導(dǎo)語：如何才能寫好一篇業(yè)務(wù)考核方案格式，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞] HU理論 利潤考核 聯(lián)合基數(shù)確定法 應(yīng)用

杭州多元貿(mào)易有限公司營銷部下轄三個業(yè)務(wù)科，每年根據(jù)利潤額考核各業(yè)務(wù)科業(yè)績?，F(xiàn)行考核方法是：首先確定公司利潤額總目標(biāo)，其次根據(jù)各業(yè)務(wù)科占用公司資源多寡及其劃分的市場區(qū)域現(xiàn)狀，將總利潤分解至各業(yè)務(wù)科，確定各科的利潤基數(shù)(分解過程形式上屬于硬性分?jǐn)偅瑳]有正式的談判程序。比如征求意見、反饋信息等等，業(yè)務(wù)科需無條件接受，但事實(shí)上也存在非正式的溝通和信息交流）;最后根據(jù)各業(yè)務(wù)科利潤基數(shù)的完成情況進(jìn)行考核實(shí)施提成獎勵。

提成獎勵方案如下:

采用多級超額累進(jìn)的獎勵方法，自變量是完成利潤基數(shù)的比例，因變量是對應(yīng)區(qū)間內(nèi)的提成比例，詳見下表：

據(jù)上表，完成利潤基數(shù)的比例越高，對應(yīng)的提成比例也越高；利潤基數(shù)兩倍（即“翻一番”）以上的超額部分，全部由業(yè)務(wù)科提成。據(jù)解釋，這樣設(shè)計(jì)的理由是:利潤基數(shù)實(shí)現(xiàn)比例較低的部分，主要是由公司資源做出的貢獻(xiàn)，所以提成比例低;而超利潤基數(shù)比例越高，則是各業(yè)務(wù)科貢獻(xiàn)的成份越大，故提成比例愈高;兩倍以上部分，全部由業(yè)務(wù)科提成，公司不參與分配。

據(jù)上表計(jì)算可知，若剛好完成利潤基數(shù)，則實(shí)際提成比例為9.625%;若剛好完成利潤基數(shù)的兩倍,則實(shí)際提成比例為35.875%;一般情況能夠完成利潤基數(shù)的130%已經(jīng)不錯了，其實(shí)際提成比例為15.75%。

以上方案的激勵作用是比較好的，但由于信息不對稱且在利潤基數(shù)確定過程中缺乏各業(yè)務(wù)科的參與，分解指標(biāo)的比例可能有不盡合理之處?，F(xiàn)根據(jù)HU理論的思想精髓對原方案進(jìn)行調(diào)整，具體調(diào)整方案如下：

按原方法確定公司利潤額總目標(biāo)并分解至各業(yè)務(wù)科后，該分解數(shù)值暫不定為利潤基數(shù)，而是作為公司要求數(shù)D1、D2、D3，允許各業(yè)務(wù)科在不低于要求數(shù)的前提下提出各科的自報(bào)數(shù)S1、S2、S3（即Sn≥Dn），k=∑Sn/∑Dn，由此得出合同利潤基數(shù)Cn=Sn/k，此時(shí)∑Cn=∑Dn，即合同利潤基數(shù)之和等于要求數(shù)之和（公司利潤額總目標(biāo)），但分解比例有可能根據(jù)各業(yè)務(wù)科的意見得以優(yōu)化。

為了防止各業(yè)務(wù)科有意低報(bào)以圖獲益，在獎勵方案中加進(jìn)“低報(bào)打折”的規(guī)定:若自報(bào)數(shù)Sn低于期末實(shí)際完成數(shù)An，則其提成獎勵按（Sn/An）2的比例打折。若判定各業(yè)務(wù)科不可能合謀進(jìn)行同比例高報(bào)，則可規(guī)定“高報(bào)不變”；若不能排除各業(yè)務(wù)科合謀的可能性，則可規(guī)定“高報(bào)打折”，即按（An/Sn)2的比例打折。

根據(jù)以上規(guī)定，各業(yè)務(wù)科應(yīng)使其自報(bào)數(shù)Sn=An時(shí)收益最大（這一點(diǎn)暫據(jù)實(shí)例判定，尚缺乏對其約束條件的數(shù)學(xué)證明）。

例如，公司確定本年度利潤額總目標(biāo)為100萬元，業(yè)務(wù)一科要求數(shù)D1為50萬元，D2為30萬元，D3為20萬元?，F(xiàn)業(yè)務(wù)一科預(yù)計(jì)本年度實(shí)現(xiàn)利潤A1為60萬元，在假設(shè)S2=D2=30，S3=D3=20的情況下，根據(jù)“各報(bào)基數(shù)，比例分?jǐn)?按表提成，誤報(bào)打折”的考核方法，其計(jì)算表格如下:

據(jù)上表，當(dāng)S=A時(shí)，凈收益最大化。

當(dāng)然，具體的凈收益N要等待業(yè)務(wù)二科和三科的自報(bào)數(shù)也確定之后才能準(zhǔn)確計(jì)算出來，表中凈收益N只是保底的最低數(shù)值。

同理，業(yè)務(wù)二科和三科的計(jì)算結(jié)果也能得出相同的結(jié)論。

假設(shè)業(yè)務(wù)二科預(yù)計(jì)本年度實(shí)現(xiàn)利潤A2剛好為30萬元，且其得知S1=60并假定S3=D3=20，則根據(jù)“各報(bào)基數(shù)，比例分?jǐn)偅话幢硖岢?，誤報(bào)打折”的考核方法，其計(jì)算表格如下：

假設(shè)業(yè)務(wù)三科預(yù)計(jì)本年度實(shí)現(xiàn)利潤A3也為30萬元，且其得知S1=60且S3=30，則根據(jù)“各報(bào)基數(shù)，比例分?jǐn)?；按表提成，誤報(bào)打折”的考核方法，其計(jì)算表格如下:

此時(shí)，S2=30，S3=30，表1修正為:

表2修正為:

最終三個業(yè)務(wù)科的自報(bào)數(shù)S、利潤基數(shù)C及提成數(shù)和凈收益N如下表所示:

而原方案相關(guān)數(shù)據(jù)如下:

應(yīng)用HU理論調(diào)整之后的新方案與原方案相比，業(yè)務(wù)一科收益無變化，業(yè)務(wù)二科和三科之間的分配更加均衡合理，凈收益之和由原來的17.2125萬元微調(diào)為16.25萬元。

參考文獻(xiàn):

篇2

一、科學(xué)制定審計(jì)計(jì)劃，統(tǒng)籌整合審計(jì)資源

近年來，該局建立了《被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目庫》，將所有審計(jì)對象和項(xiàng)目的基本情況進(jìn)行統(tǒng)一管理，年初根據(jù)省市安排和縣委、縣政府工作大局，圍繞重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金以及群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題，科學(xué)有序地提出年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，經(jīng)縣政府研究同意后再組織實(shí)施。在年度項(xiàng)目計(jì)劃框架內(nèi)，除財(cái)稅和基建審計(jì)項(xiàng)目，對其它各類審計(jì)項(xiàng)目，采取通盤考慮、統(tǒng)籌整合、均衡下達(dá)各股室的方式，這樣既有利于實(shí)現(xiàn)交叉審計(jì)，促進(jìn)廉政建設(shè)，也有利于提高審計(jì)人員的綜合審計(jì)能力。同時(shí)，局機(jī)關(guān)與各股室在每年初都簽定目標(biāo)責(zé)任書，在完成審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目數(shù)量、質(zhì)量、流程、時(shí)間和督促落實(shí)審計(jì)決定等方面提出了明確要求。

二、創(chuàng)新文書表格內(nèi)容，抓好審計(jì)質(zhì)量基礎(chǔ)工作

為了抓好審計(jì)質(zhì)量的基礎(chǔ)工作，該局除對上級規(guī)定的審計(jì)文書表格和內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行轉(zhuǎn)載、修改、印發(fā)之外，也將審計(jì)中其他環(huán)節(jié)的文書格式，如審計(jì)公示、審計(jì)實(shí)施方案、項(xiàng)目評審會議記錄、審計(jì)廉政紀(jì)律回執(zhí)單、審計(jì)組長審核意見書、業(yè)務(wù)股長復(fù)核意見書、法制股審理意見書等進(jìn)行了設(shè)計(jì)。對一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)程序，如審計(jì)通知、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等文書內(nèi)容的撰寫方法和標(biāo)準(zhǔn)作了統(tǒng)一規(guī)定。每年還根據(jù)實(shí)際情況的變化，對審計(jì)程序環(huán)節(jié)中涉及的文書樣式，包括檔案整理所需格式，進(jìn)行修改更新，并要求審計(jì)人員嚴(yán)格按照規(guī)范的格式，認(rèn)真編制審計(jì)文書和填寫相關(guān)表格內(nèi)容。

