導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇人事崗位潛在廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，就是為了預(yù)防和控制廉政風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為腐敗行為而建立起來(lái)的行之有效的制度體系和工作機(jī)制。其實(shí)質(zhì)是將現(xiàn)代管理學(xué)的方法特別是量化指標(biāo)、質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的方法運(yùn)用于反腐倡廉工作。通過(guò)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，將預(yù)防腐敗工作落實(shí)到具體的人員和崗位，達(dá)到廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。

既然廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制如此重要，那么應(yīng)該如何建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制呢？

一、找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是關(guān)鍵。當(dāng)前廉政風(fēng)險(xiǎn)存在的原因主要是思想道德缺失、崗位職責(zé)缺位、業(yè)務(wù)流程錯(cuò)亂、機(jī)制制度不完善、外部環(huán)境不優(yōu)等原因。

1、認(rèn)真分析工作流程，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)源頭，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要緊密結(jié)合單位職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際，按照全面開(kāi)展、重點(diǎn)突出、整體推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效的總體要求，結(jié)合自身實(shí)際，認(rèn)真分析涉及人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷(xiāo)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要部門(mén)、重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的權(quán)力點(diǎn)，按照法律法規(guī)和制度規(guī)定，將每一項(xiàng)行政職權(quán)行使劃分為若干個(gè)必經(jīng)環(huán)節(jié)，編制權(quán)力運(yùn)行的目錄和業(yè)務(wù)流程圖，深入排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及表現(xiàn)形式，查找容易產(chǎn)生腐敗問(wèn)題的深層次原因。

同時(shí)，要按照“梳理履職用權(quán)業(yè)務(wù)流程――明確崗位職責(zé)――找準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（重點(diǎn)環(huán)節(jié)或崗位）和風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式――單位審定”的思路進(jìn)行，全面查找各級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)。一是查找部門(mén)（單位）領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)查找重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用以及監(jiān)督權(quán)、審批權(quán)使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn);二是查找中層崗位風(fēng)險(xiǎn)。查找行政、管理、執(zhí)紀(jì)、執(zhí)法等重要環(huán)節(jié)，排查發(fā)生或可能發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn);三是查找其他重要崗位風(fēng)險(xiǎn)。各類(lèi)重要崗位人員要查找在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使自由裁量權(quán)、內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

2、審核確定廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控類(lèi)型和等級(jí)。一是首先通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、內(nèi)部相互點(diǎn)評(píng)、對(duì)外公示、征求意見(jiàn)等形式，多渠道、多層次廣泛征求服務(wù)對(duì)象和管理對(duì)象的意見(jiàn)，并認(rèn)真梳理，吸收借鑒。通過(guò)集體討論研究，對(duì)排查出的各個(gè)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一分析，按照程序?qū)Ω鱾€(gè)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)予以確認(rèn)，確保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的質(zhì)量;二是將廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)，例如可將廉政風(fēng)險(xiǎn)分為思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)五種類(lèi)型;三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估定級(jí)。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，可按照風(fēng)險(xiǎn)幾率和危害程度將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為三個(gè)等級(jí)：案發(fā)頻率高、舉報(bào)頻率高、可能造成巨大損失的為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn);案發(fā)頻率較高、舉報(bào)頻率較高、可能造成一定損失的為二級(jí)風(fēng)險(xiǎn);案發(fā)頻率低、舉報(bào)頻率低、可能造成損失的為三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

二、建立和完善防控措施和機(jī)制

要針對(duì)不同的廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置防控措施。

1、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)教育。一是開(kāi)展權(quán)力觀和廉潔從業(yè)教育，把深入感知、認(rèn)知廉政風(fēng)險(xiǎn)作為提升防控水平的前提;二是通過(guò)廣泛收集同類(lèi)崗位曾經(jīng)發(fā)生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);三是積極探索形式多樣的廉政教育模式，可通過(guò)攝制、編制情景模擬片、模擬題等形式，使黨員干部對(duì)違紀(jì)條規(guī)行為的性質(zhì)、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透力。

2、加大公開(kāi)力度，對(duì)行政行為、制度機(jī)制、權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。一是落實(shí)好廉政談話、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告等制度，實(shí)行民主評(píng)議、任中和離任審計(jì)、加強(qiáng)“八小時(shí)以外”的監(jiān)督;二是加大科技促建力度。可利用現(xiàn)在發(fā)達(dá)的科技手段，建立崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，想法設(shè)法使權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行;三是發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。探索建立重要部門(mén)、重要崗位向監(jiān)管服務(wù)對(duì)象述職述廉制度，充分發(fā)揮社會(huì)各層面、各方面代表，尤其是利益相關(guān)人的作用，進(jìn)一步暢通監(jiān)督渠道，充分發(fā)揮外部監(jiān)督在風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)中的作用。

篇2

一、圍繞“三個(gè)突出”，全面啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作

一是突出抓好組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由黨組書(shū)記任組長(zhǎng)，局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，其他黨組成員為成員的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)由各科室負(fù)責(zé)人為成員的辦公室，指導(dǎo)全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的開(kāi)展。同時(shí)，系統(tǒng)各縣市工商局也成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，具體落實(shí)所在局的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作。

二是突出抓好調(diào)研工作，精心制定實(shí)施方案。事前組成由紀(jì)檢組長(zhǎng)帶領(lǐng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作專(zhuān)門(mén)調(diào)研組，深入縣市工商局認(rèn)真開(kāi)展調(diào)研，廣泛聽(tīng)取系統(tǒng)內(nèi)廣大干部職工對(duì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的意見(jiàn)和建議，形成了有較強(qiáng)指導(dǎo)意義的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理調(diào)研報(bào)告。

在此基礎(chǔ)上，擬定了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的常態(tài)制度性文件《××工商系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理辦法》和階段性的《風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理實(shí)施方案》，廣泛征求意見(jiàn)，反復(fù)修訂，最后經(jīng)××工商局_次黨組會(huì)議討論通過(guò)正式，為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

三是突出抓好動(dòng)員學(xué)習(xí)，切實(shí)做到“三個(gè)結(jié)合”。

（一）是與當(dāng)前開(kāi)展的學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的活動(dòng)相結(jié)合。在全系統(tǒng)中掀起“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理”總動(dòng)員、大討論活動(dòng)，要求全系統(tǒng)層層召開(kāi)動(dòng)員會(huì)，通過(guò)召開(kāi)動(dòng)員會(huì)、討論會(huì)、調(diào)研會(huì)等形式，促進(jìn)廣大工商干部充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理這一新概念，認(rèn)識(shí)到開(kāi)展這項(xiàng)工作的重要性、必要性和緊迫性，牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范管理意識(shí)，形成“風(fēng)險(xiǎn)大家談”的良好氛圍；

（二）是與“建立適應(yīng)工商部門(mén)特點(diǎn)的垂直管理體制下的反腐倡廉機(jī)制”調(diào)研活動(dòng)相結(jié)合，發(fā)動(dòng)廣大工商干部認(rèn)真分析研究工商行政管理機(jī)關(guān)行使權(quán)力的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，積極撰寫(xiě)調(diào)研文章；

（三）是與“開(kāi)展科學(xué)規(guī)范發(fā)展年”活動(dòng)相結(jié)合。以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的實(shí)際成效增強(qiáng)黨性觀念，推進(jìn)科學(xué)規(guī)范發(fā)展。

二、把握“三個(gè)環(huán)節(jié)”，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的查擺階段中，以查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為突破口，重點(diǎn)把握“三個(gè)環(huán)節(jié)”進(jìn)行自查。

一是部門(mén)自查。以科室、隊(duì)為單位，針對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部門(mén)和重點(diǎn)崗位，特別是具有干部人事權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、行政審批權(quán)、內(nèi)務(wù)管理權(quán)、財(cái)物管理權(quán)的部門(mén)，細(xì)化分析風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和表現(xiàn)形式，查深、查透、查清、查準(zhǔn)各單位（部門(mén)）的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

二是個(gè)人自查。依照個(gè)人目前的崗位職責(zé)、職務(wù)安排定位等情況，對(duì)照履職、執(zhí)行制度的實(shí)際，細(xì)化分析存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式，查深、查透、查清、查準(zhǔn)個(gè)人及其崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。針對(duì)各級(jí)工商部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)干部特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部，重點(diǎn)查找涉及職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面存在的問(wèn)題；針對(duì)具有干部人事權(quán)和財(cái)物管理權(quán)的人員，重點(diǎn)查找涉及崗位風(fēng)險(xiǎn)方面存在的問(wèn)題；針對(duì)具有行政審批權(quán)、市場(chǎng)巡查監(jiān)管權(quán)、違法行為查辦權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)、人事管理權(quán)和內(nèi)務(wù)管理權(quán)的人員，重點(diǎn)查找涉及執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)方面存在的問(wèn)題。

三是內(nèi)外公示。針對(duì)各單位、各部門(mén)和個(gè)人查找出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在內(nèi)外網(wǎng)開(kāi)辟一個(gè)公告欄向全系統(tǒng)、全社會(huì)分批、分次予以公示，各縣（市）局、直屬分局也采取各種途徑進(jìn)行公示，接受各方面的監(jiān)督。

三、構(gòu)筑“三道防線”，有重點(diǎn)有針對(duì)性開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作

篇3

一、突出“廉政風(fēng)險(xiǎn)”防范，構(gòu)建“事前防范”機(jī)制

堅(jiān)持“源頭預(yù)防、標(biāo)本兼治”的工作原則，通過(guò)緊抓三個(gè)環(huán)節(jié)，全面構(gòu)建“事前防范”機(jī)制，不斷強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理，有效預(yù)防了廉政風(fēng)險(xiǎn)。

（一）緊抓“科學(xué)查找”環(huán)節(jié)。以權(quán)力運(yùn)行為線索，圍繞崗位特點(diǎn)，通過(guò)個(gè)人自查、同事互查、科所長(zhǎng)會(huì)議集體討論、領(lǐng)導(dǎo)小組補(bǔ)充確定等多種方式，逐一查找權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)部位和環(huán)節(jié)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)崗位、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)部位和風(fēng)險(xiǎn)人員等“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”進(jìn)行甄別、篩選，最終確定了涉及130人的五大類(lèi)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，即行政審批崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、行政處罰崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、行政收費(fèi)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、物資采購(gòu)及資產(chǎn)處置崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和干部人事管理崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行綜合評(píng)估，并登記備案，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供重要依據(jù)。

（二）緊抓“分類(lèi)防范”環(huán)節(jié)。對(duì)查找的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析判斷，按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率或危害程度評(píng)估確定具體的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分別對(duì)共性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分類(lèi)，將風(fēng)險(xiǎn)分為A、B、C三個(gè)類(lèi)別，A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最高，B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)次之，C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最低，針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類(lèi)防控，將監(jiān)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目劃分為對(duì)可能產(chǎn)生違法、違紀(jì)行為的潛在風(fēng)險(xiǎn)確定為A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，由分管局長(zhǎng)直接監(jiān)控；對(duì)可能產(chǎn)生嚴(yán)重違規(guī)、違章行為的潛在風(fēng)險(xiǎn)確定為B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，由監(jiān)察室重點(diǎn)監(jiān)控；對(duì)可能產(chǎn)生輕微違規(guī)、違章行為的潛在風(fēng)險(xiǎn)確定為C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在單位負(fù)責(zé)人監(jiān)控，并將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記匯總、建立起詳細(xì)書(shū)面臺(tái)賬。同時(shí)，建立并完善了《干部職工廉政承諾制度》，所在崗位涉及“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”的人員分別簽定“廉政風(fēng)險(xiǎn)防范承諾書(shū)”，簽定率達(dá)到了100%。

（三）緊抓“教育培訓(xùn)”環(huán)節(jié)。深入推進(jìn)廉政教育工作，結(jié)合“學(xué)習(xí)型工商建設(shè)年”活動(dòng)的開(kāi)展，設(shè)立廉政文化閱覽室，組織干部職工閱讀廉政書(shū)籍、觀看廉政警示教育片、參觀廉政教育基地。積極開(kāi)展“我為廉政獻(xiàn)一言”短信征集活動(dòng)，充分利用網(wǎng)絡(luò)自主性和便利性的特點(diǎn)，在“紅盾信息網(wǎng)”設(shè)立廉政風(fēng)險(xiǎn)教育網(wǎng)頁(yè)，開(kāi)設(shè)了網(wǎng)上學(xué)習(xí)系統(tǒng)，并在醒目位置張貼警語(yǔ)、服務(wù)承諾及政務(wù)公開(kāi)內(nèi)容，隨時(shí)警示工作人員，共設(shè)置大型警教語(yǔ)條幅2幅，警教語(yǔ)圖片156幅，最大限度地降低廉政風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和減少腐敗的發(fā)生。

二、突出“廉政責(zé)任”落實(shí)，構(gòu)建“事中控制”機(jī)制

通過(guò)采取規(guī)范運(yùn)行流程、明確廉政責(zé)任和實(shí)行動(dòng)態(tài)控制等措施，有效地提升了崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)的事中控制能力。

