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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)； 信用擔(dān)保體系； 制度創(chuàng)新

中外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐表明，中小企業(yè)的大量存在是一個(gè)不分地區(qū)和發(fā)展階段而曾遍存在的現(xiàn)象，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求和必然結(jié)果，是保證正常合理的價(jià)格的形成、維護(hù)市場競爭活力、確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定、保障充分就業(yè)的前提和條件。無論是在高度發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家還是處于制度變遷的發(fā)展中國家，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱，加快中小企業(yè)發(fā)展，可以為

國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展歷程

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)不可缺少的一個(gè)重要組成部分。我國的信用擔(dān)保體系從起步至今只有10余年歷史。我國從1992年開始探索建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，之后經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：

1.探索起步階段（1992年起）。在此期間先后在重慶和上海等地產(chǎn)生了私營中小企業(yè)互助擔(dān)?；饡?。在廣東和四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔(dān)?；?。

2.積極推動(dòng)階段（1998年起）。浙江、福建、云南和貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金或中心。陜西、廣東、湖北與北京等地開始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開始進(jìn)行政府財(cái)政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作的試點(diǎn)工作，即財(cái)政部門對銀行作出承諾并負(fù)責(zé)推薦中小企業(yè)，商業(yè)擔(dān)保公司負(fù)責(zé)辦理具體擔(dān)保手續(xù)。

3.規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年起）。根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求社會有關(guān)各界的意見、總結(jié)各地試點(diǎn)情況，并吸收日本、加拿大和美國等國家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1999年6月14日《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國經(jīng)貿(mào)中小企［1999］540號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)。隨后，國家經(jīng)貿(mào)委著力在全國各地貫徹實(shí)施該《指導(dǎo)意見》，河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見并組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)。深圳等地開始出現(xiàn)信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保等擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互配合、協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面。

4.體系完善階段（2000年起）。2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，決定加快建立信用擔(dān)保體系，建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。自此，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善體系建設(shè)的階段。

據(jù)我國人民銀行2003年3月的調(diào)查，截至2002年底，我國共建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)848家，主要有政策性、互和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)三種類型。2002年末，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)可運(yùn)用的擔(dān)保資金總額為242億元，其中注冊資金為184億元。2002年共為28717家中小企業(yè)提供了51983筆貸款擔(dān)保服務(wù)，累計(jì)擔(dān)保金額598.2億元。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀

我國目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)基本建立，但是，深入分析可以發(fā)現(xiàn)在擔(dān)保的結(jié)構(gòu)、經(jīng)營和功能上還不十分完善，存在著三重缺陷。

1.結(jié)構(gòu)性缺陷

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性缺陷主要表現(xiàn)在：在機(jī)構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保貸款金額上，政府擔(dān)保的份額過高，民間資本型擔(dān)保（包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保）的比重嚴(yán)重不足。截至2002年底，我國建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有848家，其中，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)高達(dá)614家，占72.4％。在2001年100億元左右的總擔(dān)保金額中，政府擔(dān)保資金為66億元。由此可以判斷出政府擔(dān)保貸款在中小企業(yè)貸款總額中所占的比重也是很高的，這也說明了財(cái)政出資的政府擔(dān)保在整個(gè)體系中處于絕對主導(dǎo)地位。政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后還有足夠的財(cái)力在中小企業(yè)擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。所以，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過分依賴于政府擔(dān)保，既無必要，也不可能。

2.經(jīng)營性缺陷

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)營性缺陷主要體現(xiàn)在四個(gè)方面的缺乏，即資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才的缺乏。此外，很多通過政策性出資建立的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和市場化經(jīng)營，行政干預(yù)仍然突出。一些地方政府根據(jù)“誰投資，誰決策”的市場原則，認(rèn)為政府在擔(dān)保項(xiàng)目上有表決權(quán)，所以領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目的情況并不少見。也有一些地方領(lǐng)導(dǎo)利用這種政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”，或是把政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長期行為短期化和政治化。

3.功能性缺陷

信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營性缺陷最終都會體現(xiàn)在功能性缺陷上。結(jié)構(gòu)性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現(xiàn)在宏觀層面。政府擔(dān)保的主導(dǎo)地位表明政府承擔(dān)了過多本來可由市場管理和分散的風(fēng)險(xiǎn)，必然導(dǎo)致市場管理和分散風(fēng)險(xiǎn)的功能弱化。同時(shí)這也意味著政府分散了資源，忽視了在市場秩序、環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)。

經(jīng)營性制度缺損帶來的功能性制度缺損主要體現(xiàn)在微觀層面?，F(xiàn)存的經(jīng)營性制度缺陷限制了擔(dān)保貸款的市場需求，加劇了貸款擔(dān)保的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，從而影響了現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的績效和可持續(xù)發(fā)展。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度創(chuàng)新

綜上所述，無論是從中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運(yùn)作效果的國際經(jīng)驗(yàn)來看，還是從我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的三重缺陷來看，抑或是從導(dǎo)致上述缺陷產(chǎn)生的成因來看，克服現(xiàn)有中小企業(yè)擔(dān)保體系的諸種缺陷，提高該體系績效，保持該體系可持續(xù)發(fā)展的根本途徑在于進(jìn)一步的制度創(chuàng)新。

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系本身的制度創(chuàng)新

市場經(jīng)濟(jì)體制下的政府職能、政府財(cái)政的可行性、效率的低下和行政手段的弊端以及中小企業(yè)信用擔(dān)保建設(shè)的國際經(jīng)驗(yàn)都表明財(cái)政性擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中占據(jù)主導(dǎo)地位是不合理的。改善現(xiàn)有結(jié)構(gòu)的制度創(chuàng)新內(nèi)容主要應(yīng)包括提高互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保這些民間資本型擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中的比重和地位，同時(shí)在市場的基礎(chǔ)上改善財(cái)政性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營與管理，提高其效率。制度創(chuàng)新的手段應(yīng)包括：鼓勵(lì)中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展，努力促進(jìn)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大和發(fā)展，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持“政策化資金、法人化管理、市場化運(yùn)作”的基本原則，避免行政干預(yù)。

2.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游環(huán)節(jié)的制度創(chuàng)新

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游環(huán)節(jié)的制度創(chuàng)新要做到：一是要發(fā)展和完善中小企業(yè)信用體系。一個(gè)健康發(fā)展的信用擔(dān)保體系應(yīng)該是建立在企業(yè)信用制度上的。就我國當(dāng)前的實(shí)際情況來說，首先，必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)為主體，以信用登記、信用采集、信用評估和信用為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用制度。其次，政府應(yīng)鼓勵(lì)民間建立和發(fā)展社會信用調(diào)查評估等中介機(jī)構(gòu)，允許這些機(jī)構(gòu)在以獨(dú)立法人身份承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)上對有關(guān)用戶有償提供中小企業(yè)信用成果。第三，中小企業(yè)本身要重視信用意識的培養(yǎng)，應(yīng)具有將信用作為無形資產(chǎn)來經(jīng)營的理念。第四，除了建立和發(fā)展中小企業(yè)的信用體系外，政府還有必要維護(hù)和管理信用秩序，即打擊虛假信用，嚴(yán)懲騙取信用等信用欺詐行為，對信用信息失真的企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)一定要根據(jù)相應(yīng)法律加以懲治。二是要加快發(fā)展以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)。大企業(yè)和中小企業(yè)在貸款的期限、額度、頻率和成本上有很大的差距。中小企業(yè)較小的貸款額度、較短的貸款頻率和較高的貸款成本，則使得中小企業(yè)貸款具有規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和較高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。所以，大型金融機(jī)構(gòu)通常更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，而不愿為資金需求規(guī)模小的中小企業(yè)提供融資服務(wù)。因此，要解決中小企業(yè)融資問題，就必須發(fā)展中小銀行。

發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)的對策主要有：對非國有金融機(jī)構(gòu)開放市場，以增加金融體系中競爭的程度；完善中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法規(guī)、制度和監(jiān)督體系，對中小金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管；對現(xiàn)有中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)真正的商業(yè)化經(jīng)營。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)

在當(dāng)今社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)的貢獻(xiàn)是巨大的，其為社會穩(wěn)定做出了巨大的貢獻(xiàn)，無疑這是被贊許的，中小企業(yè)可持續(xù)的健康發(fā)展是非常重要的。但是，目前中小企業(yè)在面對大型企業(yè)時(shí)，在抵御風(fēng)險(xiǎn)等很多方面都存在著缺陷，使得中小企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。其中，融資難是中小企業(yè)未能快速發(fā)展的主要原因。因此，解決中小企業(yè)融資難的問題應(yīng)該得到重視，其中，加強(qiáng)對中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的重視是尤為關(guān)鍵的。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系概述

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是指中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保的一種體系，當(dāng)債務(wù)人或者被擔(dān)保人未能按所簽訂合同約定履行義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人應(yīng)該負(fù)擔(dān)責(zé)任或者進(jìn)行代償。

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特征既與其他事物相聯(lián)系，也是區(qū)分與其他事物的一種標(biāo)志。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的特征歸納起來有六個(gè)：專門性、專業(yè)性、政府主導(dǎo)性、政策性、綜合性以及強(qiáng)制性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的本質(zhì)具體可以概括為兩點(diǎn)：具有社會責(zé)任本位制度體系以及平衡協(xié)調(diào)的屬性。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

自我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展以來，其發(fā)展總共可以分為四個(gè)階段：自主摸索階段、初步發(fā)展階段、積極發(fā)展階段和規(guī)范發(fā)展階段。

自主摸索階（1993-1998）主要是為解決中小企業(yè)當(dāng)時(shí)所面臨的融資難的環(huán)境而開始自主的探索道路的時(shí)期，一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)開始自發(fā)的建立一些企業(yè)互助的擔(dān)?；顒?dòng)，意味著我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入了真正實(shí)踐階段。

初步發(fā)展階段（1998-2000）經(jīng)貿(mào)委在一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)開始設(shè)立一些中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的試點(diǎn)，其目的是在于幫助一些中小企業(yè)解決信用擔(dān)保的問題。到此為止，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展框架已經(jīng)基本確立。

積極發(fā)展階段（2000-2005）國務(wù)院辦公廳了重要的指導(dǎo)性文件――《國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，要求盡快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立，此標(biāo)志著積極發(fā)展階段的開始。

規(guī)范發(fā)展階段（2006-至今）主要通過規(guī)定一些政策環(huán)境來發(fā)展中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，很多地方性政府也頒布了一些相關(guān)的政策法規(guī)來幫助建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，但是地方性法規(guī)和制度的適用范圍存在著很大的限制。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)施過程中存在的問題

雖然，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展了將近二十年，取得了一定的進(jìn)步，但是還是存在著很多的問題。中小企業(yè)是我國最常見的，也是占比例最大的組織形式，而我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系還處在探索和完善中。

（一）缺乏中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)立法規(guī)范

和發(fā)達(dá)國家的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系立法相比，我國的相關(guān)立法規(guī)范還處在初級摸索階段，還沒有形成完善的規(guī)范，對于中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的立法規(guī)范尤其缺乏，無法為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開展工作提供有效的約束。隨著近些年中小企業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)有了自己獨(dú)有的特點(diǎn)，而我國卻沒有相關(guān)法律專門對此作出規(guī)范。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)不完善

體系的結(jié)構(gòu)不完善主要是體現(xiàn)在我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)和出資機(jī)構(gòu)方面，首先數(shù)量上很小，而且在類型上也缺乏多樣性。在我國，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多都是政策性機(jī)構(gòu)，商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以說是數(shù)量非常之少，而這種結(jié)構(gòu)上的不完善阻礙了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展。而且由于體系結(jié)構(gòu)的不完善，中小企業(yè)還存在著大量的資金抽逃、賬款拖欠和“三角債”等問題。

（三）資金補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制設(shè)計(jì)不足

目前，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的外部支持力量還處在初始階段，而大部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)都表現(xiàn)出對中小企業(yè)的不信任，不論是在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營狀態(tài)方面，還是在未來的發(fā)展等方面，因此擔(dān)保行為大多數(shù)都是一次性的活動(dòng)。而且，國家對于為中小企業(yè)的后續(xù)穩(wěn)定的資金支持也沒有完善的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)方面也沒有提供充足的資金支持，這就使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難全面的發(fā)展。

四、完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的策略

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個(gè)完整的系統(tǒng)，對它的所有環(huán)節(jié)都需要給予重視，忽略其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都將影響其成效。根據(jù)上面存在的問題，提出以下建議：

（一）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)立法保障

對比中小企業(yè)信用擔(dān)保體系較為完善的國家，事實(shí)證明，要有好的發(fā)展，首先要有完善的立法保障，有了法律法規(guī)的保障，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系才能獲得更大的成就和發(fā)展。我國應(yīng)制定專門的關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律。我國的擔(dān)保種類單一，所以為了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展，我們應(yīng)該不斷的增加擔(dān)保的類型。

（二）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)

目前，我國已經(jīng)建立二級擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性的機(jī)構(gòu)不斷地?cái)U(kuò)張，同時(shí)，政府也全力引導(dǎo)來自民間的資金來建設(shè)完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，這樣不僅能減輕政府的資金壓力，而且能夠最大化利用民間閑置資本。僅僅建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不能很好的保證中小企業(yè)的信用水平，因此需要建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來對擔(dān)保工作進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)行最終的信用評估，保障多元化的發(fā)展。

