及利弊分析

在正規(guī)渠道受阻的情況下，中小企業(yè)自然會(huì)傾向于非正規(guī)渠道融資，非正規(guī)渠道主要是利用“個(gè)人或企業(yè)的信譽(yù)”，即所謂的社會(huì)資本，這是在體制外的一種融資方式，受到的限制約束條件少。非正規(guī)渠道融資的手續(xù)簡(jiǎn)單，時(shí)效性強(qiáng)，能充分滿足中小企業(yè)臨時(shí)性融資的特點(diǎn)。江蘇中小企業(yè)融資具有區(qū)域性地方特色，社會(huì)資本在融資中作用也更為明顯。其中，社會(huì)資本融資的具體形式主要有以下幾個(gè)方面。

（一）內(nèi)部員工融資。

江蘇尤其是蘇南的中小企業(yè)地域性極強(qiáng)，管理人員多為家族成員或同一地區(qū)的“自己人”，他們之間存在的血緣關(guān)系、人情關(guān)系、利益關(guān)系等復(fù)雜的鏈條，當(dāng)企業(yè)資金短缺時(shí)，一些與公司企業(yè)主存在血緣、親緣或人情關(guān)系的員工就傾向與將自有資金甚至工資暫借給企業(yè)，幫助企業(yè)緩解資金的壓力，同時(shí)自己也可從借貸關(guān)系中獲得利息或利潤(rùn)分紅等。

員工出資的門檻比較低，他們自身就很了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)需企業(yè)提供擔(dān)保資產(chǎn)，同時(shí)，還款的壓力也相對(duì)較小。員工出資融資，很大程度上是獲得分紅，并不急于要回本金，還款期限寬松。

員工出資屬于內(nèi)部資金來(lái)源，員工出資額占收入比例并不會(huì)太高，因此融資規(guī)模也不大。但對(duì)員工來(lái)說(shuō)，由于沒(méi)有還貸保障，借貸風(fēng)險(xiǎn)還是風(fēng)險(xiǎn)非常高，當(dāng)資金無(wú)法按時(shí)回籠時(shí)，員工的分紅無(wú)法得到保障，所投入的本金也面臨風(fēng)險(xiǎn)，員工與企業(yè)間會(huì)產(chǎn)生矛盾，這種矛盾可能會(huì)轉(zhuǎn)移到企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，形成惡性循環(huán)。

（二）親友借貸融資。

江蘇地區(qū)自古以來(lái)都是地域性極強(qiáng)的農(nóng)耕經(jīng)濟(jì)，社會(huì)交往更注重地緣關(guān)系，人們更加看重人情和面子，親友之間如果遇到麻煩或困難，必定主動(dòng)或被動(dòng)出資幫之，否則會(huì)受到鄉(xiāng)鄰的輿論壓力，親友借貸也是江浙地區(qū)的中小企業(yè)融資的主要方式。

親友之間的借貸其實(shí)同上述所講的員工融資很相似，雙方交易的條件極其簡(jiǎn)單，親戚朋友不會(huì)過(guò)多關(guān)注企業(yè)未來(lái)的發(fā)展或企業(yè)償債能力，因?yàn)椤叭饲椤倍桢X是近乎常理的情況，而親友的借貸是屬于外部資金的注入，擴(kuò)大了企業(yè)可利用資金。

同時(shí)，親友借貸還存在風(fēng)險(xiǎn)。首先，親友借貸中一部分采用的是口頭協(xié)議，而一部分只簽訂借條，并不具有完全的法律效應(yīng)，一旦發(fā)生糾紛，雙方所依據(jù)的法律證據(jù)不夠。其次，親友借貸中很多也都是以高利率進(jìn)行借貸的，企業(yè)的還息利率較高，壓力較大。再者，親友間的借貸全憑的是信任機(jī)制，一旦企業(yè)資金鏈斷裂，企業(yè)主跑路，各債權(quán)人的利益將受到嚴(yán)重?fù)p害。

（三）企業(yè)集群融資。

篇6

關(guān)鍵詞：民間借貸；金融監(jiān)管；規(guī)范化

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2012）09-0065-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.09.17

一、民間借貸的概述

（一）民間借貸的定義

一般而言，民間借貸是相對(duì)于正規(guī)借貸的金融活動(dòng)，指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。民間借貸有廣義和狹義之分，廣義的民間借貸是指除正規(guī)金融借貸以外的借貸活動(dòng)，處于金融監(jiān)管和國(guó)家宏觀調(diào)控之外，它不在官方報(bào)表中披露，也不受法律的保護(hù)，屬于非正規(guī)的金融活動(dòng)。狹義的民間借貸是指民間個(gè)人與個(gè)人之間和個(gè)人與集體之間的借貸活動(dòng)。本文研究的民間借貸是廣義的民間借貸[1]。

（二）民間借貸的特點(diǎn)

1.借貸主體多元化。過(guò)去的民間借貸主要發(fā)生在朋友、親戚、同事等自然人之間的借貸，而現(xiàn)在民間借貸的借貸主體呈現(xiàn)多元化的趨勢(shì)，參與者包括個(gè)體工商戶、城鎮(zhèn)居民、農(nóng)戶、民營(yíng)企業(yè)主，甚至企事業(yè)單位工作人員也參與其中。在借貸過(guò)程中還出現(xiàn)了中間人、證明人等以前借貸中未曾出現(xiàn)過(guò)的一些主體[2]。

2.借貸用途擴(kuò)大化。過(guò)去人們的借款主要是用于生活消費(fèi)，如購(gòu)房、就學(xué)、看病等等。隨著民間借貸用途的擴(kuò)大，現(xiàn)在的借款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，比如企業(yè)經(jīng)營(yíng)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品深加工等，更有一些非理性的借貸，如賭博、炒房、炒地、走私。

3.借貸金額擴(kuò)大化。由于過(guò)去人們借款多用于生活消費(fèi)方面，因此借款數(shù)額比較小?，F(xiàn)在人們借款多用于投資辦企業(yè)、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等，借款數(shù)額少則幾萬(wàn)元、幾十萬(wàn)元，多則幾百萬(wàn)元，甚至上千萬(wàn)元。有的最終觸犯法律，以非法吸收公眾存款罪定罪量刑。

4.借貸手續(xù)簡(jiǎn)單化。民間借貸不像銀行貸款需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證書(shū)、會(huì)計(jì)報(bào)表、購(gòu)銷合同、負(fù)責(zé)人身份證件、驗(yàn)資報(bào)告等一大堆材料，也不用經(jīng)過(guò)簽訂合同、辦理公證等程序，一般只是利用人際關(guān)系的信譽(yù)，大多數(shù)情況下都沒(méi)有抵押物，有的是口頭協(xié)定或是打借條。

5.借貸活動(dòng)“陽(yáng)光化”。由于民間借貸融資的種種便利和在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中普遍發(fā)揮的現(xiàn)實(shí)作用，這一行為已獲得了社會(huì)公眾的廣泛認(rèn)同，使得其逐漸走向“陽(yáng)光化”。特別是一些商業(yè)銀行個(gè)人委托貸款業(yè)務(wù)的推出和宏觀調(diào)控措施實(shí)施后中小企業(yè)資金嚴(yán)重緊張，客觀上促進(jìn)了民間融資流動(dòng)更加活躍，并由過(guò)去的“地下金融活動(dòng)”逐漸轉(zhuǎn)向公開(kāi)。

（三）民間借貸與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸的關(guān)系

1.互補(bǔ)關(guān)系。民間借貸能在一定程度上彌補(bǔ)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸的不足，兩者之間存在著互補(bǔ)關(guān)系。由于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的貸款主要是流向風(fēng)險(xiǎn)低、收益穩(wěn)的大企業(yè)，而缺乏資金的小企業(yè)難以從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得生產(chǎn)發(fā)展所需要的資金，而民間借貸正是為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提供服務(wù)。因此，中小企業(yè)多以民間借貸來(lái)擴(kuò)大自己的實(shí)力。

2.競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。民間借貸最大的優(yōu)勢(shì)便是其相對(duì)于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸具有快速性、靈活性、簡(jiǎn)便性等優(yōu)勢(shì)，并且民間借貸市場(chǎng)化程度很高，聚集和分流資金的能力強(qiáng)，使得借貸雙方的需求都能得到滿足。民間借貸的這些優(yōu)勢(shì)都會(huì)給正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸帶來(lái)無(wú)形的壓力，兩者之間存在著一定的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。

二、我國(guó)民間借貸的現(xiàn)狀

（一）民間借貸迅速擴(kuò)張，規(guī)模較大

中國(guó)人民銀行數(shù)據(jù)顯示，2005年中國(guó)民間融資規(guī)模達(dá)9500億元。中國(guó)國(guó)際金融公司數(shù)據(jù)顯示2009年我國(guó)民間借貸規(guī)模達(dá)到2.1萬(wàn)億元，2010年為3.2萬(wàn)億元。2011年，民間借貸規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)張。中信證券研究報(bào)告認(rèn)為，我國(guó)民間借貸市場(chǎng)總規(guī)模超過(guò)4萬(wàn)億元。中國(guó)人民銀行溫州中心支行2011 年上半年進(jìn)行的一次調(diào)查顯示，溫州民間借貸市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到1100億元，有89%的家庭或個(gè)人、59.67%的企業(yè)參與，其中有20%即220億元資金被用于房產(chǎn)投資或集資炒房。

（二）借貸利率逐漸攀升，風(fēng)險(xiǎn)逐步加大

2008年當(dāng)時(shí)的民間短期借貸利率大約為7%～15%，至2011年我國(guó)的民間借貸利率已經(jīng)到達(dá)非常高的水平，平均年利率超過(guò)20%。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)時(shí)溫州的長(zhǎng)期民間借貸利率的月息為30%～40%，一個(gè)月以內(nèi)的短期民間借貸利率達(dá)到80%～100%，有些地區(qū)甚至達(dá)到150%以上。2011年12月，中央銀行規(guī)定，民間借貸利率不得超過(guò)銀行同類貸款利率的4倍（包含利率本數(shù)），超出此限度的利息不予保護(hù)。但從全國(guó)范圍來(lái)看，實(shí)際的借貸利率高于這一水平。

（三）資金擠出實(shí)體經(jīng)濟(jì)用于投機(jī)

過(guò)去以投向?qū)崢I(yè)為主的民間借貸資金逐步流向投機(jī)性較強(qiáng)的領(lǐng)域。龐大的民間資金用來(lái)炒股、炒房、炒礦，甚至炒作農(nóng)產(chǎn)品，均是民間資金尋找突破口的一個(gè)表現(xiàn)。以2011年溫州民間借貸資金用途來(lái)看，用于一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)占比35%，用于房地產(chǎn)投資占比20%，停留在民間中介的金額占40%，剩余5%為其他投資、投機(jī)及不明用途等。由此看來(lái)，民間借貸資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的比例大幅度下降。

（四）存在監(jiān)管“真空”地帶

由于存在大量無(wú)牌照借貸機(jī)構(gòu)，游離于監(jiān)管之外。對(duì)于這些機(jī)構(gòu)，國(guó)家尚未制定完整的監(jiān)管政策框架，導(dǎo)致缺乏相應(yīng)的監(jiān)管手段，而這些領(lǐng)域一旦出現(xiàn)問(wèn)題，很可能影響正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定。民間借貸合同的簽訂多數(shù)是口頭協(xié)議，借貸資金來(lái)源復(fù)雜廣泛，處于監(jiān)管體系之外。此外，國(guó)家在如何保護(hù)借貸權(quán)益、對(duì)違法違規(guī)行為如何處理等沒(méi)有明確的條文規(guī)定，這也給危機(jī)出現(xiàn)后的如何處置帶來(lái)無(wú)法可依的問(wèn)題。

（五）民間借貸區(qū)域發(fā)展不平衡

民間借貸的活躍程度與一個(gè)地方的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度、區(qū)域金融生態(tài)發(fā)展水平以及經(jīng)濟(jì)總量息息相關(guān)。在正規(guī)金融服務(wù)較多的大城市以及一些邊遠(yuǎn)落后地區(qū)，民間借貸行為相對(duì)較少。在一些金融發(fā)展水平不高，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，民間借貸發(fā)展較為迅猛。目前我國(guó)民間借貸多集中在江浙地區(qū)以及內(nèi)蒙古、山西等省份，僅浙江就有高達(dá)萬(wàn)億的民間資本通過(guò)擔(dān)保公司、小額貸款公司、典當(dāng)行和個(gè)人進(jìn)行放貸。

三、當(dāng)前我國(guó)民間借貸存在的問(wèn)題

（一）民間借貸增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，不利于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展

當(dāng)企業(yè)用高額的籌資成本籌集到資金后，財(cái)務(wù)支出將會(huì)進(jìn)一步增大，使本來(lái)效益不好的企業(yè)運(yùn)營(yíng)更加困難。雖然一時(shí)解了燃眉之急，但受企業(yè)所吸收的高息負(fù)債帶來(lái)的有限效益制約往往得不償失。借貸資金在退出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程后增值有限，企業(yè)難以支付到期債務(wù)，往往通過(guò)吸收新的高息本金來(lái)償還到期的高息負(fù)債，拆東墻補(bǔ)西墻，企業(yè)資產(chǎn)被挖空并形成惡性循環(huán)，影響企業(yè)今后的健康發(fā)展。過(guò)高的利率水平加重了經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，形成惡性循環(huán)，不利于民間借貸資金民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

（二）容易造成債務(wù)糾紛，不利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)

一是民間借貸手續(xù)簡(jiǎn)單、缺乏必要的管理和法律法規(guī)支持，具有盲目性、不規(guī)范性、不穩(wěn)定性，容易引起借貸雙方的糾紛。二是民間借貸金額小、涉及人員廣泛，且多發(fā)生于社會(huì)基層，一旦發(fā)生糾紛，將對(duì)社會(huì)安定產(chǎn)生負(fù)面影響。三是民間借貸一旦發(fā)生欠債不還，部分通過(guò)暴力收回借款，借貸雙方人身安全受到威脅，民間也因此出現(xiàn)一些帶有黑社會(huì)性質(zhì)的追債公司。四是有的民間貸款用于賭博、吸毒等違法行為，對(duì)社會(huì)的危害較大。