（一）構(gòu)建“流程化”廉政工作運(yùn)行機(jī)制。結(jié)合崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找，對(duì)梳理出的權(quán)利事項(xiàng)進(jìn)行流程優(yōu)化，建立具體、量化的工作規(guī)程，明確受理、審批、核準(zhǔn)等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)，形成銜接有序、互相制約的工作流程，對(duì)有交叉的職責(zé)、模糊的職責(zé)、真空的職責(zé)進(jìn)行了重新劃分和明確，對(duì)有關(guān)崗位進(jìn)行了重新設(shè)定，并采取書(shū)面公開(kāi)、電子公開(kāi)、媒體公開(kāi)等方式對(duì)每個(gè)流程的辦理時(shí)限進(jìn)行公示，公開(kāi)相應(yīng)的責(zé)任人和責(zé)任單位，接受社會(huì)群眾的監(jiān)督，確保權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，有效地建立起順暢高效完善的工作運(yùn)行流程機(jī)制，形成了環(huán)環(huán)相扣、緊密結(jié)合的工作執(zhí)行推進(jìn)落實(shí)長(zhǎng)效體系。

（二）構(gòu)建“責(zé)任化”廉政責(zé)任落實(shí)機(jī)制。結(jié)合工作流程環(huán)節(jié)的梳理確定，按工作的步驟、順序、時(shí)限、形式和標(biāo)準(zhǔn)將廉政風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分解到個(gè)人，明確牽頭部門(mén)和協(xié)辦單位，從而在全系統(tǒng)形成了一級(jí)抓一級(jí)，逐級(jí)抓落實(shí)的良好工作格局，一旦出現(xiàn)廉政問(wèn)題實(shí)施責(zé)任追溯目標(biāo)分解時(shí)，可以第一時(shí)間確定責(zé)任人，做到誰(shuí)有過(guò)錯(cuò)誰(shuí)擔(dān)責(zé)任，杜絕了責(zé)任“真空”以及相互交叉、爭(zhēng)執(zhí)、推委現(xiàn)象的發(fā)生,有效地形成相互制約的責(zé)任承擔(dān)體系，避免避崗位職責(zé)不清、責(zé)任不明的問(wèn)題。

（三）建立“動(dòng)態(tài)化”廉政工作控制機(jī)制。全面推行電話跟蹤監(jiān)測(cè)制度，對(duì)基層工商所、相關(guān)科室、直屬局的相關(guān)工作以電話回訪的方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤回訪,對(duì)當(dāng)年度申請(qǐng)辦理注冊(cè)登記的業(yè)戶(hù)進(jìn)行逐一電話回訪，征求對(duì)辦理單位的滿(mǎn)意率，做到100%回訪；對(duì)各所轄區(qū)內(nèi)非當(dāng)年開(kāi)業(yè)的業(yè)戶(hù)，隨機(jī)撥打回訪電話，征求對(duì)管轄工作的滿(mǎn)意率，每個(gè)季度不少于20戶(hù)次；對(duì)相關(guān)單位本年度所辦案件的當(dāng)事人，進(jìn)行電話調(diào)查回訪，全年不少于200人次，建立了廉政工作的事中控制機(jī)制。

三、突出“行政效能”監(jiān)察，構(gòu)建“事后監(jiān)督”機(jī)制

為了確保黨風(fēng)廉政建設(shè)事后監(jiān)督工作抓實(shí)到位，創(chuàng)新了量化考核管理、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)走訪和定期調(diào)查暗訪機(jī)制，對(duì)黨風(fēng)工作落實(shí)情況進(jìn)行了全面監(jiān)督。

（一）建立量化考核管理機(jī)制。賦予監(jiān)察室最高監(jiān)控權(quán)，充分利用“省綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)崗位上的工作人員的登記注冊(cè)、經(jīng)濟(jì)戶(hù)口管理、執(zhí)法辦案等進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)，并采取不定期督查和明查暗訪相結(jié)合的方式，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，制定相應(yīng)的加、減分細(xì)則，對(duì)黨風(fēng)工作進(jìn)行考核打分，以年終累積得分作為通報(bào)結(jié)果，實(shí)現(xiàn)工作考核方式由定性的、總體的、模糊的經(jīng)驗(yàn)型標(biāo)準(zhǔn)向定量的、具體的、可操作的科學(xué)型標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，并將考核結(jié)果通過(guò)局域網(wǎng)“廉政通道”第一時(shí)間反饋到單位負(fù)責(zé)人的電子信箱上，限期整改，每月將監(jiān)測(cè)情況予以公示。

（二）建立重點(diǎn)監(jiān)測(cè)走訪機(jī)制。對(duì)榮成市政府規(guī)劃確定的重點(diǎn)企業(yè)、鎮(zhèn)區(qū)等58個(gè)監(jiān)測(cè)點(diǎn)作為重點(diǎn)走訪對(duì)象，局黨組定期走訪監(jiān)測(cè)點(diǎn)，年內(nèi)進(jìn)行兩次以上的走訪或信件式的征詢(xún)意見(jiàn)，及時(shí)收集和掌控社會(huì)各個(gè)層面對(duì)工商工作的反映，對(duì)執(zhí)法人員在行政執(zhí)法、工作作風(fēng)等方面進(jìn)行有效監(jiān)督，同時(shí)，規(guī)定基層工商所長(zhǎng)每月至少走訪一次該所轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)測(cè)點(diǎn)，并發(fā)放征求意見(jiàn)書(shū)和聯(lián)系卡，加強(qiáng)與監(jiān)測(cè)點(diǎn)的聯(lián)系。截至目前，共發(fā)放征求意見(jiàn)書(shū)和聯(lián)系卡260多份，已接收合理化建議300多條，為企業(yè)提供咨詢(xún)各類(lèi)問(wèn)題430多個(gè)。

篇4

關(guān)于實(shí)行崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理的實(shí)施方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，構(gòu)建規(guī)范和有效制約監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)控防范體系，局黨組決定在全市國(guó)土資源系統(tǒng)實(shí)行崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理制度。方案如下：

一、工作目標(biāo)和指導(dǎo)原則

工作目標(biāo)：明確單位和崗位的職責(zé)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，制訂相應(yīng)防范措施，規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)行，最大限度地降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。

指導(dǎo)原則：

1、堅(jiān)持預(yù)防為主原則。結(jié)合崗位職責(zé)，找準(zhǔn)防范點(diǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免廉政風(fēng)險(xiǎn)演化為腐敗行為。

2、堅(jiān)持教育優(yōu)先原則。加強(qiáng)正反兩個(gè)方面的反腐倡廉教育，營(yíng)造思廉反腐、警鐘長(zhǎng)鳴的氛圍。加強(qiáng)自我約束、自我提醒、自我規(guī)范教育，引導(dǎo)干部職工堅(jiān)定理想信念，樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀。

3、堅(jiān)持懲防并舉原則。圍繞監(jiān)督制約和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行以及影響工作成效的問(wèn)題，以干部管理、財(cái)務(wù)管理、行政審批、行政執(zhí)法為重點(diǎn)，認(rèn)真查找在崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生的不廉潔行為和不作為、亂作為，以及可能導(dǎo)致各類(lèi)事故發(fā)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，嚴(yán)格“前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置”三道防線，多管齊下，建立有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的新機(jī)制。

4、堅(jiān)持綜合治理原則。對(duì)確定的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分級(jí)分類(lèi)，制定防范措施，定人、定位、定責(zé)、定時(shí)限，按照計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正四個(gè)步驟，強(qiáng)化督查考核、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作取得實(shí)效。

三、實(shí)施范圍

崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理實(shí)施范圍包括全系統(tǒng)所有的崗位，具體包括：分局、市局科室（事業(yè)單位）、國(guó)土資源所、分局科室（事業(yè)單位）；處級(jí)干部崗位、科級(jí)干部崗位、分局股級(jí)干部崗位、一般人員崗位。按照管理權(quán)限，分局、市局科室（事業(yè)單位），處級(jí)干部崗位、科級(jí)干部崗位和市局一般人員崗位由監(jiān)察室負(fù)責(zé)組織實(shí)施。國(guó)土資源所、分局科室（事業(yè)單位），分局股級(jí)干部崗位、分局一般人員崗位由分局負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

四、主要內(nèi)容和方法步驟

（一）學(xué)習(xí)動(dòng)員（6月底）制定實(shí)施方案，組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理進(jìn)行專(zhuān)題輔導(dǎo)。

（二）劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（7月10日前）根據(jù)行使權(quán)力大小、與企業(yè)和人民群眾生產(chǎn)生活關(guān)系密切程度以及產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將崗位分為a、b、c三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理類(lèi)別，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)依次降低，a級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最高，即c級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度最低。具體分類(lèi)如下：a級(jí)：領(lǐng)導(dǎo)班子正職崗位（其余班子成員以分管單位風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的最高級(jí)為準(zhǔn)）；與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民群眾生產(chǎn)生活息息相關(guān)的權(quán)力集中、具有行政審批權(quán)和執(zhí)法權(quán)，且直接面向客戶(hù)的單位或崗位。b級(jí)：具有一般經(jīng)濟(jì)管理、社會(huì)事務(wù)管理、公共服務(wù)等職能的單位或崗位，從事人事、財(cái)務(wù)、物資管理、物資采購(gòu)等職能的單位或崗位。c級(jí)：除a級(jí)、b級(jí)以外的單位或崗位。劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法：由單位根據(jù)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分申報(bào)表》（附件1），組織對(duì)單位等級(jí)申報(bào)情況進(jìn)行評(píng)議；經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，最終確定單位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

（三）梳理職權(quán)和制度（7月20日前）根據(jù)單位工作職責(zé)，梳理本單位行政職權(quán)，并繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖，明確權(quán)力運(yùn)行每個(gè)階段的內(nèi)容和責(zé)任人。梳理單位內(nèi)部各項(xiàng)工作制度和規(guī)定，對(duì)每項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行現(xiàn)狀分析，查看規(guī)章制度是否完善、過(guò)時(shí)、缺失等。7月20日前，將科室權(quán)力運(yùn)行流程圖和規(guī)章制度梳理情況報(bào)監(jiān)察室。

（四）排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（7月30日前）崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指工作人員在行使權(quán)力、履行職責(zé)過(guò)程中有可能發(fā)生不廉潔行為的重點(diǎn)部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)。崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取自上而下和自下而上的方法，各單位根據(jù)職能、崗位職責(zé)特點(diǎn)，圍繞行政審批、行政執(zhí)法、土地使用權(quán)出讓、探（采）礦權(quán)出讓、財(cái)務(wù)管理、物資采購(gòu)、工程招投標(biāo)、質(zhì)量監(jiān)管、設(shè)計(jì)變更等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，逐一排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

1、廉政風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容。主要包括思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制廉政風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容。度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。思想道德風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人在堅(jiān)定理想信念，模范遵守社會(huì)公德、職業(yè)道德、家庭美德、工作作風(fēng)、生活作風(fēng)、健康情趣等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)；制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)是指科室單位在權(quán)力運(yùn)行、體制機(jī)制、監(jiān)督管理、民主決策等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)；崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人在行使職權(quán)、履行職責(zé)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2、廉政風(fēng)險(xiǎn)的查找途徑。一是圍繞崗位職責(zé)特點(diǎn)和權(quán)廉政風(fēng)險(xiǎn)的查找途徑。力運(yùn)行過(guò)程，圍繞業(yè)務(wù)工作各類(lèi)數(shù)據(jù)分析比對(duì)，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的方法查找；二是圍繞日常辦理群眾投訴和檢查考核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，利用舉報(bào)投訴、財(cái)務(wù)審計(jì)、行風(fēng)熱線、行風(fēng)評(píng)議、干部考察、問(wèn)卷調(diào)查中反應(yīng)的問(wèn)題，以及已發(fā)生案件暴露出的問(wèn)題查找。

3、分層查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。

①查找個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由每分層查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。名干部職工對(duì)照崗位職責(zé)履行、

制度執(zhí)行的情況，認(rèn)真分析查找個(gè)人在思想道德、崗位職責(zé)方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式。②查找單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。每個(gè)科室對(duì)照職責(zé)定位情況，分別查找業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制等方面存在或可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式。

4、廉政風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定。單位和處級(jí)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由廉政風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定監(jiān)察室匯總，局黨組研究確定。一般人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由所在單位負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審定；科級(jí)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)審定。對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率或危害損失程度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。監(jiān)察室負(fù)責(zé)登記匯總個(gè)人和單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。

（五）制定防控措施（8月15日前）。

1、個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)。由本人對(duì)照與業(yè)務(wù)工作相關(guān)的法律法規(guī)、制度，提出防范控制風(fēng)險(xiǎn)的具體措施和辦法，經(jīng)科室和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)監(jiān)察室備案。

2、單位風(fēng)險(xiǎn)。由分管領(lǐng)導(dǎo)和單位工作人員分析查找形成原因，制定具體防控措施和相關(guān)工作程序。單位負(fù)責(zé)人作出崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范承諾。個(gè)人和單位分別填寫(xiě)《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》（附表2）、《個(gè)人廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》（附件3），并公開(kāi)。