（三）完善資金補(bǔ)償機(jī)制

經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為發(fā)達(dá)的國家在經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展之后，逐漸形成了較為成熟的信用體系，尤其是信用擔(dān)保體系的發(fā)展，建有全面的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。資金補(bǔ)償機(jī)制可以分為內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制和外部補(bǔ)償機(jī)制兩種。

五、結(jié)論

目前，我國中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著越來越重要的位置，而且目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也處在十分重要的發(fā)展時(shí)期，因此完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系至關(guān)重要。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的完善和發(fā)展不僅僅需要以上的建議，還需要其他各方的重視和配合。這是一個(gè)漫長而艱難的道路，但是我們應(yīng)努力克服困難，保障體系的健康發(fā)展。

（作者單位：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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篇3

    一、結(jié)構(gòu)性缺陷

    中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性缺陷主要表現(xiàn)在:在機(jī)構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保貸款金額上,政府擔(dān)保的份額過高,民間資本型擔(dān)保(包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保)的比重嚴(yán)重不足。截至2002年底,我國建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有848家,其中,政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)高達(dá)614家,占72.4%。在2001年100億元左右的總擔(dān)保金額中,政府擔(dān)保資金為66億元,由此可以判斷出政府擔(dān)保貸款在中小企業(yè)貸款總額中所占的比重也是很高的,也說明財(cái)政出資的政府擔(dān)保在整個(gè)體系中處于絕對主導(dǎo)地位。中小企業(yè)信用擔(dān)保說到底是一種市場現(xiàn)象,因?yàn)樗饕怯芍行∑髽I(yè)的金融困難所引起的,而金融困難的原因主要包括:信息不對稱和道德風(fēng)險(xiǎn),中小企業(yè)高比率的倒閉和違約,抵押和擔(dān)保中的問題,金融業(yè)的整合和貸款緊縮,利率和收費(fèi)規(guī)定的影響。在市場經(jīng)濟(jì)體制下,政府是作為一個(gè)宏觀調(diào)控者和社會管理者而存在和運(yùn)轉(zhuǎn)的,它在市場上的職能和能力在于監(jiān)管市場,制定市場規(guī)則和維護(hù)市場秩序。顯然,政府并不具有立憲依據(jù)和能力解決市場問題。而且,中小企業(yè)貸款缺口作為一種市場現(xiàn)象,市場本身有機(jī)制、激勵(lì)和能力來解決,即民間資本在中小企業(yè)貸款市場上提供貸款擔(dān)保。事實(shí)上,由于中小企業(yè)量多面廣,貸款需求具有明顯的個(gè)性化,新陳代謝速度較快,每年新增的企業(yè)戶數(shù)很多,政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會管理職能之后還有足夠的財(cái)力在中小企業(yè)擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。所以中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過分依賴于政府擔(dān)保,既無必要,也不可能。

    然而,從另一個(gè)角度來看,因?yàn)榻鉀Q中小企業(yè)的金融困難也需要政府在宏觀調(diào)控和管理上的努力,中小企業(yè)的發(fā)展壯大又直接關(guān)系到政府的稅收、就業(yè)、出口和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等宏觀經(jīng)濟(jì)和社會問題,所以可以說政府有義務(wù)和必要用政府信用為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保,幫助解決中小企業(yè)信貸缺口,以此扶持和促進(jìn)他們更快更大的發(fā)展。只是問題的焦點(diǎn)在于政府提供政府信用的程度應(yīng)該有多大。從國際經(jīng)驗(yàn)來看,在美國、日本和德國等政府出資規(guī)模很大的國家,政府擔(dān)保貸款數(shù)額也只占中小企業(yè)貸款余額的很小比例,一般不會超過10%。例如:美國中小企業(yè)署2000年擔(dān)保了105億美元的貸款,卻涉及到44000家小企業(yè)。因此,可以說在市場經(jīng)濟(jì)體制下,政府擔(dān)保在中小企業(yè)擔(dān)保體系中并不起主導(dǎo)作用。

    二、經(jīng)營性缺陷

    中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)營性缺陷主要體現(xiàn)在四個(gè)方面的缺乏,即資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才。此外,很多通過政策性出資建立的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和市場化經(jīng)營,行政干預(yù)仍然突出,一些地方政府根據(jù)“誰投資,誰決策”的市場原則認(rèn)為政府在擔(dān)保項(xiàng)目上有表決權(quán),所以領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目的情況并不少見。也有一些地方領(lǐng)導(dǎo)利用這種政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”,或是把政府對中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長期行為短期化和政治化。

    1.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源以各級地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主,擔(dān)保費(fèi)收入為輔。但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的,規(guī)模又校政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo),收取的擔(dān)保費(fèi)也很低。由此可見,政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。這也是為什么政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然數(shù)量很多,但是銀行就是不敢發(fā)放太多中小企業(yè)擔(dān)保貸款的主要原因之一。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力也較小,同樣缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制,大多數(shù)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)把高擔(dān)保費(fèi)作為資金補(bǔ)償來源,部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)按同期銀行貸款利率的一半收取擔(dān)保費(fèi),一些機(jī)構(gòu)的擔(dān)保費(fèi)比這更高。而在國際上大多數(shù)國家的擔(dān)保費(fèi)一般為1%左右,法國為0.6%,我國臺灣地區(qū)和香港特區(qū)僅為0.5%左右。

    2.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。由于缺少明確的制度規(guī)范,擔(dān)保機(jī)構(gòu)又由于實(shí)力過于弱小而處于談判上的弱勢地位,所以大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu),有很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過分集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu),沒有在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行間合理地分散,在國際上,擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般只承擔(dān)80%的貸款責(zé)任。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅集中了過多的貸款風(fēng)險(xiǎn),而且他們極其缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu),尤其是商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)都是尋求反擔(dān)保條款來分散風(fēng)險(xiǎn),或者是提高擔(dān)保收費(fèi)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。而事實(shí)上,中小企業(yè)的貸款之所以需要專門的擔(dān)保機(jī)構(gòu),就在于他們自身信用低,既沒有合格的擔(dān)保品,也很難找到非金融中介的擔(dān)保人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)過多的反擔(dān)保要求不僅使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能幫助解決中小企業(yè)的貸款難問題,而且還使得中小企業(yè)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出的擔(dān)保申請變得多余,也徹底違背了設(shè)立中小企業(yè)擔(dān)保體系的宗旨。

    3.嚴(yán)重缺乏擔(dān)保方面的專業(yè)人才。近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。一些地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往是由不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的政府官員擔(dān)任,但是政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻只有在專家的經(jīng)營管理下實(shí)行市場化和企業(yè)化運(yùn)作才能實(shí)現(xiàn)保本或微利經(jīng)營,達(dá)到不以盈利為最終目標(biāo)的政策性目的。民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前業(yè)務(wù)開展緩慢的原因之一也是在于缺乏專業(yè)人才的管理和運(yùn)作。而且,在專業(yè)人才缺乏的同時(shí),由于我國目前還沒有擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲戒機(jī)制,這也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)都不夠。

    4.擔(dān)保品種貧乏,期限集中于短期。目前我國多數(shù)擔(dān)保貸款的期限都在6個(gè)月以內(nèi),最長不超過一年;擔(dān)保品種基本上局限于流動(dòng)資金,鮮有設(shè)備、技術(shù)改造之類的長期貸款擔(dān)保。在國際上,多數(shù)國家都是對中小企業(yè)的長期銀行貸款提供擔(dān)保,所以擔(dān)保期限較長,一般都在2年以上,最長的是美國,長達(dá)17年。擔(dān)保品種也很豐富,包括創(chuàng)業(yè)貸款,票據(jù)貼現(xiàn),科技開發(fā)貸款,設(shè)備貸款和技術(shù)改造貸款等。例如:在日本山形縣信用擔(dān)保協(xié)會提供的擔(dān)保中,70%的無抵押要求,用于設(shè)備資金擔(dān)保的比例為58%,3到10年以上的擔(dān)保金額比重高達(dá)61%。

    三、功能性缺陷

    信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營性缺陷最終都會體現(xiàn)在功能性缺陷上,結(jié)構(gòu)性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現(xiàn)在宏觀層面。在過去,國有大中型企業(yè)因?yàn)榭梢灾苯永脟倚庞枚鴮y行貸款這種外源性融資演變成了內(nèi)源性融資,隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展,我們已逐漸糾正這種錯(cuò)誤現(xiàn)象,把國有大中型企業(yè)的貸款融資與其資產(chǎn)信用掛鉤。如果現(xiàn)在又把政府信用過多地用在中小企業(yè)上,相當(dāng)于是走向另一個(gè)極端。與允許國有大企業(yè)過度地利用國家信用一樣,即政府財(cái)政負(fù)擔(dān)加重,政府風(fēng)險(xiǎn)放大,市場管理風(fēng)險(xiǎn)的功能弱化。政府擔(dān)保的中小企業(yè)貸款越多,既意味著政府撥出的財(cái)政資金越多,政府負(fù)擔(dān)加重,也意味著政府支出的信用越多,承擔(dān)的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)越多。同時(shí),市場本身具有管理和分散風(fēng)險(xiǎn)的卓越功能,中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)本來就是市場現(xiàn)象,政府擔(dān)保的主導(dǎo)地位表明政府承擔(dān)了過多本來可由市場管理和分散的風(fēng)險(xiǎn),市場管理和分散風(fēng)險(xiǎn)的功能被弱化。同時(shí)也意味著政府分散了資源,忽視了在市場秩序、環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)。

篇4

中小企業(yè)信用擔(dān)保經(jīng)歷十余年的發(fā)展歷程，為許多中小企業(yè)的融資提供了幫助。產(chǎn)生了巨大的社會和經(jīng)濟(jì)效益。中小企業(yè)融資難是阻礙我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要難題之一，發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐證明，沒有中小企業(yè)的迅速發(fā)展就不可能實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)濟(jì)的快速穩(wěn)定成長。由于中小企業(yè)的特性，資金瓶頸一直是限制中小企業(yè)發(fā)展的核心問題。發(fā)達(dá)國家在解決中小企業(yè)融資難題上進(jìn)行了長時(shí)間的探索。建立了一套行之有效的運(yùn)作機(jī)制。其中建立科學(xué)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。就是解決中小企業(yè)融資難題的重要措施之一。結(jié)合我國的具體情況，借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，建立科學(xué)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是我們面臨的一個(gè)重要任務(wù)。

一、信用擔(dān)保體系的構(gòu)成

各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)及發(fā)展現(xiàn)狀。按照國務(wù)院辦公廳[2000]59號《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求和指導(dǎo)意見的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實(shí)踐模式，歸納起來包括政策性擔(dān)保、互擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保等三種模式。

政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是政府為扶持中小企業(yè)而建立的不以營利為主要目的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。近年來。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在所有擔(dān)保機(jī)構(gòu)中所占比例有下降趨勢。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。是民間投資的，以營利為主要目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)?；?dān)保機(jī)構(gòu)。是中小企業(yè)為緩解自身貸款難，而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

我國中小企業(yè)擔(dān)保的實(shí)踐，最初就始于企業(yè)互助擔(dān)保基金會。近年來?；ブ鷵?dān)保遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于政策性和商業(yè)性擔(dān)保的發(fā)展，只是在浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展較快。

發(fā)達(dá)國家在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，解決中小企業(yè)融資難問題上，采取了以政府為中心。以市場為導(dǎo)向。通過多種資源的整合。全方位制定政策措施的戰(zhàn)略，收到了很好的效果。這個(gè)成功的經(jīng)驗(yàn)對我國具有重要的借鑒意義。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的理論分析

圖中，橫軸表示營業(yè)額，縱軸表示企業(yè)的利潤。我們可將中小企業(yè)可分為如圖所示的四類。處在區(qū)間I的企業(yè)是初建類企業(yè)。這些企業(yè)的特征是：營業(yè)額一般，利潤較高。它們不適合成為商業(yè)銀行長期貸款的對象。需要信用擔(dān)保支持。

處在區(qū)間II的企業(yè)屬于利潤好并信守承諾的(藍(lán)籌)企業(yè)。這些企業(yè)的特征是：營業(yè)額及利潤很好。這些企業(yè)通常都有足夠的財(cái)產(chǎn)為它們所需的銀行貸款進(jìn)行抵押，并不特別需要信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。

處在區(qū)間Ⅲ的企業(yè)是平穩(wěn)發(fā)展的(成熟)企業(yè)。其特征是：營業(yè)額較高，利潤較差，但也有足夠的財(cái)產(chǎn)作為抵押，來提供給它們所需的銀行進(jìn)行貸款，通常也不需要信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。

處在區(qū)間Ⅳ的企業(yè)是轉(zhuǎn)向型的企業(yè)。其特征是：營業(yè)額及利潤都很差。若不進(jìn)行適時(shí)的轉(zhuǎn)變及改造，將越來越不適合作為商業(yè)銀行的客戶。對這類企業(yè)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保顯得極為重要。