（三）監(jiān)測(cè)難度大，影響國(guó)家宏觀調(diào)控效果

一是民間借貸行為不受國(guó)家貨幣信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策制約。如前幾年國(guó)家出臺(tái)的對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的信貸限制政策，但由于高利率的誘惑，民間借貸仍向這些高耗能行業(yè)集聚，既給執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控政策增加難度，又對(duì)出借人的資金安全形成了較大隱性風(fēng)險(xiǎn)。二是借貸數(shù)據(jù)無(wú)法統(tǒng)計(jì)。民間借貸資金分散，借貸行為隱秘，數(shù)據(jù)來(lái)源不一，即使作為權(quán)威機(jī)構(gòu)的中國(guó)人民銀行也只能抽樣調(diào)查，不能準(zhǔn)確掌握民間借貸規(guī)模、區(qū)域分布、流動(dòng)特點(diǎn)等。由于民間借貸行為不受國(guó)家宏觀調(diào)控政策制約，規(guī)模無(wú)法統(tǒng)計(jì)，在一定程度上影響了宏觀調(diào)控效果。

（四）社會(huì)信用難以控制，干擾了正常的金融秩序

國(guó)家實(shí)施適度從緊的貨幣政策以來(lái)，各金融機(jī)構(gòu)限制了對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策及效益不好企業(yè)的信貸支持。這些企業(yè)在得不到銀行信貸支持后，利用支付高額利息直接從社會(huì)上融資，誘導(dǎo)民間閑散資金投入，使社會(huì)資金從非正常渠道流入到本應(yīng)該淘汰的企業(yè)中進(jìn)行無(wú)效流動(dòng)。一方面使社會(huì)資金失去控制，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和健康有序發(fā)展；另一方面干擾了金融機(jī)構(gòu)正確執(zhí)行國(guó)家的信貸政策等，一定程度上擾亂了金融秩序。

（五）影響國(guó)家利率政策的實(shí)施

正規(guī)金融機(jī)構(gòu)資金價(jià)格由國(guó)家確定，而民間借貸的利率是根據(jù)資金的市場(chǎng)供求關(guān)系，由借貸雙方自發(fā)制定的。民間借貸大部分都是在資金需求緊張、迫切，銀行無(wú)法解決的情況下發(fā)生的，基本上是一個(gè)買方市場(chǎng)。當(dāng)前我國(guó)民間借貸市場(chǎng)的一個(gè)最大基本特征就是利率畸高，已遠(yuǎn)不按照“最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍”規(guī)定來(lái)確定利率，這給國(guó)家利率政策的全面貫徹實(shí)施帶來(lái)了負(fù)面影響。

四、促進(jìn)我國(guó)民間借貸規(guī)范化發(fā)展的政策建議

（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)，推進(jìn)其陽(yáng)光化進(jìn)程

加快相關(guān)法律法規(guī)制度建設(shè)，積極、穩(wěn)妥、合理地引導(dǎo)民間借貸的健康發(fā)展。在建立民間借貸法規(guī)、制定專門的民間借貸法方面早有先例，例如中國(guó)香港有《放債人條例》，南非有《高利貸豁免法》，我國(guó)的民間借貸還處于規(guī)范化發(fā)展的初期，國(guó)家或相關(guān)部門要盡快制定民間借貸方面的法律法規(guī)，并對(duì)由民間借貸演變成的高利貸行為進(jìn)行打擊。

（二）理性對(duì)待民間借貸，正確引導(dǎo)其發(fā)展

當(dāng)前應(yīng)當(dāng)理性、辯證地看待民間借貸熱潮，趨利避害、揚(yáng)長(zhǎng)避短才是對(duì)待民間借貸應(yīng)有的思路。對(duì)民間借貸應(yīng)以疏導(dǎo)為主，需進(jìn)一步拓寬民間資本的投資領(lǐng)域，尤其要引導(dǎo)更多民間資本投入實(shí)業(yè)項(xiàng)目，國(guó)家對(duì)于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及新消費(fèi)熱點(diǎn)的培育，產(chǎn)生了大量的資金需求，民間資本在這些領(lǐng)域?qū)⒋笥凶鳛?，并獲得長(zhǎng)久而穩(wěn)定的回報(bào)。

（三）加大宣傳和保護(hù)，促使其良性發(fā)展

政府部門應(yīng)通過(guò)各種形式的宣傳提升民眾防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使廣大群眾了解相關(guān)政策、法規(guī)、及民間融資的利弊得失、提升人們防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免因利率過(guò)高，資金流向失誤及資金過(guò)度集中而給借款人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。政府部門還應(yīng)著手改善金融生態(tài)環(huán)境，為民間借貸提供健康發(fā)展的外部空間，提高資金的配置效率，保護(hù)投資人、存款人和金融機(jī)構(gòu)的合法利益。

（四）發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，解決企業(yè)融資難問(wèn)題

由于我國(guó)的大部分金融資源集中在國(guó)有銀行，這使得中小金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供金融服務(wù)時(shí)資金不足，以致于中小金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中無(wú)法生存，于是中小企業(yè)不得不選擇民間借貸來(lái)籌集資金，這也是民間借貸市場(chǎng)迅速發(fā)展起來(lái)的一個(gè)重要原因。因此，緩解民間借貸危機(jī)的有力之舉在于發(fā)展地方性的中小型金融機(jī)構(gòu)，如小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等。

（五）加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程，減少潛在風(fēng)險(xiǎn)

利率市場(chǎng)化不僅可以在一定程度上減少民間借貸存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，而且可以營(yíng)造一個(gè)相對(duì)公平的金融市場(chǎng)環(huán)境。利率市場(chǎng)化還可以發(fā)揮市場(chǎng)資金的配置作用，有助于減少高利貸或者不合理、不合法的民間借貸情況的出現(xiàn)。加快利率市場(chǎng)化，降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，使民間借貸有效地融入到正規(guī)的金融體系中。

參考文獻(xiàn)：

篇7

一、當(dāng)前一些學(xué)校財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

在中學(xué)學(xué)校管理中，絕大部分領(lǐng)導(dǎo)主要重視的是教育教學(xué)，不太重視學(xué)校財(cái)務(wù)管理，致使學(xué)校財(cái)務(wù)管理逐漸邊緣化，因此，目前學(xué)校財(cái)務(wù)管理狀況普遍不容樂(lè)觀，主要表現(xiàn)在：

1.會(huì)計(jì)人員素質(zhì)普遍偏低，賬簿設(shè)置及其記錄不規(guī)范。中學(xué)會(huì)計(jì)基本都是教師兼職，其會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)能力普遍不高，大多數(shù)是前任會(huì)計(jì)的“徒弟”，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)掌握不多。有的甚至不懂最基本的會(huì)計(jì)原理，對(duì)會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用五花八門，賬簿設(shè)置形形；有的會(huì)計(jì)人員按照自己的想法設(shè)置總賬科目，將應(yīng)在明細(xì)賬中核算的項(xiàng)目列到總賬科目中，而應(yīng)進(jìn)行明細(xì)核算的科目卻未設(shè)置明細(xì)賬，致使總賬不總，明細(xì)賬不明細(xì)；一些學(xué)校會(huì)計(jì)總賬與出納現(xiàn)金日記賬不符、固定資產(chǎn)賬物不符、庫(kù)存現(xiàn)金使用大量白條借條頂?shù)值鹊龋瑫?huì)計(jì)記錄極不規(guī)范。

2.賬務(wù)處理比較混亂，收入支出漏洞顯現(xiàn)嚴(yán)重。學(xué)校的收支并不復(fù)雜，但賬面上很難反映出準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)來(lái)。比如有的學(xué)校違反規(guī)定收取補(bǔ)習(xí)費(fèi)、補(bǔ)課費(fèi)等并不及時(shí)入賬，有的將其他收入不入賬，用于發(fā)放教職工福利等。不入賬的主要原因是怕檢查、怕罰款、怕處分。由于這部分資金長(zhǎng)期得不到系統(tǒng)的核算和監(jiān)管，按照資金來(lái)源分別由不同的人員管理，收支管理混亂，資金安全隱患大。

3.庫(kù)存現(xiàn)金普遍偏大，公款私存現(xiàn)象大量存在。有的是學(xué)校開(kāi)戶銀行在縣城，但學(xué)校在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，為了方便支取，提出公款，以個(gè)人名義存入信用社以便零時(shí)用錢；有的是學(xué)校將未入賬的收入以資金管理者個(gè)人名義存入銀行，來(lái)不及存銀行的，就由出納自行保管，庫(kù)存現(xiàn)金經(jīng)常超過(guò)規(guī)定限額。

4.監(jiān)管力度不夠，票據(jù)管理規(guī)范，白條支出比重較大。財(cái)政部門要求學(xué)雜費(fèi)收入必須及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，但個(gè)別學(xué)校還存在“坐收坐支”現(xiàn)象，財(cái)政返還的資金有的學(xué)校也沒(méi)有按規(guī)定用途使用，一些開(kāi)支違反了財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。為了逃避檢查，有的學(xué)校只在正規(guī)票據(jù)上開(kāi)出物價(jià)部門批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)收取的部分僅憑班主任與學(xué)校財(cái)務(wù)部門的結(jié)算單為依據(jù)，票據(jù)管理混亂。在支出票據(jù)中，許多學(xué)校都有很多白發(fā)票，管理不夠規(guī)范，監(jiān)督不夠到位。

二、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法

1.深入學(xué)習(xí)，充實(shí)提高

根據(jù)財(cái)務(wù)工作政策性強(qiáng)，制度要求嚴(yán)格的特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)方針政策、法律、法規(guī)。根據(jù)工作實(shí)際，從提高財(cái)務(wù)管理水平入手，在精細(xì)管理上做文章，在優(yōu)質(zhì)服務(wù)上下功夫。時(shí)刻樹(shù)立全局觀念，不斷發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神。以理論學(xué)習(xí)充實(shí)提高管理水平，增強(qiáng)工作責(zé)任感。始終與學(xué)校黨委保持高度一致，全心全意服務(wù)學(xué)校工作。

2.做好業(yè)務(wù)工作，搞好全面服務(wù)

以增收節(jié)支為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作的基本要求，制定開(kāi)源節(jié)流的具體措施，在一保個(gè)人部分，二保正常辦公的前提下，合理調(diào)配資金使用，為學(xué)校正常發(fā)展提供支持。建立健全處室內(nèi)部各崗位的分工與協(xié)作，統(tǒng)力合作，從提高管理水平入手，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

首先，加強(qiáng)收費(fèi)管理。根據(jù)我校學(xué)生信息復(fù)雜、類型多的特點(diǎn)，建立了完善的學(xué)生個(gè)人收費(fèi)信息電子檔案，有針對(duì)性的對(duì)學(xué)生收費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，時(shí)刻為催交學(xué)費(fèi)提供準(zhǔn)確依據(jù)，保證及時(shí)清理欠費(fèi)和學(xué)生個(gè)人書(shū)作費(fèi)的正常結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了在校學(xué)生收費(fèi)的動(dòng)態(tài)管理，基本做到收費(fèi)無(wú)遺漏、無(wú)死角，欠費(fèi)有記錄的良性規(guī)道。

其次，及時(shí)申報(bào)學(xué)生補(bǔ)貼。根據(jù)國(guó)家補(bǔ)貼補(bǔ)助在校學(xué)生的原則，根據(jù)上級(jí)時(shí)間要求，財(cái)務(wù)處及時(shí)足額申報(bào)各類學(xué)生信息，爭(zhēng)取第一時(shí)間補(bǔ)助款到位。并保證學(xué)生個(gè)人帳戶準(zhǔn)確，一折、一卡全部發(fā)放到學(xué)生本人，資金無(wú)截留挪用。根據(jù)國(guó)家補(bǔ)貼辦法中“交費(fèi)是學(xué)生應(yīng)盡的義務(wù)”的要求，發(fā)放補(bǔ)助的同時(shí)催交學(xué)費(fèi)，凡沒(méi)有通過(guò)學(xué)校安排外出或辦理休學(xué)手續(xù)的，視為自動(dòng)退學(xué)，按規(guī)定不預(yù)申報(bào)補(bǔ)助。

篇8

（一）民間借貸的概念

對(duì)于民間借貸的概念，理論界已經(jīng)做過(guò)一些研究。一般認(rèn)為，民間借貸是與正規(guī)借貸相對(duì)應(yīng)的。那么，從廣義上說(shuō)，可以把民間借貸定義為除正規(guī)借貸以外的借貸，它處在國(guó)家宏觀調(diào)控與金融監(jiān)管之外，不在官方的統(tǒng)計(jì)報(bào)表中被披露，也不受法律保護(hù)，屬于一種非正規(guī)的金融活動(dòng)。有的學(xué)者也把民間借貸稱為民間金融或地下金融等。民間借貸是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)融資活動(dòng)的必然產(chǎn)物，在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)存在總量與結(jié)構(gòu)供給不足的情況下，又是一種必要的補(bǔ)充。按借款用途，可將民間借貸分為3類:家庭生活性、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性和企業(yè)經(jīng)營(yíng)性。民間借代的主體僅限于純粹的民事主體，不包括金融機(jī)構(gòu)，它可以發(fā)生在自然人、法人及其它組織之間。民間借貸是一種民事行為，它并不是一種民間投資行為。筆者認(rèn)為，民間借貸主要指游離于官方正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之外的，發(fā)生在非金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)個(gè)人、企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)主體之間的以貨幣資金為標(biāo)準(zhǔn)的價(jià)值讓渡及本息償付的活動(dòng)。

（二）民間借貸的特點(diǎn)

民間借貸與正規(guī)借貸相比還是有許多的差別，民間借貸主要具有以下一些特征：

1、參與主體的廣泛性

參與主體包括城鎮(zhèn)居民、個(gè)體工商戶、民營(yíng)企業(yè)主、農(nóng)戶、甚至企事業(yè)單位工作人員。其中，借款者大多是個(gè)體工商戶和私營(yíng)企業(yè)主，放款者包括資金富裕的工商戶和、企業(yè)主，甚至包括一些村干部。