三、規(guī)范工作流程，嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)嵤徲?jì)

一是嚴(yán)格制定審計(jì)實(shí)施方案。制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，以被審計(jì)單位實(shí)際情況為依據(jù)，突出審計(jì)重點(diǎn)，細(xì)化審計(jì)內(nèi)容，明確時(shí)間安排，方法步驟和人員分工要有操作性。二是依法審計(jì)取證。要求審計(jì)組嚴(yán)格按照審計(jì)實(shí)施方案確定的內(nèi)容進(jìn)行取證，取得的證據(jù)必須有證明力，審計(jì)取證單上要讓被審計(jì)單位或經(jīng)手人簽字蓋章。三是嚴(yán)把審計(jì)底稿關(guān)。規(guī)定審計(jì)組必須按照審計(jì)實(shí)施方案所列審計(jì)事項(xiàng)的對應(yīng)順序，對審計(jì)工作底稿及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)一流水編號，并編制“審計(jì)工作底稿匯總表”，以杜絕可能出現(xiàn)的隨意取消、毀棄審計(jì)底稿所查問題的現(xiàn)象。四是強(qiáng)化審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。該局要求審計(jì)報(bào)告必須做到要素齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、表述清楚、內(nèi)容真實(shí)全面，定性、處理、處罰恰當(dāng)，引用法律、法規(guī)準(zhǔn)確詳實(shí)，避免審計(jì)評價(jià)的內(nèi)容籠統(tǒng)和超范圍、超權(quán)限的評價(jià)，審計(jì)處罰嚴(yán)格實(shí)行罰繳分離，所有罰沒款項(xiàng)全部由財(cái)政收費(fèi)大廳統(tǒng)一出具票據(jù)，按規(guī)定解繳國庫，實(shí)行收支兩條線管理。

四、重視審核復(fù)核審理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

一是夯實(shí)審計(jì)組長審核這個基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。要求審計(jì)組長對每個審計(jì)工作底稿及所附審計(jì)取證單進(jìn)行全面審核，在簽署審核意見的同時(shí)，將本項(xiàng)目所有審計(jì)底稿審核的綜合情況，歸納到“審計(jì)組長審核意見書”上。二是嚴(yán)把業(yè)務(wù)股長復(fù)核這個中心環(huán)節(jié)。要求業(yè)務(wù)股長對審計(jì)組征求意見后的審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位的書面意見、審計(jì)組采納情況的書面說明、審計(jì)實(shí)施方案等有關(guān)材料進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，在“業(yè)務(wù)股長復(fù)核意見書”上提出書面意見。同時(shí)，業(yè)務(wù)股長將征求意見后的審計(jì)報(bào)告修改稿，以及此項(xiàng)目的所有程序材料送法制股審理。三是強(qiáng)化法制機(jī)構(gòu)審理這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。該局創(chuàng)新設(shè)計(jì)了“審計(jì)項(xiàng)目程序材料審理表”，對規(guī)定程序和要求做了細(xì)化，法制股在收到審理材料5個工作日之內(nèi)，對審計(jì)項(xiàng)目中所有審計(jì)程序材料是否齊全、合規(guī)進(jìn)行審理，出具“審理意見書”。業(yè)務(wù)股長填寫“對法制股審理意見采納情況的說明”，連同法制股審理過的審計(jì)報(bào)告、決定及相關(guān)審計(jì)材料一并送分管局長審簽，再報(bào)局長檢查審閱后，召開業(yè)務(wù)會議研究、審定簽發(fā)報(bào)告。同時(shí)設(shè)計(jì)了“審計(jì)項(xiàng)目審理情況登記冊”，對審計(jì)項(xiàng)目在審理中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)予以登記，并注明是審計(jì)報(bào)告中的問題還是程序材料上的問題，以此作為年終考核一項(xiàng)內(nèi)容的依據(jù)。此外該局把審計(jì)報(bào)告中常用的法律法規(guī)認(rèn)真進(jìn)行了搜集、整理，匯編成“審計(jì)報(bào)告常用法規(guī)引用樣板”，下發(fā)到各業(yè)務(wù)股室，方便了審計(jì)人員正確運(yùn)用法律法規(guī)。

五、改進(jìn)方法，積極開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評活動

該局每年進(jìn)行一次審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評活動，并在實(shí)踐中不斷改進(jìn)考評辦法，使其更加規(guī)范化和科學(xué)化，實(shí)行“審計(jì)過程”與“審計(jì)成果”考評“雙百分制”。兩個方面共涉及14項(xiàng)評分內(nèi)容，109個評分事項(xiàng)及標(biāo)準(zhǔn)。其中“審計(jì)成果”包括審計(jì)查出的問題及處理處罰等4項(xiàng)內(nèi)容，“審計(jì)過程”包括調(diào)查了解記錄等10項(xiàng)內(nèi)容。具體考評各業(yè)務(wù)股室兩個年度審計(jì)項(xiàng)目案卷。一個由各業(yè)務(wù)股自行推薦，另一個由現(xiàn)場隨機(jī)抽取，要求所有項(xiàng)目案卷必須齊全。審計(jì)質(zhì)量考評領(lǐng)導(dǎo)小組現(xiàn)場監(jiān)督考評過程，各業(yè)務(wù)股長擔(dān)任考評成員，抓鬮確定各自的考評內(nèi)容，對照考評表格上確定的評分事項(xiàng)和標(biāo)準(zhǔn)，以無記名方式逐項(xiàng)量化打分。凡是需要扣分的內(nèi)容，考評成員必須進(jìn)行記錄，說明存在的問題，確保公平公正。對未按規(guī)定要求實(shí)施審計(jì)的項(xiàng)目，除相應(yīng)扣分外，業(yè)務(wù)股室還要進(jìn)行補(bǔ)充完善，對涉及違反廉政規(guī)定的項(xiàng)目實(shí)行一票否決?？荚u結(jié)束后，根據(jù)得分高低，評出一二三等獎，及時(shí)兌現(xiàn)獎懲，并組織全體人員聽取考評成員對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行講評，促使審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)法。此審計(jì)質(zhì)量考評做法在《中國審計(jì)報(bào)》登載后，得到了省內(nèi)外審計(jì)機(jī)關(guān)的來電來函“取經(jīng)”。

六、加強(qiáng)整改落實(shí)，不斷增強(qiáng)審計(jì)工作執(zhí)行力

該局起草制定了《澄城縣審計(jì)整改工作監(jiān)督管理辦法》，經(jīng)縣政府研究同意，印發(fā)至全縣各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各工作部門、直屬機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行。要求被審計(jì)單位由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，對照審計(jì)結(jié)果，逐項(xiàng)提出具體措施認(rèn)真整改落實(shí)，并將審計(jì)整改情況書面報(bào)告給該局，該局匯總后年終向縣政府和縣人大匯報(bào)審計(jì)整改結(jié)果。同時(shí)，將重要審計(jì)事項(xiàng)及審計(jì)整改落實(shí)情況納入政府督查范圍，該局也及時(shí)制定了審計(jì)整改落實(shí)跟蹤督辦制度，對審計(jì)整改落實(shí)情況不定期進(jìn)行回訪檢查，采取查閱審計(jì)檔案、與被審單位座談等方式，增強(qiáng)了被審單位落實(shí)整改的自覺性，審計(jì)整改工作連年獲得人大常委會好評。

七、強(qiáng)化廉政措施，嚴(yán)格審計(jì)工作紀(jì)律

篇3

關(guān)鍵詞：信息系統(tǒng)；計(jì)算機(jī)輔助教學(xué)；系統(tǒng)設(shè)計(jì)；數(shù)據(jù)庫

中圖分類號：G642.474 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2012）05-0226-02