圖中的箭頭顯示了區(qū)間Ⅰ的企業(yè)可以向區(qū)間Ⅱ的方向轉(zhuǎn)化。區(qū)間Ⅱ的企業(yè)可以轉(zhuǎn)化為區(qū)間Ⅲ的企業(yè)并最終轉(zhuǎn)向區(qū)間Ⅳ。

對于區(qū)間Ⅱ的企業(yè)。銀行對其有著良好的商業(yè)前景預(yù)期。對于Ⅲ的企業(yè)，在長期的合作中，銀行已收集了所有必要的相關(guān)資料，與他們打交道的成本較低；且兩類企業(yè)都能夠提供足夠的財(cái)產(chǎn)作為貸款抵押。因此。處于區(qū)間Ⅱ和區(qū)間Ⅲ的企業(yè)是銀行關(guān)注的重點(diǎn)客戶群。

對于區(qū)間Ⅰ和區(qū)間Ⅳ的企業(yè)，由于高比率的倒閉率和違約率、市場前景不明朗、缺乏能夠滿足銀行要求的抵押擔(dān)保品等原因，通常受到銀行的冷遇。對這兩類企業(yè)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保顯得特別重要。中小企業(yè)的發(fā)展對于擴(kuò)大社會就業(yè)、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展具有重要的意義，政府有必要對其進(jìn)行信用支持。

三、信用擔(dān)保體系存在的問題

1.社會信用信息失真。我國社會信用擔(dān)保的社會需求與社會信用體系的不完善造成的矛盾，嚴(yán)重制約了擔(dān)保業(yè)的發(fā)展?，F(xiàn)階段，社會最迫切需要解決的擔(dān)保需求是銀行貸款的信用擔(dān)保，特別是中小企業(yè)對此需求尤為迫切。但是，由于社會信用信息失真。信用資源的供給和需求嚴(yán)重失衡，造成貸款的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。尤其是許多中小企業(yè)在發(fā)展過程中不重視信用建設(shè)。致使信用觀念極其淡薄。許多企業(yè)通過失實(shí)的資產(chǎn)評估、虛置債務(wù)主體和逃避銀行監(jiān)管等手段獲取信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的信任，取得貸款，造成銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生重大損失。直接導(dǎo)致銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有信心為中小企業(yè)提供擔(dān)保和貸款。

2.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本投入嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。強(qiáng)大的資金和足夠的規(guī)模是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要基礎(chǔ)，而資本投入不足是我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)過程中的一個(gè)重要缺陷。我國目前運(yùn)營的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模平均幾千萬元人民幣。由于資本少，不但難以大規(guī)模地開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。不能滿足眾多中小企業(yè)的融資需求，而且當(dāng)出現(xiàn)較大的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也難以抵御風(fēng)險(xiǎn)，造成自身生存環(huán)境的惡化。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，由于各種不確定因素的影響而造成損失的可能性。導(dǎo)致產(chǎn)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的因素有多方面，如中小企業(yè)信用缺失、擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策和運(yùn)作失誤等。風(fēng)險(xiǎn)管理在一定的社會環(huán)境下，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否健康持續(xù)發(fā)展，關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)的分散能力，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保、與合作銀行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和反擔(dān)保，通過對風(fēng)險(xiǎn)管理能力評價(jià)，認(rèn)清中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。有助于建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、信用擔(dān)保體系的建議

1.加強(qiáng)與合作銀行的關(guān)系。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是幫助銀行分散風(fēng)儉，而不是完全接受銀行風(fēng)險(xiǎn)，以使銀行在不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲取穩(wěn)定收益。所以，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任的形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。應(yīng)確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和貸款機(jī)構(gòu)之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)避免全額擔(dān)保，對于商業(yè)銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的思路，人民銀行應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的政策引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、放大倍數(shù)和業(yè)務(wù)開展上積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行可以在合作中積極進(jìn)行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，比如合作進(jìn)行貸款授權(quán)信用擔(dān)保，即申請貸款信用擔(dān)保的企業(yè)可以直接到協(xié)作銀行辦理手續(xù)，協(xié)作銀行按照規(guī)定直接受理承辦貸款授權(quán)信用擔(dān)保有關(guān)手續(xù)，然后由擔(dān)保公司追辦擔(dān)保手續(xù)。

2.拓寬資金來源和融資渠道。政府應(yīng)當(dāng)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行足夠的資金支持，通過在財(cái)政預(yù)算中定期投入、定期撥付。解決中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸬膯?dòng)資金和補(bǔ)償資金。同時(shí)，建立定期的補(bǔ)償基金制度和給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補(bǔ)充擔(dān)?；鸬馁Y金來源。具體來說，對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長期政策，建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，將擔(dān)保資金列入財(cái)政年度預(yù)算。為擔(dān)?；顒?dòng)提供穩(wěn)定的資金來源。此外，鼓勵(lì)其吸收社會的捐助資金。對于商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。再次，組建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基金，用以彌補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保損失。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分散能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)銷售的是信用、經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的有效管理與控制是擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好社會效益，得以持續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵。

(1)充分發(fā)揮再擔(dān)保制度的分散風(fēng)險(xiǎn)作用。所有從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加再擔(dān)保。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在省、自治區(qū)、直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保。省、自治區(qū)、直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保。

(2)強(qiáng)化協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)作用。實(shí)踐證明，開展比例擔(dān)保，有助于提高銀行的責(zé)任心。促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的協(xié)作配合。可通過聯(lián)合擔(dān)保、比例擔(dān)保等多種方式，明確銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤?，?qiáng)化商業(yè)銀行考察、評估中小企業(yè)貸款項(xiàng)目的責(zé)任及對不良貸款追索的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)分工協(xié)作，互相協(xié)調(diào)配合共同加強(qiáng)對借款人的監(jiān)督。

篇5

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)控制

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)，它們在創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會、促進(jìn)市場競爭、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力等方面發(fā)揮著大企業(yè)無法替代的作用。然而近年來，中小企業(yè)卻陷入了融資困境，融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展壯大的最主要的因素。信用擔(dān)保作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，成為解決我國中小企業(yè)融資問題的突破口。信用擔(dān)保的本質(zhì)在于分散及控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，基于風(fēng)險(xiǎn)控制這一視角，構(gòu)建一個(gè)由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度有機(jī)結(jié)合的新型中小企業(yè)信用擔(dān)保法律體系，是我國中小企業(yè)信用擔(dān)保立法的必由之路。

一、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防法律制度

預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，采取相關(guān)預(yù)防措施以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防制度，包括準(zhǔn)入制度，準(zhǔn)備金制度，資信評估制度及保前審查制度等。

（一）準(zhǔn)入制度

我國應(yīng)建立健全中小企業(yè)以及信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度。

（1）要建立規(guī)范的中小企業(yè)準(zhǔn)入制度。由于中小企業(yè)具有規(guī)模較小，投資成本較低等特點(diǎn)，我國對于中小企業(yè)的成立條件比較寬松，因此導(dǎo)致我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，市場競爭激烈，在經(jīng)營管理過程中，難免會出現(xiàn)融資難，信用等級低等一系列問題。因此，建立嚴(yán)格的中小企業(yè)準(zhǔn)入制度在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下是十分必要的。通過調(diào)高中小企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，減少中小企業(yè)的數(shù)量，進(jìn)而提升中小企業(yè)的質(zhì)量，將一些在運(yùn)營過程中可能會出現(xiàn)重大資金問題的中小企業(yè)扼殺在搖籃里，從源頭上有效控制我國信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）要完善現(xiàn)有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度。隨著中小企業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮出越來越重要的作用，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)比比皆是。2010年銀監(jiān)會頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，該辦法規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最低注冊資本為500萬元。這一規(guī)定雖然明確了成立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的底線，但是，這一規(guī)定卻過于死板而且僵化，不能夠隨著市場的變化對最低注冊資本做出相應(yīng)的調(diào)整。因此，我國要完善現(xiàn)有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入制度，具體問題具體分析，針對不同的擔(dān)保機(jī)構(gòu)制定更加合適的標(biāo)準(zhǔn)，才能更好地發(fā)揮它的作用，以保障擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）準(zhǔn)備金制度

準(zhǔn)備金制度原是一種貨幣政策工具，是金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金結(jié)算的需要而在中央銀行準(zhǔn)備的存款。

在中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制問題上，我們可以借鑒這個(gè)制度，建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。根據(jù)我國當(dāng)前的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營現(xiàn)狀，再結(jié)合國家的相關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要從收取的全部擔(dān)保收入中提取一部分作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生中小企業(yè)到期無法按期償還貸款的情況時(shí)，首先使用已經(jīng)提取的準(zhǔn)備金進(jìn)行代償，從而減少信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)損失，降低信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營。

（三）資信評估制度

我國目前信用擔(dān)保行業(yè)面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，其中一個(gè)很重要的原因就是現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)及抗打擊能力較弱，而這又與我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用狀況息息相關(guān)。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在設(shè)立之前，工商機(jī)關(guān)等相關(guān)部門應(yīng)該對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方面、多角度的了解和調(diào)查，包括對其投入的資金多少、資金的來源、未來的發(fā)展規(guī)劃以及抗市場風(fēng)險(xiǎn)的能力等方方面面進(jìn)行綜合而全面的評估，符合以上所有要求的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才允許其設(shè)立。

（四）保前審查制度

我國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，對于被擔(dān)保的中小企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀了解不清，也是信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大的一個(gè)重要原因。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在提供擔(dān)保之前，要對被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展前途、與金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來情況、市場條件以及其他必要事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)、徹底的調(diào)查研究，然后再?zèng)Q定是否對其提供擔(dān)保或者提供多少擔(dān)保金額。另外，建立完善的保前審查制度，也要對那些可能出現(xiàn)的失信行為給予相應(yīng)的懲罰措施，兩個(gè)方面結(jié)合起來共同發(fā)揮作用，相輔相成，才能更好地發(fā)揮促進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè)良好健康發(fā)展的作用。

二、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控法律制度

在中小企業(yè)信用擔(dān)保過程中，對其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及隨著時(shí)間拖延可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)反饋并對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新規(guī)劃與評估，才能盡早提出解決方案，積極應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

（一）保后監(jiān)督制度

我國當(dāng)前對信用擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管出現(xiàn)了各自為政、“群龍無首”的現(xiàn)象，看似監(jiān)管主體很多，但是這也造成了如今我國對中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管混亂、監(jiān)管不嚴(yán)、監(jiān)管不力的尷尬局面。

因此，我國要確立明確的中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管主體，由這一主體對整個(gè)信用擔(dān)保行業(yè)實(shí)施統(tǒng)一、高效的監(jiān)督與管理。通過在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立董事會作為最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作。設(shè)立監(jiān)督管理委員會，負(fù)責(zé)具體的管理職能。再設(shè)立信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)自律，樹立擔(dān)保行業(yè)良好的社會形象，提高社會信譽(yù)，從而達(dá)到降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

對于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，僅僅在提供信用擔(dān)保之前對中小企業(yè)的各項(xiàng)信息進(jìn)行調(diào)查了解是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，在提供了信用擔(dān)保之后，更要全面跟進(jìn)、全程監(jiān)督被擔(dān)保企業(yè)所做的經(jīng)營決策、投資及財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)營、職位變動(dòng)等一系列可能帶來擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的舉措，并且定期向企業(yè)上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)監(jiān)督進(jìn)展。

一旦中小企業(yè)在經(jīng)營過程中存在可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就要開啟風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，幫助中小企業(yè)分析風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，想出應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，盡可能避免信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。若存在的風(fēng)險(xiǎn)過大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要及時(shí)做好中止擔(dān)保的一系列舉措，這也能在一定程度上降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（三）反擔(dān)保制度

反擔(dān)保又稱求償擔(dān)保，指為債務(wù)人提供擔(dān)保的第三人，可以要求債務(wù)人設(shè)立反擔(dān)保，以保障其追償權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

在中小企業(yè)信用擔(dān)保的過程中，反擔(dān)保機(jī)制的設(shè)立可以在一定程度上增強(qiáng)中小企業(yè)對擔(dān)保資金的責(zé)任心，從而能有效利用擔(dān)保資金來改善企業(yè)的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和代償?shù)陌l(fā)生，從而也就減輕了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）再擔(dān)保制度

再擔(dān)保制度，是一種特殊的擔(dān)保形式，是保障擔(dān)保人的制度，也是社會信用體系建設(shè)的一種制度設(shè)計(jì)，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在收取了中小企業(yè)的擔(dān)保費(fèi)用，為中小企業(yè)設(shè)立了擔(dān)保之后，通過向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)從而獲得再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保。當(dāng)中小企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)先承擔(dān)，然后再向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償，這樣能為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。但由于再擔(dān)保具有風(fēng)險(xiǎn)高、成效低的特性，因此，再擔(dān)保制度的順利實(shí)行，需要政府為再擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)大的政策及資金支持，為再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展做出強(qiáng)有力的保障。

（五）科學(xué)管理制度

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，還需要建立科學(xué)的內(nèi)部管理抽

度，包括內(nèi)部稽查制度及責(zé)任分離制度。內(nèi)部稽查制度，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)該設(shè)立相關(guān)稽查人員，定期對公司的各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的問題，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。責(zé)任分離制度，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個(gè)部門分工明確，每個(gè)員工職責(zé)清楚，相互間業(yè)務(wù)不沖突，不干擾，達(dá)到責(zé)任分離，互相監(jiān)督，相互制約的作用，從而確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的公平、公正、公開。