（六）分級(jí)監(jiān)督管理。根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和不同等級(jí)，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。a級(jí)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)由局黨組負(fù)責(zé)；對(duì)a級(jí)科室人員的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對(duì)b級(jí)和c級(jí)科室崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，對(duì)b級(jí)和c級(jí)科室人員的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)由監(jiān)察室和科室主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。進(jìn)一步加強(qiáng)廉分級(jí)監(jiān)控力度，因利益關(guān)系，造成不作為、亂作為，發(fā)生違法犯罪行為的，重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控；因利益關(guān)系，造成不作為、亂作為，出現(xiàn)或滋生違紀(jì)違規(guī)行為的，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)監(jiān)控；因利益關(guān)系，造成不作為、亂作為，導(dǎo)致輕微違規(guī)或?qū)?guó)土資源部門(mén)形象造成不良影響的，由科室負(fù)責(zé)人跟蹤監(jiān)控。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

篇5

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)；財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)

一、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1．政策、制度等環(huán)境因素的變化。政策風(fēng)險(xiǎn)指國(guó)家政策的變化對(duì)行業(yè)、產(chǎn)品的影響，包括產(chǎn)業(yè)政策、利率的變化、通貨膨脹等。在中國(guó)傳統(tǒng)社會(huì)階層結(jié)構(gòu)中，商業(yè)做為流動(dòng)不確定組織來(lái)給予壓制和管理。國(guó)家宏觀調(diào)控中法律和政策往往交織并用，由此帶來(lái)了宏觀調(diào)控的穩(wěn)定性問(wèn)題，近年來(lái)金融政策和財(cái)稅政策調(diào)整就非常頻繁，不同行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)主體經(jīng)常要面對(duì)一些不確定的風(fēng)險(xiǎn)。利率的變化有可能會(huì)使企業(yè)產(chǎn)生債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)，通貨膨脹會(huì)使企業(yè)資金供應(yīng)容易出現(xiàn)短缺，如果決策不當(dāng)，將會(huì)帶來(lái)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)缺乏科學(xué)規(guī)劃。資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)長(zhǎng)期資本（長(zhǎng)期負(fù)債、優(yōu)先股、普通股）構(gòu)成及其比例關(guān)系。企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)客觀存在時(shí)，能實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，即達(dá)到財(cái)務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)。企業(yè)采用負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式擴(kuò)大資金來(lái)源已成為許多國(guó)有企業(yè)的普遍做法，但高負(fù)債也可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)高風(fēng)險(xiǎn)。資本結(jié)構(gòu)缺乏科學(xué)規(guī)劃，造成負(fù)債比重加大，企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)使企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)配合，造成企業(yè)資金匱乏、資產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)的流動(dòng)性緊密聯(lián)系，如果企業(yè)不能以低于收益率的成本隨時(shí)獲取所需資金，必然給企業(yè)帶來(lái)資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的不合理會(huì)導(dǎo)致企業(yè)償付能力嚴(yán)重不足，給企業(yè)增加財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

3．財(cái)務(wù)決策失誤。長(zhǎng)期以來(lái)，由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，財(cái)務(wù)管理在國(guó)有企業(yè)管理中內(nèi)容單一、層次較低。盡管優(yōu)化財(cái)務(wù)決策對(duì)現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)已經(jīng)變得越來(lái)越重要，但在具體實(shí)踐中，一些國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)決策并未被提升到企業(yè)戰(zhàn)略管理的層次上來(lái)。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)決策的認(rèn)識(shí)不夠準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)管理就變成了以具體經(jīng)濟(jì)核算、日常資金管理等為主要內(nèi)容的管理工作。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)僅僅憑以往的經(jīng)驗(yàn)，沒(méi)有對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行深入的調(diào)研和科學(xué)論證，就盲目進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)決策決策，盲目投資，造成企業(yè)不良資產(chǎn)過(guò)大，給企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。有的企業(yè)監(jiān)督制度執(zhí)行不嚴(yán)格，對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律置若罔聞，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生。在決策時(shí)缺乏真實(shí)的信息，對(duì)決策事項(xiàng)未來(lái)變化無(wú)法掌握，不能獲取充分有用的信息。制度環(huán)境的不確定性使企業(yè)財(cái)務(wù)決策帶有很強(qiáng)的主觀性，決策失誤使投資項(xiàng)目不能獲得預(yù)期的收益，投資無(wú)法按期收回，造成巨大的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

4．財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，職業(yè)道德有待加強(qiáng)。企業(yè)的籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)，還是資金回收、利益分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，都會(huì)使企業(yè)面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)許多國(guó)有企業(yè)還未建立起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、預(yù)警、防范和控制系統(tǒng)。該進(jìn)成本不進(jìn)、該攤費(fèi)用不攤、該提折舊不提，人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)、未對(duì)客戶(hù)的信用情況進(jìn)行調(diào)查就盲目賒銷(xiāo)等現(xiàn)象在很多國(guó)有企業(yè)內(nèi)部普遍存在。一些國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠了解，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，認(rèn)為只要管好用好資金，就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，大量潛虧掛賬的現(xiàn)象，人為制造財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)人員的各種欺詐、違約、投機(jī)取巧等現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員良好的職業(yè)道德是降低企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，國(guó)有企業(yè)的良好職業(yè)道德建設(shè)是事業(yè)提升的基石。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在違約及債權(quán)債務(wù)關(guān)系嚴(yán)重扭曲等方面，這些都會(huì)降低企業(yè)信用度，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)合同履約率和償債能力降低，影響企業(yè)生產(chǎn)的正常運(yùn)營(yíng)，造成資金占用過(guò)量，加大了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

1．提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意

識(shí)。為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員在科學(xué)的管理理念指導(dǎo)下，認(rèn)真分析研究不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境，根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，調(diào)整企業(yè)財(cái)務(wù)管理政策，制定多種應(yīng)變措施，通過(guò)科學(xué)的流程設(shè)計(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解，從而提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，降低因環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。思想是先導(dǎo)，有什么思想就有什么行動(dòng)。人始終是事業(yè)發(fā)展最重要的因素，而在人員思想上存在的風(fēng)險(xiǎn)，則是最大的風(fēng)險(xiǎn)。目前，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出集中于人財(cái)物管理上，具體為：重要工程建設(shè)方面的風(fēng)險(xiǎn)、重大資金支出方面的風(fēng)險(xiǎn)、重要人事任免方面的風(fēng)險(xiǎn)和大宗物品采購(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理看作是一個(gè)系統(tǒng)工程，健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)領(lǐng)域的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有線監(jiān)督。我們要大力開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防范教育，切實(shí)提高防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。堅(jiān)持改革創(chuàng)新，不斷加大從源頭上防范廉政風(fēng)險(xiǎn)的力度。落實(shí)崗位職責(zé)，建立科學(xué)有效的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。堅(jiān)持從嚴(yán)執(zhí)紀(jì)，充分發(fā)揮查辦案件對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的保障促進(jìn)作用。

2．健全財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性。對(duì)一個(gè)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)而言，要實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有效監(jiān)控，必須有健全的、科學(xué)的、具有較強(qiáng)執(zhí)行力的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)成立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各職能部門(mén)的職責(zé)下設(shè)各專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范小組，通過(guò)不同層面制度的設(shè)計(jì)，形成了互相牽制的管理體系，制定與企業(yè)愿景相適應(yīng)的戰(zhàn)略目標(biāo)，保證企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)符合企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。另一方面，企業(yè)還要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，通過(guò)分析評(píng)價(jià)潛在的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響，對(duì)需要進(jìn)行控制的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施，幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理是一項(xiàng)系統(tǒng)化的工作，它需要企業(yè)全體成員的共同參與。當(dāng)企業(yè)全體成員將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分解到各自的實(shí)際工作中時(shí)，并通過(guò)工作流程、制度、考核等反應(yīng)到他們的實(shí)際工作中，他們就能用明確的職能來(lái)保障目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。總之，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容，它對(duì)規(guī)劃企業(yè)的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有重要的指導(dǎo)意義。

3．細(xì)化財(cái)務(wù)內(nèi)部控制崗位作業(yè)流程。為防范國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須采用科學(xué)的決策方法，盡量采用定量計(jì)算及分析方法進(jìn)行決策。對(duì)各種可行方案要認(rèn)真進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，從中選擇最優(yōu)的決策方案。財(cái)務(wù)內(nèi)控崗位職責(zé)作業(yè)流程要以IS0標(biāo)準(zhǔn)格式編寫(xiě)，崗位標(biāo)準(zhǔn)流程的編寫(xiě)應(yīng)以熟悉業(yè)務(wù)的骨干為主，并吸取相關(guān)人員的意見(jiàn)。同時(shí)企業(yè)管理人員還要根據(jù)實(shí)際情況科學(xué)合理地選擇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，測(cè)定平均值為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并且通過(guò)財(cái)務(wù)指數(shù)進(jìn)行量化。

4．加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德建設(shè)。應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn)因素，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對(duì)內(nèi)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的管理和教育，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德建設(shè)，減少因交易對(duì)象違約、投機(jī)取巧等給企業(yè)帶來(lái)的重大損失。開(kāi)展會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育是培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員具有良好職業(yè)道德，規(guī)范他們的職業(yè)行為不可缺少的環(huán)節(jié)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要恪守這道底線，最主要的是必須自覺(jué)做到“五個(gè)堅(jiān)持”：第一必須堅(jiān)持學(xué)習(xí)和修養(yǎng)；第二必須自覺(jué)堅(jiān)持廉潔自律；第三必須堅(jiān)持依法規(guī)范用權(quán)；第四必須自覺(jué)堅(jiān)持接受監(jiān)督；第五必須自覺(jué)堅(jiān)持履行雙責(zé)。會(huì)計(jì)教育要堅(jiān)持以人為本的理念，灌輸?shù)赖聵?biāo)準(zhǔn)和敬業(yè)精神，把職業(yè)道德教育融進(jìn)每一名會(huì)計(jì)人員內(nèi)心，培養(yǎng)實(shí)他們事求是、恪盡職守、清正廉潔的道德品質(zhì)。

總之，國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，我們應(yīng)該正視這些風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，正確評(píng)價(jià)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上，采取切實(shí)有效的措施，正確分析和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我們必須堅(jiān)持全面分析的原則，這樣才能到防范企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的最佳、最有效的途徑。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]宋金良．淺議企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范[J]．經(jīng)營(yíng)管理者．2009（17）

[2]徐春榮．淺析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制[J]．南方論刊．2009（12）

篇6

一、整改目標(biāo)和措施

（一）第一階段：提升廉潔從政意識(shí)，嚴(yán)格履行“一崗雙責(zé)”

1、時(shí)間安排：12月16日—12月20日

2、整改目標(biāo)：以“強(qiáng)化職責(zé)，注重實(shí)效”為原則，促進(jìn)全局干部認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，全體干部職工認(rèn)真落實(shí)崗位責(zé)任制和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，為強(qiáng)化干部隊(duì)伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、整改措施：

（1）深入開(kāi)展“大反思、大討論”專(zhuān)題活動(dòng)

要有討論內(nèi)容，有發(fā)言記錄。圍繞案后整改工作視頻會(huì)議要求及莊稼漢廳長(zhǎng)的重要講話精神，進(jìn)行再動(dòng)員再部署，統(tǒng)一思想，端正態(tài)度，明確整改任務(wù)。

辦公室以此次案件為切入點(diǎn)，結(jié)合近幾年全國(guó)環(huán)保系統(tǒng)發(fā)生的典型案例，組織觀看一次警示電教片。在開(kāi)展廉政教育的基礎(chǔ)上，組織全體干部職工反思討論，開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，提高思想覺(jué)悟，增強(qiáng)黨性修養(yǎng)。

局辦公室牽頭，對(duì)全局干部職工思想作風(fēng)建設(shè)情況進(jìn)行分析調(diào)查。局黨組每年兩次聽(tīng)取干部思想作風(fēng)建設(shè)的情況匯報(bào)，專(zhuān)題進(jìn)行分析研究，并適時(shí)調(diào)整作風(fēng)建設(shè)各階段的重點(diǎn)。

（2）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部“一崗雙責(zé)”

一是層層簽訂責(zé)任書(shū)，實(shí)現(xiàn)廉政責(zé)任制全覆蓋。由局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)與分管局領(lǐng)導(dǎo)、各股室（單位）簽訂。突出重點(diǎn)崗位人員的責(zé)任制，涉及環(huán)保行政審批、資金分配、行政執(zhí)法的股室和所屬單位，由股室（單位）主要負(fù)責(zé)人分別與股室（單位）重點(diǎn)崗位人員簽訂，使黨風(fēng)廉政責(zé)任制縱向?qū)訉勇鋵?shí)到具體領(lǐng)導(dǎo)、具體股室、具體人員，橫向?qū)崿F(xiàn)重點(diǎn)崗位全覆蓋。

二是持續(xù)深化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。圍繞權(quán)力運(yùn)行的“關(guān)鍵點(diǎn)”、內(nèi)部管理的“薄弱點(diǎn)”、問(wèn)題易發(fā)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，在開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合本次案件，再次對(duì)我局的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面排查，查準(zhǔn)找全廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)已制定的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度進(jìn)一步梳理檢查，查缺補(bǔ)漏，逐步構(gòu)建以崗位為點(diǎn)、程序?yàn)榫€、制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。針對(duì)業(yè)務(wù)流程方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)，建立健全權(quán)力運(yùn)行流程圖。