2、資金來(lái)源的廣泛性

由于民間借貸參與的主體廣泛，其資金的來(lái)源也7具有廣泛性。不但包括農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和企業(yè)的自有資金，甚至私募基金、信貸資金、海外熱錢等也出現(xiàn)在民間借貸領(lǐng)域。

3、借貸方式的靈活性

為了縮短資金到位的時(shí)間，提高資金的使用效率，民間借貸以現(xiàn)金交易為主，而且交易方式靈活，一般沒(méi)有抵押物，有的是口頭協(xié)定，有的是打借條。盡管近年來(lái)民間借貸的手續(xù)日趨規(guī)范，但與正規(guī)借貸相比，其手續(xù)仍為簡(jiǎn)便。

4、借貸形式多樣化

傳統(tǒng)的民間借貸形式，主要有互助會(huì)、合會(huì)、民間放貸、銀背、企業(yè)集資、私人錢莊、當(dāng)鋪等，而隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，人們生活模式、消費(fèi)方式的不斷變化，民間借貸在形式上也“與時(shí)俱進(jìn)”，出現(xiàn)了一些新的、頗具時(shí)代特點(diǎn)的形式，比如浙江一些以汽車俱樂(lè)部為代表的會(huì)所兼有民間借貸行為，又比如有些民間借貸活動(dòng)是在互聯(lián)網(wǎng)上，通過(guò)聊天室完成的。

5、借貸期限長(zhǎng)期化

隨著民間借貸用途的變化，即從保障性質(zhì)的互濟(jì)互助轉(zhuǎn)向商業(yè)性質(zhì)的資金融通，借貸期限也隨之發(fā)生變化。當(dāng)前，民間借貸期限多為一年或一年以上。

6、借貸利率市場(chǎng)化

在目前情況下，民間借貸除了極少部分貸款不計(jì)算利息或者僅參照銀行貸款利率之外，其利率都是隨行就市，且一般高于銀行的貸款利率，特別是為了投資而產(chǎn)生的民間借貸，比銀行貸款利率要高出很多，更有一些民間借貸是屬于非法的高利貸。

（三）正規(guī)借貸與民間借貸的關(guān)系

正規(guī)借貸是指發(fā)生在官方金融體制之下的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、社會(huì)個(gè)人及其他經(jīng)濟(jì)主體之間的以貨幣資金為標(biāo)準(zhǔn)的價(jià)值讓渡及本息償付的活動(dòng)?？偟膩?lái)看，民間借貸和正規(guī)借貸之間存在著既互補(bǔ)又競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系。

1、互補(bǔ)關(guān)系

在我國(guó)，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)主要是為國(guó)有經(jīng)濟(jì)提供服務(wù)的，其資金主要流向國(guó)有企業(yè)。雖然正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)的支持在近年來(lái)也不斷提高，但是與對(duì)公有制經(jīng)濟(jì)的支持相比仍然不足。而民間借貸主要為非公有制經(jīng)濟(jì)特別是民間經(jīng)濟(jì)服務(wù)，其資金主要流向民間中小企業(yè)、個(gè)體戶和農(nóng)戶。由于很多民間中小企業(yè)、個(gè)體戶和農(nóng)戶難以從正規(guī)金融部門獲得生產(chǎn)和發(fā)展所需資金，只能轉(zhuǎn)而求助于民間借貸的支持。從這個(gè)角度看，民間借貸在一定程度上彌補(bǔ)了正規(guī)金融的不足，其與正規(guī)借貸之間存在著一定的互補(bǔ)關(guān)系。

2、競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

民間借貸相對(duì)于正規(guī)借貸具有靈活性、簡(jiǎn)便性、快速性等優(yōu)勢(shì)。簡(jiǎn)單的說(shuō)，民間借款是債權(quán)人和債務(wù)人之間的協(xié)議借款，沒(méi)有一些銀行內(nèi)部條條框框的限制，只要雙方認(rèn)可就可以，流程簡(jiǎn)便，手續(xù)辦理也比較簡(jiǎn)單，這就是民間借款最大的魅力所在。此外，民間借貸的利率市場(chǎng)化程度較高，能夠更好地引導(dǎo)資金流向，滿足借貸雙方的需求。民間借貸對(duì)于正規(guī)借貸的這些優(yōu)勢(shì)，都會(huì)對(duì)正規(guī)借貸無(wú)形中就形成壓力，隨著民間借貸市場(chǎng)份額的不斷增加，兩者在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)日益激烈。

二、民間借貸的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）民間借貸的規(guī)模較大

隨著經(jīng)濟(jì)的日益繁榮，我國(guó)的中小企業(yè)，尤其是民營(yíng)即個(gè)私中小企業(yè)出現(xiàn)了一種快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭，民間借貸規(guī)模越來(lái)越大。2007年據(jù)安徽省工商部門調(diào)查顯示，資金成為安徽省50％以上的中小企業(yè)發(fā)展的首要制約因素，80％以上的中小企業(yè)主要依靠民間融資的辦法來(lái)解決流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。河北工商聯(lián)于2007年6月關(guān)于“企業(yè)經(jīng)營(yíng)及融資情況”調(diào)研顯示，由于正常銀行貸款途徑不暢，民間借貸現(xiàn)象比較突出，177份有效問(wèn)卷中41%的企業(yè)回答有民間借貸。2008年據(jù)湖南省企業(yè)調(diào)查隊(duì)就民間融資情況進(jìn)行的調(diào)查顯示,中小企業(yè)融資依靠民間借貸的融資方式占到了50%,調(diào)查的行業(yè)中,農(nóng)業(yè)占15%,建筑業(yè)占10%,制造業(yè)占25%,飲食業(yè)占20%,房地產(chǎn)業(yè)占15%,商業(yè)占15%。從以上這些調(diào)查可以看出我國(guó)現(xiàn)階段中小企業(yè)對(duì)于民間借貸的需求相當(dāng)?shù)拇?，民間借貸有很大的市場(chǎng)增長(zhǎng)空間。民間資本介入融資市場(chǎng)不僅豐富了中小企業(yè)的融資渠道,并且具有融資速度快、資金調(diào)動(dòng)方便、門檻低等優(yōu)勢(shì)。

（二）民間借貸主要地發(fā)生在市縣經(jīng)濟(jì)范圍之內(nèi)

民間借貸具有極強(qiáng)的關(guān)系貸款性質(zhì)，也就是說(shuō)，民間借貸一般地發(fā)生于在生產(chǎn)與生活中存在某種密切關(guān)系的社會(huì)主體之間。由于人們生活空間范圍的有限性，民間借貸通常地發(fā)生在有限的地域范圍之內(nèi)。據(jù)抽查，民間借貸一般發(fā)生在我國(guó)的市縣經(jīng)濟(jì)范圍之內(nèi)，尤其是親戚朋友，鄰里之間或是村組之間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間等等。

（三）個(gè)人之間的民間借貸普遍存大

通過(guò)對(duì)民間借貸起源的邏輯分析，我們已經(jīng)得知，最早的民間借貸行為就是發(fā)生在個(gè)人或是以戶為單位的社會(huì)主體的簡(jiǎn)單生產(chǎn)與日常生活之中。歷史發(fā)展到今天，個(gè)人或是以戶為單位的社會(huì)主體之間的民間借貸仍舊大量存在并且成為民間借貸最大量發(fā)生的場(chǎng)所，這種一點(diǎn)，無(wú)論城鄉(xiāng)都是如此。民間借貸經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，現(xiàn)已成為遍及全國(guó)的一種重要經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。不僅在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)如浙江、溫州、福建沿海、廣州、深圳、海南等地普遍存在，就是四川、貴州、陜西等的偏僻貧困山區(qū)，也是屢見(jiàn)不鮮。

三、民間借貸存在的原因

與正規(guī)借貸相比，民間的中小企業(yè)貸款活動(dòng)卻異?；钴S。盡管國(guó)家對(duì)諸如私人錢莊、農(nóng)村合作基金等民間的非法的灰色金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理整頓，但這些非法金融機(jī)構(gòu)卻頑固地生存著。姑且不論其合法性如何，這種情況的出現(xiàn)乃是與現(xiàn)實(shí)生活中有這種需要密切相關(guān)的，有其存在的合理性。

（一）中小企業(yè)貸款難一直未得到解決

長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)一直是難貸款、貸款難。之所以出現(xiàn)此種局面，主要原因在于：一是中小企業(yè)信用體系不完善，銀行普遍有惜貸行為。二是擔(dān)保體系作用有限，運(yùn)作機(jī)制不健全。目前各類政府主導(dǎo)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有200多家，但分布分散且很不平衡。而且擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模較小，自負(fù)盈虧的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少風(fēng)險(xiǎn)。只能提高擔(dān)保條件并嚴(yán)把擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理關(guān)。這嚴(yán)重限制了中小企業(yè)的資金融通。三是銀行信貸資金的安全性與效益性原則的引導(dǎo)決定了銀行信貸資金投向必然傾向于支柱產(chǎn)業(yè)以及壟斷性行業(yè)。

（二）民間借貸形式靈活、便捷

據(jù)調(diào)查，民間借貸無(wú)論在城市還是鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主要往來(lái)于經(jīng)常性的關(guān)系之中，不需要辦理像商業(yè)銀行那樣繁瑣的抵押、擔(dān)保手續(xù)。通常寫(xiě)一張借條或口頭約定即可解決問(wèn)題。正因?yàn)檫@種借貸行為的進(jìn)出方便，民間借貸市場(chǎng)規(guī)模有不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)。

（三）基層金融機(jī)構(gòu)功能萎縮

金融體制改革后，中、農(nóng)、工、建四大銀行基層網(wǎng)點(diǎn)撤并，加之信貸管理體制集中。導(dǎo)致對(duì)基層城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐在某種程度上出現(xiàn)功能性萎縮．而農(nóng)村信用社等中小金融機(jī)構(gòu)資金實(shí)力、服務(wù)功能面對(duì)這種形勢(shì)和環(huán)境，難以從根本上改變或填補(bǔ)這種缺位。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力和市場(chǎng)規(guī)律本身的作用．必然促使中小企業(yè)無(wú)奈地選擇民間借貸之路。

（四）高回報(bào)、高利率進(jìn)一步激活了民間借貸市場(chǎng)

由于民間借貸利率高于同檔次銀行貸款利率幾倍，高回報(bào)、高利率促使其發(fā)展呈上升勢(shì)頭。尤其是在當(dāng)前低利率、低回報(bào)期．高利率、高回報(bào)的誘惑就顯得非常明顯。

（五）以親緣、地緣為紐帶的關(guān)系本位是民間信貸運(yùn)作機(jī)制的重要基礎(chǔ)

民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的保障機(jī)制也依靠親緣和熟人關(guān)系來(lái)維護(hù)。民間金融機(jī)構(gòu)在放貸時(shí)一般不要求抵押或擔(dān)保，主要是靠借款人或者中間人的個(gè)人信用。一方面這種由親戚、朋友介紹的借貸活動(dòng)，有著道德約束的保障，而且這種道德約束往往比法律制裁更有效。另一方面，借貸是以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的，即所發(fā)生的是一種個(gè)人的關(guān)系，借款人對(duì)借款有著無(wú)限責(zé)任，當(dāng)借款企業(yè)逾期不還時(shí)，民間金融機(jī)構(gòu)就可憑借借條上訴，法院也會(huì)以個(gè)人借貸糾紛的形式予以受理。民間借貸在放貸時(shí)也可能要求擔(dān)保，但對(duì)擔(dān)保品沒(méi)有嚴(yán)格的限制，民間金融的交易雙方能夠繞開(kāi)政府法律以及正規(guī)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于最小交易額的限制，許多在正規(guī)金融市場(chǎng)不能作為擔(dān)保的東西，在民間金融市場(chǎng)都可以作為擔(dān)保。所以民間借貸雖然屬于民間經(jīng)濟(jì)活動(dòng),但它卻遵循著具有地方傳統(tǒng)特征的行為規(guī)范。

（六）借貸雙方都有比較優(yōu)勢(shì)

對(duì)于民間借貸的貸方而言，他之所以選擇民間借貸方式來(lái)運(yùn)用自己手頭的資金而不選擇其它投資或運(yùn)用方式，正是因?yàn)檫@種方式可以給他帶來(lái)他自認(rèn)為最大的綜合收益。當(dāng)然，此處所指的利益不應(yīng)當(dāng)僅僅局限于純粹的物質(zhì)

利益而應(yīng)當(dāng)作寬泛的理解。比如說(shuō)貸款人不愿選擇盡管相對(duì)安全卻收益較低的銀行儲(chǔ)蓄而選擇風(fēng)險(xiǎn)更大但盈利更高的實(shí)業(yè)投資是一種收益，再比如說(shuō)貸款人不愿選擇高盈利但高風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)業(yè)投資而選擇把資金借貸給他人坐以待利也是一種收益。從這一角度來(lái)看，上例中所列舉的民間借貸存在的原因之中，比如銀行存款利率過(guò)低、金融投資環(huán)境不活躍、高利貸的誘因等等，均可以歸入民間借貸人而言的比較優(yōu)勢(shì)之中。對(duì)于借方而言，同樣也存在著巨大的比較優(yōu)勢(shì)。比如說(shuō)，當(dāng)借款人為了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)卻無(wú)法從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲取資金時(shí)，也完全可以選擇放棄擴(kuò)大生產(chǎn)的計(jì)劃，但為什么他偏要選擇代價(jià)遠(yuǎn)比正常金融貸款要高的高利民間借貸甚至是超高利民間借貸呢？原因只有一個(gè)，那就是經(jīng)過(guò)權(quán)衡，借款人斷定，他選擇民間借貸獲取資金擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)給他帶來(lái)的收益將很有可能或是選擇民間借貸要支付高利，他仍會(huì)有利可圖，很顯然，對(duì)于借款人而言，這肯定是一種比較優(yōu)勢(shì)；再比如說(shuō)，借款人本來(lái)完全可以去銀行貸款且利率更低，但是他為辦理貸款所花時(shí)間與精力所付出的代價(jià)遠(yuǎn)比高利民間借貸與這咱相對(duì)低利的金融貸款人之間的利差還要大，從而使借款人轉(zhuǎn)而求助于民間借貸。以上所列舉的都是借款人的比較優(yōu)勢(shì)。所以只要這些優(yōu)勢(shì)還依然存在，民間借貸就會(huì)依然存在。