三、風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)法律制度

建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)償代償制度與風(fēng)險(xiǎn)分散制度，不僅為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保提供前提條件，也是信用擔(dān)保體系發(fā)展壯大的重要制度保障，必須得到健全和完善。

（一）資金補(bǔ)償代償制度

一方面，我們借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，由國家財(cái)政確定一定比例的補(bǔ)償資金，減少擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保失敗所承擔(dān)的損失，減輕其資金壓力，促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)定健康地發(fā)展，從而達(dá)到有效控制信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的目的。另一方面，通過設(shè)立再擔(dān)保信用機(jī)構(gòu)，其實(shí)質(zhì)就是中小企業(yè)信用擔(dān)保再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)部分代償責(zé)任，并規(guī)范和完善相應(yīng)的規(guī)章和章程，確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常營運(yùn)，降低了風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分散制度

風(fēng)險(xiǎn)分散原意是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)。在信用擔(dān)保中，擔(dān)保公司的經(jīng)營活動(dòng)越集中，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。所以，信用擔(dān)保公司可以通過合理規(guī)劃擔(dān)保項(xiàng)目的方法來分散業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即可以增加擔(dān)保業(yè)務(wù)品種，避免擔(dān)保的過度集中化，或者可以采取與其它擔(dān)保公司開展聯(lián)合擔(dān)保的方式，明確各自的擔(dān)保范圍、擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保比例、以及擔(dān)保代償?shù)捻樞虻葐栴}，更好地發(fā)揮各方優(yōu)勢，協(xié)同合作，相輔相成，從而提高擔(dān)保業(yè)務(wù)能力，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

四、小結(jié)

中小企業(yè)融資難是一個(gè)人盡皆知的話題，直到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，某種程度上使這一問題得到緩解，但是它仍然是中小企業(yè)發(fā)展道路上最大的“絆腳石”。

因此，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)亟待解決的難題，國家制定專項(xiàng)制度的方式方法是最有保障、最有效果的。本文借鑒發(fā)達(dá)國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，去糟存精，提出重構(gòu)及完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律體系的一些建議，希望能夠?yàn)槲覈庞脫?dān)保行業(yè)及中小企業(yè)的更好發(fā)展盡到綿薄之力。

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關(guān)鍵詞:融資;信用擔(dān)保;中小企業(yè)

中圖分類號:F270 文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A 文章編號:1673-291X(2007)01-0023-03

國際經(jīng)濟(jì)界認(rèn)為,中小企業(yè)將是21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主角｡因此,中小企業(yè)的發(fā)展問題,無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家,無論是國外還是國內(nèi),都把它提升到戰(zhàn)略高度并給予重視｡由于企業(yè)運(yùn)作的特點(diǎn),中小企業(yè)在發(fā)展過程中對融資的依賴關(guān)系較強(qiáng)｡但是,中小企業(yè)往往又受制于企業(yè)規(guī)模小､社會信用不足等,融資極其困難｡如果能拓寬其資金瓶頸,發(fā)展融資擔(dān)保,中小企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)將會大大增強(qiáng)和有效｡

一､我國中小企業(yè)面臨融資難的困境

(1)貸款難｡中小企業(yè)貸款難是一個(gè)客觀事實(shí)｡商業(yè)銀行尤其是國有四大商業(yè)銀行出于安全性和效益性的考慮,往往將90%的資金集中投向數(shù)量不足5%的AA級以上的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè),中小企業(yè)根本無法得到有效的信貸｡另外,銀行加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理,對中小企業(yè)的貸款請求很少給予積極的考慮｡再者,中小型銀行尤其是非國有的中小型銀行數(shù)量不足,運(yùn)作質(zhì)量不高,更加堵塞了中小企業(yè)的融資渠道,使中小企業(yè)貸款難的問題進(jìn)一步加劇｡

(2)擔(dān)保難｡在我國,企業(yè)向銀行申請貸款必須提供抵押､質(zhì)押等擔(dān)保,信用貸款只在極少的場合對極少的企業(yè)適用｡由于中小企業(yè)普遍存在著規(guī)模小､資產(chǎn)少､信用低等弱點(diǎn),導(dǎo)致在尋求擔(dān)保中遇到一系列不易解決的問題:一是很難找到符合擔(dān)保條件的擔(dān)保人;二是銀行可以接受的抵押物非常有限,中小企業(yè)向銀行貸款時(shí),就很難找到能為銀行所接受的抵押物;三是辦理抵押等擔(dān)保,環(huán)節(jié)多､手續(xù)多､成本高,導(dǎo)致貸款企業(yè)望而卻步｡

(3)上市難｡80年代末90年代初,我國開始建立股票交易的資本市場,這就為資金短缺的企業(yè)提供了在股市運(yùn)作中直接融資的機(jī)會｡但是,由于入市門檻過高使中小企業(yè)很難進(jìn)入｡即使深圳證交所開設(shè)的中小企業(yè)板,降低了上市門檻,仍然是絕大多數(shù)中小企業(yè)難以企及的｡

(4)發(fā)行債券難｡除股權(quán)融資外,發(fā)行債券是企業(yè)從資本市場上直接融入資金的另一條重要途徑｡然而,由于《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》和《公司法》規(guī)定了比較苛刻的發(fā)行債券的條件,如“企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求”､“發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利”､“最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息”等,這就使實(shí)力較弱的中小企業(yè)很難通過發(fā)行債券來籌集資金｡

(5)民間借貸難｡由于國有銀行和其他金融機(jī)構(gòu)無法滿足中小企業(yè)的融資要求,絕大多數(shù)中小企業(yè)在其發(fā)展過程中不得不從非正式的金融市場上尋找融資渠道｡我國各地尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東南沿海一帶民間借貸市場十分活躍,在一定程度上取代了銀行的功能｡如溫州的“錢會”和石獅市的“十日會”等｡

二､建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決融資難的有效途徑

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法｡早在二次大戰(zhàn)之后,日本中央政府就建議各地方政府建立信用擔(dān)保計(jì)劃,以促進(jìn)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展｡并于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會｡接著美國､德國和加拿大,分別于1953年､1954年和1961年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系｡我國的臺灣和香港也分別于1974年和1998年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保體系｡在這一體系的運(yùn)作和發(fā)展過程中,發(fā)達(dá)國家和地區(qū)積累了許多有益的經(jīng)驗(yàn)｡

1.明確中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的目標(biāo)客戶｡政府出資設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的是為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展,而中小企業(yè)的發(fā)展必須建立在優(yōu)勝劣汰的市場競爭基礎(chǔ)上｡因此,發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般僅對通過正常渠道不能獲得貸款和融資,但信用較好､認(rèn)真經(jīng)營､有發(fā)展前途的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保｡

2.防范､控制和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)｡(1)建立內(nèi)部控制機(jī)制｡例如,日本的信用保證協(xié)會實(shí)行分級負(fù)責(zé)制,對協(xié)會內(nèi)部的各級管理人員規(guī)定了相應(yīng)權(quán)限的保證審批決策權(quán),實(shí)行嚴(yán)格的審､保､償分離制度;同時(shí),認(rèn)真進(jìn)行保證申請時(shí)的信用調(diào)查與保證審查,并加強(qiáng)放款后保證期內(nèi)的項(xiàng)目跟蹤管理｡(2)建立外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制｡例如,日本對于制度保證,當(dāng)出現(xiàn)損失(保險(xiǎn)公庫的保險(xiǎn)不能填補(bǔ)的部分)時(shí),地方政府向信用保證協(xié)會支付損失補(bǔ)償金;對于設(shè)定低保證費(fèi)率的制度保證,地方政府向信用保證協(xié)會支付保證費(fèi)補(bǔ)貼｡又如奧地利財(cái)政擔(dān)保公司和小企業(yè)擔(dān)保銀行的代償金額都由政府賠付｡(3)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制｡日本的信用保證協(xié)會可以設(shè)立收支差額變動(dòng)儲備金,將部分收支差額不納入基本財(cái)產(chǎn),以備將來收支惡化時(shí)支用,以此維持對外信用和業(yè)務(wù)運(yùn)營穩(wěn)定｡我國臺灣省的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過提取足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,以彌補(bǔ)代償損失｡(4)建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制｡通過反擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),能夠再擔(dān)保轉(zhuǎn)移一部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)｡如日本信用保證協(xié)會為中小企業(yè)貸款擔(dān)保后,可以向信用保險(xiǎn)公庫申請保險(xiǎn)(再擔(dān)保)｡一旦發(fā)生代償,信用保險(xiǎn)公庫將向信用保證協(xié)會支付代償金額70%~80%的保險(xiǎn)金｡

3.優(yōu)化擔(dān)保體系運(yùn)行的外部環(huán)境｡(1)法律環(huán)境｡美國早在1953年就由國會通過了《小企業(yè)法》,隨后又制定了相關(guān)法律,形成了一個(gè)完備的法律體系,使政府､企業(yè)､銀行､各類中介服務(wù)機(jī)構(gòu)都能依據(jù)法律進(jìn)行定位和活動(dòng)｡加拿大依據(jù)《中小企業(yè)融資法案》構(gòu)建了中小企業(yè)政策性擔(dān)保體系｡日本的《信用保證協(xié)會法》和《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》明確了信用保證協(xié)會和中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫的職能､作用以及擔(dān)保的規(guī)則等｡(2)良好的社會信用基礎(chǔ)｡在美國,國家對個(gè)人社會安全號實(shí)行計(jì)算機(jī)管理,個(gè)人在社會或經(jīng)濟(jì)上的主要活動(dòng)都將通過安全號記錄在案｡此外,各銀行普遍設(shè)有客戶信用自動(dòng)評估系統(tǒng),以此確定客戶的信用等級｡(3)健全的中小企業(yè)服務(wù)體系｡美國小企業(yè)局以融資擔(dān)保為中心,建立了多種服務(wù)中心或信息中心,例如,小企業(yè)發(fā)展中心､退休經(jīng)理志愿者服務(wù)團(tuán)､企業(yè)信息中心等｡臺灣已經(jīng)建立了一個(gè)涵蓋財(cái)務(wù)融通､經(jīng)營管理､生產(chǎn)技術(shù)､研究發(fā)展､資訊管理､工業(yè)安全､污染防治､市場營銷､互助合作､品質(zhì)提升10個(gè)層面的中小企業(yè)服務(wù)體系,以協(xié)助解決中小企業(yè)經(jīng)營上的問題｡

三､我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展現(xiàn)狀

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年,代表者是重慶的私營中小企業(yè)互助擔(dān)?；饡约吧虾５墓ど搪?lián)企業(yè)互助擔(dān)保基金會和廣東的地方性商業(yè)擔(dān)保公司｡1999年6月14日,國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》),以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)｡2000年8月24日,國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》([2000]59號),我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入制度建設(shè)､組建國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段｡現(xiàn)全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已逾1 000家,共籌集資金287億元,累計(jì)擔(dān)保額1 200億元,累計(jì)擔(dān)保企業(yè)5萬戶,受擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保后新增從業(yè)人員58萬人｡

目前,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問題,一是分散出資,規(guī)模過小｡許多地方政府按縣區(qū)設(shè)立擔(dān)?；?有些基金只有幾百萬,很難得到銀行的信任｡

二是資金來源單一,缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制｡大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)保基金以政府財(cái)政資金為主,只有少數(shù)地區(qū)有民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)｡地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?缺少資金補(bǔ)償機(jī)制｡

三是缺乏專業(yè)隊(duì)伍｡近兩年擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)張迅速,擔(dān)保專業(yè)人才短缺｡不少地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府官員擔(dān)任,不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù);一些分散的企業(yè)互助基金因缺乏專業(yè)人才管理和運(yùn)作,難以開展擔(dān)保業(yè)務(wù)｡

四是擔(dān)?；鸬倪\(yùn)用問題｡現(xiàn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法規(guī)定,擔(dān)保資本金的運(yùn)用只能存入銀行和購買國債｡在目前低利率的情況下,由于銀行存款不能增值,許多機(jī)構(gòu)已經(jīng)采取各種方式在資本市場上運(yùn)用資本金,甚至有的機(jī)構(gòu)靠資金運(yùn)作而不是擔(dān)保業(yè)務(wù)來養(yǎng)活隊(duì)伍｡

五是政府干預(yù)｡盡管中小企業(yè)擔(dān)保管理辦法中都提出要減少行政干預(yù),實(shí)行公司化運(yùn)作,但是,部分地區(qū)仍然存在領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目,擔(dān)保公司擔(dān)保的問題,決策失誤造成呆壞賬,拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)｡

六是政府財(cái)政資金不能滿足廣大中小企業(yè)融資的需要｡即使在美國､日本等政府出資規(guī)模較大的國家,政策性擔(dān)保的貸款額也不超過中小企業(yè)貸款余額的10%｡因此,中小企業(yè)擔(dān)保不能僅靠政策性擔(dān)保,還要發(fā)揮民間資本和商業(yè)擔(dān)保的作用｡

七是缺少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范｡1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法,但是主要針對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),適用范圍比較窄,不夠完善｡目前,國內(nèi)已經(jīng)有多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu),因此,迫切需要規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律｡