三是深入開(kāi)展廉政談話活動(dòng)。由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員與各股室（單位）負(fù)責(zé)人、重點(diǎn)崗位工作人員分別談話，提高黨員干部的拒腐防變能力。要深入開(kāi)展多層次的談心交流，加強(qiáng)干部的思想作風(fēng)動(dòng)態(tài)分析。特別要及時(shí)了解掌握機(jī)關(guān)干部的思想作風(fēng)以及工作時(shí)間之外的社交活動(dòng)等，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)存在的苗頭性問(wèn)題做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒，同時(shí)要采取組織手段、效能告誡、調(diào)整工作崗位等措施，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。

四是完善考評(píng)考核管理機(jī)制。將黨建管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和業(yè)務(wù)工作指標(biāo)考核結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)同部署、同檢查、同考核、同獎(jiǎng)懲。

（二）第二階段：組織自查自糾，強(qiáng)化懲防并舉

1、時(shí)間安排：l2月16日一l2月25日

2、整改目標(biāo)：通過(guò)開(kāi)展黨內(nèi)專(zhuān)題民主生活會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)與干部談心活動(dòng)等，全方位做好做細(xì)思想動(dòng)員工作，形成輿論環(huán)境和政治氣氛，促使每位干部職工正確認(rèn)識(shí)自查自糾工作的深刻意義，把握組織提供的難得機(jī)會(huì)，自覺(jué)主動(dòng)開(kāi)展自查自糾。讓有違法違紀(jì)行為的干部講清問(wèn)題；使犯有小錯(cuò)誤的同志放下包袱；沒(méi)問(wèn)題的同志也可以談思想認(rèn)識(shí)，促進(jìn)工作作風(fēng)進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。

3、整改措施：

（1）明確自查自糾政策。堅(jiān)持既嚴(yán)肅紀(jì)律，又寬嚴(yán)相濟(jì)、區(qū)別對(duì)待的工作方針，對(duì)不認(rèn)真自查的，加強(qiáng)督導(dǎo)和約談；對(duì)拒不自查的，掩蓋問(wèn)題或弄虛作假的，嚴(yán)肅處理；對(duì)自查后能主動(dòng)認(rèn)識(shí)和糾正問(wèn)題的，將區(qū)別兩種情況分別處理：一是各級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察室已經(jīng)掌握的情況，自查自糾過(guò)程中，能主動(dòng)說(shuō)明情況并上交款物，根據(jù)實(shí)際情況可以減輕、從輕或免于處理；二是其他存在違法廉政準(zhǔn)則行為的干部，凡在整改期內(nèi)主動(dòng)上交款物的，免于處理，且不影響干部選拔任用，使犯了小錯(cuò)的人不掉隊(duì)，真正做到甩掉包袱輕裝上陣。

（2）突出自查自糾重點(diǎn)。有環(huán)保行政審批權(quán)、行政執(zhí)法、資金(項(xiàng)目)分配權(quán)、物資(設(shè)備)采購(gòu)權(quán)、干部人事權(quán)的股室（單位），以及有這方面職能的股室(單位)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦同志，要把握組織提供的機(jī)會(huì)，嚴(yán)格對(duì)照每一個(gè)環(huán)節(jié)，以已經(jīng)發(fā)生的案件為警醒，重點(diǎn)圍繞以下方面自覺(jué)主動(dòng)開(kāi)展自查，及時(shí)糾正違法違紀(jì)問(wèn)題：一是違反法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)法執(zhí)紀(jì)情況。二是、索賄受賄、優(yōu)親厚友情況。三是不給好處不辦事，給了好處亂辦事情況。四是態(tài)度冷硬、蠻橫粗暴、故意刁難情況。五是接受或參加宴請(qǐng)、旅游、娛樂(lè)等活動(dòng)情況。六是讓管理和服務(wù)對(duì)象單位或個(gè)人報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由部門(mén)或個(gè)人支付的費(fèi)用情況。七是在企業(yè)投資入股、持有干股、兼職取酬、從事有償中介服務(wù)活動(dòng)情況。

（3）搭建平臺(tái)督促自糾。由局辦公室負(fù)責(zé)接收款物，曾收受服務(wù)對(duì)象款項(xiàng)的干部可以以無(wú)記名方式直接將錢(qián)款匯入指定的市局賬戶(hù)。其他如購(gòu)物卡、壽山石、字畫(huà)、信用卡等實(shí)物可以郵寄到市環(huán)保局監(jiān)察室。主動(dòng)落實(shí)自糾行為的干部可以自留憑證。有存在違反廉政準(zhǔn)則行為的干部要主動(dòng)找局黨組成員說(shuō)明情況。

（三）第三階段：建立長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行

1、時(shí)間安排：12月16日一l2月28日

2、整改目標(biāo)：修訂完善現(xiàn)有的規(guī)章制度，盡快出臺(tái)相關(guān)配套制度，易發(fā)生“權(quán)錢(qián)交易”的環(huán)評(píng)審批、固廢管理、環(huán)境執(zhí)法、資金(項(xiàng)目)分配等方面的管理制度是整改的重點(diǎn)，要使制度及實(shí)施過(guò)程更加“公開(kāi)透明、便于監(jiān)督”，要對(duì)操作層面防范腐敗、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行提出具有前瞻性和針對(duì)性的措施。

3、整改措施：

（1）加快推進(jìn)行政服務(wù)中心建設(shè)。逐步將與企業(yè)和群眾密切相關(guān)的行政管理事項(xiàng)全部進(jìn)入行政服務(wù)中心辦理并充分授權(quán)。采取流程再造、環(huán)節(jié)削減、加強(qiáng)督辦等方式，進(jìn)一步修改、優(yōu)化原有的內(nèi)部審批運(yùn)行機(jī)制，使行政審批更科學(xué)、更合理。

（2）著力制度建設(shè)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。進(jìn)一步規(guī)范環(huán)評(píng)審批、行政處罰等流程、進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行及自由裁量權(quán)工作。認(rèn)真貫徹落實(shí)“兩高”環(huán)境犯罪司法解釋?zhuān)钊腴_(kāi)展環(huán)境執(zhí)法稽查，規(guī)范依法行政。

（3）強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督，加強(qiáng)權(quán)力制衡。從四個(gè)層面介入。一是業(yè)務(wù)股室內(nèi)部的權(quán)力制衡，科學(xué)設(shè)置崗位職責(zé)，加強(qiáng)崗位人員之間的監(jiān)督；二是紀(jì)檢監(jiān)察、辦公室等相關(guān)綜合部門(mén)的監(jiān)督；三是局黨組包括黨組成員共同參與監(jiān)督；四是審批全過(guò)程對(duì)社會(huì)公開(kāi)公示，接受全社會(huì)的監(jiān)督，確保每一位崗位人員、每一個(gè)業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)都受到有效的監(jiān)督和制約。

（4）加快組織干部輪崗工作，切實(shí)加強(qiáng)干部監(jiān)督。著手制定輪崗制度，重點(diǎn)對(duì)行使環(huán)?！傲?xiàng)權(quán)力”的部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)和主要經(jīng)辦人實(shí)行定期輪崗交流，從制度上打破由于長(zhǎng)時(shí)間在同一崗位、同一工作領(lǐng)域而可能形成的關(guān)系網(wǎng)和利益紐帶，阻斷潛在的權(quán)力尋租空間。

（四）第四階段：鞏固整改成果，凝心聚力共創(chuàng)佳績(jī)

1、時(shí)間安排：2013年l2月28日一2014年l月16日

2、整改目標(biāo)：總結(jié)案后整改工作成效，深刻吸取教訓(xùn)的同時(shí)，引導(dǎo)黨員干部放下包袱，輕裝上陣，努力工作，推動(dòng)我區(qū)環(huán)保事業(yè)健康發(fā)展。

3、整改措施：

（1）總結(jié)案后整改工作經(jīng)驗(yàn)與做法。讓全局干部職工通過(guò)整改工作，吸取教訓(xùn)，讓犯錯(cuò)誤的同志找到改正錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)，做到統(tǒng)一思想，凝聚人心，風(fēng)正氣順。

（2）著力推進(jìn)工作。要通過(guò)案后整改工作，讓全局上下進(jìn)一步振奮精神，把工作熱情和干勁充分發(fā)揮到以環(huán)境保護(hù)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展上。加大反腐倡廉工作力度，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，把各項(xiàng)工作做得更好。

二、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一行動(dòng)。要切實(shí)按照工作方案，把案后整改工作作為當(dāng)前的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，當(dāng)作一項(xiàng)重要的政治任務(wù)來(lái)落實(shí)，精心謀劃、統(tǒng)籌安排，不折不扣地完成《實(shí)施方案》確定的各項(xiàng)工作目標(biāo)和任務(wù)。

篇7

（一）總資產(chǎn)、不良資產(chǎn)數(shù)量及結(jié)構(gòu)

截止1999年底，該市聯(lián)社資產(chǎn)總計(jì)96407萬(wàn)元，其中，逾期貸款余額為7494萬(wàn)元，占貸款總額的5.54%;呆帳貸款余額為7600萬(wàn)元，占貸款總額的14.9%.

在該聯(lián)社所轄的12個(gè)綜合營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)中，有10個(gè)機(jī)構(gòu)不良貸款占比達(dá)到30%以上，其中，有2個(gè)社分別為44.53%、47.05%;有3個(gè)社分別為55.94%、51.97%、53.95%;有1個(gè)社超過(guò)70%,為73.61%.

在17922萬(wàn)元的不良貸款余額中，農(nóng)戶(hù)貸款為2055萬(wàn)元，占比11.5%;農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款為5441萬(wàn)元，占比30.36%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款為10038萬(wàn)元，占比56%.

由于該聯(lián)社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款占比高，嚴(yán)重影響了利息收入，致使應(yīng)收利息、待收利息余額居高不下，到1999年底，應(yīng)收利息余額為1355萬(wàn)元，待收利息余額為3763萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入3985萬(wàn)元，而支出高達(dá)5478萬(wàn)元，虧損1493萬(wàn)元，虧損面達(dá)33.3%.自1996年與農(nóng)業(yè)銀行分門(mén)辦公以來(lái)，該聯(lián)社已累計(jì)虧損8000余萬(wàn)元。

（二）不良資產(chǎn)成因

一是外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)而引起的經(jīng)營(yíng)效益低下，償債能力日益減弱，使農(nóng)村信用社貸款本息難以收回。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期影響，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自有資本積累過(guò)少，要運(yùn)轉(zhuǎn)，只好依賴(lài)農(nóng)村信用社的貸款。從目前該市的情況看，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的負(fù)債率高達(dá)80%以上，有的甚至達(dá)到90%以上或者接近100%,特別是50%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基本上沒(méi)有資本金投入，全是靠農(nóng)村信用社貸款建成的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理不善，產(chǎn)品科技含量不高，沒(méi)有市場(chǎng)，紛紛關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必要轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上而成為金融風(fēng)險(xiǎn)，降低農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，行政干預(yù)使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)受到損失。農(nóng)村信用社雖然是法人單位，但在經(jīng)營(yíng)中自主性明顯不夠，在地方行政干預(yù)面前，貸款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的項(xiàng)目在立項(xiàng)之初，用行政命令要求農(nóng)村信用社發(fā)放貸款，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第三是農(nóng)業(yè)銀行點(diǎn)貸，使農(nóng)村信用社雪上加霜。1996年以前，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行沒(méi)有脫離行政隸屬關(guān)系，不過(guò)是農(nóng)業(yè)銀行的一個(gè)下屬單位，雖然其性質(zhì)是集體所有制企業(yè)，自負(fù)盈虧，但在資金使用上沒(méi)有獨(dú)立使用權(quán)。主管行在資金臨時(shí)短缺時(shí)，一些具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的貸款就強(qiáng)行壓給農(nóng)村信用社，使農(nóng)村信用社在貸款收回上，沒(méi)有充分的物質(zhì)保證，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。即使有擔(dān)保單位，也不過(guò)是一些盈利水平低、不具備償還能力的集體或事業(yè)單位，而對(duì)于農(nóng)村信用社形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款，其主管行無(wú)人問(wèn)津。第四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制、破產(chǎn)不規(guī)范，千方百計(jì)逃避、轉(zhuǎn)移、懸空農(nóng)村信用社貸款，使農(nóng)村信用社債權(quán)得不到落實(shí)，進(jìn)一步加大了農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，該市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不規(guī)范地破產(chǎn)、改制，使全市農(nóng)村信用社損失近8000萬(wàn)元的貸款本息。第五是村集體貸款難以收回。從以上可以看出，該市農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織不良貸款占到不良貸款總額的30.36%,這些貸款，主要來(lái)自村街集體貸款。由于村街兩委成員變更頻繁，新官不理舊帳的現(xiàn)象比較普遍；有的村街集體經(jīng)濟(jì)成為“空殼”,集體沒(méi)有經(jīng)濟(jì)來(lái)源，或收入甚少，無(wú)法償還債務(wù)，使信用社貸款難以收回。