用計(jì)算機(jī)輔助業(yè)務(wù)知識考核建立試題庫，并對其進(jìn)行管理維護(hù)和智能化自動組卷、分析，是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)知識考核規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一個重要措施，更是實(shí)現(xiàn)管理決策科學(xué)化的一個重要手段。傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)知識考核模式從培訓(xùn)到輔導(dǎo)，從試卷命制到閱卷，從成績分析到試卷分析，幾乎都是由人工完成。這種模式的弊端是出題組卷過程中帶有很大的主觀隨意性和不規(guī)范性，出卷時(shí)，由于題目總量少，主觀上認(rèn)為的重點(diǎn)都差不多，試題重復(fù)率很高[1]。實(shí)行計(jì)算機(jī)輔助業(yè)務(wù)知識考核可以使培訓(xùn)進(jìn)度制定、培訓(xùn)內(nèi)容、輔導(dǎo)練習(xí)、批改作業(yè)等訓(xùn)練工作由教員或自主完成，而試卷的命制、閱卷、統(tǒng)分、成績和試卷分析等考核工作，由管理部門組織完成。因此，要真正做到業(yè)務(wù)知識考核客觀公正必須建立完善的業(yè)務(wù)知識考核系統(tǒng)[2]。

一、需求分析

業(yè)務(wù)知識考核系統(tǒng)設(shè)計(jì)主要考慮以下幾方面的需求。

1.試題庫科目與題型設(shè)置自主性。試題庫科目與題型設(shè)置自主性指用戶不但能自主創(chuàng)建科目試題庫，而且能為各科目試題庫自主創(chuàng)建或者添加題型。

2.試題庫開放性和可擴(kuò)充性。試題庫開放性和可擴(kuò)充性指用戶具有添加、修改和刪除試題的權(quán)力，對試題庫擁有完全的支配權(quán)。題庫試題必須不斷得以更新，增加新的、好的試題和淘汰過時(shí)的、不好的試題，實(shí)現(xiàn)試題庫的新陳代謝[3]。

3.試題調(diào)用靈活性。試題調(diào)用靈活性即允許用戶能自由地從試題庫中抽取試題。試題庫的存貯是題庫的基本的、首要的、主導(dǎo)的屬性，但存貯是為了應(yīng)用，建立試題庫是為了解決組織考試過程中命題工作的矛盾，是為高效、經(jīng)濟(jì)地生成各科優(yōu)質(zhì)試卷服務(wù)的[4]。

4.通用性和廣泛的適應(yīng)性。試題管理是一個應(yīng)用面極廣的工程，各科目之間的差異和應(yīng)用者個性的差異決定著對試題管理程序的不同要求，過分細(xì)化和專業(yè)型的管理方案在滿足少數(shù)用戶的同時(shí)必然會對其他更多用戶帶來不便。

5.試題錄入的魯棒性。目前大多數(shù)試題管理程序只能錄入文本信息，或者不支持公式、圖片信息的錄入，或者錄入很麻煩。其實(shí)試題管理的浩大工程不是在試題輸出，而是在試題錄入及試題庫建設(shè)，如何方便快捷擴(kuò)充自己的試題庫是一個非常實(shí)際的問題。

6.普及性和兼容性。試題管理程序最終在不同的用戶機(jī)器上使用，要充分考慮到用戶的機(jī)器性能和運(yùn)行環(huán)境，要盡可能減小程序的大小和降低對硬件的要求。操作要簡便，要能夠使普通的教師運(yùn)用自如。要能夠與大部分文字處理軟件如WPS、Word等相兼容。

二、系統(tǒng)設(shè)計(jì)

業(yè)務(wù)知識考核系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)采用三層體系結(jié)構(gòu)，即包括數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、題庫系統(tǒng)、組卷系統(tǒng)三部分。

1.用戶登錄模塊。在進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，需要輸入用戶名和密碼，通過用戶名和密碼識別用戶身份：系統(tǒng)管理員或教師。不同的角色進(jìn)入系統(tǒng)后可以操作該用戶權(quán)限范圍內(nèi)的功能。如果該用戶輸入的用戶錯誤，則提示登錄錯誤。如果輸入的用戶根本不存在，系統(tǒng)則提示非法登錄，該用戶不存在。管理員登錄成功，具有用戶和功能模塊管理權(quán)限。

2.管理模塊。管理模塊主要是用戶管理和試題庫管理。用戶管理是系統(tǒng)管理員成功登錄以后，可以對所有用戶進(jìn)行修改和刪除處理，包括對用戶權(quán)限的分配等。管理員可以添加教師用戶，可以對試題的錄入、試題的輸出、科目的分類管理、權(quán)限的分配進(jìn)行操作。生成試題功能主要則是教師用戶對其管理，教師可以對試題進(jìn)行添加、查詢、修改、刪除。添加試題：向試題庫中添加試題有兩種方式，一是單題錄入，即按預(yù)置的試題格式一道一道地填寫；二是批量錄入，即將多道試題按預(yù)定的格式形成一個數(shù)據(jù)庫文件，由后臺數(shù)據(jù)庫一次性錄入題庫。查詢試題：用戶可根據(jù)試題的屬性參數(shù)設(shè)置查詢條件，查出符合條件的試題。修改試題：可對試題的各項(xiàng)參數(shù)及試題內(nèi)容進(jìn)行修改。刪除試題：可刪除試題。

3.組卷模塊。組卷功能分為自動與手動兩種。自動組卷即系統(tǒng)根據(jù)輸入的試卷參數(shù)，按照已設(shè)定的組卷策略組卷，試卷主要參數(shù)有：考試科目、考試時(shí)間、總題數(shù)、滿分值、考察的知識點(diǎn)，難度、題型結(jié)構(gòu)等。其中題型結(jié)構(gòu)包括客觀題（判斷題、單選題或多選題）和主觀題（填空題、短文字題或長文字題）。

三、系統(tǒng)界面設(shè)計(jì)

用戶界面是應(yīng)用程序和其使用者之一切的交互界面，對于應(yīng)用程序的設(shè)計(jì)和開發(fā)者而言，用戶界面設(shè)計(jì)的基本目標(biāo)是設(shè)法提高用戶使用該軟件的效率和提高用戶滿意度。

1.登錄界面。系統(tǒng)角色有3種：部門、教師和學(xué)員，各種角色采用統(tǒng)一的登錄界面，以不同的身份和密碼進(jìn)行登錄系統(tǒng)，系統(tǒng)根據(jù)所提交的身份和密碼信息進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證成功后進(jìn)行相應(yīng)的系統(tǒng)主界面，非系統(tǒng)注冊用戶無法登錄系統(tǒng)。

2.系統(tǒng)的主界面。因?yàn)楸鞠到y(tǒng)有三種類型的用戶，根據(jù)不同用戶的權(quán)限，主界面有所不同，部門主要以管理者的身份進(jìn)人本系統(tǒng)，教師以錄入試題組卷、查看等使用本系統(tǒng)，學(xué)員住要是查看歷史試卷使用本系統(tǒng)。

3.試題錄入界面。試題錄入功能主要有兩種，一種是成批錄人試題，利用VBA技術(shù)，試題先錄人到World中，再以world文檔的格式成批錄入到試題庫中。這主要由部門來完成；另一種方式是單個試題錄入這主要由教師個人來完成。

4.組卷界面。從試題庫中選出些適合考試的試題組成一份優(yōu)質(zhì)的試卷，是本系統(tǒng)的關(guān)鍵部分，這提供的界面有兩種，一種是自動組卷，即先按要求輸入相應(yīng)的參數(shù)，系統(tǒng)根據(jù)參數(shù)自動從試題庫組成一份試卷，這由系部來完成；另一種是手動組卷，即教師從試題庫中搜索一些符合要求的試題再按各人員組成一份試卷，這部分工作可由部門和教師來完成。

四、數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)

根據(jù)需求分析設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫，包括6個表：科目表、知識點(diǎn)表、題型表、試題表、試卷表、用戶表，試題庫管理與組卷系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫工具選用微軟的SQL Server2005。

通過測試，本系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想和設(shè)計(jì)方法行之有效，可以方便有效地管理大量的分別屬于不同專業(yè)類型的試題，將教師從繁瑣的出題組卷的作中解脫出來，很大程度上提高了工作的效率。在業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)管理上，具有高效、經(jīng)濟(jì)、靈活和保密的特點(diǎn)；在業(yè)務(wù)知識評測方面，由試題庫自動生成的試卷具有質(zhì)量高、可監(jiān)控性好等優(yōu)點(diǎn)。系統(tǒng)支持Windows2000及WindowsXP等操作系統(tǒng)，適用范圍廣。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜勇，樊曉雷.通用試題庫管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[J].現(xiàn)代計(jì)算機(jī)，1998，（2）：29-30.