四､構(gòu)建我國現(xiàn)代信用擔(dān)保體系的對策

1.建立企業(yè)信用管理制度,加強(qiáng)中小企業(yè)信息開放｡(1)幫助中小企業(yè)改善其財(cái)務(wù)會計(jì)制度,利用財(cái)會手段對內(nèi)監(jiān)督經(jīng)營活動(dòng)促進(jìn)生產(chǎn)的發(fā)展,對外披露真實(shí)準(zhǔn)確合法的會計(jì)信息｡(2)完善企業(yè)評價(jià)制度,可以分階段進(jìn)行,先由工商､稅務(wù)､統(tǒng)計(jì)､財(cái)政､技術(shù)監(jiān)督等有關(guān)部門參加,逐漸過渡到商業(yè)評價(jià)機(jī)構(gòu)｡還可以通過企業(yè)的信用記錄,對企業(yè)進(jìn)行激勵(lì)和失范懲罰措施,以促進(jìn)信用體系的健康發(fā)展｡

2.建立有效的信用擔(dān)?；痫L(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,實(shí)現(xiàn)信用擔(dān)保基金來源的穩(wěn)定性與多元化｡目前,我國各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要資金來源是中央和地方各級財(cái)政預(yù)算編列的資金｡今后,隨著信用保證業(yè)務(wù)量的逐漸增加,其資金的來源渠道與注入量也應(yīng)同步增加｡可以考慮從以下幾方面籌集:(1)會員單位繳納的會費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金｡這里的會員單位是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)所吸收的符合條件的中小企業(yè)會員｡(2)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營所獲得的經(jīng)營收入補(bǔ)充擔(dān)?；?#65377;(3)向社會各界､企事業(yè)單位､個(gè)人籌集資金｡

3.加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)與信用擔(dān)保的協(xié)作｡擔(dān)保與保險(xiǎn)經(jīng)營的對象都是風(fēng)險(xiǎn)｡中小企業(yè)很少有不動(dòng)產(chǎn),有的僅是計(jì)算機(jī)服務(wù)器､汽車､存貨等,銀行更難接受｡信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了分散風(fēng)險(xiǎn),要求被擔(dān)保人的主要資產(chǎn)如汽車､生產(chǎn)設(shè)備､辦公設(shè)備､存貨要到保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)｡擔(dān)保機(jī)構(gòu)這時(shí)可以對保險(xiǎn)公司進(jìn)行選擇,選擇那些信用高､收費(fèi)低的保險(xiǎn)公司作為協(xié)作機(jī)構(gòu),為客戶進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)｡

4.建立再擔(dān)保體系｡再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要方式｡隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善,應(yīng)盡快建立全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),把擔(dān)?；鹆腥敫骷壺?cái)政預(yù)算,有計(jì)劃地增撥擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金｡國家再擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過向省級擔(dān)保機(jī)構(gòu)､特別是向不發(fā)達(dá)省市進(jìn)行再擔(dān)保,也是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的有效途徑｡允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)跨區(qū)域經(jīng)營,以轉(zhuǎn)移和分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),充分利用擔(dān)保能力,滿足全社會對擔(dān)保品的需求｡

5.加大政府的扶持力度｡要通過減免稅收,加大資金投入等方式,積極扶持處于初創(chuàng)期的擔(dān)保行業(yè)｡同時(shí),允許和鼓勵(lì)擔(dān)保公司拓寬業(yè)務(wù)范圍,再積極發(fā)展注冊擔(dān)保､票據(jù)擔(dān)保､履約擔(dān)保等擔(dān)保類業(yè)務(wù),發(fā)展面向科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資或財(cái)務(wù)管理､包裝上市等項(xiàng)服務(wù),通過業(yè)務(wù)經(jīng)營多元化實(shí)現(xiàn)擔(dān)保資金的保值增值,增強(qiáng)擔(dān)保公司的造血功能｡

6.創(chuàng)造良好的外部環(huán)境｡政府要充分發(fā)揮職能優(yōu)勢,協(xié)調(diào)好企業(yè)､擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的關(guān)系,使三方良性互動(dòng)､協(xié)調(diào)運(yùn)行;提高政府職能部門的服務(wù)質(zhì)量,工商､稅務(wù)､房地產(chǎn)､公證等部門要積極支持和配合擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展;加強(qiáng)對中小企業(yè)社會輔導(dǎo)體系的建設(shè),幫助中小企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)制度,提高理財(cái)水平;建設(shè)中小企業(yè)基本資料庫,準(zhǔn)確記錄中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況,為擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展提供必要的參考信息｡

篇7

 

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保；制度創(chuàng)新；可持續(xù)發(fā)展

改革開放以來，中小企業(yè)在滿足居民個(gè)性化需求、實(shí)現(xiàn)社會化專業(yè)協(xié)作、進(jìn)行科技創(chuàng)新、增加就業(yè)等方面發(fā)揮著日益突出的作用。

        一、我國信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中存在問題

 

        我國于上世紀(jì)90年代初開始信用擔(dān)保體系建設(shè)的探索，初步確立“一體兩翼”的信用擔(dān)保體系框架。各地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增長，2000年底為203家，到2003年6月增長為966家，其中95.5％的擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在地市級及以下地區(qū)，共籌集擔(dān)保資金總額達(dá)286.5億元，累計(jì)擔(dān)?？傤~1179億元。但是，各地在推進(jìn)擔(dān)保體系建設(shè)過程中，出現(xiàn)了一些共同的問題，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍較小，業(yè)務(wù)品種較為單一；擔(dān)保經(jīng)營不規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大；政府干預(yù)較為嚴(yán)重，一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成為地方政府的附屬物；相當(dāng)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)勉強(qiáng)維持生存，出現(xiàn)社會效益與自身效益的矛盾。這些問題的出現(xiàn)，較大限制了信用擔(dān)保體系作用的發(fā)揮。 

出現(xiàn)上述問題的根本原因在于當(dāng)前維持信用擔(dān)保體系可持續(xù)發(fā)展的制度供給不足。

（一）政府監(jiān)督約束機(jī)制缺失，以政府為主導(dǎo)的信用擔(dān)保模式具有局限性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年6月底，在966家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，政府完全出資的305家，參與出資的321家，占機(jī)構(gòu)總額的64.8%。財(cái)政出資的政府擔(dān)保在整個(gè)體系中處于主導(dǎo)地位。在對政府行為約束機(jī)制缺失的情況下，地方政府為實(shí)現(xiàn)地方利益或集團(tuán)利益，往往對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接或間接的干預(yù)。這導(dǎo)致了三種不利的后果：一是加重地方政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償風(fēng)險(xiǎn)最終轉(zhuǎn)化為實(shí)際上的財(cái)政代償風(fēng)險(xiǎn)；二是引發(fā)地方政府的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行的債權(quán)損失，從而降低銀行參與中小企業(yè)融資和融資擔(dān)?；顒?dòng)的積極性，損害中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展。三是不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身形成有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部控制、改善經(jīng)營管理和擔(dān)保服務(wù)水平。 

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度存在缺陷，缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償機(jī)制。一是缺乏風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，與國有商業(yè)銀行有協(xié)作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不到擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的60％，尤其是部分地市、縣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國有商業(yè)銀行與之協(xié)作的很少。而與貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)中無論是國有商業(yè)銀行、中小金融機(jī)構(gòu)還是信用社，不與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的也在60％以上。二是缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償機(jī)制。目前，許多省市尚未建成再擔(dān)保制度，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)的渠道。三是缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。一些基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于沒有建立健全的內(nèi)部控制制度，存在嚴(yán)重的人情擔(dān)保和“拍腦門”擔(dān)保的現(xiàn)象。而人才的缺乏也使得這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力較弱 

（三）金融支持體系供給不足，信用擔(dān)保的開展受到限制。我國金融資源主要掌握在大型國有商業(yè)銀行，缺乏側(cè)重對中小企業(yè)提供服務(wù)的銀行和金融機(jī)構(gòu)。國有商業(yè)銀行實(shí)行一級法人體制，其業(yè)務(wù)政策及制度的制定和解釋權(quán)均在總行，因此，對中小企業(yè)貸款壓力較大的基層行要對現(xiàn)行制度有所突破，必須層層上報(bào)，由總行決定。這在不同程度上限制了基層行對中小企業(yè)的支持和與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。長期以來，國有商業(yè)銀行建立起了與大企業(yè)相適應(yīng)的企業(yè)評價(jià)體系。以這種評價(jià)體系來衡量、考察各種類型企業(yè)執(zhí)行信用的能力，在很大程度上也將一大批效益好、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)拒之門外。 

（四）社會信用制度缺失，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的信用環(huán)境較差。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的是信用服務(wù)。因此，決定擔(dān)保規(guī)模的是該地區(qū)的企業(yè)的總體信用狀況。當(dāng)受保區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的信用狀況不佳時(shí)，即使資本雄厚，也不能盲目擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模。然而，我國企業(yè)信用狀況是令人擔(dān)憂的。我國企業(yè)每年因?yàn)樾庞萌笔Ф鴮?dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)5855億元，相當(dāng)于我國年財(cái)政收入的37％。造成這種現(xiàn)象的原因是信用制度建設(shè)滯后，無法適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的創(chuàng)新 

要保持信用擔(dān)保體系的可持續(xù)性發(fā)展，我們應(yīng)對現(xiàn)有不利于信用擔(dān)保體系發(fā)展的制度進(jìn)行不斷地調(diào)整和創(chuàng)新，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。 

篇8

關(guān)鍵詞：非公有制　中小企業(yè)　信用擔(dān)保體系

一、建立并完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)充機(jī)制，推動(dòng)擔(dān)保體系的發(fā)展

目前大部分中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能得到地方政府一次性的少量資金投入，高的幾千萬元，低的只有幾百萬元，往往缺乏后續(xù)資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金補(bǔ)充，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力普遍弱小。以經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的江、浙兩省為例，據(jù)抽樣調(diào)查，江蘇16個(gè)市、縣級擔(dān)保公司平均注冊資本僅為330萬元，按放大5倍計(jì)算，平均擔(dān)保能力不到2000萬元。浙江23個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均注冊資本630萬元，其中、最小的機(jī)構(gòu)注冊資本僅50萬元。

開展中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)必然存在風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)必然要發(fā)生代償。在有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的前提下，如果發(fā)生合理的代償，只要對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定有利(如擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會、政府由此增加財(cái)政收入等)，產(chǎn)出大于投入，就說明中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是成功的。美國開展中小企業(yè)擔(dān)保，主要采取的就是通過財(cái)政補(bǔ)貼擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的方式，起到了“四兩撥千斤”的作用，其每年擔(dān)保貸款余額為100多億美元，代償率約15％，政府補(bǔ)貼率約2％，相當(dāng)于政府用2億美元調(diào)動(dòng)了100億美元的中小企業(yè)貸款。鑒此，在我國各級政府財(cái)力有限的情況下，可采取補(bǔ)貼方式，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的代償損失補(bǔ)償，提高資金使用效率，同時(shí)，通過設(shè)立中央和省一級的再擔(dān)保資金和地方各級的擔(dān)保資金年度預(yù)算制度，盡快建立起信用擔(dān)保的再補(bǔ)償機(jī)制。另外，為了吸引民間資金，可考慮調(diào)整現(xiàn)行依靠利潤預(yù)期和賦予股東優(yōu)先權(quán)的做法而改用稅收辦法，允許將資助的資金扣減出資者所得稅稅金，或當(dāng)資助資金超過利潤一定比例時(shí)給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，有重點(diǎn)地為民間機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保。

二、對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行特殊法人制度

目前有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營已經(jīng)出現(xiàn)了喜大厭小、過度追求安全和收益的傾向，反擔(dān)保條件苛刻，滿足不了中小企業(yè)尤其是科技型、創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)的擔(dān)保需求。擔(dān)保手續(xù)繁瑣，效率低，無形中增加了企業(yè)成本，此外還存在所有制歧視，規(guī)定需要提供信用擔(dān)保的中小企業(yè)要由行業(yè)主管部門推薦，將民營企業(yè)拒之門外。當(dāng)政府部門(如經(jīng)貿(mào)委、工商局、開發(fā)區(qū)管委會等)直接操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，這些問題就更為突出。究其原因，除了資金少，缺乏后續(xù)資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償外，還在于大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采用公司制。盡管設(shè)立時(shí)都定位于政策性目的，但公司制的天然屬性使其難以避免利益的誘惑，私人股東的進(jìn)入更增加了利潤動(dòng)機(jī)。另外作為股東，政府還面臨另一個(gè)兩難境地，盈利時(shí)不分紅，私人股東不答應(yīng)；分紅，又違背了政府出資的本意。對此，有些地方政府的辦法是將應(yīng)得紅利全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金以示公平。但這實(shí)際上意味著政府為私人股東提供了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，結(jié)果還是不公平。筆者認(rèn)為可借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行特殊法人制度，由獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)運(yùn)營，明確其設(shè)立的目標(biāo)、職責(zé)、經(jīng)營方針、監(jiān)管辦法等，并對這類特殊法人執(zhí)行特定的財(cái)務(wù)和稅收政策。特殊法人可以盈利但不能分紅(國際通行做法是利潤全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)，可以吸收企業(yè)和私人資金，但出資者不能作為股東干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)。