四、民間借貸的可行性分析

歸根結(jié)底，民間借貸之所以會(huì)出現(xiàn)，其主要的原因是正規(guī)金融資金供給與社會(huì)資金需求之間的矛盾。就現(xiàn)階段來(lái)說(shuō)，一方面商業(yè)銀行追求高利潤(rùn)、低風(fēng)險(xiǎn)，大量的中小企業(yè)由于得不到貸款，導(dǎo)致其外源融資渠道不暢，發(fā)展受到很大制約;另一方面大量的民間資金不敢去投資或找不到合適的投資出路。這樣，中小企業(yè)就不得不轉(zhuǎn)向民間金融。民間金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)魚(yú)水相依，信息交流頻繁、信息獲取成本較低，降低了信息的不對(duì)稱性。這一切都使得民間借貸有著強(qiáng)大的生命成長(zhǎng)的空間。

（一）民間金融在解決中小企業(yè)融資困境中的優(yōu)勢(shì)

歷史數(shù)據(jù)顯示，截至2004年末，廣東民間資本規(guī)模折合人民幣已超過(guò)1.2萬(wàn)億元。業(yè)內(nèi)人士表示，如果民間借貸合法化，這些民間資本有望被盤活。顯然，中小企業(yè)不可能完全依靠正規(guī)金融渠道獲得資金支持，經(jīng)驗(yàn)證據(jù)也表明中小企業(yè)在正規(guī)金融市場(chǎng)上只能獲得有限的資金支持，從此可以看出民間借貸在中小企業(yè)融資過(guò)程中具有非常大的優(yōu)勢(shì)。

（二）信用約束優(yōu)勢(shì)

民間借貸在一個(gè)固定范圍的地域內(nèi)，親緣網(wǎng)絡(luò)或熟人圈子，往往具有安全可靠、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、互惠互利等綜合功能，從而以親緣、地緣為中心的人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)成為民間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最根本的信用基礎(chǔ)。它是如此的重要，以至于任何一位與之相關(guān)者都不愿意失去它。在熟人朋友圈子和親緣性關(guān)系網(wǎng)絡(luò)所進(jìn)行的交往活動(dòng)中，都具真誠(chéng)相待、講信用等行為特征。具體到民間借貸的結(jié)算方面，雖然沒(méi)有任何成文規(guī)定，但參與者都共同遵守約定俗成的慣例。民間金融操作簡(jiǎn)便，可以針對(duì)企業(yè)的不同信用狀況、資金用途等設(shè)計(jì)個(gè)性化信貸合同，有時(shí)可能只需幾分鐘即可辦理好一筆貸款業(yè)務(wù)。而正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的貸款手續(xù)比較繁瑣，貸款審批所需時(shí)間較長(zhǎng)，和中小企業(yè)資金需求“短、頻、急”的特點(diǎn)不相適應(yīng)，等貸款審批下來(lái)可能已經(jīng)延誤了企業(yè)的投資時(shí)機(jī)，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的貸款方式無(wú)法適應(yīng)中小企業(yè)的需求。

（三）資金配置效率高

民間借貸在很大程度上改善了資金配置效率，民間金融一般都有明晰的產(chǎn)權(quán)制度，這種產(chǎn)權(quán)制度具有很好的激勵(lì)約束功能。民間借貸的委托問(wèn)題要少得多，極少出現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行中經(jīng)常存在的過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)回避的傾向。民間借貸組織的股東常常與運(yùn)作者之間存在密切關(guān)系，他們的監(jiān)督成本以及出現(xiàn)不良行為的可能性會(huì)大大降低。民間借貸明晰的產(chǎn)權(quán)制度與中小企業(yè)具有很多的相似性與兼容性，從而使兩者之間較容易形成誠(chéng)信和協(xié)作。民間借貸是一種合約雙方自愿達(dá)成交易的市場(chǎng)化融資機(jī)制，貸款人一般都是具有理性行為的“經(jīng)濟(jì)人”，貸款人在沒(méi)有任何行政干預(yù)的情況下自主地把資金投放到還款能力最有保證的借款人手中或預(yù)期收益最佳的投資項(xiàng)目上。而對(duì)借款人來(lái)說(shuō)，由于資金供給方是產(chǎn)權(quán)明晰的民間金融組織，強(qiáng)化了借款人的信用約束和還款責(zé)任，決定了借款人必須合理和高效率地使用資金。民間金融的發(fā)展有助于資金的有效流動(dòng)，一定程度上提高了資金的配置效率。

（四）增強(qiáng)金融市場(chǎng)能力

一旦將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由個(gè)人來(lái)做，那么一些正規(guī)金融機(jī)構(gòu)就可以將注意力集中到更大的貸款人，一方面使成本上具有合理性，另一方面，滿足了較大貸款人的需求，也就限制了民間借貸的范圍。金融機(jī)構(gòu)吸收了客戶資源中最具價(jià)值和增長(zhǎng)的一部分，余下的就只是簡(jiǎn)單重復(fù)的資金需求者。

借貸專業(yè)戶也可能逐漸成長(zhǎng)，然后有進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)的愿望，但是這依然不矛盾，一些正規(guī)金融機(jī)構(gòu)可以吸納其作為股東。這是政策所鼓勵(lì)的，一旦進(jìn)入這些正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，行為就受到相關(guān)規(guī)程的制約。反過(guò)來(lái)，如果股東具有這方面的能力，對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)也是一種促進(jìn)。這倒是很切合有關(guān)鳥(niǎo)和籠子的比喻，籠子隨著鳥(niǎo)一起長(zhǎng)大，雙方都可以獲得很大的發(fā)展空間，如果有一天鳥(niǎo)希望獨(dú)自飛翔，很快就會(huì)碰到籠子。

（五）民間資本豐厚，社會(huì)投資渠道狹窄

我國(guó)居民具有持幣的傳統(tǒng)，因而社會(huì)沉淀貨幣數(shù)額較大。而且我國(guó)城鄉(xiāng)居民的儲(chǔ)蓄存款余額還以非?？斓乃俣戎鹉暝鲩L(zhǎng)，所以我國(guó)民間資本潛力巨大。但是，雖然現(xiàn)在我國(guó)的金融體系已得到了飛速發(fā)展，可供居民選擇的投資渠道仍十分有限。目前中國(guó)的存款利率較低，雖然提高了利率，但較中國(guó)的通貨膨脹來(lái)看，利率仍較低，加上利息稅的開(kāi)征，私人部門從正規(guī)銀行存款中獲得的收益非常有限。資本市場(chǎng)發(fā)育不健全，造假、黑莊等惡性事件層出不窮，大大打擊了中小投資者的投資信心。一些盈利有保障的基礎(chǔ)設(shè)施投資又不對(duì)民間資金開(kāi)放。居民巨大的資金財(cái)富與狹窄的投資渠道極不相稱。民間大量資金閑置，而民間金融活動(dòng)又有著較高的回報(bào)，在趨利動(dòng)機(jī)的驅(qū)動(dòng)下，大量民間資金就流入了民間金融市場(chǎng)，這又促使民間借貸成為一種新的融資方式存在于金融市場(chǎng)。

五、民間借貸發(fā)展的障礙因素

鑒于上述民間借貸對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的具有重要作用，規(guī)范發(fā)展民間借貸，妥善解決民間借貸出路十分必要和緊迫。而正確、深刻地認(rèn)識(shí)阻礙民間借貸發(fā)展的諸多障礙性因素是規(guī)范發(fā)展民間借貸的前提。

（一）法律性障礙

這主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是沒(méi)有在法律上明確民間借貸在金融體系中應(yīng)有的地位；二是缺乏相關(guān)法律約束和規(guī)范民間借貸；三是缺乏相關(guān)法律保護(hù)民間借貸參與者的合法權(quán)益。

（二）監(jiān)管性障礙

主要體現(xiàn)在對(duì)民間借貸監(jiān)管的相關(guān)制度和法規(guī)的缺乏，監(jiān)管技術(shù)不夠先進(jìn)和監(jiān)管態(tài)度的非理性嚴(yán)格。

（三）經(jīng)營(yíng)性障礙

提供民間借貸服務(wù)的個(gè)人中介和機(jī)構(gòu)中介在經(jīng)營(yíng)和服務(wù)上具有分散性的一面，基本都是各自為政、分散經(jīng)營(yíng)，組織結(jié)構(gòu)也很不完善。

（四）信用體制障礙

目前企業(yè)信用缺失已成為我國(guó)社會(huì)信用中最嚴(yán)重、最突出的問(wèn)題。尤其是中小企業(yè)，由于其自身規(guī)模小、競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較弱、自有資金不足等先天缺陷，使得信用缺失行為更為嚴(yán)重。

六、民間借貸規(guī)范的措施

（一）建立《新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)法》

建立《新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)法》，允許民間資本創(chuàng)建新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)，明確新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是與現(xiàn)有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)共存的，具有相同主體資格的合法金融機(jī)構(gòu)；明確其職能是專門從事合法的民間借貸工作，服務(wù)于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)單位。這樣，將民間借貸的定位用法律予以明確，指明民間借貸的活動(dòng)內(nèi)容是與正規(guī)借貸互相補(bǔ)充，互相促進(jìn)的，實(shí)現(xiàn)民間借貸和正規(guī)借貸的良性共存。

（二）建構(gòu)相關(guān)法律以規(guī)范發(fā)展現(xiàn)有民間借貸的活動(dòng)

在立法上，可以借鑒其他國(guó)家和地區(qū)的相關(guān)立法經(jīng)驗(yàn)，在民法中增設(shè)民間借貸部分，同時(shí)，在金融法律制度中制定相關(guān)法律法規(guī)引導(dǎo)現(xiàn)有民間借貸組織及其行為規(guī)范化。一方面，要在法律上明確區(qū)分現(xiàn)有民間借貸的合法成分與非法成分，對(duì)其分別準(zhǔn)確定義，明確合法民間借貸的活動(dòng)內(nèi)容和范圍。另一方面，對(duì)民間借貸主體雙方的權(quán)利義務(wù)、交易方式、合同要件、借貸最高額、利率水平、違約責(zé)任和權(quán)益保障等方面，也都要以法律形式加以明確，從而使民間借貸活動(dòng)和形式都具有法律效力。

（三）建構(gòu)新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度

開(kāi)放對(duì)新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，允許組建以民間資本發(fā)起設(shè)立的新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)具有現(xiàn)實(shí)的重要性，但如果操之過(guò)急，規(guī)范不力，也會(huì)給我國(guó)金融市場(chǎng)帶來(lái)的巨大的沖擊和不良影響。在積極推進(jìn)金融市場(chǎng)的對(duì)內(nèi)開(kāi)放，組建和發(fā)展新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)的過(guò)程中，在立法現(xiàn)行的原則下，應(yīng)當(dāng)始終堅(jiān)持和遵循合理定位原則和審慎推進(jìn)原則。

（四）建構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和轉(zhuǎn)移制度

對(duì)民間借貸監(jiān)管必須建立危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，可設(shè)立由金融專家組成的危機(jī)評(píng)估機(jī)構(gòu)，與監(jiān)管責(zé)任部門配合，監(jiān)測(cè)區(qū)域內(nèi)外各種風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行追蹤分析、預(yù)測(cè)，建立警報(bào)機(jī)制，對(duì)各類較大的金融風(fēng)險(xiǎn)的危害程度進(jìn)行評(píng)估，并提出應(yīng)對(duì)措施。

（五）堅(jiān)決不能“短貸長(zhǎng)用”

作為中小企業(yè)，一定要認(rèn)識(shí)到民間借貸資金的特點(diǎn)和本質(zhì)。任何資本都是逐利的，民間資本更是如此。這就是其本質(zhì)。在民間借錢，其成本肯定比從銀行借錢要高。高息，是民間借貸的顯著特點(diǎn)。

民間資本的本質(zhì)和特點(diǎn)告訴我們，中小企業(yè)要向民間借錢，一定不能有絲毫的長(zhǎng)期使用的想法?？梢哉f(shuō)，目前國(guó)內(nèi)任何合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從長(zhǎng)期來(lái)看，其利潤(rùn)率都無(wú)法支付民間借貸成本。任何要想通過(guò)民間借貸來(lái)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，進(jìn)行投資，進(jìn)行企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)，都是行不通的。如果有這種想法，必將以失敗告終。

（六）嚴(yán)格控制民間貸款占公司總負(fù)債、總資產(chǎn)的比例

適度負(fù)債是企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展進(jìn)程中應(yīng)使用的重要方法。合理負(fù)債，既把負(fù)債比例控制在總資產(chǎn)的一定范圍之內(nèi)如50%，是安全的。過(guò)度負(fù)債，對(duì)企業(yè)具有潛在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。同樣，因?yàn)槊耖g借貸的利率高期限短，對(duì)企業(yè)短期償債能力要求很高，所以，更應(yīng)該控制民間借貸額在總負(fù)債總資產(chǎn)中的比例。

（七）高度重視民間貸款利率

民間借貸利率是民間借貸活動(dòng)的核心，借貸雙方務(wù)必高度重視。

首先，要弄明白民間借貸計(jì)息方式的含義。民間借貸對(duì)利率的計(jì)算方式很多，有按年息的，更多的是按月的，也有按日計(jì)息的。通常按月計(jì)息，即幾分利息，所謂一個(gè)幾分利息，是講的月息百分之幾。

其次，企業(yè)要把握自己對(duì)利率的承受能力，不要“見(jiàn)錢眼開(kāi)”，不要什么資金都敢要。中小企業(yè)在使用這些資金時(shí)，要充分考慮到自己的承受能力。一般講，若資金量在十萬(wàn)級(jí)或小百萬(wàn)級(jí)，使用時(shí)間在一個(gè)月或三二個(gè)月，4分左右的利息，從利息絕對(duì)額上來(lái)看，支付能不會(huì)有大問(wèn)題。但幾百萬(wàn)上千萬(wàn)的資金使用期又是一年以上，利息額就不是一個(gè)小數(shù)了。最好不要使用。

第三，要重視復(fù)利問(wèn)題。中小企業(yè)向民間借錢，最好選擇按月付息或按季付息方式。日常，多采取借款時(shí)就付息了。即將利息算在借款本金中，俗稱“砍頭息”。這種方式，使實(shí)際利率遠(yuǎn)高于商定的利率。

（八）嚴(yán)格遵守對(duì)還款期的約定

中小企業(yè)在使用民間借貸時(shí)，必須嚴(yán)格遵守對(duì)還款期的約定。絕不能像拖久銀行貸款那樣。否則，受到的懲罰將可能是毀滅性的。一是若借款時(shí)有抵押物的，一般是在5折以內(nèi)，甚至1、2折的，違約后放貸人收走抵押物，對(duì)中小企業(yè)來(lái)講損失很大。二是在借款時(shí)都約定了違約責(zé)任，而違約賠償率遠(yuǎn)高于本已很高的利率，甚至計(jì)算高額復(fù)息。中小企業(yè)違約一筆可能就將面臨破產(chǎn)。因此，在借款到期前，一定籌足款項(xiàng)，按時(shí)歸還。

篇9

當(dāng)事人之間因發(fā)生爭(zhēng)議，而要求人民法院做出裁判的關(guān)系稱為訴訟標(biāo)的.有效識(shí)別訴訟標(biāo)的，對(duì)于正確和審理案件有著十分重要的意義.訴訟標(biāo)的是此訴區(qū)別與彼訴的本質(zhì)要素.訴訟標(biāo)的是每個(gè)民事訴訟案件都必須具備的，訴訟標(biāo)的決定了該案件如何審理裁判的一切訴訟程序.訴訟標(biāo)是整個(gè)訴訟的核心，一切訴訟活動(dòng)都是圍繞著訴訟標(biāo)的來(lái)開(kāi)展的.