[2]詹速漢.高等數(shù)學(xué)題庫管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[J].現(xiàn)代計(jì)算機(jī)，1998，（2）：31-32.

篇4

一、 檢察業(yè)務(wù)實(shí)施動態(tài)管理基礎(chǔ)理念研究

檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管制手段其實(shí)與現(xiàn)代管理學(xué)宏觀作用之間存在某些聯(lián)系,涉及特定經(jīng)驗(yàn)成果在檢察業(yè)務(wù)中的合理挪用也是非常必要的。

(一) 檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理體制的核心理念陳述

這類管制體制本身秉承先進(jìn)理念規(guī)劃指標(biāo),結(jié)合現(xiàn)代管理學(xué)理論、方式進(jìn)行客體架構(gòu)整改。實(shí)際來講,其就是在檢察領(lǐng)導(dǎo)主體的科學(xué)監(jiān)視范圍前提下,依據(jù)訴訟規(guī)則將業(yè)務(wù)元素充分納入到統(tǒng)一化的管理系統(tǒng)內(nèi)部,同時(shí)對系統(tǒng)的辦案能力進(jìn)行有機(jī)驗(yàn)證,爭取將各類資源交互式關(guān)系調(diào)節(jié)清晰,在標(biāo)準(zhǔn)的激勵氛圍下,確保檢察機(jī)關(guān)各個部門之間的高效配合和制約作用,使得法律監(jiān)督質(zhì)量和執(zhí)行力度都得以健康舒展。

檢察業(yè)務(wù)管制主體作為核心執(zhí)法人員,必須確保個人專業(yè)知識應(yīng)用能力,能夠在各類緊急狀況中發(fā)揮機(jī)構(gòu)組織技能,杜絕現(xiàn)場混亂局面的重復(fù)性滋生。這類管制主體主要依靠決策、執(zhí)行以及信息監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行整編搭建,運(yùn)行流程中能夠制訂合理計(jì)劃并自行監(jiān)督,確保后期反饋結(jié)果的客觀存在價(jià)值。關(guān)于檢察業(yè)務(wù)處理的對象問題,其實(shí)是在規(guī)范主體科學(xué)法律監(jiān)督活動范圍中,加強(qiáng)與異質(zhì)化職能運(yùn)行活動中的關(guān)聯(lián)特征,運(yùn)行流程中主要表現(xiàn)為職能運(yùn)行的實(shí)際樣態(tài)。這部分監(jiān)督職能對于業(yè)務(wù)管制對象提出三類要求:首先,內(nèi)容必須要充實(shí)、完善,檢察活動中異質(zhì)化職能活動都會隨著立法結(jié)構(gòu)的改變呈現(xiàn)全新面貌,其間關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)也不免衍生變動結(jié)果;其次,客體應(yīng)該保留實(shí)在性潛質(zhì),聯(lián)系管理內(nèi)涵觀察,涉及對象自身運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)則的設(shè)定以及定性標(biāo)準(zhǔn)評估過程要足夠詳盡;客體對象的整體性,檢察業(yè)務(wù)管理活動當(dāng)然是需要將關(guān)鍵環(huán)節(jié)放大處理,使得系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)能夠在單項(xiàng)管制活動中得以全面彰顯。

(二) 我國檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理活動的理論基礎(chǔ)探析

管理學(xué)強(qiáng)調(diào)的控制、協(xié)同以及信息內(nèi)涵已經(jīng)在社會生活細(xì)節(jié)中全面展現(xiàn),同步回應(yīng)效率十分高;另一方面,在人性化管理文化映照下,各類企業(yè)已經(jīng)開始重新規(guī)劃組織發(fā)展模式,同步提升管理科學(xué)品位。對于檢察機(jī)關(guān)來說,任務(wù)處理手段都必須充分彰顯監(jiān)督職權(quán)的公正力度,必要時(shí)可以在法律監(jiān)督空間下行使必要職能,使得檢察業(yè)務(wù)能夠朝著專業(yè)化方向良性運(yùn)轉(zhuǎn)。關(guān)于此類動態(tài)管理對象,主要還是針對辦案能力進(jìn)行系統(tǒng)分配的。在具體穩(wěn)固辦案質(zhì)量前提下,司法活動秩序也會得到必要的維持。現(xiàn)在檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理機(jī)制的核心目標(biāo)就是穩(wěn)固績效基礎(chǔ),畢竟績效管理才是疏導(dǎo)系統(tǒng)博弈反應(yīng)的支撐媒介,使得系統(tǒng)內(nèi)部各類要素都能按照特定準(zhǔn)則進(jìn)行交接、融合,最終管理模型才能足夠詳盡。這類動態(tài)化檢察業(yè)務(wù)希望通過業(yè)務(wù)線將偵查、調(diào)研反饋、控告申訴等職權(quán)角色定位劃分清楚,確保合作對象與自身價(jià)值取向的調(diào)控功效,并在最后形成兼容考核、監(jiān)督、管理元素的體系架構(gòu)。

檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理項(xiàng)目中矩陣運(yùn)行機(jī)理應(yīng)該得到適當(dāng)關(guān)注,其本質(zhì)特點(diǎn)就是應(yīng)用整體分析手法完成階段目標(biāo)。其不同于過往縱向服從機(jī)制,主張配合矩陣格式把握職務(wù)的協(xié)調(diào)功效,確保組織信息資源橫向組合力度,成功突破部門空間限制。

(三) 檢察業(yè)務(wù)管理機(jī)制階段發(fā)展特征補(bǔ)充

檢察機(jī)關(guān)落實(shí)業(yè)務(wù)管理改革方案的初始階段,就是配合規(guī)范化管理思路進(jìn)行執(zhí)法辦案、隊(duì)伍整編以及行政職責(zé)判斷元素的收納整合,使得業(yè)務(wù)流程與制度匯編能夠維持有機(jī)互動,工作實(shí)體程序也因此細(xì)化,在這期間完善制度體系與細(xì)化延展目標(biāo)顯然能夠收獲更多積極功效。例如:我國不同地區(qū)業(yè)務(wù)部門已經(jīng)建立特定條線考評方案,但是仍會委派專員進(jìn)行立案直至環(huán)節(jié)的監(jiān)督、考察,使得控制程序顯得更加清晰、透明,這樣才能將容易導(dǎo)致錯誤結(jié)果的程序及時(shí)納入管制范圍當(dāng)中;另外,盡快將規(guī)范化建設(shè)制度轉(zhuǎn)化成為階層管制形式,使得日常業(yè)務(wù)內(nèi)容與警示信息深度結(jié)合,那幺業(yè)務(wù)工作就會逐漸朝著細(xì)化方向扭轉(zhuǎn),現(xiàn)代科學(xué)管理氣息迅速蔓延開來;最后,持續(xù)弘揚(yáng)改進(jìn)文化底蘊(yùn),這就要求檢察業(yè)務(wù)管制單位必須全面統(tǒng)一,系統(tǒng)考核深度應(yīng)該獲取好評公認(rèn)結(jié)果。此類測評架構(gòu)主張量化與質(zhì)化標(biāo)準(zhǔn)的融合進(jìn)度,使得特定事務(wù)考核流程充分銜接。需要注意的是,整個檢察工作的實(shí)際內(nèi)涵和發(fā)展趨勢不能出現(xiàn)任何紊亂反應(yīng),應(yīng)該緊跟細(xì)化工作內(nèi)容與需求標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整步伐。

二、目前我國檢察機(jī)關(guān)實(shí)際管理狀況論述

檢察機(jī)關(guān)長期堅(jiān)持的條線驗(yàn)證手法能夠全面體現(xiàn)不同等級之間的交流功效,使得系統(tǒng)工作銜接得更加緊湊。但是在這種固化模式下,實(shí)際參與驗(yàn)證的業(yè)務(wù)部門,其業(yè)績實(shí)力也是依靠條線排名獲取,為了迎合階段考核需求標(biāo)準(zhǔn),基層院工作整體性和協(xié)調(diào)性不免產(chǎn)生削弱反應(yīng)。這是因?yàn)?不同條線考核標(biāo)準(zhǔn)都對應(yīng)著相關(guān)部門規(guī)劃成果,一旦任何職務(wù)處理不當(dāng)都將造成結(jié)構(gòu)平衡性能失調(diào)現(xiàn)象。例如:偵查過程中如若監(jiān)督部門追捕行動過多,公訴部門追訴數(shù)量必然減少;再就是過分崇拜數(shù)量化標(biāo)準(zhǔn)在檢察業(yè)務(wù)考核中的支撐功效,使得異質(zhì)化工作內(nèi)容一并轉(zhuǎn)化成為分值數(shù)據(jù),造成工作難易程度的混雜跡象。涉及檢察機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)中衍生的各類隱患狀況主要包括: (一)管理體系產(chǎn)生嚴(yán)重缺陷