三、加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制

目前，我國尚未建立中小企業(yè)信用擔(dān)保統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制和分散機(jī)制，盲目無序地發(fā)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)將是巨大的。為此，應(yīng)著重關(guān)注以下幾點(diǎn)：

(1)對擔(dān)保企業(yè)信譽(yù)度和發(fā)展前景的測評。在對擔(dān)保對象進(jìn)行選擇時(shí)，一定要有科學(xué)而公正的測評機(jī)制，以保證信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)作。

(2)保證按市場化操作，防止行政干預(yù)。擔(dān)保體系一定要根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，按照市場原則公開操作，實(shí)行自主經(jīng)營、自主確定項(xiàng)目，防止地方政府的行政干預(yù)。

(3)加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)約束。核定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)貼率，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行獨(dú)立核算、收支平衡，盈余轉(zhuǎn)入基金，建立風(fēng)險(xiǎn)保證金和壞賬準(zhǔn)備金制度，按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險(xiǎn)等級等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定，主合同履行完畢，風(fēng)險(xiǎn)保證金全額退還。如果主合同履行違約，則履行擔(dān)保合同(從合同)，以風(fēng)險(xiǎn)保證金抵償銀行貸款。

(4)對風(fēng)險(xiǎn)性較大的項(xiàng)目實(shí)行強(qiáng)制性再擔(dān)保。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保要求，將擔(dān)保資金和會員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按一定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

四、對政策性和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分類管理

目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門具有相互交叉的情況，有的是地方政府，更多的是財(cái)政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、經(jīng)貿(mào)委、工商聯(lián)等，章程、擔(dān)保辦法均各搞一套，管理體制也各不相同。為保證中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展，應(yīng)明確授權(quán)某一個(gè)政府部門對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管(主要是對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資格、擔(dān)保機(jī)制、擔(dān)保程序、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行規(guī)范和管理)。同時(shí)，依法對政策性和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分類管理：

(1)在管理內(nèi)容上要有所區(qū)別。對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理要明確擔(dān)保對象、擔(dān)保收費(fèi)、擔(dān)保程序、報(bào)告和監(jiān)督等方面的內(nèi)容。對商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)則實(shí)行行業(yè)規(guī)范，由國家行業(yè)主管部門和行業(yè)協(xié)會管理監(jiān)督，監(jiān)管的主要內(nèi)容是制定進(jìn)入準(zhǔn)則，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的流動(dòng)性和安全性，資本金的數(shù)量與資信，保護(hù)擔(dān)保受益人的利益。目前，特別要規(guī)定從業(yè)人員的資質(zhì)要求。

(2)將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的專門會計(jì)制度和稅收規(guī)則與中小企業(yè)政策性擔(dān)保的稅收優(yōu)惠政策區(qū)分開來。擔(dān)保專門會計(jì)制度是針對整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的、普遍適用的；稅收優(yōu)惠是針對某些專門擔(dān)保業(yè)務(wù)，如為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保而設(shè)計(jì)的。有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，既有政策性擔(dān)保又有商業(yè)性擔(dān)保，因此，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)性質(zhì)落實(shí)各種優(yōu)惠政策，而不是按機(jī)構(gòu)享受優(yōu)惠政策。

五、加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的合作

根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％，80％，其余部分由合作銀行承擔(dān)。我國大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫承擔(dān)了100％的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這一狀況不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)。

因此，應(yīng)建立企業(yè)、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。防止有了

擔(dān)保，銀行就放松貸款審查傾向。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與合作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)比例，應(yīng)該按照分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)和合作銀行以市場方式?jīng)Q定。中小企業(yè)主要還應(yīng)通過抵押、質(zhì)押等方式取得銀行貸款。從發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)來看，通過信用擔(dān)保解決的銀行貸款一般都不超過中小企業(yè)貸款總額的10％，開展最成功的日本也僅為8％。

六、商業(yè)銀行信貸部門要把好準(zhǔn)入關(guān)口，重視風(fēng)險(xiǎn)管理

2010年，國家進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的宏觀政策逐步深入實(shí)施，經(jīng)濟(jì)回升向好有望持續(xù)將使抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的小企業(yè)率先得到恢復(fù)性增長，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提速將給處于地方優(yōu)勢行業(yè)的小企業(yè)帶來較大的發(fā)展空間。但社會信用環(huán)境還有待大幅提高，小企業(yè)融資市場機(jī)制仍未根本完善，同業(yè)競爭將會逐步激烈，商業(yè)銀行加快發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨的機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。

中國人民銀行行長周小川曾指出：“中國的金融業(yè)改革和發(fā)展在下一階段會出現(xiàn)六個(gè)方面的轉(zhuǎn)變。一是融資服務(wù)更加注重小企業(yè)和非公有制企業(yè)；二是投融資結(jié)構(gòu)更加注重直接融資和股權(quán)融資……”。中國人民銀行依據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，先后頒布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對有市場、有效益、有信用中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見》，要求商業(yè)銀行在堅(jiān)持信貸原則的前提下，加大支持中小企業(yè)發(fā)展的力度，對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業(yè)合理的流動(dòng)資金需求。商業(yè)銀行專門設(shè)置了為中小企業(yè)服務(wù)的信貸部門。具體措施有以下幾點(diǎn)：

(1)依托各地中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心，通過預(yù)審，在一定的范圍內(nèi)，選擇一批質(zhì)地優(yōu)良、發(fā)展前景好的中小企業(yè)作為商業(yè)銀行的營銷對象，進(jìn)行信用評級、綜合授信：

(2)對中小企業(yè)可根據(jù)其總資產(chǎn)和銷售收入進(jìn)行分類，區(qū)別對待。對那些信用等級高的中小企業(yè)，除了貸款，還可以作銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、信用證、擔(dān)保等授信品種；

(3)對于中小企業(yè)提供國債、銀行承兌匯票作質(zhì)押，交存全額保證金等低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式的，可不受信用等級和單筆授信的限制，“不論大中小，只要效益好”。通過上述措施，盡可能地滿足中小企業(yè)對流動(dòng)資金的需求，解決他們的困難。

(4)把好準(zhǔn)入關(guān)口，重視風(fēng)險(xiǎn)管理。一是實(shí)行客戶經(jīng)理雙人現(xiàn)場調(diào)查制度，對借款人主體資格、資信狀況、貸款用途、償還能力、生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)展前景、擔(dān)保狀況等各方面進(jìn)行核實(shí)，選擇扶持經(jīng)營穩(wěn)定、有一定現(xiàn)金流和規(guī)模、有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)，認(rèn)真落實(shí)經(jīng)營者和控制人的信用狀況和個(gè)人品行，對有不良記錄或反映的禁止介入，嚴(yán)格把好客戶準(zhǔn)入關(guān)。二是重視第二還款來源，加強(qiáng)對抵質(zhì)押品的質(zhì)量、價(jià)值、變現(xiàn)能力及環(huán)境的評估調(diào)查，嚴(yán)格按常規(guī)流程辦理額度提用。三是細(xì)化授后監(jiān)控，強(qiáng)化對客戶現(xiàn)金流量的監(jiān)測分析和授信用途檢查，對出現(xiàn)預(yù)警信號等可能危及信貸資產(chǎn)安全的應(yīng)及時(shí)采取加固保全等挽救措施。四是控制多頭開戶，對小企業(yè)客戶實(shí)施全流程資金管理，控制其隨意開戶和不當(dāng)交易，監(jiān)控賬戶結(jié)算往來和動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)掌握資金流向、生產(chǎn)經(jīng)營動(dòng)態(tài)和發(fā)展信息，發(fā)現(xiàn)預(yù)警信息并迅速制定化解措施。

七、改進(jìn)對中小企業(yè)的金融服務(wù)，加大中小企業(yè)信貸市場拓展力度

一是界定小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確服務(wù)對象。商業(yè)銀行可將小企業(yè)按行業(yè)性質(zhì)劃分為工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、社會服務(wù)業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、通訊業(yè)及其他行業(yè)，并以職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額為指標(biāo)，分別確定各行業(yè)小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)；

二是實(shí)行區(qū)域化的小企業(yè)信貸政策。根據(jù)全國不同地區(qū)小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和各家銀行的經(jīng)營管理水平，商業(yè)銀行在小企業(yè)信貸政策和信貸管理上實(shí)行區(qū)別對待、分類指導(dǎo)；

三是制定小企業(yè)的信用等級評定辦法和信貸掌握標(biāo)準(zhǔn)。要借鑒國外關(guān)于小企業(yè)信用評級的做法，專門制定相應(yīng)評級辦法；

四是調(diào)整小企業(yè)信貸掌握標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)現(xiàn)行商業(yè)銀行出臺的辦法規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行辦法評級，信用等級依然較低或不能評級的小企業(yè)，也可以通過提供有效的抵(質(zhì))押擔(dān)保獲得貸款。即商業(yè)銀行在科學(xué)評估擔(dān)保物價(jià)值及變現(xiàn)能力的基礎(chǔ)上，按照擔(dān)保價(jià)值的一定比例核定授信額度發(fā)放貸款；

五是簡化信貸審批環(huán)節(jié)，提高服務(wù)效率。適當(dāng)下放授信審批權(quán)限，對AA級(含)以上或能夠提供有效擔(dān)保的小企業(yè)可以根據(jù)需要適當(dāng)增加授信額度。將5000萬元以內(nèi)的貸款審批權(quán)轉(zhuǎn)授至分行。新開戶企業(yè)經(jīng)過評級、授信后，可直接申請貸款。建立低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速審批“綠色通道”，除項(xiàng)目貸款外，對提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票、保函等各類授信業(yè)務(wù)審批權(quán)可下放至基層行；

六是對小企業(yè)貸款采取靈活多樣的發(fā)放方式和擔(dān)保方式。在對小企業(yè)貸款時(shí)，可以接受自然人提供的以其財(cái)產(chǎn)或權(quán)利為抵(質(zhì))押的擔(dān)保；對一些出租車市場管理規(guī)范、出租車營運(yùn)證價(jià)位高、保值和變現(xiàn)能力強(qiáng)的地區(qū)，可以用出租車營運(yùn)證質(zhì)押對出租車公司發(fā)放貸款；對為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供固定的配套產(chǎn)品或服務(wù)的小企業(yè)無爭議的應(yīng)收帳款，可辦理保理業(yè)務(wù)等等；

七是根據(jù)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，商業(yè)銀行要專門制作小企業(yè)貸款合同及擔(dān)保合同的標(biāo)準(zhǔn)文本，在規(guī)范操作的同時(shí)提高效率；

八是建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)商業(yè)銀行客戶經(jīng)理積極開拓小企業(yè)信貸市場。

篇9

關(guān)鍵詞：臺州 中小企業(yè) 信用擔(dān)保 問題 對策

中圖分類號：F276.3，F(xiàn)832.4

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）01-211-02

一、中小企業(yè)信用擔(dān)?，F(xiàn)狀

目前，臺州中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的最大困難之一是融資難，而融資難的最大障礙是信用擔(dān)保難。信用擔(dān)保作為聯(lián)系銀行與中小企業(yè)的橋梁和紐帶，必將成為解決中小企業(yè)融資問題的突破口。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)在我國是一項(xiàng)全新的事業(yè)，它在理論上還不成熟，實(shí)踐上剛剛起步，存在著諸多理論和實(shí)際問題，比如銀行信任不夠，政策支持不足，評價(jià)體系滯后，企業(yè)信用缺失等。

臺州中小企業(yè)貸款難和銀行放貸難在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域表現(xiàn)得極為突出，究其根源，就是缺乏信用。臺州99%以上的企業(yè)是中小企業(yè)，這些企業(yè)創(chuàng)造了80%的工業(yè)產(chǎn)值，提供了90%的就業(yè)崗位。但是，對這些企業(yè)來說，融資難一直是“老大難”問題。中小企業(yè)最希望解決的問題就是融資，而信用則是最大的障礙。因此，組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)的目的不僅要解決企業(yè)貸款擔(dān)保的—時(shí)之需，更重要的是幫助企業(yè)建立信用。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題及其原因分析

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的內(nèi)部原因。（1）中小企業(yè)自身發(fā)展不足導(dǎo)致的信用缺陷。臺州中小企業(yè)規(guī)模小，分散，資金力量薄弱，發(fā)展不穩(wěn)定，競爭力不強(qiáng)，公司治理不完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱等，導(dǎo)致信用擔(dān)保常常存在信用級別不足的問題。企業(yè)只靠自我積累進(jìn)行融資將影響自身的發(fā)展規(guī)模，但是缺乏自我積累機(jī)制，高度依賴銀行信貸，將會出現(xiàn)資金的嚴(yán)重不足，對利率、價(jià)格等經(jīng)濟(jì)參數(shù)反應(yīng)不敏感，企業(yè)也不可能健康發(fā)展。目前，部分中小企業(yè)仍存在產(chǎn)權(quán)不明晰、缺乏現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度、思想觀念仍停留在“用別人的錢辦企業(yè)”的階段等問題，缺乏自負(fù)盈虧、自我積累的意識，部分企業(yè)仍存在“重分配，輕積累”的思想。（2）中小企業(yè)信用觀念淡薄。從整體而言，由于整個(gè)社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度。很多中小企業(yè)管理混亂，會計(jì)制度不規(guī)范；有的缺乏償債意愿；有的采取非正當(dāng)手段“逃、廢、甩、賴”債務(wù)。