二是農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)、管理不善。第一是由于前幾年的粗放經(jīng)營(yíng)，超規(guī)模、超比例發(fā)放貸款的情況比較嚴(yán)重，造成短期貸款長(zhǎng)期化、固定資產(chǎn)凝固化現(xiàn)象十分普遍。帶來(lái)了資產(chǎn)、期限、結(jié)構(gòu)的強(qiáng)烈反差，使信貸資金周轉(zhuǎn)緩慢，潛伏了風(fēng)險(xiǎn)。第二是農(nóng)村信用社不規(guī)范經(jīng)營(yíng)、違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于農(nóng)村信用社進(jìn)入渠道長(zhǎng)年一慣制，狹窄而單一，整體素質(zhì)明顯低于國(guó)有商業(yè)專(zhuān)業(yè)銀行。再加上責(zé)任心不強(qiáng)等原因的存在，不規(guī)范操作，不嚴(yán)格執(zhí)行金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，不按貸款程序、手續(xù)辦理業(yè)務(wù)，違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生，屢禁不止，也造成了風(fēng)險(xiǎn)。在該市，不少農(nóng)村信用社辦理的擔(dān)保、抵押貸款不規(guī)范，不符合法律規(guī)定和程序要求，無(wú)法依法收貸收息。第三是缺少必要、有效的內(nèi)控機(jī)制。農(nóng)村信用社成立半個(gè)世紀(jì)以來(lái)，體制幾度變革，經(jīng)歷了管理、貧下中農(nóng)管理、國(guó)有商業(yè)銀行（農(nóng)業(yè)銀行）代管、人民銀行管理等幾個(gè)階段，現(xiàn)仍然沒(méi)有自上而下地成立自律組織，致使內(nèi)控機(jī)制不健全、不完善。即使有內(nèi)控機(jī)制，也大多是照搬照抄的國(guó)有商業(yè)銀行那一套，不符合農(nóng)村信用社作為合作金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際。第四是盲目購(gòu)建固定資產(chǎn)。自1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行分門(mén)辦公并組建聯(lián)社后，不少農(nóng)村信用社和聯(lián)社為了爭(zhēng)形象，爭(zhēng)地位，爭(zhēng)面子，不顧自身承受能力，盲目建設(shè)辦公大樓，購(gòu)置固定資產(chǎn)。有的甚至大量動(dòng)用信貸資金。

二、提高農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量的對(duì)策措施

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤(pán)活存量。只有把好貸款發(fā)放關(guān)，確保新增貸款最小風(fēng)險(xiǎn)，甚至是零風(fēng)險(xiǎn)。防范好信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能在逐步清收盤(pán)活、消化原有不良貸款的基礎(chǔ)上，穩(wěn)步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，否則，繼續(xù)前清后增，甚至收的還不如增的快，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會(huì)越來(lái)越低劣，農(nóng)村信用社就會(huì)跌進(jìn)無(wú)底的深淵。而要提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，也需要內(nèi)外同抓，只有內(nèi)因和外因共同作用，才能達(dá)到目的。

充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)定不移地堅(jiān)持合作制原則和辦社宗旨

要鞏固和發(fā)展自己的傳統(tǒng)陣地。對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，農(nóng)村不僅是其傳統(tǒng)陣地，還是大有潛力可挖的廣闊市場(chǎng)，尤其是按國(guó)務(wù)院、人民銀行總行和農(nóng)業(yè)部的要求，清理整頓農(nóng)村基金會(huì)后，農(nóng)村信用社的支農(nóng)作用就更加突出和重要，更會(huì)得到地方政府的重視、厚愛(ài)和支持，農(nóng)村信用社只有堅(jiān)守和鞏固好自己的傳統(tǒng)陣地，揚(yáng)長(zhǎng)避短，抓住機(jī)遇，努力提高服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，才能穩(wěn)中求進(jìn)，逐步提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)步發(fā)展，要堅(jiān)持合作制原則和辦社宗旨，所謂合作制原則，就是“社員入股，實(shí)行民主管理，主要為社員服務(wù)”;辦社宗旨是“為社員，為農(nóng)業(yè)，為農(nóng)民，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)”.農(nóng)村信用社要牢固樹(shù)立靠支農(nóng)求生存、靠支農(nóng)降風(fēng)險(xiǎn)、靠支農(nóng)增效益、靠支農(nóng)贏民心、靠支農(nóng)保發(fā)展的思想，真正從思想上、行動(dòng)上貼近、貼緊社員和“三農(nóng)”.否則，就背棄了合作制原則和辦社宗旨。農(nóng)村信用社到城區(qū)去另開(kāi)辟根據(jù)地，沒(méi)有實(shí)力，也沒(méi)有能力，更沒(méi)優(yōu)勢(shì)可言。

（二）以人為本，抓好隊(duì)伍建設(shè)

農(nóng)村信用社一定要建立一支思想過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通的信貸隊(duì)伍，以人為本，抓好管理，要利用各種渠道和形式，提高信貸人員的整體素質(zhì)。要進(jìn)行勞動(dòng)人事制度改革，對(duì)素質(zhì)低下、不適應(yīng)信貸工作崗位的人員進(jìn)行調(diào)離或淘汰。要對(duì)他們推行等級(jí)管理辦法和代款風(fēng)險(xiǎn)管理。要用貸款五級(jí)分類(lèi)方法，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量和分類(lèi)。作為每一個(gè)信貸人員，要牢固樹(shù)立“以社為家”的思想和主人翁意識(shí)；要牢固樹(shù)立廉潔自律意識(shí)；要用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)武裝頭腦，不斷更新知識(shí)，適應(yīng)當(dāng)代金融業(yè)發(fā)展的需要，跟上知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代前進(jìn)的步伐；要學(xué)會(huì)用國(guó)際慣例和經(jīng)驗(yàn)，用先進(jìn)的技術(shù)處理業(yè)務(wù)。否則，集體和個(gè)人都會(huì)將在無(wú)情的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中落伍，甚至被淘汰。

（三）切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)

要建立和落實(shí)第一責(zé)任人制度。即第一個(gè)同意發(fā)放貸款人為第一責(zé)任人，由他負(fù)責(zé)貸款本息的按時(shí)足額收回。貸款本息收回要與他的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。如果誰(shuí)對(duì)信用社的信貸資產(chǎn)造成損失，按金融法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究其法律責(zé)任。要加大審計(jì)稽核力度，保證審計(jì)稽核的獨(dú)立性、權(quán)威性、超脫性，形成相對(duì)獨(dú)立的稽核監(jiān)督體系，加大稽核力度，做好各種常規(guī)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、延伸審計(jì)、離職審計(jì)，對(duì)問(wèn)題和隱患及時(shí)查處、整改，對(duì)有關(guān)和相關(guān)責(zé)任人及時(shí)教育、處理，以確保信貸業(yè)務(wù)和其它各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、合法。同時(shí)，要對(duì)稽核工作實(shí)行連帶責(zé)任制，對(duì)工作“走過(guò)場(chǎng)”,工作中睜一只眼閉一只眼，充當(dāng)老好人的人和現(xiàn)象嚴(yán)肅處理。

（四）要大力推行小額農(nóng)業(yè)貸款

小額農(nóng)貸，大有可為，這是很多農(nóng)村信用社用實(shí)踐得來(lái)的經(jīng)驗(yàn)。這也是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的必由之路。小額農(nóng)業(yè)貸款，風(fēng)險(xiǎn)低，周轉(zhuǎn)快，可穩(wěn)步提高農(nóng)村信用社收入，還可從社會(huì)上廣泛吸收社員，增加農(nóng)村信用社資本金，提高農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這就要求信用社轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念和工作作風(fēng)，調(diào)整貸款投向，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，為廣大社員和農(nóng)民群眾的生產(chǎn)、生活和脫貧致富及時(shí)、周到地提供金融服務(wù)，并努力擴(kuò)大貸款品種，如開(kāi)辦婚嫁貸款、建房貸款、助學(xué)貸款等品種?，F(xiàn)在，不少地方的農(nóng)村信用社都實(shí)行了定點(diǎn)、定時(shí)服務(wù)，這個(gè)做法值得借鑒和推廣。

（五）全力清收盤(pán)活不良資產(chǎn)

在我們所調(diào)查的農(nóng)村信用社、聯(lián)社的決策者中，一提信貸資產(chǎn)質(zhì)量，就頭疼，顯得畏難發(fā)愁。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，有些貸款多年沉淀，有的連人都找不到，清收，的確有很大的難度，但畏難發(fā)愁不行，不收更不行。每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對(duì)數(shù)額、盤(pán)活清收難易程度分類(lèi)排隊(duì)，設(shè)立臺(tái)帳，先易后難，一筆一策，分別采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，全力清收盤(pán)活。要落實(shí)好貸款第一責(zé)任人制度和“區(qū)別對(duì)待，劃段考核”的獎(jiǎng)懲措施；要力爭(zhēng)得到有關(guān)部門(mén)的支持，本著收一點(diǎn)是一點(diǎn)的原則，對(duì)沒(méi)有資金來(lái)源，確實(shí)無(wú)法全額償還貸款本息的貸戶(hù)在利息上給予照顧甚至減免；要?jiǎng)訂T地方政府和社會(huì)各界的力量，上下互動(dòng)，內(nèi)外齊動(dòng)；對(duì)以資抵債資產(chǎn)，能變現(xiàn)的要變現(xiàn)，不能變現(xiàn)的，要在保證安全的前提下，采取租賃、轉(zhuǎn)讓等形式，最大限度地保全資產(chǎn)，爭(zhēng)取效益。在清收盤(pán)活不良鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款工作中，我們認(rèn)為應(yīng)采取如下具體措施：1、對(duì)欠貸欠息大戶(hù)采取圍合分割各個(gè)突破策略，逐個(gè)落實(shí)債權(quán)債務(wù)，完善貸款物有效抵，避免企業(yè)逃債、廢債、懸空農(nóng)村信用社貸款；2、對(duì)那些辦理抵押證而拿不出資金的，要適量投入少量資金，幫助企業(yè)補(bǔ)辦貸款抵物登記手續(xù)，保全該貸款資產(chǎn)；3、對(duì)那些產(chǎn)品技術(shù)含量高、有市場(chǎng)，注入一點(diǎn)可盤(pán)活一塊的企業(yè)，在落實(shí)還款保證措施的基礎(chǔ)上，要積極推行“康復(fù)工程”,實(shí)施支、幫、促、挖、管的辦法，適量“輸血”,幫助企業(yè)恢復(fù)生機(jī)，走出困境，走上資金良性循環(huán)軌道；4、對(duì)于扭虧無(wú)望企業(yè)，要堅(jiān)決停止支持，并促其被好的企業(yè)兼并，該企業(yè)原有債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān)；5、對(duì)于“釘子戶(hù)”、“賴(lài)債戶(hù)”,要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民銀行和新聞媒介，把將列入“黑名單”,并向社會(huì)公開(kāi)。

（六）建立以利益為核心的激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)機(jī)制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和搞好其它工作的動(dòng)力。經(jīng)營(yíng)機(jī)制活不活，主要在于激勵(lì)機(jī)制靈不靈，一個(gè)好的激勵(lì)機(jī)制，能夠調(diào)動(dòng)上下的工作積極性。具體來(lái)說(shuō)包括四種激勵(lì)：1、精神激勵(lì)。教育大家明白一個(gè)道理，即“社興我榮，社衰我恥；社興我富，社衰我窮”,鼓勵(lì)全體員工為了提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加快扭虧增盈步伐，多做貢獻(xiàn)。要設(shè)立多種榮譽(yù)并于員工的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，如業(yè)務(wù)能手、清收狀元、金融衛(wèi)士等。2、崗位激勵(lì)。實(shí)行全員聘用制，建立能上能下、能進(jìn)能出的勞動(dòng)人事管理體制。在管理上形成納優(yōu)排劣的機(jī)制，信用社和聯(lián)社中層干部采取自薦、推薦、內(nèi)部招聘等方式，按規(guī)定和程序聘任。對(duì)員工，雙向選擇，擇優(yōu)錄用。3、政策激勵(lì)。堅(jiān)持目標(biāo)管理，要把任期目標(biāo)完成的好壞作為干部能上能下的主要依據(jù)。目標(biāo)考核實(shí)行打分辦法，對(duì)低于一定分?jǐn)?shù)的農(nóng)村信用社和下屬的信用分社、儲(chǔ)蓄所，要解聘其主要負(fù)責(zé)人職務(wù)。4、物質(zhì)激勵(lì)。對(duì)信貸人員一律實(shí)行工效掛鉤考核，體現(xiàn)按勞分配的原則，給予一定的經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)先進(jìn)，刺激中游，鞭策下游。

（七）要為農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供寬松的外部環(huán)境

農(nóng)村信用社是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的法人單位。由于分散經(jīng)營(yíng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，再加上由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣暴露的問(wèn)題越來(lái)越突出，要生存、發(fā)展，除了自身必須不懈努力外，政府和人民銀行還應(yīng)當(dāng)積極為其提供優(yōu)惠政策，為其經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)造一個(gè)寬松的外部環(huán)境，要制定一些優(yōu)患政策，如在利率、準(zhǔn)備金比率、稅收減免、虧損掛帳上（如原來(lái)的保值補(bǔ)貼、購(gòu)買(mǎi)的債券等）以及其它不利于農(nóng)村信用社發(fā)展的事情上，給予優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼，使農(nóng)村信用社能夠輕裝上陣，更好地為社員和“三農(nóng)”服務(wù)。要給予農(nóng)村信用社輿論和實(shí)際行動(dòng)上的支持，甚至采取行政干預(yù)的方式幫助農(nóng)村信用社清收盤(pán)活不良貸款。在現(xiàn)行體制下，銀行縣級(jí)人民銀行應(yīng)幫助農(nóng)村信用社、聯(lián)社強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，化解風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)針對(duì)農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極采取有效的措施，健全貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，從完善各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)制和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制入手，把清收貸款措施和責(zé)任落實(shí)到人，與工效掛鉤。根據(jù)不同情況，采取少貸多收、只收不貸、依法追收等手段，進(jìn)一步優(yōu)化增量，盤(pán)活存量。要積極幫助農(nóng)村信用社強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)控機(jī)制，對(duì)其做到“查思想、查違章、查漏洞、查風(fēng)險(xiǎn)、查落實(shí)”.這樣，有助于防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