因?yàn)楝F(xiàn)下大部分檢察業(yè)務(wù)管理工作已經(jīng)失去對應(yīng)的機(jī)構(gòu)監(jiān)督活力,造成案件核心規(guī)劃實(shí)力潰散,管理專業(yè)能度必然降低。特別是在管理機(jī)構(gòu)專業(yè)能力極度缺乏狀態(tài)下,案件部門負(fù)責(zé)人幾乎沒有任何交流,在利益結(jié)果的全面追求下造成系統(tǒng)工作穩(wěn)定性的缺失?，F(xiàn)下特定案件質(zhì)量規(guī)劃活動中,大部分事后監(jiān)督

人員會忽視一些重要環(huán)節(jié),類似偵查線索客觀評估以及公安機(jī)關(guān)撤案行為等。特別是在考核標(biāo)準(zhǔn)功效產(chǎn)生滯后反應(yīng)之后,盡管檢察業(yè)務(wù)范圍產(chǎn)生擴(kuò)大變化,但是特定業(yè)務(wù)分值統(tǒng)計(jì)實(shí)力喪失,考核工作也產(chǎn)生大量盲點(diǎn),此時(shí)動態(tài)與靜態(tài)考核矛盾沖突再次加劇。 (二)法律監(jiān)督職能規(guī)劃力度的缺失

此類業(yè)務(wù)管理考核工作具體依靠辦案實(shí)力作為重點(diǎn)審視方向,使得人員在檢驗(yàn)辦案質(zhì)量過程中忽視法律監(jiān)督內(nèi)容,長久以來,檢察機(jī)關(guān)始終追隨辦案質(zhì)量提升腳步,并從中建設(shè)嚴(yán)格的規(guī)范體系與預(yù)警機(jī)制,條線統(tǒng)一方向貌似產(chǎn)生好轉(zhuǎn)。但對于檢察機(jī)關(guān)來講,法律監(jiān)督職能的行使效果將是開放檢察業(yè)務(wù)辨識度的必要前提條件,包括檢察機(jī)關(guān)立案與職務(wù)犯罪管制等細(xì)節(jié)。由于法律監(jiān)督職能是穩(wěn)固檢察機(jī)關(guān)工作基礎(chǔ)動力的必要元素,并且對于社會主義公平文化產(chǎn)生輔助功效,因此創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理活動中應(yīng)該予以重點(diǎn)對待。

三、構(gòu)建檢察業(yè)務(wù)動態(tài)化管理機(jī)制的細(xì)化措施分析

(一)創(chuàng)建檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理體系架構(gòu)

檢察業(yè)務(wù)動態(tài)管理機(jī)制的建設(shè)工作,需要研究人員將注意力投射在管理學(xué)原理內(nèi)涵之上,并從中拓展出相對獨(dú)立、專業(yè)的管制機(jī)構(gòu),確保相關(guān)行政職能能夠得到全面性落實(shí)。此類職能單位作為最高決策中心,需要及時(shí)向委員會報(bào)告階段實(shí)況信息,同時(shí)掌管控申、民行檢察等案件信息的整合職務(wù),整個工作應(yīng)該要與執(zhí)法部門做好事先溝通,這樣關(guān)于四通八達(dá)的矩陣管理格式就順利呈現(xiàn)出來。這樣,涉及細(xì)化業(yè)務(wù)管制、監(jiān)督、驗(yàn)證活動都將得到有機(jī)整合,將過往松散獨(dú)立辦公習(xí)慣扼制,包括控告申訴等所有應(yīng)急案件都交由檢察機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃并直接向檢察領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),相信法律監(jiān)督效率會因此得到同步提升。

(二)加強(qiáng)檢察院內(nèi)部動態(tài)管理實(shí)效

篇5

關(guān)鍵詞：頂崗實(shí)習(xí) 管理模式

學(xué)院的人才培養(yǎng)方案制定時(shí)，首先是對實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)課和基礎(chǔ)理論的課時(shí)比進(jìn)行了規(guī)定（一般要求1：1），其中實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)更是有明確的要求，特別是頂崗實(shí)習(xí)，一般要求至少一個學(xué)期（半學(xué)年）。所以，除去外語、藝術(shù)等小專業(yè)以外，其他專業(yè)都安排了至少一個學(xué)期的頂崗實(shí)習(xí)，部分對實(shí)踐能力要求較高的專業(yè)，甚至達(dá)到了一個學(xué)年（兩個學(xué)期）。一方面，通過頂崗實(shí)習(xí)，能夠讓學(xué)生利用所學(xué)專業(yè)知識到真實(shí)的工作環(huán)境中去經(jīng)受鍛煉，獲得專業(yè)技能；另一方面，也讓學(xué)生在企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際中鞏固了專業(yè)知識，提升了專業(yè)理論水平，從而實(shí)現(xiàn)頂崗實(shí)習(xí)的預(yù)期效果。

1.學(xué)院頂崗實(shí)習(xí)管理組織結(jié)構(gòu)

學(xué)院對頂崗實(shí)習(xí)采取頂崗實(shí)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)的辦法，在二級學(xué)院安排學(xué)生參加頂崗實(shí)習(xí)時(shí)，成立相應(yīng)的實(shí)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)小組，這個小組一般由二級學(xué)院院長任組長，負(fù)責(zé)頂崗實(shí)習(xí)的領(lǐng)導(dǎo)工作，相關(guān)專業(yè)的教研室主任任副組長，全面負(fù)責(zé)學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)期間的工作，安排相關(guān)的專業(yè)課任課教師和輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)頂崗實(shí)習(xí)期間學(xué)生的指導(dǎo)和管理。同時(shí)，指派學(xué)生會干部、班干部等成立頂崗實(shí)習(xí)學(xué)生管理小組，在學(xué)生中間進(jìn)行自我管理。另外，聘請接受學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)的企業(yè)負(fù)責(zé)人和工程技術(shù)人員負(fù)責(zé)學(xué)生在企業(yè)期間學(xué)習(xí)工作的管理與指導(dǎo)工作?；究蚣苋缦聢D（圖1）：

2.頂崗實(shí)習(xí)管理系統(tǒng)

頂崗實(shí)習(xí)，是將學(xué)生送到企業(yè)，完成本應(yīng)該在學(xué)校完成的教學(xué)任務(wù)。所以，頂崗實(shí)習(xí)是一個很重要的教學(xué)環(huán)節(jié)，但是由于參與其中的各個方面人員都有（學(xué)校教師、學(xué)生，學(xué)生家長，企業(yè)方面的人員）具有管理主體多元化、實(shí)習(xí)地點(diǎn)分散化、實(shí)習(xí)內(nèi)容多樣化等特點(diǎn)。為保證頂崗實(shí)習(xí)的順利進(jìn)行，保證學(xué)生的實(shí)習(xí)質(zhì)量，加強(qiáng)實(shí)習(xí)過程中的管理就顯得尤為重要。

目前，頂崗實(shí)習(xí)管理系統(tǒng)如圖2所示：

3.學(xué)院頂崗實(shí)習(xí)的管理流程

1.頂崗實(shí)習(xí)前期工作

（1）頂崗實(shí)習(xí)單位推薦

學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)的推薦工作主要由學(xué)院、各二級學(xué)院就業(yè)辦負(fù)責(zé)組織，學(xué)工辦協(xié)辦，學(xué)院學(xué)生工作處和教務(wù)處對其進(jìn)行監(jiān)督。

（2）學(xué)校根據(jù)頂崗實(shí)習(xí)單位的條件和要求，通知符合條件的學(xué)生進(jìn)行報(bào)名，經(jīng)過雙向選擇，確定實(shí)習(xí)單位。