臺州中小企業(yè)管理人員大多出自敢闖的創(chuàng)業(yè)人員，特別是90年代就開始發(fā)展的中小企業(yè)管理人員沒有學(xué)歷方面的優(yōu)勢，募集到部分資金后他們便開始摸索經(jīng)營，以至于對法制，信用擔(dān)保問題等方面的具體認(rèn)識比較少，對怎樣維護(hù)自己的權(quán)益和發(fā)揮自己的能力有很大的限制。

2.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問題及原因。（1）擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)弱，資金補(bǔ)償機(jī)制不健全。大部分中小企業(yè)信用擔(dān)保公司以政府財(cái)政資金為主，只有少數(shù)地區(qū)設(shè)有民營擔(dān)保公司。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔(dān)保遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了中小企業(yè)擔(dān)保的需要，擔(dān)保品種單一，尋保困難。目前缺乏內(nèi)生于市場的中小企業(yè)間互擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)之間也沒有形成業(yè)務(wù)合作、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度還很低。（2）銀行門檻高，合作不積極。一是合作門檻高。一些商業(yè)銀行尚未與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作，有的銀行明確規(guī)定了合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級必須是“AA”及以上，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立第一年又只能被評為一個(gè)“A”，根據(jù)這條規(guī)定新建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)根本無法與銀行取得合作。二是審批時(shí)間長。一般一筆貸款擔(dān)保審批時(shí)間需7個(gè)工作日左右，最長達(dá)45天。三是資金放大倍數(shù)小。按有關(guān)規(guī)定擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般應(yīng)為擔(dān)保公司實(shí)收資本的5～10倍，可多數(shù)銀行都保持在最低放大倍數(shù)線，這樣就不能充分發(fā)揮擔(dān)保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔(dān)保公司的經(jīng)濟(jì)效益。四是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識，將信貸風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或少承擔(dān)義務(wù)，即要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)。在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任保證，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于被動(dòng)地位。在稅賦的承擔(dān)上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保人民幣100萬的收益只是銀行的十分之一，而風(fēng)險(xiǎn)卻是銀行的10倍。五是銀行準(zhǔn)入問題的區(qū)別對待，銀行等金融機(jī)構(gòu)出于風(fēng)險(xiǎn)性和效率性的考慮，對于政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入政策、合作標(biāo)準(zhǔn)有明顯的差異，不利于民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。（3）擔(dān)保市場法制不健全。信用市場法律保障不夠。我國當(dāng)前的企業(yè)信用現(xiàn)狀比較注重人際關(guān)系，企業(yè)信用市場不夠完善，相關(guān)法律不夠明確，使得企業(yè)信用在一定程度上呈現(xiàn)出不良發(fā)展的趨勢。有的中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中惡意和有意欠息、違約甚至挪用他人資金等行為，受不到嚴(yán)厲懲處，法律對擔(dān)保機(jī)構(gòu)保障不力。（4）政府不適當(dāng)干預(yù)和政策的不連續(xù)。目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會以出資人身份不適當(dāng)干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用擔(dān)保就會重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍，出現(xiàn)各種形式的指令性擔(dān)保。雖然政府提出要減少行政干預(yù)，實(shí)行公司化運(yùn)作，但是領(lǐng)導(dǎo)說了算、領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目造成呆壞賬的現(xiàn)象還廣泛存在。另一方面，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)又離不開政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業(yè)的政策發(fā)生調(diào)整，或者減少對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金注入，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就難以生存。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的對策

1.加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)。臺州中小企業(yè)必須直面不斷變化的市場環(huán)境，對可能發(fā)生和出現(xiàn)的重要事件、機(jī)遇和威脅、優(yōu)勢和劣勢及時(shí)做出靈敏和正確的反應(yīng)，準(zhǔn)確預(yù)測和把握本行業(yè)產(chǎn)品、技術(shù)的變化方向及趨勢，適時(shí)調(diào)整自身的戰(zhàn)略發(fā)展方向，預(yù)先轉(zhuǎn)換核心技術(shù)、市場策略及管理方法。只有這樣，才能把自身的核心競爭力轉(zhuǎn)變?yōu)楦偁巸?yōu)勢。

建立有效的管理機(jī)制。在企業(yè)內(nèi)部不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立一個(gè)規(guī)范有效的權(quán)力制衡機(jī)制，減少內(nèi)部人控制問題，建立起內(nèi)部穩(wěn)定、規(guī)范的權(quán)力與決策機(jī)制，處理好各利益主體之間的關(guān)系，建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制，從而提高中小企業(yè)的管理能力。同時(shí)，加強(qiáng)中小企業(yè)的管理制度創(chuàng)新，改革一切與市場經(jīng)濟(jì)相悖的管理機(jī)制，提高企業(yè)的管理水平和效益。

塑造優(yōu)秀的企業(yè)文化，以誠信至上作為企業(yè)的核心價(jià)值觀。中小企業(yè)要提高核心競爭力，必須在企業(yè)文化的核心上下功夫。高科技可以學(xué)，制度可以制定，但體現(xiàn)企業(yè)全體員工精神境界和精神風(fēng)貌的企業(yè)文化。卻是很難移植、很難模仿的。因此，企業(yè)應(yīng)注重塑造適應(yīng)自身特色的企業(yè)文化，使之成為企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力和不竭源泉。

2.完善信用市場體系。（1）加強(qiáng)信用評價(jià)體系建設(shè)。臺州中小企業(yè)信用融資難的根源是銀企之間的“信息不對稱”，而最佳解決方案是構(gòu)建企業(yè)資信評級體系，使銀行能低成本地評估中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)臺州中小企業(yè)信用評價(jià)體系建設(shè)，必須確立企業(yè)信用征信制度。在設(shè)計(jì)中小企業(yè)信用評價(jià)體系時(shí)，要高度重視資產(chǎn)負(fù)債率、資金周轉(zhuǎn)率和凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、創(chuàng)新能力和誠實(shí)經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持。同時(shí)還要建立完善的企業(yè)信用查詢系統(tǒng)，提供統(tǒng)一的企業(yè)信用數(shù)據(jù)檢索平臺，逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化。（2）建立在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)給企業(yè)提供擔(dān)保后，由于承擔(dān)了相應(yīng)的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任就成為潛在的債權(quán)人甚至是全部或部分財(cái)產(chǎn)的所有人，所以擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以有限介入企業(yè)治理，向被擔(dān)保企業(yè)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)，或者定期了解企業(yè)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況，并提出意見和建議，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。企業(yè)資產(chǎn)處理等可能影響到擔(dān)保人權(quán)益的行為，必須事先取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同意。建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，強(qiáng)化中小企業(yè)信用觀念，嚴(yán)懲失信行為，以貸款銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對在保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，在動(dòng)態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)預(yù)警的主要方法是，建立以不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、盈虧狀況、資本充足率、費(fèi)率變動(dòng)的狀況、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度的變化、內(nèi)控完善程度以及市場風(fēng)險(xiǎn)水平為核心的整套風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警指標(biāo)體系。

3.政府職能的規(guī)范與創(chuàng)新。（1）建立政府補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有穩(wěn)定的補(bǔ)充資金。政府部門應(yīng)樹立這樣一種觀念，只要貸款擔(dān)保符合國家產(chǎn)業(yè)政策，擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范操作，不存在人情擔(dān)保，那么政府擔(dān)保補(bǔ)償金支出越大，企業(yè)獲得的銀行有效貸款就越大，對地方社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展越有利。中小企業(yè)擔(dān)保基金規(guī)模不能太小，不能過于分散，只有達(dá)到一定規(guī)模，才能抵御風(fēng)險(xiǎn)。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金短缺時(shí)，政府有能力及時(shí)提供補(bǔ)充，保證中小企業(yè)順利擔(dān)保。（2）在政策上保護(hù)弱小企業(yè)的健康發(fā)展。加強(qiáng)對中小企業(yè)支持力度。針對中小企業(yè)融資難問題，政府需要進(jìn)行體制創(chuàng)新，從完善財(cái)政再擔(dān)保制度、給與中小企業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠等方面予以推進(jìn)。在建立嚴(yán)格的存款保障制度和完善的監(jiān)管體制的情況下，應(yīng)全面放寬商業(yè)銀行的準(zhǔn)入條件，鼓勵(lì)更多的中小銀行開展業(yè)務(wù)。在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業(yè)的授信體制、政策和程序。還應(yīng)加強(qiáng)中小企業(yè)金融服務(wù)品種創(chuàng)新，積極推出適合中小企業(yè)的信貸品種，滿足不同層次中小企業(yè)的金融服務(wù)需要。（3）完善有關(guān)中小企業(yè)擔(dān)保法律制度。加快臺州中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的建設(shè)，必須依靠政府的力量。各級政府應(yīng)推動(dòng)以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，以信用登記、信用征集、信用評估和信用為主要內(nèi)容的信用擔(dān)保制度建設(shè)，提高社會公眾的信任度和信息可信度，加快建立滿足中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)需求的信用服務(wù)市場。

結(jié)論

綜上所述，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中起著重大作用。信用擔(dān)保是其融資最普遍和便利的方式，對中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展有著舉足輕重的作用。通過分析中小企業(yè)信用擔(dān)保內(nèi)部和外部存在的問題，加強(qiáng)臺州中小企業(yè)自身發(fā)展與創(chuàng)新，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和規(guī)范政府職能及監(jiān)管力度顯得尤為重要。相信在全社會各方面力量的共同努力下，臺州中小企業(yè)信用擔(dān)保將為臺州中小企業(yè)發(fā)展提供更加有力的支持。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識別與治理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2005

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1　金融危機(jī)突顯了中小企業(yè)的弱勢地位。這次全球性金融危機(jī)突顯出中小企業(yè)的生存壓力和弱勢地位。隨著國際金融危機(jī)對世界經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響進(jìn)一步擴(kuò)大，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成的沖擊越來越明顯，我國很多中小企業(yè)陷入成本升高、產(chǎn)品銷售困難、外貿(mào)出口受阻的困境。

我國政府以前所未有的財(cái)政投放力度來拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)，但投放的4萬億元對大部分中小企業(yè)來說仍是可望而不可及?！?008年中國銀監(jiān)會年報(bào)》披露了截至2008年底，中小企業(yè)貸款的情況。(表一)

從數(shù)字上看中小企業(yè)貸款比例很高，但由于我國的中小企業(yè)定義非常寬泛，所以受益的仍然是“金字塔”塔尖上的中小企業(yè)，而真正缺少融資渠道的廣大中小企業(yè)由于缺少銀行接受的抵押物、銷售收入較低、財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范等原因，仍然難以從中受益。

2　就業(yè)形勢日益嚴(yán)峻。需要發(fā)展中小企業(yè)、創(chuàng)造就業(yè)崗位。2008年全年城鎮(zhèn)新增就業(yè)1113萬人，但年末城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為4.2％，比上年末提高0.2個(gè)百分點(diǎn)，2008年全國大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生559萬，這個(gè)數(shù)字在2009年上升為610萬。由于2009年經(jīng)濟(jì)增長速度下滑，導(dǎo)致就業(yè)形勢更加嚴(yán)峻。

3　中小企業(yè)是推動(dòng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。目前，我國中小企業(yè)和個(gè)體工商戶總數(shù)已達(dá)4200萬戶，占企業(yè)總數(shù)的99.8％，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60％左右，上繳稅收為國家稅收總額的50％左右，提供了75％以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，出口額占全國出口的68％，注冊全國65％的發(fā)明專利，開發(fā)80％以上的新產(chǎn)品，名副其實(shí)地成為我國經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)的重要力量。

4　融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在我國中小企業(yè)的資金短缺高達(dá)70％。資金短缺使很多中小企業(yè)失去了寶貴的成長和發(fā)展機(jī)遇，已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要因素。2008年6月，中國人民銀行對8000多家民營工業(yè)企業(yè)和近3000家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了以“中小企業(yè)貸款覆蓋率”為主要內(nèi)容之一的調(diào)查。貸款覆蓋率是指同金融機(jī)構(gòu)有貸款關(guān)系的中小企業(yè)數(shù)與全部中小企業(yè)數(shù)之比。截至2008年5月末，全國中小企業(yè)貸款覆蓋率為18.7％，上升1.8個(gè)百分點(diǎn)，增長平穩(wěn)。從國際比較看，中國中小企業(yè)貸款覆蓋率比發(fā)展中國家的平均水平(10.1％)高8.6個(gè)百分點(diǎn)；但與發(fā)達(dá)國家54％的中小企業(yè)貸款覆蓋率相比，仍存在較大的改善空間。

信用擔(dān)保是破解中小企業(yè)融資難的有效途徑

我國從中央到地方都對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)給予了高度的重視，采取有效措施，投入大量資金全面推動(dòng)發(fā)展。中小企業(yè)信用擔(dān)保可以5～10倍的比率撬動(dòng)銀行信貸，有助于解決中小企業(yè)融資難，引領(lǐng)社會資金的投向，對中小企業(yè)的投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)與效益產(chǎn)生良好作用。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)已成為政府破解中小企業(yè)融資難問題的有效方法，也是中小企業(yè)融資服務(wù)體系中最重要的組成部分，更是中小企業(yè)解決資金困難、獲得金融機(jī)構(gòu)資金支持的有效途徑。