關(guān)鍵詞：

訴訟標(biāo)的. 大陸法系. 訴訟標(biāo)的競(jìng)合. 請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合. 訴之合并。

訴的要素由主觀要素和客觀要素兩方面構(gòu)成。主觀要素指作為訴訟主體的案件當(dāng)事人，客觀要素就是指訴訟標(biāo)的。①這是德、日學(xué)者的劃分方式。我國(guó)學(xué)者對(duì)訴的要素沒(méi)有這種劃分方式，比較普遍的觀點(diǎn)認(rèn)為：訴由當(dāng)事人、訴訟標(biāo)的和訴訟理由三個(gè)要素構(gòu)成。

訴訟標(biāo)的是由關(guān)于訴訟標(biāo)的的概念、訴訟標(biāo)的識(shí)別、訴訟標(biāo)的與實(shí)體請(qǐng)求的相互關(guān)系、訴訟標(biāo)的與既判力的關(guān)系、訴訟標(biāo)的與訴的合并及訴的變化的相互關(guān)系等等的認(rèn)識(shí)而構(gòu)成的理論。訴訟標(biāo)的理論是訴訟法領(lǐng)域內(nèi)最熱門的課題之一，至今，各種學(xué)說(shuō)很多，但都未能確立其霸主地位。有效識(shí)別訴訟標(biāo)的，對(duì)于正確分析和審理案件有著十分重要的意義。訴訟標(biāo)的是此訴區(qū)別于彼訴的本質(zhì)要素。訴訟標(biāo)的是每個(gè)民事訴訟案件都必須具備的，訴訟標(biāo)的決定了該案件如何審理裁判的一切訴訟程序問(wèn)題。訴訟標(biāo)的是整個(gè)訴訟的核心，一切訴訟活動(dòng)都是圍繞著訴訟標(biāo)的來(lái)開(kāi)展的。

一、訴訟標(biāo)的的理論制度概述

在民事訴訟的各種理論與制度中，與訴訟標(biāo)的關(guān)系最為密切的是重復(fù)起訴的禁止、客觀的訴的合并、訴的變更、既判力客觀范圍等四項(xiàng)。

（一）重復(fù)起訴的禁止

重復(fù)起訴的禁止是指一事不再理。就裁判已經(jīng)生效的案件，當(dāng)事人不得再行起訴，法院不得重復(fù)受理和重復(fù)裁判，是既判力理論的基本要求。即使裁決已經(jīng)做出尚未生效或法院雖未做出裁判但已受理或正在審理的案件，當(dāng)事人也不得就同一訴訟標(biāo)的另行起訴。判斷一訴是否為另一訴的重復(fù)，其基本依據(jù)就是看兩訴的訴訟標(biāo)的是否相同。訴訟標(biāo)的相同，就構(gòu)成重復(fù)起訴。

（二）客觀的訴的合并

就客觀的訴的合并而言，判斷是否構(gòu)成客觀的訴的合并，其依據(jù)就是看在該訴訟程序中是否存在復(fù)數(shù)的訴訟標(biāo)的。若存在復(fù)數(shù)的訴訟標(biāo)的，就構(gòu)成客觀的訴的合并。

（三）訴的變更

就訴的變更而言，須看訴訟標(biāo)的是否變更，若訴訟標(biāo)的發(fā)生了變更，則為訴的變更。

（四）既判力的客觀范圍

就既判力客觀范圍而言，民事判決一經(jīng)做出，就具有法律效力，當(dāng)事人不得就同一案件再起訴，法院不得對(duì)同一案件做出與前邊相矛盾的判決。既判力的范圍只能及于經(jīng)法院裁判的事項(xiàng)，未經(jīng)法院裁判的事項(xiàng)，不具有既判力。由于法院只能就本案訴訟標(biāo)的進(jìn)行裁判，因此既判力的范圍決定于訴訟標(biāo)的之。②對(duì)于客觀的訴的合并的研究，離不開(kāi)訴訟標(biāo)的理論。同樣禁止重復(fù)起訴和既判力對(duì)于訴的合并也有密切聯(lián)系。

二、大陸法系對(duì)訴訟標(biāo)的的有關(guān)學(xué)說(shuō)

大陸法系有關(guān)訴訟標(biāo)的的學(xué)說(shuō)主要有舊實(shí)體法說(shuō)、訴訟法說(shuō)和新實(shí)體法說(shuō)等。③

（一）、舊實(shí)體法說(shuō)

舊實(shí)體法說(shuō)，也稱傳統(tǒng)訴訟標(biāo)的理論或舊訴訟標(biāo)的理論，是最早闡述訴訟標(biāo)的的概念和識(shí)別的理論。該學(xué)說(shuō)認(rèn)為，訴訟標(biāo)的是原告在訴訟中提出的具體的實(shí)體法上的權(quán)利或者法律關(guān)系的主張。原告在起訴時(shí)，必須具體表明其所主張的實(shí)體權(quán)利或法律關(guān)系。訴訟標(biāo)的的識(shí)別是根據(jù)實(shí)體法上的請(qǐng)求權(quán)。凡同一案件事實(shí)，在實(shí)體法上按其權(quán)利構(gòu)成要件，能產(chǎn)生多個(gè)不同請(qǐng)求權(quán)時(shí)，每一請(qǐng)求權(quán)均能獨(dú)立成為一個(gè)訴訟標(biāo)的。在這種情況下，該理論暴露了其潛伏的缺陷和矛盾。也就是同一案件事實(shí)會(huì)產(chǎn)生多個(gè)訴訟標(biāo)的，多個(gè)請(qǐng)求權(quán)和多個(gè)判決，這顯然是不公平的。

（二）訴訟法說(shuō)

訴訟法說(shuō)又叫新訴訟標(biāo)的理論。這一學(xué)說(shuō)主要將訴訟標(biāo)的的概念從民事實(shí)體法上的權(quán)利加以分離，純粹從訴訟法的立場(chǎng)出發(fā)，利用原告在訴狀中提出的訴的聲明以及事實(shí)理由，來(lái)構(gòu)筑訴訟標(biāo)的的概念和內(nèi)容，將舊實(shí)體法學(xué)說(shuō)的實(shí)體權(quán)利和法律關(guān)系的主張作為當(dāng)事人的攻擊防御方法或者法院作出裁判時(shí)的法律觀點(diǎn)和地位。這一學(xué)說(shuō)又有“二分肢說(shuō)”和“一分肢說(shuō)”兩種。

（1）二分肢說(shuō)認(rèn)為，訴訟標(biāo)的由訴的聲明和事實(shí)理由構(gòu)成。早期的二分肢說(shuō)（代表人物為德國(guó)著名的訴訟法學(xué)者羅森貝克）認(rèn)為，前后兩個(gè)訴的訴訟標(biāo)的是否相同，應(yīng)視前后兩訴的訴的聲明與事實(shí)理由是否全部相同；訴的聲明和事實(shí)理由中任何一個(gè)是多數(shù)，訴訟標(biāo)的即為多數(shù)而發(fā)生訴的合并。這種理論在遇到一個(gè)訴的聲明而有多個(gè)理由時(shí)則會(huì)有多個(gè)訴訟標(biāo)的，法院應(yīng)作出多個(gè)裁判，顯然有違法理。新二分肢說(shuō)認(rèn)為：訴的聲明與事實(shí)理由，只要其中任一一項(xiàng)為單數(shù)，則訴訟標(biāo)的為單數(shù)，只有兩者均為多數(shù)則訴訟標(biāo)的為多數(shù)。該學(xué)說(shuō)雖然解決了早期二分肢說(shuō)中訴訟標(biāo)的重復(fù)的問(wèn)題，但是在同一訴的聲明有多個(gè)事實(shí)理由構(gòu)成的訴訟標(biāo)的之中，如果一個(gè)理由未被支持，原告又以另一理由起訴時(shí)，法院應(yīng)予支持的情況卻無(wú)法合理解釋。如原告先以婆媳關(guān)系不和進(jìn)而導(dǎo)致感情破裂為由請(qǐng)求離婚，未被法院準(zhǔn)許，后又以受虐待為由提起離婚之訴，按新二分肢說(shuō)解釋就出現(xiàn)了訴訟標(biāo)的重復(fù)的問(wèn)題，這顯然是不公正的。

（2）一分肢說(shuō)又稱訴的聲明說(shuō)，是德國(guó)學(xué)者伯特赫爾和施瓦布對(duì)二分肢說(shuō)理論的修正和。該理論認(rèn)為：事實(shí)理由并不能構(gòu)成訴訟標(biāo)的之要素，應(yīng)當(dāng)只以訴的聲明為訴訟標(biāo)的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，以同一給付為目的的請(qǐng)求即便存在著不同的事實(shí)理由，仍只是一個(gè)訴訟標(biāo)的。但此說(shuō)不能識(shí)別金錢或種類物給付之訴中的訴訟標(biāo)的是否同一。

（三）新實(shí)體法說(shuō)

新實(shí)體法學(xué)說(shuō)是由德國(guó)學(xué)者尼克遜首先倡導(dǎo)的。尼克遜認(rèn)為，在根據(jù)一個(gè)事實(shí)關(guān)系而產(chǎn)生具有相同目的的幾個(gè)實(shí)體法上的請(qǐng)求權(quán)的情形下，應(yīng)該認(rèn)為只有一個(gè)實(shí)體法上的請(qǐng)求權(quán)存在。這種認(rèn)識(shí)也是基于糾紛一次性解決原則。學(xué)者們對(duì)新實(shí)體法學(xué)說(shuō)的批判意見(jiàn)是：“請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合”與“請(qǐng)求原因競(jìng)合”的區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法確定，同時(shí)在消滅時(shí)效上也遇到了困難。

我國(guó)學(xué)者邵明認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公正和效益等民事訴訟價(jià)值，保護(hù)合法權(quán)益和解決糾紛等民事訴訟目的，結(jié)合具體案件的情況，合理確定個(gè)案訴訟標(biāo)的。應(yīng)當(dāng)重視民事訴訟具有綜合民事實(shí)體法和民事訴訟法共同作用“場(chǎng)”意義，不能完全采用新實(shí)體法說(shuō)。新實(shí)體法說(shuō)無(wú)法解決新的民事權(quán)利在法律沒(méi)有規(guī)定的情況下難以保護(hù)的問(wèn)題。訴訟標(biāo)的與訴訟請(qǐng)求、訴的聲明在涵義上應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一。訴訟標(biāo)的是指當(dāng)事人對(duì)法院以裁判確定其某種法律地位或獲得某種法律效果的請(qǐng)求，其具體內(nèi)容是獲得實(shí)體法上的具體法律地位或效果的請(qǐng)求。以實(shí)體法為基礎(chǔ)，按照不同的訴訟類型和不同的審級(jí)，分別定義和識(shí)別訴訟標(biāo)的。

筆者認(rèn)為：用二分肢說(shuō)去識(shí)別訴訟標(biāo)的，能夠更加準(zhǔn)確地確定案件的審理內(nèi)容，對(duì)于二分肢說(shuō)中的缺點(diǎn)可以用競(jìng)合理論去修正。

三、請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合的概述及法律適用

根據(jù)德國(guó)學(xué)者郝?tīng)柧S格的理論，一個(gè)法律構(gòu)成要件只產(chǎn)生一個(gè)請(qǐng)求權(quán)。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中經(jīng)常發(fā)生，某一事實(shí)符合多個(gè)法律構(gòu)成要件。一個(gè)法律構(gòu)成產(chǎn)生一個(gè)請(qǐng)求權(quán)，多個(gè)法律構(gòu)成要件產(chǎn)生多個(gè)請(qǐng)求權(quán)。由于多個(gè)請(qǐng)求權(quán)具有相同的目的，其中任何一個(gè)請(qǐng)求權(quán)的行使，都將達(dá)到相同或基本相同的效果，并且其中任一請(qǐng)求權(quán)的實(shí)現(xiàn)，都使其他請(qǐng)求權(quán)的行使沒(méi)有必要，否則其所獲利益可能構(gòu)成不當(dāng)?shù)美?。關(guān)于請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合有法規(guī)競(jìng)合和請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合二說(shuō)。法規(guī)競(jìng)合說(shuō)認(rèn)為：一個(gè)事實(shí)雖然符合多個(gè)法條所規(guī)定的構(gòu)成要件，但是當(dāng)事人的請(qǐng)求目的只須一次即可滿足，真正的請(qǐng)求權(quán)只有一個(gè)，在法律適用上，特別法優(yōu)先。請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合說(shuō)則主張，在上述情形，成立復(fù)數(shù)的請(qǐng)求權(quán)，一請(qǐng)求權(quán)得到滿足，其他請(qǐng)求權(quán)隨之消滅，其中某些請(qǐng)求權(quán)消滅，不其他請(qǐng)求權(quán)存在。④