預(yù)防腐敗是要把具體防腐敗工作向前推移，強(qiáng)調(diào)“以人為本”，從可能會(huì)引起腐敗情況的行為開(kāi)始實(shí)施預(yù)防。從廉政風(fēng)險(xiǎn)防控理論的觀點(diǎn)出發(fā)，防范管理應(yīng)該以年度為一個(gè)工作周期，在全年內(nèi)再細(xì)分為“前期、中間段、后期”三個(gè)階段重點(diǎn)預(yù)警、預(yù)防和考核修正。

（一）預(yù)警階段 該階段主要工作內(nèi)容就是全面準(zhǔn)確地查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具體主管部門(mén)應(yīng)該從實(shí)際工作內(nèi)容和性質(zhì)出發(fā)，組織宣傳并監(jiān)督指導(dǎo)學(xué)校廣大黨員干部和工作人員從自身思想道德、工作職能、制度機(jī)制、工作流程等方面，認(rèn)真細(xì)致地查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以將最有可能出現(xiàn)腐敗情況的環(huán)節(jié)及時(shí)上報(bào)。同時(shí)，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)自查所確定的具體工作部門(mén)和內(nèi)容，確定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定并實(shí)施前期預(yù)警、中期防控和后期考核修正的具體工作辦法，實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任到人、分工明確、機(jī)制健全。預(yù)警階段的具體工作對(duì)于學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控而言非常重要，它是將腐敗火苗及時(shí)撲滅的關(guān)鍵。

（二）防控階段 該階段主要工作是認(rèn)真準(zhǔn)確落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的各項(xiàng)防范措施，根據(jù)預(yù)警階段所查找到的各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，細(xì)致分析并研究具體的解決方式，實(shí)現(xiàn)前期預(yù)警和后期處置順暢連接，保證廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制全過(guò)程可靠運(yùn)行。防控階段要充分發(fā)揮廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控和遏制作用，切實(shí)將各種和貪污受賄的現(xiàn)象制止住，讓整個(gè)防控過(guò)程更加透明化。該階段的具體工作方法是根據(jù)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有區(qū)別開(kāi)展的，要做到分級(jí)管理、區(qū)別對(duì)待，這樣才能夠保證廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制能夠高效運(yùn)行。

（三）考核階段 該階段主要工作內(nèi)容是對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)行全面科學(xué)的質(zhì)量考核。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是一種科學(xué)理論，任何理論其最終的作用效果如何決定著該理論的先進(jìn)性。在高校內(nèi)部實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，首先就要對(duì)該理論在實(shí)際工作中的應(yīng)用效果進(jìn)行考核，以確保其能夠適應(yīng)高校這一特殊的社會(huì)組成部分。此外，考核還是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作是否落實(shí)的關(guān)鍵。學(xué)校應(yīng)該按照不同部門(mén)的不同職能和具體工作內(nèi)容，制定明確的考核日程表，強(qiáng)調(diào)部門(mén)內(nèi)部自查過(guò)程，重視學(xué)校開(kāi)展的階段性檢查和綜合評(píng)估工作。學(xué)校成立專(zhuān)門(mén)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，考核各個(gè)部門(mén)是否認(rèn)真執(zhí)行了自查工作，是否在自查工作中存在一些腐敗情況；學(xué)校定期進(jìn)行的階段性檢查和綜合評(píng)估工作是否做到了高效透明，是否能夠公平公正處理每一起腐敗問(wèn)題。考核一定是全過(guò)程的考核，一定是貫穿整個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這是學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建的關(guān)鍵所在。

（四）修正階段 該階段主要工作內(nèi)容是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的后期完善。學(xué)校各個(gè)部門(mén)匯總階段性檢查和綜合評(píng)估考核結(jié)果，按照所出現(xiàn)的具體問(wèn)題進(jìn)行全面分析與研究，總結(jié)工作中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，制定糾正問(wèn)題的具體辦法方式，不斷完善學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度能夠可靠準(zhǔn)確落實(shí)。修正必然是對(duì)問(wèn)題的修正，出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)和個(gè)人，學(xué)校要按照具體制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)重大的，要毫不留情并移交國(guó)家相關(guān)管理部門(mén)進(jìn)行查處和懲罰。該階段工作的重點(diǎn)就是不能夠流于形式化，不能夠只查不究。

二、高校廉政風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別

（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn) 廉政風(fēng)險(xiǎn)中最容易出現(xiàn)問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)最大的就是思想道德風(fēng)險(xiǎn)，這是近些年國(guó)家懲治問(wèn)題中發(fā)現(xiàn)的最大廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。實(shí)際上，這些方面最容易出現(xiàn)問(wèn)題的原因是由于這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)非常難以監(jiān)控，也是最容易出現(xiàn)問(wèn)題的地方。個(gè)人思想道德領(lǐng)域的變化大多是由于個(gè)人思想上的放松，在日常工作和生活中逐漸偏離了社會(huì)主義的規(guī)范，個(gè)人世界觀、人生觀、價(jià)值觀出現(xiàn)了畸形變化，導(dǎo)致職業(yè)道德規(guī)范全然拋在腦后，違犯國(guó)家法律、違反學(xué)校規(guī)定，、，給國(guó)家和學(xué)校造成了不可估量的損失。

（二）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn) 所謂制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)主要是出現(xiàn)在學(xué)校制度建設(shè)過(guò)程中，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)往往就是因?yàn)橹贫冉ㄔO(shè)不完善和制度建設(shè)不科學(xué)引起的，從而在日常工作中很容易出現(xiàn)違紀(jì)、違規(guī)、違法問(wèn)題。學(xué)校制度建設(shè)不完善不科學(xué)的具體表現(xiàn)有：部門(mén)工作制度和程序規(guī)定不夠細(xì)化，在很多環(huán)節(jié)上沒(méi)有明確標(biāo)準(zhǔn)和有效的監(jiān)督機(jī)制；部分工作人員職權(quán)過(guò)大，很容易出現(xiàn)的問(wèn)題。制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)是廉政風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，這需要進(jìn)行更為全面細(xì)致深入的研究，在日常工作中不斷去完善體系建設(shè)。

（三）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn) 廉政風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主客觀原因就是崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，它是其他風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型發(fā)生和出現(xiàn)的具體表現(xiàn)。崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在具體部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)，由于具體工作人員思想道德出現(xiàn)畸形，學(xué)校制度機(jī)制建設(shè)不完善而引起的不作為、亂作為、等腐敗問(wèn)題。在我國(guó)近些年學(xué)校腐敗案件中，因崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)而引起的腐敗案件不絕于耳，基本都是具體工作人員等事件。

（四）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 高校廉政風(fēng)險(xiǎn)具體客觀因素就是外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校雖是一方凈土，也是容易受到社會(huì)不良風(fēng)氣腐蝕的地方。學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)干部和相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人，在其日常工作生活中，在與社會(huì)人員接觸的過(guò)程中，很容易受到各種腐敗氣息的侵蝕，使得其思想道德上出現(xiàn)動(dòng)搖，權(quán)力失控，行政行為失范，造成嚴(yán)重的廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

三、高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)原則

在高校中推行廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)，主要是用來(lái)將各種違法違紀(jì)行為遏制在搖籃中，重在預(yù)防，重在防范，從根本上杜絕各種腐敗問(wèn)題的出現(xiàn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的核心是通過(guò)制度來(lái)化解和降低廉政風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制度的不斷完善和改革實(shí)現(xiàn)個(gè)人思想道德約束和社會(huì)不良風(fēng)氣隔絕。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建應(yīng)該遵循以下原則：

（一）系統(tǒng)性原則 既然稱(chēng)之為體系建設(shè)，那么就應(yīng)該注重系統(tǒng)性。高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是一個(gè)有機(jī)的，高效的運(yùn)行體系，只有其內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)相互協(xié)調(diào)配合才能夠?qū)崿F(xiàn)真正的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。不管是廉政風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、具體風(fēng)險(xiǎn)防范工作流程，還是相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)主要職責(zé)和廉政風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)人員配置等，都需要統(tǒng)籌規(guī)劃，通力配合，任何單獨(dú)執(zhí)行的工作都無(wú)法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)整體完善和改革。

（二）協(xié)同性原則 高校廉政風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建需要統(tǒng)籌規(guī)劃，經(jīng)過(guò)實(shí)際具體調(diào)查研究才能夠達(dá)到可靠預(yù)測(cè)，科學(xué)高效處置。協(xié)同性原則強(qiáng)調(diào)的就是相關(guān)部門(mén)的通力配合，強(qiáng)調(diào)部門(mén)之間的統(tǒng)一性。學(xué)校經(jīng)過(guò)調(diào)研，統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一行動(dòng)，各部門(mén)協(xié)調(diào)配合，按照學(xué)校具體規(guī)章制度處置各種腐敗問(wèn)題。系統(tǒng)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)的協(xié)同性直接關(guān)系著學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)體系是否能夠高效運(yùn)行，關(guān)系著高效廉政風(fēng)險(xiǎn)方法管理工作機(jī)制設(shè)計(jì)科學(xué)性。

（三）整合性原則 整合就是各種優(yōu)勢(shì)資源的匯總，是在實(shí)際工作中尋求解決方案的重要思維方式。整合性思維對(duì)于學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義，它能夠最大限度地挖掘潛在的監(jiān)測(cè)方法，能夠給很多問(wèn)題的處理帶來(lái)更多新方法新思路。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系是一個(gè)系統(tǒng)工程，它的構(gòu)建涉及學(xué)校具體工作的方方面面，需要進(jìn)行非常全面細(xì)致的研究與分析。系統(tǒng)整合性效果主要通過(guò)制度的有效控制體現(xiàn)出來(lái)，強(qiáng)調(diào)整合統(tǒng)一是廉政系統(tǒng)預(yù)防腐敗的關(guān)鍵，是創(chuàng)造優(yōu)美校園環(huán)境的重點(diǎn)。

（四）“零容忍”原則 當(dāng)今任何一個(gè)國(guó)家對(duì)于腐敗問(wèn)題都采取“零容忍”的政策，腐敗是任何一個(gè)組織走向滅亡的主要誘因。學(xué)校作為國(guó)家發(fā)展和未來(lái)人才的重要培養(yǎng)機(jī)構(gòu)，從某種意義上來(lái)說(shuō)，他應(yīng)該是一方凈土，校園里出現(xiàn)的腐敗事件將直接影響著廣大學(xué)生本該純凈的心靈。學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建，必須堅(jiān)持“零容忍”原則，堅(jiān)決遏制校園中出現(xiàn)的各種腐敗事件，從預(yù)防做起，強(qiáng)調(diào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部和相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的思想道德教育，把廉政防范工作滲透到學(xué)校日常管理中的每一個(gè)細(xì)節(jié)中。

四、高校廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系構(gòu)建

高校廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系是一個(gè)有機(jī)的充滿(mǎn)活力的系統(tǒng)，它的構(gòu)建需要由科學(xué)的防范機(jī)制作為前提，需要遵循一定的原則，整合學(xué)校各種有利資源，從每一個(gè)具體環(huán)節(jié)做起，從每一個(gè)具體的組成部門(mén)開(kāi)始研究，重點(diǎn)分析體系的統(tǒng)一性、協(xié)調(diào)性。高校廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建應(yīng)該遵循圖1所示模式。