1　借鑒國際中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)。早在半個(gè)世紀(jì)前，為了扶持中小企業(yè)使其健康發(fā)展，一些國家特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的政府就已經(jīng)開始建設(shè)擔(dān)保體系，他們的經(jīng)驗(yàn)對我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的體制建設(shè)、運(yùn)營方法等，有重要的借鑒意義。

日本是世界上最早建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國家，早在20世紀(jì)30年代就成立了東京信用保證協(xié)會。截至2004年財(cái)政年度末，全日本52個(gè)協(xié)會共擁有資本金近280億美元，在保余額480億美元，為日本35％的中小企業(yè)提供了信用保證，擔(dān)保額約占中小企業(yè)債務(wù)余額的15％，擔(dān)保資金放大倍數(shù)達(dá)到60倍。通常辦法是為銀行貸款額的70％～80％提供擔(dān)保，與銀行形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。2008年9月，日本政府批準(zhǔn)總額4,000億日元(約合365億美元)的貸款擔(dān)保計(jì)劃，使得中小企業(yè)更容易獲得銀行貸款。

美國小企業(yè)管理局(SBA)是美國國家小企業(yè)貸款擔(dān)保制度的集中管理者，在全美有2000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)。營運(yùn)資金由聯(lián)邦財(cái)政負(fù)擔(dān)，每年國會從預(yù)算中撥款補(bǔ)貼，截至2006年，共向小企業(yè)提供融資擔(dān)保780億美元。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對15.5萬美元以下的貸款提供90％的擔(dān)保，15.5到75萬美元的貸款提供85％的擔(dān)保，并非承擔(dān)100％的融資風(fēng)險(xiǎn)。

韓國信用擔(dān)?；?KCGF)建立于1976年，以扶持中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，組織機(jī)構(gòu)包括總會、72個(gè)分會、7個(gè)信用研究中心和4個(gè)海外代表辦事處。資金來源為政府和銀行機(jī)構(gòu)，截至2004年底，總資本為85.63億美元，比創(chuàng)立時(shí)增長了161.8倍。放大倍數(shù)為15倍。

臺灣地區(qū)的中小企業(yè)信用保證基金成立于1974年。成立之初，當(dāng)局出資約占60％，銀行和企業(yè)捐助分別占30％和10％，之后當(dāng)局出資額逐漸加大，目前已占資金全部來源的84％。與基金簽約的合作金融機(jī)構(gòu)有48家(含2500家分支機(jī)構(gòu))，均可受理信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，基本上覆蓋了臺灣全島。

2　我國中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展迅速。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)只有短短十余年的歷史，但已經(jīng)取得了快速的發(fā)展。據(jù)工信部統(tǒng)計(jì)，截至2008年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)4,247家，擔(dān)保資金2,334億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)擔(dān)保額已達(dá)1.75萬億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)90.7萬戶。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展有以下特點(diǎn)：

(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金規(guī)模明顯擴(kuò)大，資本實(shí)力增強(qiáng)，為解決中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮日益顯著的作用。截至2008年底，全國4,247家中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶數(shù)比上年增長13.9％；擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均注冊資本4,914萬元，比上年增長5.6％。2008年當(dāng)年共為23萬戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款額達(dá)7,221億元，新增擔(dān)?？傤~4,340.8億元，新增受保企業(yè)15.1萬戶，比上年增長9.52％，業(yè)務(wù)增長43％。

(2)國有出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展，政策性擔(dān)保資金發(fā)揮了引領(lǐng)社會資金投向和行業(yè)發(fā)展的作用。2003年底，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足1000家，其中大多數(shù)是國有出資，而截至2008年底，國有控股擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)1,245家，占全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)總戶數(shù)的29.3％。全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金總計(jì)2,334.3億元，其中政策性擔(dān)保資金615.4億元，占擔(dān)保資金總額的26.3％，非政府出資1,718.9億元，占73.7％。這些數(shù)字表明了政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)步增長和引領(lǐng)社會資金投向擔(dān)保行業(yè)的重要作用。

(3)堅(jiān)守政府設(shè)立擔(dān)保體系的主旨。在擔(dān)保資金規(guī)模和業(yè)務(wù)量快速擴(kuò)大時(shí)，擔(dān)保行業(yè)堅(jiān)持著為中小企業(yè)，特別是小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)方向。在2008年當(dāng)年提供的近40萬筆業(yè)務(wù)中，800萬

元以下?lián)ｎ~有38.4萬筆，占96％，其中100萬元以下有23萬筆，占57.6％。

(4)風(fēng)險(xiǎn)控制水平不斷增強(qiáng)。加強(qiáng)擔(dān)保理論研究，采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)規(guī)范業(yè)務(wù)流程。2008年全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)共發(fā)生代償6,759筆，比上年減少36.6％；代償損失為5.8億元，僅占當(dāng)年擔(dān)保額的0.08％。

(5)社會效益顯著。擔(dān)保體系的主要功能是通過對中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，來促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展和社會效益的增加。2008年，全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)受保企業(yè)員工人數(shù)達(dá)1,614萬人，銷售收入達(dá)3.5萬億元，利稅達(dá)3,604億元，同比分別增長17.2％，50.4％和66％，充分體現(xiàn)了擔(dān)保體系的社會功能。

3　沈陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)情況。沈陽市的中小企業(yè)近年來得到了迅速的發(fā)展，其經(jīng)濟(jì)總量已占全市的大半壁江山。目前，沈陽市共有中小企業(yè)27萬戶，占全市企業(yè)總數(shù)的99.8％；從業(yè)人員約280萬人，占全市從業(yè)人員總數(shù)的75.6％；中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值占全市GDP的比重為75％，實(shí)現(xiàn)稅收占全市稅收的70％。中小企業(yè)已成為推動(dòng)沈陽經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展的主要力量、財(cái)政收入的主要來源、安置就業(yè)的主要渠道和自主創(chuàng)新的重要源泉。

截至2008年末，沈陽市共有中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)68家，注冊資本金總額18.8億元。其中由市、縣區(qū)兩級政府出資組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有18家，市級擔(dān)保機(jī)構(gòu)5家，縣區(qū)級擔(dān)保機(jī)構(gòu)13家，注冊資本金總額為7.8億元。全市實(shí)際已開展中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有13家，其中由政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)11家。截至2008年末全市擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)為1,678家中小企業(yè)貸款擔(dān)保，累計(jì)完成擔(dān)保額17.35億元。由政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)著為中小企業(yè)貸款擔(dān)保的主要任務(wù)，由政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)為1,662家中小企業(yè)貸款擔(dān)保，累計(jì)完成擔(dān)保額16.43億元，占全部完成擔(dān)保額的94.7％。(表二)。

沈陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的主要做法是：

加大政府投資，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引領(lǐng)作用。從2000年以來，市政府非常重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，先后組建了5個(gè)市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并不斷擴(kuò)充擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金規(guī)模。為了更好地支持中小企業(yè)應(yīng)對國際金融危機(jī)的沖擊，市財(cái)政一次拿出20億元對市級信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行增資。截止到目前，市財(cái)政共為5個(gè)市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)注資22.5億元，有效地推動(dòng)了全市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)定、健康發(fā)展。正在積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金2,000萬元，用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

初步建成了一體兩級的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。加強(qiáng)縣區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，逐步完善區(qū)、縣政策h(yuǎn)生擔(dān)保體系，市區(qū)兩級財(cái)政共為13個(gè)區(qū)級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)注資5.2億。未來將逐步對目前小、散、弱的市級政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重組整合，做大做強(qiáng)1～2家技術(shù)先進(jìn)、管理規(guī)范的市級政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，爭取將其發(fā)展成為全省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的領(lǐng)先水平，并以此為核心帶動(dòng)縣域擔(dān)保體系的發(fā)展。

發(fā)揮先進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的示范作用和技術(shù)優(yōu)勢，建立沈陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保培訓(xùn)孵化基地。沈陽市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心是2000年在英國國際發(fā)展部援助中國的國有企業(yè)發(fā)展和重組項(xiàng)目背景下成立的，開辦資金僅為2496萬元，今年9月新增擔(dān)保資本金1億元，變更為1.2496億元。2001年被列入國家首批104戶擔(dān)保試點(diǎn)。成立至今，累計(jì)為中小企業(yè)提供擔(dān)保1，160筆，擔(dān)保額5.19億元，幫助企業(yè)得到貸款6.4億元，未收回代償僅15萬元，沒有凈損失。這是國內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的典范。為了充分發(fā)揮該機(jī)構(gòu)的技術(shù)優(yōu)勢，2006年沈陽市中小企業(yè)局選定該機(jī)構(gòu)作為沈陽市中小企業(yè)培訓(xùn)孵化基地，為全市擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供技術(shù)培訓(xùn)。目前培訓(xùn)工作已輻射周邊城市，為推動(dòng)沈陽乃至遼寧擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

成立了沈陽市信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會。協(xié)會正在起草沈陽市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)倡議書。該協(xié)會的建立將大大加強(qiáng)沈陽市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作、技術(shù)交流和行業(yè)自律，為沈陽市信用擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展提供有力的保障。

加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)的幾點(diǎn)思考

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展，取得了很大的成效。但與廣大中小企業(yè)發(fā)展需求相比，與先進(jìn)國家相比，還有很大差距。中小企業(yè)信用擔(dān)保具有準(zhǔn)公共品性質(zhì)，政府必須介入和扶持。信用擔(dān)保對我國來說還是一個(gè)新生事物，還需要不斷完善。必須堅(jiān)持“政策性資金、法人化管理、市場化運(yùn)行”的原則，通過政府支持中介、中介服務(wù)企業(yè)的途徑，把有限的資金用好、用活。

1　對中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的明確的行業(yè)定位和統(tǒng)一的管理體系。從1999年國家經(jīng)貿(mào)委提出建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始，擔(dān)保行業(yè)主管部門的確定一直在不斷變化，各地對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理高度分散化。多年來，對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)既沒有明確專職的監(jiān)管主體，也沒有行業(yè)管理辦法，造成了擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管缺位，業(yè)務(wù)開展欠規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間無序競爭等問題。國家發(fā)改委曾明確承擔(dān)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管責(zé)任，但是，[2009]7號文《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》又規(guī)定：“省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照‘誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管’的要求，確定相應(yīng)的部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和政策，負(fù)責(zé)本地區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)管?！?/p>

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)提供服務(wù)的公共平臺，是中小企業(yè)服務(wù)體系的最重要的組成部分。從性質(zhì)上看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的服務(wù)機(jī)構(gòu)，并不是非銀行金融機(jī)構(gòu)，不適合按照金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。應(yīng)該明確各省市中小企業(yè)主管部門就是中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的主管部門。

2　進(jìn)一步加大財(cái)政扶持力度。政府應(yīng)設(shè)立專項(xiàng)資金支持擔(dān)保體系的建設(shè)。一是發(fā)揮財(cái)政資金的示范作用。通過加大中央和地方政府財(cái)政預(yù)算注入資本金的辦法，做大、做強(qiáng)政府注資的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其起到帶頭作用。二是充分發(fā)揮財(cái)政資金的引領(lǐng)作用。地方政府出一部分資金，同時(shí)吸收金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會共同出資組建的擔(dān)保公司，實(shí)行市場化運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。三是建立財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制。政府每年從財(cái)政預(yù)算中安排一定比例資金，按擔(dān)保額一定比例實(shí)行補(bǔ)償，以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

3　推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的雙贏合作。鼓勵(lì)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制；鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行共同開發(fā)符合本地中小企業(yè)實(shí)際需求的融資擔(dān)保產(chǎn)品，尤其是針對中小企業(yè)抵押物不足的情況，開發(fā)應(yīng)收賬款、股權(quán)等新的抵押(質(zhì)押)產(chǎn)品。同時(shí)，銀行應(yīng)該支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)使用銀行的信用查詢系統(tǒng)，共享客戶的信用信息。

4　營造更有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的政務(wù)環(huán)境。擔(dān)保業(yè)務(wù)中涉及的各抵押(質(zhì)押)登記部門應(yīng)積極支持配合，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)查詢、抄錄或復(fù)印相關(guān)登記資料提供便利。在辦理抵押(質(zhì)押)登記的過程中，不應(yīng)強(qiáng)制指定評估機(jī)構(gòu)。

5　建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)分散和化解機(jī)制。逐步建立擔(dān)保與再擔(dān)保分散風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、政策性和商業(yè)性相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)的多層次的風(fēng)險(xiǎn)分散和化解機(jī)制，控制擔(dān)保行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

6　組建行業(yè)協(xié)會，加強(qiáng)行業(yè)自律。應(yīng)組建國家、省、市三級擔(dān)保行業(yè)協(xié)會。我國擔(dān)保行業(yè)有兩個(gè)非法人機(jī)構(gòu)的組織，一個(gè)是全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)席會議，另一個(gè)是中國擔(dān)保業(yè)聯(lián)盟。這兩個(gè)松散型的組織都為推動(dòng)我國擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。但是它們都不是法人機(jī)構(gòu)，不能起到國家級行業(yè)協(xié)會的作用。