（3）學(xué)生一旦確定了實(shí)習(xí)單位，就不得隨意變更。如有特殊情況確需變更的，必須向指導(dǎo)教師提交書面申請，指導(dǎo)教師簽字系就業(yè)辦審批同意后方可變更實(shí)習(xí)單位。

（4）學(xué)生根據(jù)實(shí)習(xí)單位和崗位要求，填寫《頂崗實(shí)習(xí)審批表》。

2.頂崗實(shí)習(xí)準(zhǔn)備工作

（1）制定實(shí)習(xí)計(jì)劃

各二級學(xué)院指定的校內(nèi)指導(dǎo)教師，在接受頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)任務(wù)后，根據(jù)實(shí)綱和實(shí)際實(shí)習(xí)崗位的情況，制定實(shí)習(xí)專項(xiàng)任務(wù)和實(shí)習(xí)進(jìn)程表。

（2）進(jìn)行學(xué)生安全教育

頂崗實(shí)習(xí)期間，指導(dǎo)教師負(fù)責(zé)進(jìn)行學(xué)生的安全教育，加強(qiáng)學(xué)生的安全管理認(rèn)識與安全意識。校外實(shí)訓(xùn)單位安排安全專職人員對實(shí)習(xí)人員（師生）進(jìn)行現(xiàn)場安全教育。校內(nèi)指導(dǎo)教師加強(qiáng)安全巡視，負(fù)責(zé)對實(shí)習(xí)人員整個實(shí)習(xí)期間的安全管理。

（3）學(xué)生填寫《頂崗實(shí)習(xí)安全責(zé)任書》。

3.頂崗實(shí)習(xí)安排

（1）實(shí)習(xí)指導(dǎo)

指導(dǎo)教師定期指導(dǎo)學(xué)生，檢查實(shí)習(xí)進(jìn)度和質(zhì)量。在業(yè)務(wù)指導(dǎo)中應(yīng)注意培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的工作作風(fēng)和創(chuàng)新精神；

指導(dǎo)教師在學(xué)生實(shí)習(xí)結(jié)束后指導(dǎo)學(xué)生撰寫實(shí)結(jié)或論文，保證學(xué)生的實(shí)習(xí)質(zhì)量和水平；

指導(dǎo)教師定期到學(xué)生實(shí)習(xí)單位進(jìn)行指導(dǎo)和檢查，以掌握學(xué)生的動態(tài)。要求至少每周應(yīng)與實(shí)習(xí)生所在單位或與實(shí)習(xí)生本人聯(lián)系一次；

實(shí)習(xí)單位指導(dǎo)教師要積極關(guān)心學(xué)生的生活和工作，與學(xué)生常溝通、常交流，關(guān)心他們的業(yè)務(wù)鍛煉、能力培養(yǎng)。提醒實(shí)習(xí)中注意事項(xiàng)，定期檢查實(shí)習(xí)進(jìn)度，反饋實(shí)習(xí)意見，幫助解決實(shí)習(xí)中存在的問題。

（2）學(xué)生管理

負(fù)責(zé)學(xué)生的人身、財(cái)物、現(xiàn)場安全、往返交通等安全管理工作；

了解學(xué)生實(shí)習(xí)期間的工作和思想動態(tài)，對學(xué)生的一些思想問題及時(shí)解決，指導(dǎo)學(xué)生樹立正確的人生觀和世界觀；

協(xié)助學(xué)生辦理好各項(xiàng)相關(guān)實(shí)習(xí)手續(xù)，如入職、食宿、假勤、辭工、往返交通等；

負(fù)責(zé)對學(xué)生在實(shí)習(xí)期間考勤、工作情況的考核和督促；

組織學(xué)生開展有利于身心健康和促進(jìn)校企關(guān)系的文體活動；

每周向頂崗實(shí)習(xí)主管領(lǐng)導(dǎo)做工作匯報(bào)，及時(shí)解決實(shí)習(xí)過程中出現(xiàn)的問題，遇到重大問題要及時(shí)匯報(bào)；

（3）成績評定

指導(dǎo)教師負(fù)責(zé)評定學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)成績。校內(nèi)導(dǎo)師依據(jù)實(shí)習(xí)巡視情況、學(xué)生上交的《學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)日志扎實(shí)習(xí)專項(xiàng)任務(wù)檢查與答辯評定學(xué)校考核成績，校外實(shí)習(xí)導(dǎo)師對實(shí)習(xí)學(xué)生的勞動態(tài)度、職業(yè)道德、勞動紀(jì)律、工作能力、創(chuàng)新精神等方面進(jìn)行全面考察給出崗位考核成績。學(xué)校指導(dǎo)教師負(fù)責(zé)匯總企業(yè)和學(xué)?？己顺煽儯o出學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)綜合成績，于實(shí)習(xí)結(jié)束 1周內(nèi)網(wǎng)上錄入成績并報(bào)教務(wù)處。

（4）教學(xué)文件要求

頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)文件主要包括頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)大綱，頂崗實(shí)習(xí)任務(wù)書、指導(dǎo)書，學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)日志，頂崗實(shí)習(xí)教師周志，頂崗實(shí)結(jié)，頂崗實(shí)習(xí)考核成績表等。

頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)大綱是頂崗實(shí)習(xí)活動的指導(dǎo)性文件，由專業(yè)教研室根據(jù)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)規(guī)格要求制訂，其內(nèi)容包括：實(shí)習(xí)任務(wù)要求，實(shí)習(xí)內(nèi)容和方式限定，學(xué)習(xí)單位的選擇要求，實(shí)習(xí)成績的評定等。

頂崗實(shí)習(xí)任務(wù)書、指導(dǎo)書是頂崗實(shí)習(xí)教學(xué)活動中明確學(xué)生實(shí)習(xí)任務(wù)，并為學(xué)生實(shí)習(xí)提供指導(dǎo)和參考的文件，由專業(yè)教研室根據(jù)大綱要求選擇或組織編寫，要體現(xiàn)針對性和實(shí)用性。

學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)日志是學(xué)生在頂崗實(shí)習(xí)期間記錄每天的工作和學(xué)習(xí)情況，用于學(xué)生自我評價(jià)和成績評定的依據(jù)。由學(xué)校統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式與內(nèi)容。

頂崗實(shí)習(xí)教師周志是指導(dǎo)教師對頂崗實(shí)習(xí)工作的記錄，每周一次，作為學(xué)生考核和教師考核的依據(jù)。由學(xué)校統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式與內(nèi)容。

頂崗實(shí)結(jié)是由指導(dǎo)教師對整個頂崗實(shí)習(xí)工作進(jìn)行的總結(jié)。

頂崗實(shí)習(xí)考核成績表主要用于檢查考核學(xué)生實(shí)習(xí)狀況，規(guī)范實(shí)習(xí)學(xué)生及其指導(dǎo)老師的教學(xué)活動。由各系根據(jù)實(shí)習(xí)類型和內(nèi)容設(shè)計(jì)格式與內(nèi)容，確定考核內(nèi)容與評分標(biāo)準(zhǔn)。

其主要流程如圖3所示：

參考文獻(xiàn)：

[1] 常月琴等.加強(qiáng)高職院校學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)工作的探討[J].濟(jì)南職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2011

[2] 朱春瑜等.系部頂崗實(shí)習(xí)工作評價(jià)指標(biāo)體系的研究與實(shí)踐[J].職教論壇，2009

作者簡介：

篇6

產(chǎn)品簡介

作為外貿(mào)企業(yè)的一項(xiàng)商業(yè)策略，按照客戶的細(xì)分情況，有效組織規(guī)劃公司的業(yè)務(wù)資源。突出以客戶為中心，在有效組織管理、維護(hù)老客戶的基礎(chǔ)上，不斷獲取新的客戶，并保持發(fā)展和增加可獲利客戶。建立學(xué)習(xí)型和增值型的經(jīng)營模式。

Trade CRM是一整套企業(yè)級的CRM管理解決方案，涉及郵件管理、傳真管理、公司文檔、客戶關(guān)系、產(chǎn)品開發(fā)、外貿(mào)單證、庫存管理、財(cái)務(wù)管理、員工考核、領(lǐng)導(dǎo)決策等外貿(mào)企業(yè)運(yùn)行和管理的各個方面，為企業(yè)提供了一個暢通的以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的工作和管理平臺。各個模塊的無縫連接大大提高了企業(yè)工作和溝通協(xié)作的效率，讓企業(yè)管理者可以有的放矢地對企業(yè)各個方面進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)，并且可以成為企業(yè)規(guī)范管理的有效工具。