（一）信息獲取機(jī)制構(gòu)建 信息獲取機(jī)制是廉政風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建的基礎(chǔ)，是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和等級(jí)確定的前提。任何風(fēng)險(xiǎn)的控制都必須要保證能夠獲取準(zhǔn)確信息，能夠可靠分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信息獲取機(jī)制主要有兩種類(lèi)型：一種是內(nèi)部途徑獲取信息。內(nèi)部途徑又可以細(xì)分為學(xué)校部門(mén)內(nèi)部自查和部門(mén)之間互查兩種。所謂自查就是說(shuō)具體崗位工作人員根據(jù)自己日常工作內(nèi)容和自身工作特點(diǎn)來(lái)自我查找風(fēng)險(xiǎn)信息，學(xué)校不同部門(mén)不同工作崗位上的不同工作人員所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也不盡相同，所以?xún)?nèi)部自查是獲取風(fēng)險(xiǎn)信息最基本最可靠的方法。自查主要查的是自身思想意識(shí)上的問(wèn)題，工作作風(fēng)上的問(wèn)題，職業(yè)道德上的問(wèn)題，社會(huì)不良風(fēng)氣的影響問(wèn)題。所謂互查就是說(shuō)不同部門(mén)之間相互進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的檢查，通過(guò)互相糾正互相檢查，來(lái)從根本上杜絕貪污問(wèn)題的出現(xiàn)。部門(mén)間互查主要檢查的是不同部門(mén)權(quán)力運(yùn)行是否規(guī)范，權(quán)力使用是否正確，是否越界；另一種是外部途徑獲取信息。外部途徑信息獲取方法又可以細(xì)分為調(diào)查走訪和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控。調(diào)查走訪，顧名思義就是學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門(mén)對(duì)學(xué)校不同部門(mén)的每一個(gè)具體工作環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的有針對(duì)性的調(diào)查訪問(wèn)，特別是學(xué)校一些容易出現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的部門(mén)，學(xué)校要重點(diǎn)監(jiān)控重點(diǎn)調(diào)查。調(diào)查走訪工作的實(shí)際開(kāi)展方式有很多種，不過(guò)大多情況下是以調(diào)查問(wèn)卷和座談的方式展開(kāi)。但具體調(diào)查訪談的對(duì)象并不是唯一的，還需要對(duì)該群體所涉及到的其他方面其他部門(mén)進(jìn)行全面調(diào)查，以獲取更加完整更加可靠的信息資料。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制構(gòu)建 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就是對(duì)獲取的廉政風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確認(rèn)，并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題加強(qiáng)廉政教育，提高各個(gè)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定：根據(jù)所獲取的廉政風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)行更為深入細(xì)致科學(xué)的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。重點(diǎn)分析學(xué)校某些容易產(chǎn)生腐敗問(wèn)題的部門(mén)，如人事、財(cái)務(wù)、基建等，查找各部門(mén)負(fù)責(zé)人和工作人員思想上出現(xiàn)的道德缺失以及外部環(huán)境對(duì)其自身的腐蝕等。具體問(wèn)題具體分析，具體人員具體處理，不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取不同的監(jiān)控措施。

廉政教育：學(xué)校要經(jīng)常開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范教育，通過(guò)不斷的培訓(xùn)來(lái)提高學(xué)校各個(gè)部門(mén)工作人員的思想道德素質(zhì)，通過(guò)區(qū)別不同教育類(lèi)型，有針對(duì)性地去加大教育程度。學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)干部要通過(guò)集中學(xué)習(xí)，充分進(jìn)行批評(píng)與自我批評(píng)，從思想上樹(shù)立高尚的事業(yè)觀、金錢(qián)觀、權(quán)力觀等，長(zhǎng)期保持廉潔自律的作風(fēng)；重點(diǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人要在日常的工作生活中注意職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律性的提高，自覺(jué)與個(gè)人主義、拜金主義思想作斗爭(zhēng)。

（三）監(jiān)督控制機(jī)制構(gòu)建 科學(xué)的監(jiān)督控制機(jī)制必須包含權(quán)力運(yùn)行分配機(jī)制、權(quán)力制約機(jī)制和誡勉談話機(jī)制等。權(quán)力運(yùn)行分配機(jī)制就是指學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部和部門(mén)負(fù)責(zé)人權(quán)力使用所需要遵循的運(yùn)行流程，任何形式的權(quán)力都伴隨著資源運(yùn)作，權(quán)力腐敗就是說(shuō)掌握權(quán)力的人利用手中的資源、。隨著現(xiàn)代社會(huì)的不斷發(fā)展，信息已經(jīng)成為除人、財(cái)、物之外的第四種資源，它既屬于物質(zhì)有超乎于物質(zhì)。當(dāng)今社會(huì)更有價(jià)值的物質(zhì)是信息，很多手握權(quán)力的人都把擁有的信息當(dāng)作個(gè)人利益的新增長(zhǎng)點(diǎn)。管理學(xué)校不同業(yè)務(wù)和不同部門(mén)負(fù)責(zé)人手中所掌握的資源有很大的區(qū)別和差異，權(quán)力在這些人手中所產(chǎn)生的作用和利益也有所不同，具體的運(yùn)行分配過(guò)程需要有非常嚴(yán)格和細(xì)致的監(jiān)控。完善權(quán)力制約制度就是要最大程度地限制這些手握權(quán)力資源的領(lǐng)導(dǎo)干部利用手中權(quán)力獲取個(gè)人利益，它也是廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制中預(yù)防腐敗的有效手段之一。學(xué)校應(yīng)該在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)自身實(shí)際情況，走黨政一起抓的路線，組織學(xué)校紀(jì)律委員會(huì)協(xié)調(diào)部門(mén)自查和互查，充分發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督、行政監(jiān)督和民主監(jiān)督的作用，切實(shí)提高學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)效性。誡勉談話機(jī)制是針對(duì)學(xué)校內(nèi)部有腐敗苗頭但沒(méi)有腐敗行為的工作人員所制定的，通過(guò)誡勉談話讓其認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，讓其看到腐敗的后果，正確全面地分析出現(xiàn)問(wèn)題的原因。徹底查清出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)，重點(diǎn)分析出現(xiàn)問(wèn)題的原因，充分研究解決問(wèn)題的辦法。

（四）修正處置機(jī)制構(gòu)建 修正處置就是對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行修正和處置，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的個(gè)人和部門(mén)按規(guī)定進(jìn)行管理和處罰。學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范中的修正處置機(jī)制包括考核和處置兩個(gè)方面?？己耸窃趯W(xué)校規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，對(duì)不同部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行查找和確定。在實(shí)際考核過(guò)程中，一定要注意性質(zhì)分析，切不可主觀臆斷；同時(shí)又要注意對(duì)數(shù)量的分析，要確?？己藬?shù)據(jù)的科學(xué)合理性。學(xué)?？梢詫?duì)各個(gè)部門(mén)進(jìn)行定期或者不定期的專(zhuān)項(xiàng)檢查，并采取多種考核方式，力求全面科學(xué)。根據(jù)具體的考核結(jié)果來(lái)制定具體的處置制度，只有在確認(rèn)腐敗事實(shí)的前提下才能夠執(zhí)行處置制度。不同腐敗行為和產(chǎn)生的不同后果，所執(zhí)行的處置方式也有所不同，通常情況下，一般的腐敗問(wèn)題采取公開(kāi)批評(píng)的處置方式，情節(jié)較為嚴(yán)重的采取紀(jì)律處分的處置方式，觸犯國(guó)家法律的一律交給國(guó)家相關(guān)部門(mén)執(zhí)行法律制裁。不過(guò)任何的處罰都不是目的，學(xué)校構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防范體系的出發(fā)點(diǎn)就在于防范，“懲前毖后、治病救人”，任何的處罰都是為了能夠讓更多的人認(rèn)識(shí)到腐敗的危害，認(rèn)識(shí)到腐敗不僅僅是損害集體利益，自身利益、思想等都會(huì)受到不同程度的傷害。

參考文獻(xiàn)：

[1]溫勇、李軍、包曉捷：《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控視角下的高校內(nèi)部審計(jì)》，《華章》2013年第14期。

篇9

工作總結(jié)最好是要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意思來(lái)展開(kāi)，把日常工作敘述一下，好的工作方法分享一下，不好的工作方法寫(xiě)出改進(jìn)措施。親愛(ài)的讀者，小編為您準(zhǔn)備了一些審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文，請(qǐng)笑納!

審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文1一年來(lái)，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：

一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度

審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開(kāi)展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰?，本着技x魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二、積極開(kāi)展對(duì)駐外企業(yè)分部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷(xiāo)售總企業(yè)的肥料，2020年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過(guò)這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。

我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺(tái)的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場(chǎng)監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部2020年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶(hù)溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬(wàn)字的報(bào)告，把問(wèn)題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對(duì)外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文2經(jīng)過(guò)了一年的努力，公司各個(gè)方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時(shí)也會(huì)發(fā)現(xiàn)新的問(wèn)題，現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)

注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識(shí)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫(xiě)作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過(guò)學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅(jiān)定，審計(jì)工作思路更加開(kāi)闊。

二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)

自覺(jué)遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來(lái)規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，自覺(jué)地與市委、政府保持高度一致，不說(shuō)不該說(shuō)的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺(jué)地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。

三、依法審計(jì)，求真務(wù)實(shí)

在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正，對(duì)自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線，及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問(wèn)題和困難，幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長(zhǎng);二是，對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時(shí)，能夠積極配合局長(zhǎng)做好各項(xiàng)審計(jì)工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

另外，對(duì)負(fù)責(zé)的婦委會(huì)工作也能夠盡心盡力，我局是一個(gè)以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來(lái)很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會(huì)盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審

作為一名審計(jì)工作者，能夠充分認(rèn)識(shí)到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來(lái)，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時(shí)刻做到自重、自省、自警、自勵(lì)。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計(jì)工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識(shí)，增強(qiáng)了自覺(jué)抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類(lèi)有史以來(lái)以來(lái)最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開(kāi)發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識(shí)到知識(shí)更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

因此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計(jì)技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計(jì)工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，把審計(jì)工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問(wèn)題，提出科學(xué)可行的審計(jì)建議，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。

審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文3本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)工作任務(wù)

在此從事審計(jì)工作以來(lái)，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告10篇，提出審計(jì)建議或意見(jiàn)40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。

除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿(mǎn)地完成了__電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計(jì)和__電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份企業(yè)去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。

通過(guò)審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文42020年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2020年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就2020年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)2014年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策提供依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新__湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計(jì)

2020年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

2020年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

2020年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

三、今后打算

1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用能力。

針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

2、2020年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

3、協(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明、合理、公正。

審計(jì)局個(gè)人總結(jié)范文52020年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開(kāi)展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：

一、狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí)，項(xiàng)目工作有序推進(jìn)

2020年，公司能過(guò)各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門(mén)、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目__個(gè)，查出損失浪費(fèi)__萬(wàn)元，增加效益__萬(wàn)元，提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績(jī)，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

二、充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè)，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用。

公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開(kāi)研討會(huì)互動(dòng)交流形式，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式內(nèi)審信息平臺(tái)，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。

三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類(lèi)培訓(xùn)和考試

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書(shū)的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書(shū)的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類(lèi)內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)CIA資格考試有了深入地了解，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名，五人參加CIA報(bào)名。

四、注重內(nèi)審理論交流，能過(guò)開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)比考核，論文課題撰寫(xiě)促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高

為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選，同時(shí)還組織了各單位撰寫(xiě)內(nèi)審課題論文，通過(guò)上述活動(dòng)，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫(xiě)內(nèi)審信息。

篇10

關(guān)鍵詞：中層管理人員；競(jìng)聘方案；設(shè)計(jì)

作者簡(jiǎn)介：韓冰（1980-），男，山東棗莊人，棗莊南郊熱電有限公司綜合部，二級(jí)人力資源管理師，中級(jí)人力資源經(jīng)濟(jì)師，中級(jí)工商管理經(jīng)濟(jì)師；董憶楓（1970-），男，山東棗莊人，棗莊供電公司，二級(jí)人力資源管理師，助理政工師。（山東 棗莊 277100）

中圖分類(lèi)號(hào)：F272.92  文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A  文章編號(hào)：1007-0079（2011）36-0037-02

一、公司內(nèi)部競(jìng)聘決策背景

某熱電公司是一家進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展期的“熱電聯(lián)產(chǎn)”的發(fā)電廠。隨著公司規(guī)模的不斷發(fā)展和內(nèi)部管理機(jī)制的不斷完善，公司對(duì)管理人員的使用、任用和監(jiān)督提出了更高要求。為了促進(jìn)公司人力資源的開(kāi)發(fā)和利用，提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平，深化人事制度改革，拓寬選人用人渠道，經(jīng)公司研究決定，對(duì)發(fā)電部副主任之職實(shí)行內(nèi)部競(jìng)聘上崗，實(shí)行市場(chǎng)化的人力資源管理改革。從具備某一崗位任職能力的一組人中挑選出最適合、最匹配的人，使職得其才、才得其用、能崗匹配，盡快實(shí)現(xiàn)公司人才結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)公司效益的最優(yōu)化。

二、內(nèi)部競(jìng)聘方案設(shè)計(jì)

1.指導(dǎo)思想

為了充分挖掘人才，拓展員工的發(fā)展空間，打破傳統(tǒng)的用人方式，實(shí)行中層管理人員的動(dòng)態(tài)管理，充分調(diào)動(dòng)員工的工作熱情和積極性，增強(qiáng)廣大管理人員的危機(jī)感和憂患意識(shí)，在全局形成比貢獻(xiàn)、比能力的觀念和努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)的良好氛圍，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，特引入“公開(kāi)競(jìng)聘、民主測(cè)評(píng)、綜合考核”的新型任用方式，從基層人員中選拔工作經(jīng)驗(yàn)豐富、專(zhuān)業(yè)技術(shù)過(guò)硬、有潛在領(lǐng)導(dǎo)能力的人員擔(dān)任中層管理職務(wù)。

2.內(nèi)部競(jìng)聘原則

（1）公開(kāi)原則：把招聘單位、崗位、數(shù)量及招聘的資格、條件、競(jìng)聘方法、時(shí)間等均面向全公司公告周知。一方面給予公司人才以公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)達(dá)到廣納人才的目的；另一方面使內(nèi)部競(jìng)聘工作置于公司人員的公開(kāi)監(jiān)督之下，防止不正之風(fēng)。