筆者以上對(duì)請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合的介紹，目的是想借用競(jìng)合的理論去解釋二分肢說(shuō)。用競(jìng)合理論重新認(rèn)識(shí)訴訟標(biāo)的二分肢說(shuō)，能夠有效解決訴訟標(biāo)的復(fù)數(shù)問(wèn)題，可以一次性解決糾紛，并能夠較好地解釋多個(gè)訴訟標(biāo)的而只能有一個(gè)獲得支持的原因。

“競(jìng)合”一詞，本意有“爭(zhēng)執(zhí)與合并”或者并存的意思。法律上所稱“競(jìng)合”從不同的角度有不同的解釋，從權(quán)利的角度看“競(jìng)合是兩個(gè)

以上的權(quán)利并存于同一物之上而相互沖突的狀態(tài)”；從規(guī)范（或者法條）的角度解釋“競(jìng)合是一個(gè)不法行為，有數(shù)個(gè)法條的規(guī)定對(duì)其適用，但在裁判上只能適用其一而排除其他”；從請(qǐng)求權(quán)的角度理解“競(jìng)合是依同一的法律事實(shí)，在同一當(dāng)事人之間具備兩個(gè)以上的法律要件，在當(dāng)事人之間并存以同一目的為基礎(chǔ)的兩個(gè)以上的請(qǐng)求權(quán)”?？傊?jìng)合作為一個(gè)法律上的概念，是指基于同一目的的法律事實(shí)，適合于兩個(gè)以上不同的法律規(guī)范規(guī)定的要件，于同一當(dāng)事人之間產(chǎn)生兩個(gè)以上不同性質(zhì)的法律后果而在裁判上僅能取其一而排除其他的情況。⑤

（一）競(jìng)合理論在二分肢說(shuō)中的作用

二分肢說(shuō)認(rèn)為訴訟標(biāo)的由訴訟請(qǐng)求與事實(shí)理由構(gòu)成，但是，無(wú)論是舊二分肢說(shuō)還是新二分肢說(shuō)都難以徹底解決訴訟標(biāo)的復(fù)數(shù)的問(wèn)題。用競(jìng)合的理論來(lái)修正二分肢說(shuō)，即在二分肢說(shuō)中引入競(jìng)合理論，則能夠有效解決訴訟標(biāo)的復(fù)數(shù)問(wèn)題。競(jìng)合就是合并或并存，在同一事實(shí)引起的目的相同或近似的各種不同請(qǐng)求權(quán)出現(xiàn)時(shí)，發(fā)生請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合；在不同的事實(shí)和理由引起同一個(gè)請(qǐng)求權(quán)出現(xiàn)時(shí)，發(fā)生事實(shí)和理由競(jìng)合。在訴訟標(biāo)的中，無(wú)論訴訟請(qǐng)求還是事實(shí)理由，任何一個(gè)方面出現(xiàn)了競(jìng)合，都構(gòu)成訴訟標(biāo)的競(jìng)合，只能由一個(gè)訴訟標(biāo)的能得到法院支持。

舊二分肢說(shuō)認(rèn)為訴訟請(qǐng)求和事實(shí)理由任何一項(xiàng)為多數(shù)，即構(gòu)成訴訟標(biāo)的多數(shù)，因此在一個(gè)請(qǐng)求權(quán)而事實(shí)理由有多個(gè)的情況下產(chǎn)生的多個(gè)訴訟標(biāo)的現(xiàn)象無(wú)法解決。按照訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論去解釋則只有一個(gè)訴訟標(biāo)的可能被法院支持。同樣按新二分肢說(shuō)，訴訟請(qǐng)求、事實(shí)理由只要其中有一項(xiàng) 為單一，則訴訟標(biāo)的為單一，只有兩者均為多數(shù)則訴訟標(biāo)的為多數(shù)。在多個(gè)事實(shí)理由而請(qǐng)求權(quán)只有一個(gè)的情況下，一個(gè)事實(shí)理由不能成立，按照新二分肢說(shuō)，以其他理由再起訴就不符合一事不再理的原則。而按照訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論，只要其它事實(shí)理由成立，就可以有一個(gè)能被法院支持。在二分肢說(shuō)中引入競(jìng)合理論，有效地克服了新、舊二分肢說(shuō)的弊端。

（二）訴訟標(biāo)的競(jìng)合的解釋

訴訟標(biāo)的競(jìng)合也是基于同一糾紛一次解決和公平保護(hù)當(dāng)事人的原則。在訴訟標(biāo)的競(jìng)合的情況下，當(dāng)事人只能就其中一個(gè)訴訟標(biāo)的要求法院給予支持的判決。原告可以選擇起訴，在一項(xiàng)起訴獲得支持時(shí)，其他訴訟標(biāo)的喪失，若未獲支持則可就其他競(jìng)合部分另行起訴。也就是說(shuō)，在訴訟標(biāo)的競(jìng)合的情況下，原告有訴訟標(biāo)的的選擇權(quán)，允許在未獲支持時(shí)，另選訴訟標(biāo)的，法院只能支持其中一個(gè)訴訟標(biāo)的。

四、請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合與訴訟標(biāo)的的有關(guān)

請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合是訴訟標(biāo)的競(jìng)合的一種情況。有學(xué)者對(duì)請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合作這樣理解：不同的請(qǐng)求權(quán)代表著民法對(duì)關(guān)系的分類調(diào)整，同時(shí)也是實(shí)體法為當(dāng)事人提供的多種保護(hù)途徑。從訴訟法的角度看，多樣的請(qǐng)求權(quán)是實(shí)體法為裁判提供的多種依據(jù)。既然如此，實(shí)體法就沒(méi)有理由規(guī)定當(dāng)事人只能行使其中一種請(qǐng)求權(quán)而不能行使其他請(qǐng)求權(quán)，也不應(yīng)規(guī)定當(dāng)事人行使一種請(qǐng)求權(quán)未獲滿足后不得再行使其他的請(qǐng)求權(quán)。如果當(dāng)事人行使一種請(qǐng)求權(quán)獲得滿足，其他請(qǐng)求權(quán)存在的事實(shí)基礎(chǔ)就隨之消滅，請(qǐng)求權(quán)本身就消滅了。在請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合情況下，一個(gè)請(qǐng)求權(quán)未獲支持，但這些請(qǐng)求權(quán)的事實(shí)基礎(chǔ)仍然存在，而且這些請(qǐng)求權(quán)也未行使，法律沒(méi)有理由限制當(dāng)事人行使余下的請(qǐng)求權(quán)，尤其是民事實(shí)體法中調(diào)整某一類民事法律關(guān)系的部門法不應(yīng)限制當(dāng)事人依據(jù)調(diào)整其他民事法律關(guān)系的部門法律所應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利。因此，通過(guò)實(shí)體法自身在特定情形下限制當(dāng)事人行使某些請(qǐng)求權(quán)的途徑來(lái)解決請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合，是不夠合理的。況且，請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合的情形較多，要求民事實(shí)體法在每一個(gè)部門法中都對(duì)請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合問(wèn)題作出規(guī)定是不現(xiàn)實(shí)的，并且這些規(guī)定之間要做到完全協(xié)調(diào)也是有困難的。進(jìn)一步舉例說(shuō)對(duì)《合同法》第122條侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任競(jìng)合時(shí)當(dāng)事人有權(quán)選擇其一而訴的規(guī)定持保留意見(jiàn)。⑥

筆者對(duì)上述深表贊同，而且認(rèn)為：對(duì)訴訟標(biāo)的競(jìng)合時(shí)當(dāng)事人的訴權(quán)和法院應(yīng)提供的保障也應(yīng)依上述觀點(diǎn)進(jìn)行分析和處理。即當(dāng)事人對(duì)其中一個(gè)訴訟標(biāo)的不能獲得法院支持時(shí)，其他訴訟標(biāo)的仍有獲得支持的權(quán)利，當(dāng)其中一訴訟標(biāo)的獲得法院支持時(shí)，其他訴訟標(biāo)的歸于消滅。當(dāng)事人可能所有的訴訟標(biāo)的都不能得到法院支持，最多只能有一個(gè)能得到支持，但不能說(shuō)當(dāng)事人選擇了其中一個(gè)就等于放棄了其他訴訟標(biāo)的。

五、訴訟標(biāo)的競(jìng)合與訴訟標(biāo)的的理論關(guān)系

訴訟標(biāo)的競(jìng)合在司法實(shí)踐中有著十分積極的意義，它對(duì)于正確識(shí)別訴訟標(biāo)的，分析和處理案件意義重大。如原告建筑公司將房屋以價(jià)金25萬(wàn)元賣給了被告宋某，被告給付原告20萬(wàn)元，余款未付。原告以房屋未過(guò)戶登記為由主張買賣無(wú)效，請(qǐng)求返還房屋遭敗訴判決，申請(qǐng)?jiān)賹彛衷鈹≡V判決，后又以買賣關(guān)系有效主張被告給付剩余價(jià)金及利息，獲勝訴判決，這也是訴訟標(biāo)的競(jìng)合。雖然請(qǐng)求權(quán)不一樣，依據(jù)的理由不一樣，但是基于同一事實(shí)而發(fā)生的訴訟，原告能而且只能獲得一項(xiàng)勝訴判決。⑦訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論能夠有效地識(shí)別個(gè)案中訴訟標(biāo)的存在相同或近似的訴訟請(qǐng)求或事實(shí)與理由的細(xì)節(jié)問(wèn)題，有效地保護(hù)當(dāng)事人的 合法權(quán)益。若在競(jìng)合時(shí)，當(dāng)事人就其中一個(gè)標(biāo)的敗訴，而不允許就另一訴訟標(biāo)的另行起訴，對(duì)當(dāng)事人是不公正的。下面的案例說(shuō)明：正確識(shí)別訴訟標(biāo)的和訴訟標(biāo)的競(jìng)合，對(duì)于案件處理有著明顯的積極意義。

原告劉某稱被告湯某借其款14000元，要求被告償還欠款本息。按上述分析，本案訴訟標(biāo)的應(yīng)當(dāng)是：被告借原告款本金14000元及利息。被告辯稱：其未借原告款，所打借條是因?yàn)楸桓鎯鹤訉⒃鎯鹤拥能囎矇暮螅婷{迫被告打的條，被告已經(jīng)將車子修好，脅迫打條行為應(yīng)予撤銷，請(qǐng)求駁回原告訴訟請(qǐng)求，法院查明事實(shí)如被告所述。那么，本案真正的訴訟標(biāo)的就是損失賠償款14000元，而在原告主張的訴訟標(biāo)的下，被告不享有抗辯權(quán)，在真正的訴訟標(biāo)的下，被告享有撤銷權(quán)（請(qǐng)求法院撤銷民事行為的抗辯權(quán)）。法院以原告不享有其所主張的訴訟標(biāo)的為由駁回了原告的訴訟請(qǐng)求。⑧如果僅以實(shí)體法上的請(qǐng)求權(quán)說(shuō)，則不能有效判別訴訟標(biāo)的。如果原告就以損害賠償之訴作為訴訟標(biāo)的的話，法院就應(yīng)予支持（被告行使撤銷權(quán)成立之時(shí)例外）。

從上述案例，可以看出，運(yùn)用訴訟標(biāo)的競(jìng)合的理論，能夠有效地識(shí)別訴訟標(biāo)的，解決糾紛，公平地保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

六、訴之合并的法律概述

運(yùn)用訴訟標(biāo)的二分肢說(shuō)和訴訟標(biāo)的競(jìng)合的去解釋客觀的訴的合并有著十分積極的意義。

多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，在客觀的訴之合并中包括有四種情形，單純的合并、選擇的合并、競(jìng)合的合并、預(yù)備的合并。⑨他們認(rèn)為：客觀的訴的合并，是同一原告對(duì)同一被告（指相同原、被告之間）在同一訴訟程序中，主張兩個(gè)以上的符合法院受訴條件的獨(dú)立的訴。也就是說(shuō)，在同一訴訟程序中，當(dāng)事人進(jìn)行辯論和法院進(jìn)行裁判的訴訟標(biāo)的是復(fù)數(shù)?？陀^的訴的合并，從本質(zhì)上講，就是訴訟標(biāo)的合并，學(xué)術(shù)界稱之為狹義的合并，或者物的合并。

（一）單純的訴的合并

單純的訴的合并，又稱普通的訴的合并、并列的訴的合并，是指同一原告對(duì)同一被告，在一個(gè)訴狀中主張多個(gè)訴訟標(biāo)的，也即提出多個(gè)訴，要求法院對(duì)這些訴全部一同作出判決的訴的合并。

（二）競(jìng)合的合并

競(jìng)合的合并又叫重疊的訴的合并，是指同一原告對(duì)于同一被告在實(shí)體法上享有幾種獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán)，但是這些獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán)卻只有一個(gè)同一目的，各該實(shí)體法上的權(quán)利在同一訴訟程序中以單一的訴的聲明要求法院作出同一的判決。

（三）預(yù)備的訴的合并

預(yù)備的訴的合并，又稱為假設(shè)的合并、順位的合并，它是指原告為了預(yù)防訴訟無(wú)理由遭敗訴的后果，同時(shí)提出理論上完全不相容的兩個(gè)以上的不同的訴訟標(biāo)的，準(zhǔn)備在第一位的訴訟標(biāo)的無(wú)理由時(shí)，請(qǐng)求對(duì)第二位的訴訟標(biāo)的進(jìn)行判決。