Trade CRM是一套以客戶為核心的管理系統(tǒng)，從線索客戶的尋找，到意向客戶的跟進(jìn)及產(chǎn)品開發(fā)，到成交客戶的訂單及出貨跟蹤，以至到客戶服務(wù)，形成了一套對客戶挖掘及維護(hù)的完整的解決方案。

Trade CRM從設(shè)計(jì)上十分注重客戶感受，追求簡單、全面、實(shí)用的目標(biāo)。客戶可以從自己最關(guān)心的管理問題入手，并可以隨著自身需要逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的全面信息化。

產(chǎn)品特色

機(jī)會管理把握客戶意向，抓住機(jī)會，創(chuàng)造生意。

對外報(bào)價(jià)外貿(mào)流程中對外報(bào)價(jià)是必不可少的重要環(huán)節(jié)。在Trade CRM中制作報(bào)價(jià)單，數(shù)據(jù)導(dǎo)入快捷方便，并可以查詢商品歷史報(bào)價(jià)和銷售合同的價(jià)格情況，也可以根據(jù)成本價(jià)批量自動計(jì)算出給客戶的報(bào)價(jià)。

利潤預(yù)測在客戶詢價(jià)時(shí)或制作合同前，對該筆業(yè)務(wù)的利潤進(jìn)行事先預(yù)測，確保該筆業(yè)務(wù)的盈利。

進(jìn)度監(jiān)控不要事后亡羊補(bǔ)牢，而要做到及時(shí)監(jiān)控過程。

審核管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，輕松把握。

提醒在紛繁的工作中，及時(shí)處理每個細(xì)節(jié)。

驗(yàn)貨管理保障商品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

庫存管理為使用倉庫的用戶提供一套管理流程。

財(cái)務(wù)處理控制費(fèi)用，保證公司資金良好的運(yùn)作，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)展示公司的效益。

統(tǒng)計(jì)分析深層數(shù)據(jù)挖掘，多維展示公司狀況。

員工考核真實(shí)地考核業(yè)務(wù)員的業(yè)績，合理分配獎金。

Word/Execl報(bào)表模板功能此模板為用戶提供固定Office輸出格式，方便處理。

數(shù)據(jù)交換通過數(shù)據(jù)庫間數(shù)據(jù)互導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)與其他軟件的交互。

用戶應(yīng)用體會

上海申宏凱林進(jìn)出口有限公司總裁助理、信息中心經(jīng)理徐穎表示，公司多年前購買了孚盟Trade CRM產(chǎn)品，使用情況一直非常好。此外，孚盟公司高效和專業(yè)的實(shí)施級服務(wù)也使系統(tǒng)在短時(shí)間內(nèi)成功實(shí)施完畢，保證了使用團(tuán)隊(duì)都能熟練使用該系統(tǒng)，特別是將公司以前的各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理和導(dǎo)入到了新系統(tǒng)中，迅速完成了公司系統(tǒng)的更新。

篇7

一、現(xiàn)狀及問題

目前，很多企業(yè)在標(biāo)準(zhǔn)化采購工作上主要存在著以下問題，需要加以完善和改進(jìn)。一是標(biāo)準(zhǔn)化采購工作的協(xié)同推進(jìn)機(jī)制還不完善，考核評價(jià)機(jī)制還沒有建立，設(shè)計(jì)部門、物資部門、用戶單位相互割裂，沒有形成工作合力，標(biāo)準(zhǔn)化采購工作推進(jìn)難度大。二是物資需求分散，物料“萬國牌”問題突出，無法集成需求批量。三是現(xiàn)有物料編碼數(shù)量龐大，一物多碼，一碼多物，非自然屬性的個性化編碼多。四是物資采購業(yè)務(wù)和管理信息系統(tǒng)沒有有效整合，業(yè)務(wù)操作仍然繁鎖，工作效率低。

二、措施及建議

1.需求標(biāo)準(zhǔn)化方面

（1）抓好日常生產(chǎn)需求標(biāo)準(zhǔn)化。需求主要來源于工程項(xiàng)目和日常生產(chǎn)，目前工程項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)已逐步實(shí)施，建議日常生產(chǎn)也應(yīng)像工程項(xiàng)目一樣，設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)和組織，建立考核機(jī)制，否則會制約今后標(biāo)準(zhǔn)化的推進(jìn)。

①對于生產(chǎn)檢維修和大修物資，盡可能統(tǒng)一主機(jī)選型，完善備件清單，減少非標(biāo)物資計(jì)劃提報(bào)；對通用性程度較差的生產(chǎn)性物資，在后續(xù)更換供應(yīng)過程中盡量統(tǒng)一選型。

②對一般通用物資，按照“歸類產(chǎn)品性能、還原產(chǎn)品本質(zhì)”的原則，統(tǒng)一規(guī)范產(chǎn)品名稱和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，解決同類產(chǎn)品非標(biāo)參數(shù)繁多、命名不規(guī)范的問題，推進(jìn)產(chǎn)品規(guī)格型號和品牌數(shù)量的整合優(yōu)化，減少需求提報(bào)“萬國牌”現(xiàn)象。

（2）抓好工程項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化

①項(xiàng)目申報(bào)單位在在開展可行性研究、總體設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審查等相關(guān)環(huán)節(jié)，要加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)內(nèi)容審查，賦予物資部門項(xiàng)目會簽權(quán)。項(xiàng)目采購策略編制中，將工程項(xiàng)目所需設(shè)備材料的標(biāo)準(zhǔn)化工作列入策略審核的重要內(nèi)容之一。

②項(xiàng)目竣工后，要將項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)化成果固化為生產(chǎn)裝置及系統(tǒng)單元工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容。對已經(jīng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的，應(yīng)出臺項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化審查制度，各設(shè)計(jì)院必須按要求統(tǒng)一執(zhí)行，同時(shí)要有獎懲措施。

③對已有的裝置設(shè)計(jì)方案進(jìn)行清理、歸類、優(yōu)化，設(shè)計(jì)單位要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，固化成標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)方案，逐步形成標(biāo)準(zhǔn)裝置設(shè)計(jì)手冊。

（3）抓好成套設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)化。成套設(shè)備在工程項(xiàng)目中經(jīng)常出現(xiàn)，由于不是由設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)，而是由供應(yīng)商設(shè)計(jì)，如果不提前規(guī)劃，備品備件就會五花八門，標(biāo)準(zhǔn)化采購就會成為空話。建議成立專門小組，梳理標(biāo)準(zhǔn)化系列，對于以打包形式采購的成套設(shè)備，要求供應(yīng)商按照企業(yè)統(tǒng)一工程規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)，提高標(biāo)準(zhǔn)化程度。

2.采購標(biāo)準(zhǔn)化方面

（1）推進(jìn)采購技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化

①編制采購標(biāo)準(zhǔn)化手冊，將成熟的采購技術(shù)條件規(guī)范、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)成果、標(biāo)準(zhǔn)化管理程序等內(nèi)容匯編成冊，強(qiáng)化企業(yè)執(zhí)行意識，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化成果在物資采購中的應(yīng)用。

②建立健全企業(yè)采購技術(shù)條件規(guī)范。收集整理工程項(xiàng)目、重要關(guān)鍵裝置的采購技術(shù)條件、采購技術(shù)要求，通過開展技術(shù)評審，統(tǒng)一技術(shù)選型和產(chǎn)品配置，統(tǒng)一生產(chǎn)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，匯編形成一整套的采購技術(shù)條件規(guī)范。

（2）推進(jìn)技術(shù)協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)化。技術(shù)協(xié)議是采購的重要依據(jù)，目前各企業(yè)、各院所技術(shù)協(xié)議格式均不統(tǒng)一，在技術(shù)交流中扯皮事情較多，給物資訂貨帶來很大困難。另外，在技術(shù)協(xié)議簽訂過程中有關(guān)制造商交付給設(shè)計(jì)方的前期資料不統(tǒng)一，對處于被動狀態(tài)的供應(yīng)商，設(shè)計(jì)方隨時(shí)可以更改需求，往往也成為設(shè)計(jì)不能按時(shí)交付資料的借口，使物資采購處于被動。應(yīng)加快各訂貨技術(shù)規(guī)范的建立，同時(shí)規(guī)范相關(guān)技術(shù)資料的交付明細(xì)與時(shí)間。