（2）競(jìng)爭(zhēng)原則：通過(guò)考試競(jìng)爭(zhēng)或考核鑒別確定人員的優(yōu)劣和人員的取舍。為了達(dá)到競(jìng)爭(zhēng)的目的，一要?jiǎng)訂T、吸引較多的人報(bào)名；二要嚴(yán)格考核程序和手段，科學(xué)地錄取人選。防止“拉關(guān)系”、“走后門(mén)”、“裙帶關(guān)系”、貪污受賄和等現(xiàn)象的發(fā)生，通過(guò)激烈而公平的競(jìng)爭(zhēng)，選擇優(yōu)秀人才。

（3）平等原則：對(duì)所有報(bào)名者一視同仁，不得人為地制造各種不平等的限制條件和各種不平等的優(yōu)先、優(yōu)惠政策，以提供平等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，不拘一格地選擇、錄用各方面的優(yōu)秀人才。

（4）擇優(yōu)錄取原則：根據(jù)不同職位的要求，選擇優(yōu)秀的與職位資格相匹配的人員進(jìn)入相應(yīng)崗位工作。

（5）錄取人員與參與競(jìng)聘人員的比例不小于1∶4，小于1∶4的比例，通過(guò)直接面試篩選。

3.發(fā)電部安全技術(shù)副主任工作職責(zé)

（1）在發(fā)電運(yùn)行部主任的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)發(fā)電運(yùn)行部的安全生產(chǎn)、技術(shù)管理助發(fā)電運(yùn)行部主任抓好行政管理工作。

（2）堅(jiān)持“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、部、省電力公司有關(guān)安全生產(chǎn)方面的法規(guī)、條例、規(guī)定和指令性文件。認(rèn)真落實(shí)《國(guó)家安全生產(chǎn)法》。

（3）堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主”的方針，維護(hù)好設(shè)備，確保機(jī)組安全、滿(mǎn)發(fā)、穩(wěn)發(fā)、多供、嚴(yán)格執(zhí)行競(jìng)價(jià)上網(wǎng)制度，預(yù)防發(fā)生設(shè)備損壞事故。

（4）負(fù)責(zé)組織編制“反事故技術(shù)措施計(jì)劃”，落實(shí)部頒防止二十五項(xiàng)重大設(shè)備事故的重點(diǎn)要求，參加制定“安技勞保措施計(jì)劃”，負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)安全技術(shù)措施。

（5）做好運(yùn)行技術(shù)監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)處理，防止設(shè)備損壞。

（6）組織參加事故調(diào)查，經(jīng)常分析研究事故發(fā)生的原因和規(guī)律，及時(shí)從技術(shù)裝置和技術(shù)規(guī)定上提出反事故措施。

（7）組織制定設(shè)備大修安全措施、技術(shù)措施、組織措施，并對(duì)措施的準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

（8）根據(jù)新的安全技術(shù)要求及設(shè)備工況的變化，及時(shí)組織修訂現(xiàn)場(chǎng)規(guī)程、圖紙資料。每年提出有效的現(xiàn)場(chǎng)規(guī)程制度清單。

（9）隨時(shí)了解設(shè)備運(yùn)行中出現(xiàn)的缺陷，合理安排運(yùn)行方式，對(duì)威脅人身、設(shè)備安全的重大隱患應(yīng)及時(shí)采取防范措施，及時(shí)安排處理。

（10）根據(jù)《電力設(shè)備典型消防規(guī)程》的規(guī)定，組織制定生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)防火技術(shù)措施。

（11）下班組、到現(xiàn)場(chǎng)負(fù)有查禁違章，制止違章作業(yè)的責(zé)任。

（12）認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的方針、政策、法令、法規(guī)以及本公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，堅(jiān)持原則，有章必循，作風(fēng)正派，以身作則。

（13）根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃和目標(biāo)任務(wù)，配合發(fā)電運(yùn)行部主任組織制訂編寫(xiě)年、季、月度具體實(shí)施工作計(jì)劃，并督促各專(zhuān)業(yè)按計(jì)劃落實(shí)。

（14）參加發(fā)電運(yùn)行部工作會(huì)議，分析發(fā)電運(yùn)行部的安全生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，研究解決工作中的重要問(wèn)題。

（15）配合發(fā)電運(yùn)行部主任扎扎實(shí)實(shí)地抓好班組建設(shè)，健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷提高發(fā)電部的管理素質(zhì)，使各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。

4.中層管理人員的任職條件和能力要求（此處發(fā)電部安全技術(shù)副主任為列）

（1）任職條件。

1）思想政治條件：堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，堅(jiān)持改革開(kāi)放，堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的基本路線，具有較高的馬列主義、思想政策水平和理論水平，有高度的事業(yè)心和責(zé)任感。實(shí)事求是，艱苦創(chuàng)業(yè)，密切聯(lián)系群眾，全心全意為人民服務(wù)，忠于職守，秉公辦事，解放思想，堅(jiān)持原則，以身作則，清正廉潔，顧全大局團(tuán)結(jié)協(xié)作。

2）文化程度及工作經(jīng)歷：具有大專(zhuān)及以上學(xué)歷，并從事下一級(jí)管理崗位工作三年以上。

3）專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能：熟悉熱動(dòng)專(zhuān)業(yè)、電氣專(zhuān)業(yè)有關(guān)知識(shí)，熟悉企業(yè)管理基礎(chǔ)知識(shí)，了解管理信息系統(tǒng)原理，熟悉現(xiàn)代化辦公手段的操作使用；掌握熱工基礎(chǔ)、電工基礎(chǔ)、流體力學(xué)、材料力學(xué)、機(jī)械畫(huà)圖、火力發(fā)電廠等專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)；熟知電業(yè)安全工作規(guī)程、電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)、電業(yè)生產(chǎn)事故調(diào)查規(guī)程、各專(zhuān)業(yè)運(yùn)行規(guī)程、調(diào)度規(guī)程及各項(xiàng)規(guī)章制度；掌握全面質(zhì)量管理，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)，設(shè)備綜合管理等現(xiàn)代化管理方法；能正確判斷設(shè)備異常情況，組織指揮排除故障，保證安全生產(chǎn)；善于協(xié)調(diào)各部室之間的關(guān)系，善于團(tuán)結(jié)同志，有較強(qiáng)的語(yǔ)言表達(dá)能力，能撰寫(xiě)文理通順的公文工作計(jì)劃、總結(jié)和專(zhuān)題報(bào)告；有較強(qiáng)的口頭和文字表達(dá)能力，能起草綜合性的工作文件、調(diào)查報(bào)告和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

（2）實(shí)際工作能力。

1）理解判斷力和決策力：正確理解上級(jí)有關(guān)方針、政策及領(lǐng)導(dǎo)的意圖，能分清主次，抓住關(guān)鍵，綜合分析，實(shí)事求是的原則，能完全貫徹領(lǐng)導(dǎo)意圖，使決策體現(xiàn)上級(jí)有關(guān)方針、政策或領(lǐng)導(dǎo)意圖。

2）組織協(xié)調(diào)：從大局出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)好各方面關(guān)系，針對(duì)不同職工，采用不同手段，選擇最佳途徑，做好思想政治工作，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮各方面的積極性、創(chuàng)造性。

3）文字、語(yǔ)言表達(dá)能力：有較強(qiáng)的文字、語(yǔ)言功底，能撰寫(xiě)本崗位工作情況的調(diào)查報(bào)告和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供第一手材料。

（3）年齡限制及身體條件：30-35歲，身體健康，年富力強(qiáng)。

5.內(nèi)部競(jìng)聘的步驟

（1）組建內(nèi)部競(jìng)聘評(píng)委團(tuán)隊(duì)，成員由公司總經(jīng)理1名、安全技術(shù)副總經(jīng)理1名、安全技術(shù)工程師1名、人力資源管理人員1名，發(fā)電部主任1名，外聘安全技術(shù)專(zhuān)家2名，共7名。并對(duì)內(nèi)部競(jìng)聘評(píng)委團(tuán)隊(duì)進(jìn)行培訓(xùn)。

（2）員工的初步篩選，根據(jù)發(fā)電部安全技術(shù)副主任工作職責(zé)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能和實(shí)際工作能力的要求，通過(guò)初步篩選的進(jìn)入筆試。

（3）筆試。專(zhuān)項(xiàng)考察專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，測(cè)試內(nèi)容分布為：基本知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能50%、案例分析25%、有關(guān)工作思路的闡述和分析25%。題型為選擇和判斷題50%、簡(jiǎn)述題（含案例分析）25%、論述題25%。

筆試流程簡(jiǎn)述：

―按資格審查后的報(bào)名名單通知內(nèi)部競(jìng)聘員工在指定時(shí)間參加筆試

―筆試開(kāi)始前，簽到、組織人員講解考試注意事項(xiàng)

―筆試開(kāi)始

―筆試結(jié)束，收取試卷，密封

―閱卷

―統(tǒng)計(jì)得分，復(fù)核無(wú)誤，填報(bào)《考核成績(jī)統(tǒng)計(jì)表》

―內(nèi)部競(jìng)聘評(píng)委團(tuán)隊(duì)確定進(jìn)入面試人選，同時(shí)向未進(jìn)入面試人選發(fā)《考核信息反饋表》和進(jìn)行考核面談

（4）面試。

1）采用半結(jié)構(gòu)化面試，共35分鐘，分三個(gè)部分：第一部分是競(jìng)聘者演講，限時(shí)10分鐘；演講順序以抽簽確定。第二部分是主考官指定提問(wèn)，限時(shí)20分鐘，共5道題，每道題4分鐘左右。第三部分是自由追問(wèn)，先主考官追問(wèn)，主考官追問(wèn)完畢，其他考官自由追問(wèn)，限時(shí)5分鐘。

2）題目設(shè)置。面試問(wèn)題多為基于關(guān)鍵勝任特征的行為性問(wèn)題，例如“在工作過(guò)程中，你發(fā)現(xiàn)有員工進(jìn)行違規(guī)操作時(shí)，你是如何做的？”“在公司安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)過(guò)程中，你是如何組織本值或班組進(jìn)行實(shí)施的？”

3）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參照競(jìng)聘者在角色認(rèn)知能力、戰(zhàn)略思維能力、溝通協(xié)調(diào)能力、管理控制能力、組織實(shí)施能力、團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力、語(yǔ)言表達(dá)與氣質(zhì)等七方面與競(jìng)聘崗位的匹配度的要求進(jìn)行評(píng)分。

面試滿(mǎn)分為100分，60分為及格。評(píng)委的評(píng)分去掉一個(gè)最高分和一個(gè)最低分，再將評(píng)分加權(quán)平均后，即為每個(gè)競(jìng)聘者的面試得分。

（5）無(wú)領(lǐng)導(dǎo)小組討論（如若必要對(duì)其能力作進(jìn)一步考察）。這是一種對(duì)應(yīng)聘者集體面試的方法，對(duì)于應(yīng)聘者較多，最適宜采用這種方法，每一次選5-7人為一組，每組20-30分鐘的時(shí)間。通過(guò)讓?xiě)?yīng)聘者平等地集體討論給定的問(wèn)題，考察每個(gè)應(yīng)試者的綜合素質(zhì)，主要包括：口頭表達(dá)能力、處理人際關(guān)系技巧、靈活性、適應(yīng)性、情緒控制、自信心、合作精神、性格特點(diǎn)等。

（6）錄用決策。采用群體決策法進(jìn)行內(nèi)部競(jìng)聘決策，按照評(píng)委的評(píng)分權(quán)重進(jìn)行評(píng)分統(tǒng)計(jì)，得分第一名將進(jìn)入發(fā)電部安全技術(shù)副主任崗位試用期，使用期3個(gè)月，試用合格正式聘用。

（7）后續(xù)工作。

1）不斷評(píng)估競(jìng)聘結(jié)果與到崗員工實(shí)際表現(xiàn)的一致性。

2）總結(jié)本次內(nèi)部競(jìng)聘的長(zhǎng)處與不足，以利于下次改進(jìn)，不斷提高公司內(nèi)部競(jìng)聘工作的有效性。

3）與未能競(jìng)聘成功的員工進(jìn)行溝通，反饋其在內(nèi)部競(jìng)聘中的表現(xiàn)，明確指出其在哪些方面符合崗位要求，哪些方面不符合要求，以便在以后的工作中著重培養(yǎng)提高。

三、結(jié)束語(yǔ)

在一個(gè)擁有健康、開(kāi)放、進(jìn)取企業(yè)文化的公司里，從內(nèi)部晉升員工可以為公司內(nèi)其他員工樹(shù)立先例，激勵(lì)基層員工努力工作，降低企業(yè)用人風(fēng)險(xiǎn)，其優(yōu)點(diǎn)是顯而易見(jiàn)的。然而其缺點(diǎn)也是不容忽視的，應(yīng)在實(shí)際操作中加以克服。熱電公司內(nèi)部競(jìng)聘過(guò)程中，崗位分析精細(xì)、測(cè)評(píng)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)完善，才能提高競(jìng)聘工作的有效性，同時(shí)選的人員勝任特征凸顯，更具崗位勝任能力。

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