（四）選擇的合并

選擇的合并是指原告在同一訴訟程序中主張多數(shù)訴訟標(biāo)的，由法院判令被告任選其中之一履行之訴的合并。日本學(xué)者認(rèn)為，選擇的合并就是競(jìng)合的合并，二者不分。

七、訴訟標(biāo)的競(jìng)合與客觀訴之合并的聯(lián)系

用訴訟標(biāo)的競(jìng)合的觀點(diǎn)去審查以上四種客觀訴之合并的情況，可以看出，單純的訴之合并中，每一個(gè)訴同其他的訴的訴訟標(biāo)的都不相重復(fù)，都是獨(dú)立的，不發(fā)生競(jìng)合， 因而法院對(duì)于單純的訴的合并，原告有

幾個(gè)訴訟請(qǐng)求，法院就應(yīng)當(dāng)審理幾個(gè)，判決幾個(gè)。如果幾個(gè)訴訟標(biāo)的都應(yīng)予以支持，則應(yīng)判令原告全部勝訴。而競(jìng)合的合并之訴、選擇的合并之訴、預(yù)備的合并之訴，都屬于訴訟標(biāo)的競(jìng)合狀態(tài)，不論是請(qǐng)求權(quán)相同，或依據(jù)的事實(shí)相同，理由相同，如果處于競(jìng)合狀態(tài)，則法院最多只能支持一個(gè)訴訟標(biāo)的。如果得到支持的是幾個(gè)訴訟標(biāo)的，那么，就屬于單純的訴之合并，而不是競(jìng)合合并、選擇合并或預(yù)備合并。

運(yùn)用訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論去解釋客觀的訴的合并，解決了訴訟標(biāo)的復(fù)數(shù)的問(wèn)題。在預(yù)備合并之訴中，不論是多個(gè)請(qǐng)求權(quán)或是一個(gè)請(qǐng)求權(quán)，其訴訟標(biāo)的是假想的多數(shù)，不是客觀的真正的多數(shù)。因?yàn)槌鲇诜N種原因，在裁判之前無(wú)法將其固定為單一的訴訟標(biāo)的，因而審理的對(duì)象是復(fù)數(shù)的訴訟標(biāo)的，即在訴訟程序中，作為審判的對(duì)象，訴的客觀方面是復(fù)數(shù)的訴訟標(biāo)的，而根據(jù)訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論，法院最多只能支持其一個(gè)訴訟標(biāo)的。競(jìng)合理論體現(xiàn)了訴訟的公正價(jià)值。

訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論解決了客觀的訴的合并的既判力問(wèn)題，生效判決的既判力范圍，除主體之外，其客觀方面由訴訟標(biāo)的決定。在客觀的訴的合并之中，雖然訴訟標(biāo)的是復(fù)數(shù)，有多個(gè)訴訟標(biāo)的，按照傳統(tǒng)的訴訟標(biāo)的理論，每個(gè)訴訟標(biāo)的既判力范圍只及于該訴訟標(biāo)的而不及于其他訴訟標(biāo)的。但是，因?yàn)轭A(yù)備合并之訴中，各個(gè)訴訟標(biāo)的是假想的合并，客觀真實(shí)的只有一個(gè)訴訟標(biāo)的，因而各個(gè)標(biāo)的之間存在著緊密的聯(lián)系，這種聯(lián)系是不可分離的，只要其中一個(gè)訴訟標(biāo)的能夠得到認(rèn)定和支持，其他訴訟標(biāo)的便被否定，因而，訴訟標(biāo)的既判力的范圍是及于整個(gè)案件的，而不能只及于部分。

訴訟標(biāo)的競(jìng)合理論符合糾紛一次性解決的原則。在預(yù)備合并之訴中，存在多個(gè)訴訟標(biāo)的，無(wú)論這種訴訟標(biāo)的是原告假想的，還是真實(shí)的，在法院作出裁決之前都是不確定的。原告如果分別起訴，則法院應(yīng)對(duì)每一個(gè)訴訟標(biāo)的進(jìn)行分別審理和裁判。這樣做，不僅會(huì)耗費(fèi)審判資源，造成當(dāng)事人額外負(fù)擔(dān)，更重要的是，不同的法官或法院，對(duì)案件可能會(huì)有不同的認(rèn)知，或認(rèn)知上的偏差，這樣分別審理的結(jié)果很可能會(huì)出現(xiàn)矛盾的判決。如果放在一起審查、審理、辯論，則會(huì)將各訴訟標(biāo)的之間的聯(lián)系弄得清楚無(wú)誤，使案件結(jié)果在邏輯上更加嚴(yán)密，各訴訟標(biāo)的既判力范圍相互制約，最終實(shí)現(xiàn)公平和正義，既實(shí)現(xiàn)訴訟的公正價(jià)值，又實(shí)現(xiàn)了訴訟的效益價(jià)值。 ：

①李龍：《民事訴訟標(biāo)的理論》，法律出版社2003年版，第4頁(yè)。

②江偉、段厚省：《請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合與訴訟標(biāo)的理論之關(guān)系重述》，載《法學(xué)家》2003年第4期，第74頁(yè)。

③邵明：《訴訟標(biāo)的論》，載《法學(xué)家》2001年第6期，李龍：《民事訴訟標(biāo)的理論研究》，第30頁(yè)以下。

④江偉、段厚?。骸墩?qǐng)求權(quán)競(jìng)合與訴訟標(biāo)的理論之關(guān)系重述》，載《法學(xué)家》2003年第4期，第76頁(yè)。

⑤李龍著：《民事訴訟標(biāo)的理論研究》，法律出版社2003年版，第149頁(yè)至150頁(yè)

⑥江偉、段厚省：《請(qǐng)求權(quán)競(jìng)合與訴訟標(biāo)的理論之關(guān)系重述》，載《法學(xué)家》2003年第4期，第81頁(yè)。

⑦河南省孟州市人民法院（2000）孟經(jīng)初字第616號(hào)民事判決書(shū)，河南省人民法院（2002）孟經(jīng)再字第6號(hào)民事判決書(shū)，河南省孟州市人民法院（2003）孟民初字第1025號(hào)民事判決書(shū)。

篇10

關(guān)鍵詞：民間融資；中小企業(yè)融資；正規(guī)金融

文章編號(hào)：1003－4625（2006）06－0053－03中圖分類號(hào)：F832．479 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

近年來(lái)，民間融資日趨活躍。為了摸清當(dāng)前湖南民間融資的基本情況，我們對(duì)湖南省338戶企業(yè)和700戶城鄉(xiāng)家庭（包括個(gè)體戶）進(jìn)行了調(diào)查。

一、民間融資已成為當(dāng)前中小企業(yè)融資的重要渠道

（一）民間融資規(guī)模大，活躍程度高

根據(jù)調(diào)查樣本資產(chǎn)、負(fù)債、存貸款及戶數(shù)等占全省比重等情況，綜合推算出2004年末湖南省民間融資總規(guī)模約占全省貸款總量的15％左右。2004年湖南省民間融資比2003年有較大幅度的增長(zhǎng)。

（二）區(qū)域行業(yè)分布差異大，發(fā)達(dá)地區(qū)與資本密集行業(yè)融資相對(duì)活躍。

經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)民間融資量大，而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)相對(duì)較小。2004年末，調(diào)查樣本中，湖南省經(jīng)濟(jì)相對(duì)較發(fā)達(dá)的長(zhǎng)沙、株洲、湘潭、常德等地民間融資規(guī)模相對(duì)較大，四地家庭戶均融入資金2．1萬(wàn)元，比經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的湘西、張家界和懷化等地高1．7萬(wàn)元左右。

資本密集型行業(yè)融資額大，勞動(dòng)密集型行業(yè)融資相對(duì)較小。調(diào)查問(wèn)卷顯示，制造業(yè)、采掘業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)民間融資總量大，而商貿(mào)餐飲業(yè)、農(nóng)業(yè)融資總量相對(duì)較小。

（三）融資方式多樣化，直接借貸和集資占主導(dǎo)地位

調(diào)查問(wèn)卷顯示，700戶家庭樣本中，采用簡(jiǎn)單的直接借貸方式占86．3％，通過(guò)中間人借貸的占12．6％，而通過(guò)互助會(huì)、合會(huì)方式的僅6戶，通過(guò)典當(dāng)和寄售商行的僅1戶。338戶樣本企業(yè)中，通過(guò)向股東、職工和社會(huì)集資方式融入資金占其民間融資總額的56％，借入資金占21．8％，其中向典當(dāng)行、寄售商行、錢莊等借入僅占0．5％。

（四）期限設(shè)置靈活，利率波動(dòng)大

融資期限靈活，以不定期為主。民間融資主要是滿足臨時(shí)性、季節(jié)性資金需求，融資期限較為靈活。有融資行為的調(diào)查樣本中，41．9％的家庭和30．7％的企業(yè)民間融資期限為不定期。

融資利率隨行就市，上下波動(dòng)大。從調(diào)查樣本看，民間融資月利率主要在2‰―16‰之間波動(dòng)，最高達(dá)50‰。其中40％的企業(yè)和28％的家庭融資利率為10‰左右。從調(diào)查情況看，相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的利率水平較高，欠發(fā)達(dá)地區(qū)利率相對(duì)較低；農(nóng)村春耕季節(jié)和年關(guān)將至?xí)r期市場(chǎng)利率較高，月利率一般在20‰左右；有重大項(xiàng)目發(fā)盤或企業(yè)急需補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)市場(chǎng)利率急劇走高。

二、民間融資是中小企業(yè)融資的現(xiàn)實(shí)選擇

（一）從資金需求面分析，民間融資需求旺盛

1．中小民營(yíng)企業(yè)迅速崛起帶來(lái)資金需求。近年來(lái)，隨著各級(jí)政府鼓勵(lì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施出臺(tái)和市場(chǎng)需求轉(zhuǎn)旺，中小民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)投資擴(kuò)張欲望激發(fā)，在大批企業(yè)創(chuàng)立的同時(shí)，農(nóng)村初具規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始大規(guī)模向城市發(fā)展，形成了巨大的資金需求。從調(diào)查情況看，民間融資的資金用途由過(guò)去偏重消費(fèi)性融資轉(zhuǎn)向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性融資為主。樣本企業(yè)中92％的民間融資用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其中，解決流動(dòng)資金不足的占57．6％，購(gòu)建固定資產(chǎn)及投資新項(xiàng)目的占23．6％，創(chuàng)辦新企業(yè)的占10．4％；樣本家庭民間融資用途中，用于經(jīng)商辦企業(yè)占比最高，達(dá)37％。

2．農(nóng)戶大額信貸及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展形成資金需求。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整促進(jìn)了傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)軌，農(nóng)村規(guī)模種植和規(guī)模養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展迅速，這種規(guī)模化、專業(yè)化、商品化的新型“大”農(nóng)業(yè)對(duì)資金需求急劇擴(kuò)大，是當(dāng)前農(nóng)村融資需求最迫切的新型群體。雖然這些規(guī)模經(jīng)營(yíng)戶是信用社重點(diǎn)支持的客戶，但由于貸款需求大、風(fēng)險(xiǎn)高又缺乏有效的抵押擔(dān)保，信用社難以有效滿足其貸款需求，部分經(jīng)營(yíng)戶只能求助民間融資。我們調(diào)查的408戶農(nóng)戶中，有53％有民間融資行為，其中14％的資金用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

（二）從資金供給面分析，企業(yè)資金供給趨緊，而充裕的居民儲(chǔ)蓄成為民間融資的主要供給來(lái)源

1．金融資金供給不足，為民間融資的迅速擴(kuò)張創(chuàng)造了空間。湖南屬中部欠發(fā)達(dá)省份，在當(dāng)前全國(guó)資金統(tǒng)一市場(chǎng)配置的格局下處于相對(duì)劣勢(shì)，資金來(lái)源較之沿海發(fā)達(dá)地區(qū)普遍偏緊。一方面，銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸資金供給呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢(shì)。隨著國(guó)有商業(yè)銀行商業(yè)化改革的推進(jìn)，貸款集約化管理加強(qiáng)，對(duì)縣市及以下機(jī)構(gòu)一部分實(shí)行撤并，保留的機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的貸款規(guī)?？刂坪褪跈?quán)授信管理，客觀上限制了對(duì)小企業(yè)貸款投放；同時(shí)，由于小企業(yè)單筆貸款規(guī)模小，無(wú)法覆蓋相對(duì)較高的貸款固定成本，加之信息不透明使得傳統(tǒng)貸款分析技術(shù)失效，也使得銀行不愿意向這些企業(yè)放貸。2004年湖南省縣域經(jīng)濟(jì)銀行貸款余額占全省比重為26．3％，比2000年下降10．2個(gè)百分點(diǎn)。另一方面，資本市場(chǎng)和債券市場(chǎng)融資困難。2004年湖南省通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資51．8億元，僅為同期銀行貸款的9．4％，湖南省企業(yè)債券2000年就已經(jīng)停發(fā)，中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資基本無(wú)門。

2．宏觀調(diào)控使部分企業(yè)資金進(jìn)一步趨緊，為民間融資日趨活躍創(chuàng)造了條件。一是在穩(wěn)健的貨幣政策的大背景下，縣域經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)貸款難的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題更加突出。調(diào)查問(wèn)卷顯示，認(rèn)為當(dāng)前向銀行、信用社貸款比2003年難度有所增加的占34．6％，增加很多的占12％，而選擇不變和更容易的分別占15％和18％。二是政府投入減少。隨著積極的財(cái)政政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的財(cái)政政策，以及國(guó)家嚴(yán)格控制土地政策出臺(tái)，政府資金進(jìn)一步吃緊。調(diào)查中許多企業(yè)反映，2005年以來(lái)許多政府項(xiàng)目資金難以及時(shí)足額到位，拖欠企業(yè)項(xiàng)目資金的現(xiàn)象較以前增多。三是企業(yè)應(yīng)收賬款拖欠嚴(yán)重。近年來(lái)，受國(guó)家嚴(yán)控行業(yè)資金收緊、部分企業(yè)資金鏈斷裂及原材料價(jià)格上漲等因素影響，企業(yè)拖欠賬款現(xiàn)象突出。我們調(diào)查的338戶企業(yè)，2004年末應(yīng)收賬款達(dá)18．8億元，戶均555萬(wàn)元。

3．居民投資渠道狹窄，充裕的民間資金成為民間融資動(dòng)力源泉。近年來(lái)，居民可支配收入快速增長(zhǎng)，湖南省城市居民人均可支配收入由2000年末的5702元增加到2004年的8617元；農(nóng)民人均純收入由2144元增加到2838元；金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄存款余額由2496億元增加到3557億元。當(dāng)前民間資金急于尋找出路，但居民投資渠道狹窄，選擇空間非常有限。銀行收益率不高、股市不景氣又大大挫傷了中小投資者的信心，而投向民間融資等非正規(guī)金融領(lǐng)域，投資的風(fēng)險(xiǎn)介于前兩類投資工具之間，而收益明顯高于第一類，因而被許多居民所接受?？梢?jiàn)，在趨利動(dòng)機(jī)的驅(qū)動(dòng)下，充裕的居民儲(chǔ)蓄資金構(gòu)成了民間融資的主要供給來(lái)源。

（三）從民間融資特點(diǎn)看，民間融資具有當(dāng)前正規(guī)金融不可比擬的比較優(yōu)勢(shì)

一是信息優(yōu)勢(shì)。民間融資的融資雙方一般都是由親戚、鄰里和同事組成，對(duì)彼此的資信、收入狀況、還款能力等都比較了解。在融出資金時(shí)，選擇哪些企業(yè)、哪些人，都是經(jīng)過(guò)慎重考慮才作決定，這是一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先防范機(jī)制。在借款途徑的選擇中，50％的家庭在需要借款時(shí)，首先考慮的是向親戚、朋友借款，高于向銀行貸款比重。

二是隱性擔(dān)保機(jī)制。民間融資各主體間的關(guān)系大多是企業(yè)和企業(yè)員工，比較熟悉、關(guān)系較好的親戚、同事和朋友，雙方除了有民間借貸關(guān)系之外，還有很多其他的物質(zhì)、精神和情感方面的交流和往來(lái)，有共同的社會(huì)生活圈子。如果資金融入方出現(xiàn)違約行為，那么他將受到融出方及雙方共同的社交圈子及群體的排斥，甚至將名譽(yù)掃地，這樣的懲罰是非常嚴(yán)厲的。這其實(shí)就是民間融資中存在的一種隱性擔(dān)保機(jī)制。盡管民間融資手續(xù)簡(jiǎn)單，很少簽訂正式合同，但我們調(diào)查的樣本中企業(yè)和家庭民間融資“按期歸還”的比例分別高達(dá)74％和61％。當(dāng)前中小企業(yè)向銀行借款，遇到的主要問(wèn)題就是抵押與擔(dān)保問(wèn)題，調(diào)查中，75％的樣本認(rèn)為貸款遇到的主要問(wèn)題是自己抵押不足或缺少擔(dān)保，而民間融資正是通過(guò)隱性擔(dān)保機(jī)制較好地解決了中小企業(yè)貸款難的瓶頸問(wèn)題。

三是交易成本優(yōu)勢(shì)。簡(jiǎn)單、便捷的交易方式使得民間融資具有比正規(guī)金融低得多的交易成本優(yōu)勢(shì)。一方面，手續(xù)簡(jiǎn)便。調(diào)查的樣本中，在借貸方式上，僅憑信用的家庭融資占90％，企業(yè)融資占80．6％。調(diào)查中有63％的家庭融資只是打了借條，僅5％正式簽訂了合同，4．3％有中間人擔(dān)保或個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押，沒(méi)有一戶到公證處公證。企業(yè)民間融資中，有財(cái)產(chǎn)抵押和第三方擔(dān)保的分別僅占11．5％和7．9％。另一方面，由于民間融資雙方彼此熟悉、信息對(duì)稱，因此大多數(shù)均采用現(xiàn)金交付方式。調(diào)查中近95％的樣本家庭和84％的樣本企業(yè)采用手持現(xiàn)金或從銀行、信用社取出現(xiàn)金進(jìn)行支付，通過(guò)銀行、信用社轉(zhuǎn)賬的分別只占5％和16％。

四是利率更加靈活。由于民間融資中包括利率等許多結(jié)構(gòu)性要素可以靈活調(diào)整，因此對(duì)各種各樣的環(huán)境都具有適應(yīng)性，能夠被各種層次的人們廣泛接受。一方面，利率定價(jià)更加靈活。對(duì)正規(guī)金融而言，中小企業(yè)貸款屬于完全的賣方市場(chǎng)，貸款利率由金融機(jī)構(gòu)說(shuō)了算，而民間融資就具有更多商量余地，利率更趨于市場(chǎng)化運(yùn)作，一般隨行就市。另一方面，利率支付比較靈活，不管是按年、按月支付，還是一次性還本付息均由雙方商量，甚至不需要支付利息。調(diào)查的家庭中，不需要支付利息的占全部調(diào)查家庭戶數(shù)的1/4。

三、當(dāng)前民間融資急需引導(dǎo)和規(guī)范

（一）缺少法律護(hù)航，合理的民間融資生存空間有限。目前，從法律的角度沒(méi)有給民間融資一個(gè)正確的定位，民間融資通常被稱作“地下金融”、“灰色金融”、“黑色金融”，一些合法的民間融資活動(dòng)也沒(méi)有相應(yīng)的法律加以保護(hù)，制約了民間融資積極作用的更好發(fā)揮。

（二）缺乏利率監(jiān)控，隱含一定還款風(fēng)險(xiǎn)。民間融資利率過(guò)高不受法律保護(hù)，危及放款人權(quán)益。我國(guó)最高法院司法解釋對(duì)超過(guò)中央銀行基本利率4倍以上的民間借貸利率，就不予保護(hù)。我們調(diào)查的樣本企業(yè)和家庭中，有延期償還情況的占22％，有無(wú)法償還的占13％。同時(shí)民間融資的利率高，有的相對(duì)央行基準(zhǔn)利率上浮幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)法律規(guī)定的4倍界限，這不僅加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，吞噬了企業(yè)正常的利潤(rùn)收益，而且超過(guò)法律規(guī)定界限的利率不受保護(hù)，潛伏著一定風(fēng)險(xiǎn)，不利于中小企業(yè)和民間融資健康發(fā)展。

（三）缺乏統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)制度，民間融資的隨意性在一定程度上影響了宏觀調(diào)控的效果。因目前民間融資是一種游離于銀行信用之外的信用行為，國(guó)家尚未對(duì)其形成制度性的調(diào)查統(tǒng)計(jì)制度，包括央行在內(nèi)的宏觀調(diào)控部門不能及時(shí)準(zhǔn)確掌握其具體動(dòng)態(tài)，而目前民間融資規(guī)模日益擴(kuò)大，已成為中小企業(yè)和農(nóng)戶融資的主要來(lái)源，如果不對(duì)其進(jìn)行監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)，必將影響國(guó)家對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行狀態(tài)的準(zhǔn)確判斷，造成決策的偏差。同時(shí)，民間融資最大的特點(diǎn)和最本質(zhì)的東西就是趨利。但是一些眼前高利率、高回報(bào)的行業(yè)和企業(yè)往往是國(guó)家宏觀產(chǎn)業(yè)政策要壓縮的，如小鋼鐵、小水泥等屬于當(dāng)前國(guó)家宏觀調(diào)控重點(diǎn)限制對(duì)象。一些民間融資填補(bǔ)了銀行信貸資金抽回的缺口，一定程度上抵消了宏觀調(diào)控效果。

（四）缺乏監(jiān)管主體，容易擾亂金融秩序和信用環(huán)境。由于民間融資缺乏有效的監(jiān)督和約束，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)隨意，如果任其發(fā)展，容易引發(fā)非法高息集資，或?yàn)榉欠ㄙY金提供活動(dòng)空間，擾亂基層金融秩序和信用環(huán)境。借款人在還款困難時(shí)大多優(yōu)先歸還民間借貸，而對(duì)銀行貸款則采取拖欠、逃廢手法，甚至把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給正規(guī)金融。同時(shí)盡管民間融資力量不足以沖擊正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，但對(duì)農(nóng)信社和城市商業(yè)銀行這樣的中小金融機(jī)構(gòu)造成一定的經(jīng)營(yíng)壓力。

（五）缺乏規(guī)范正式手續(xù)，為金融詐騙提供了可乘之機(jī)。民間融資因借貸手續(xù)不完備、缺乏抵押擔(dān)保等原因，極易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛。如常德市鼎城區(qū)近年來(lái)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)“”猖獗，屢禁不止，賭資激增，僅錢家坪、滄山兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2004年村民輸?shù)舻馁€資就在600萬(wàn)元以上，其賭資大多來(lái)自村民的銀行存款和相互之間的借貸。民間融資手續(xù)簡(jiǎn)便等優(yōu)勢(shì)也正是部分不法分子不正當(dāng)用途尋求的對(duì)象，特別是一些不法分子利用民間融資搞非法集資、標(biāo)會(huì)、地下錢莊等非法圈錢。一旦資金鏈斷裂就會(huì)發(fā)生民事糾紛、暴力行為等，給社會(huì)帶來(lái)不穩(wěn)定因素。

四、充分重視民間融資的積極作用，正確引導(dǎo)和規(guī)范民間融資

（一）積極采取措施引導(dǎo)民間融資健康發(fā)展

一是要正確引導(dǎo)民間資本投資的合理流向。要拓寬民間資本的投資渠道，放寬對(duì)民間投資的產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入條件，增加民間投資的項(xiàng)目選擇范圍，防止民間融資背離國(guó)家的宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。二是應(yīng)允許在民間專業(yè)合作組織內(nèi)，探索建立互質(zhì)的資金合作形式，積累經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展新型的合法的民間信用合作組織。三是可考慮擴(kuò)大現(xiàn)有各類金融機(jī)構(gòu)的民間資本股份，改革完善其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)，打破我國(guó)金融業(yè)的壟斷格局，提升金融資源的配置效率。四是通過(guò)必要的整合過(guò)程，成立“區(qū)域性投資公司”，或者區(qū)域性投資基金，如產(chǎn)業(yè)投資基金、行業(yè)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金，讓民間金融浮出水面，以合法的身份更好地支持地區(qū)性經(jīng)濟(jì)發(fā)展。此外，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)教育，使之充分認(rèn)識(shí)到民間融資的潛在風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任自負(fù)的意識(shí)，避免盲目和無(wú)效投資。

（二）加強(qiáng)對(duì)民間融資市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)，堅(jiān)決打擊非法圈錢活動(dòng)。

一是要加強(qiáng)對(duì)民間融資的監(jiān)測(cè)分析。政府相關(guān)職能部門要盡快建立民間融資信息采集機(jī)制，定期收集有關(guān)數(shù)據(jù)。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)民間資金規(guī)模、性質(zhì)、利率、資金流向和風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況，分析民間融資對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和中觀經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的影響，特別是依靠研究民間融資對(duì)金融宏觀調(diào)控和轉(zhuǎn)軌過(guò)程中我國(guó)金融改革與金融創(chuàng)新沖擊的應(yīng)對(duì)策略，為宏觀調(diào)控提供依據(jù)。二是建立對(duì)民間融資的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。包括建立大額民間融資保險(xiǎn)制度和擔(dān)保制度等，防范民間融資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和整個(gè)金融體系安全帶來(lái)的沖擊。三是要采取措施盡量減少民間融資的負(fù)面影響。加大對(duì)非法集資、非法吸收公眾存款和地下錢莊的查處和打擊力度，維護(hù)正常金融秩序。

（三）充分發(fā)揮正規(guī)金融對(duì)民間金融的主導(dǎo)和示范作用

一是中央銀行要從宏觀上建立起資金調(diào)控機(jī)制，確保農(nóng)村資金用于農(nóng)村。二是完善農(nóng)村金融組織體系，解決農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)缺位與資金支持缺位問(wèn)題。建立與農(nóng)村信用社并存、適度競(jìng)爭(zhēng)的合法金融機(jī)構(gòu)。三是加快農(nóng)村金融體制改革。在深化農(nóng)村信用社改革過(guò)程中，要允許民間資本參股、允許民間資本控股；對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行職能進(jìn)行重新定位，擴(kuò)展其對(duì)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)、農(nóng)業(yè)高科技及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)行信貸支持；農(nóng)業(yè)銀行要切實(shí)加大對(duì)“大額農(nóng)貸”項(xiàng)目的支持力度；成立政策性的專業(yè)保險(xiǎn)公司，對(duì)屬于國(guó)家急需扶持的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。四是切實(shí)改善金融服務(wù)，滿足有市場(chǎng)、有效益、守信用的中小民營(yíng)企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的資金需求。五是加快金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新，滿足社會(huì)資金投資多元化需求。同時(shí)，要積極推進(jìn)利率市場(chǎng)化，充分發(fā)揮利率對(duì)社會(huì)資源的配置作用，逐步壓縮屬于“高利貸”性質(zhì)民間融資的生存空間。

（四）盡快出臺(tái)民間融資的法規(guī)或管理辦法

一是從法律的角度給民間融資正確定位，給其一個(gè)合理、寬松的生存空間?，F(xiàn)階段，加強(qiáng)對(duì)民間融資管理的一項(xiàng)重要工作就是要加快立法，將民間融資納入法制化軌道，為規(guī)范民間融資構(gòu)筑一個(gè)合法的活動(dòng)平臺(tái)。通過(guò)立法主要解決兩個(gè)問(wèn)題，一方面，通過(guò)法律形式對(duì)民間融資進(jìn)行必要的界定，從而使民間融資真正有法可依，有章可循。另一方面，明確民間融資的管理主體、職責(zé)和內(nèi)容，對(duì)民間融資的用途、期限和利率等方面作出指導(dǎo)性的規(guī)定，使其參與到整個(gè)金融產(chǎn)品和服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)中去。二是執(zhí)法部門應(yīng)保護(hù)合法的民間融資行為，地方政府和監(jiān)管部門要加強(qiáng)引導(dǎo)。三是依照法律處置民間融資風(fēng)險(xiǎn)與糾紛。