3.管理標(biāo)準(zhǔn)化方面

（1）實(shí)現(xiàn)制度流程標(biāo)準(zhǔn)化。做好對管理制度體系、制度執(zhí)行情況進(jìn)行診斷評審、修訂完善，確保制度體系全覆蓋、全過程，簡約規(guī)范、實(shí)用有效。

（2）基礎(chǔ)資料標(biāo)準(zhǔn)化。對供應(yīng)商考察選用標(biāo)準(zhǔn)、招標(biāo)書、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)議文本等，統(tǒng)一進(jìn)行流程固化、剛性執(zhí)行，加強(qiáng)規(guī)范操作、提高效率。

（3）實(shí)現(xiàn)績效考核標(biāo)準(zhǔn)化。就是要建立一套標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)運(yùn)行考核體系，統(tǒng)一考核程序、檢查方法和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)物資工作一套制度執(zhí)行、一個辦法考核、一個標(biāo)尺衡量，對標(biāo)準(zhǔn)化采購工作成效進(jìn)行評估。

（4）實(shí)現(xiàn)基本信息標(biāo)準(zhǔn)化。在推進(jìn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作中，應(yīng)該對物資供應(yīng)管理的常用名詞、指標(biāo)、計(jì)算方法、數(shù)據(jù)采集，制定規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的解釋和釋義，保證數(shù)據(jù)來源、指標(biāo)計(jì)算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠。

4.信息標(biāo)準(zhǔn)化方面

（1）建立標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)操作平臺。整合企業(yè)電子系統(tǒng)的操作界面，建立統(tǒng)一、規(guī)范的工作平臺，確保業(yè)務(wù)操作在一個界面，使業(yè)務(wù)操作程序化、簡單化，確保業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)順暢、高效。

篇8

ERP系統(tǒng)一般包括以下幾部分ERP系統(tǒng)一般包括以下幾部分：

（1）制造管理系統(tǒng)。

（2）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。

（3）項(xiàng)目管理系統(tǒng)。

（4）人力資源管理系統(tǒng)。

（5）客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。

（6）供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)。

ERP系統(tǒng)軟件的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)：

（1）企業(yè)診斷和需求分析結(jié)論錯誤。

（2）選擇合作伙伴和ERP軟件的方法和步驟不對。

（3）沒有明確的項(xiàng)目定義。

（4）沒有熟練掌握軟件的功能和應(yīng)用，數(shù)據(jù)或參數(shù)設(shè)置錯誤。

（5）忽視模擬運(yùn)行，在條件尚不成熟的情況下急于投入實(shí)際應(yīng)用。

要實(shí)施ERP項(xiàng)目關(guān)鍵要注意以下幾點(diǎn)因素：

1 企業(yè)定位和明確的業(yè)務(wù)需求的縝密分析

分析企業(yè)內(nèi)部需求，各部門、各管理層之間的聯(lián)系。首先作為實(shí)施ERP的企業(yè)，應(yīng)該深入分析企業(yè)實(shí)施ERP的動因，管理層的現(xiàn)狀以及組織結(jié)構(gòu)，是屬于扁平結(jié)構(gòu)還是高型結(jié)構(gòu)，管理層又有哪些職能部門構(gòu)成。因?yàn)镋RP是一個信息化的概念，讓信息互通有無，在企業(yè)間流轉(zhuǎn)。

2 ERP系統(tǒng)軟件的實(shí)施要有高層支持和項(xiàng)目的有效組織

尤其是管理小組（領(lǐng)導(dǎo)小組）的支持任何一個大型ERP項(xiàng)目都會牽扯龐雜的業(yè)務(wù)流程、角色、職責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)以及數(shù)據(jù)定義，而這些變革無法自下而上地開展。一個有效的管理小組就顯得格外重要，而一位高級行政人員進(jìn)行積極有效地領(lǐng)導(dǎo)也同樣關(guān)鍵。ERP項(xiàng)目會觸發(fā)一些困難的、有時(shí)甚至是惡性的問題，而承擔(dān)責(zé)任的這位高級管理人員就可以及時(shí)處置，并觀察指揮部是否能夠理解并接受這些決定。

流程不應(yīng)孤立開展，需要與配套的管理制度、績效考核有效結(jié)合。在組織架構(gòu)上，流程管理部門和職責(zé)會應(yīng)運(yùn)而生。現(xiàn)階段業(yè)務(wù)大都是通過部門分工完成的，考核的指標(biāo)也大都面向部門而不是面向流程。ERP實(shí)施后，流程的時(shí)間特性被系統(tǒng)記錄，貫穿部門的業(yè)務(wù)流程更加透明。流程的效率、效益就可以成為管理的重點(diǎn)和考核的目標(biāo)。

3 企業(yè)流程重組

采用清除、簡化、整合的方式對現(xiàn)有的流程進(jìn)行梳理。通過流程梳理，進(jìn)一步明確管理現(xiàn)狀中已經(jīng)存在的流程。始終關(guān)注核心流程，抓住創(chuàng)造效益的收益流程和提高效率的核心流程，為下一步流程差異分析打下基礎(chǔ)。

4 保質(zhì)保量完成數(shù)據(jù)采集

數(shù)據(jù)收集原則：

（1）完整性原則：數(shù)據(jù)必須完整，避免遺漏。

（2）真實(shí)性原則：數(shù)據(jù)必須是真實(shí)的，杜絕造假、拼湊現(xiàn)象出現(xiàn)。

（3）有效性原則：數(shù)據(jù)格式必須是有效的，可導(dǎo)入物資管理系統(tǒng)。

（4）統(tǒng)一性原則：各單位采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)采集整理模板、策略和標(biāo)準(zhǔn)。

（5）保密性原則：要認(rèn)識到物資管理數(shù)據(jù)采集的嚴(yán)肅性，重視數(shù)據(jù)采集工作的保密性。

（6）逐級審核確認(rèn)原則：所有數(shù)據(jù)必須經(jīng)過相關(guān)提報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)逐級審核并簽字確認(rèn)后，才能導(dǎo)入系統(tǒng)。

5 堅(jiān)持全員積極參與培訓(xùn)

（1）對高層領(lǐng)導(dǎo)：主要是培訓(xùn)ERP原理、現(xiàn)代管理思想，以取得他們的理解和支持。

（2）對中層領(lǐng)導(dǎo)：主要是培訓(xùn)ERP系統(tǒng)功能、實(shí)施技術(shù)，以取得他們的認(rèn)同和同和配合。

（3）對操作人員：基層操作人員是ERP系統(tǒng)的最終用戶，對他們主要是業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范方面的培訓(xùn)，以加深他們對ERP系統(tǒng)運(yùn)作體系的理解，培養(yǎng)其分析問題、判斷問題的能力，提高ERP管理的業(yè)務(wù)素質(zhì)，潛移默化操作人員的行為規(guī)范，實(shí)現(xiàn)手工業(yè)務(wù)流程向ERP管理的轉(zhuǎn)化。

當(dāng)然，可以采取一些譬如評級獎懲的辦法加以調(diào)結(jié)，但是歷史數(shù)據(jù)表明，培訓(xùn)這項(xiàng)必須要做的內(nèi)容往往會在很大程度上影響實(shí)施的進(jìn)度，從而阻礙實(shí)施項(xiàng)目的按時(shí)保質(zhì)交付。

6 二次開發(fā)能否滿足公司的某些特殊需求

通過二次開發(fā)為企業(yè)量身定做一套高效的ERP是很多企業(yè)成功的要素。在這方面，很多企業(yè)推出了行業(yè)解決方案。再在行業(yè)方案上二次開發(fā)。這樣更加省時(shí)省力，達(dá)到了客戶和實(shí)施廠商的雙贏。

7 是否建立一支自己的技術(shù)服務(wù)隊(duì)伍

不同的企業(yè)，由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝、企業(yè)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)和所有制等方面的不同，在具體管理模式和業(yè)務(wù)流程上必然會有一定的差異；即使同一個企業(yè)，隨著科技進(jìn)步和市場變化，其產(chǎn)品組合、工藝技術(shù)、生產(chǎn)規(guī)模、協(xié)作關(guān)系等也會發(fā)生變化，企業(yè)的管理方式和方法也會隨之作相應(yīng)變革。因此，對所有企業(yè)都完全適用的商品化軟件是不存在的，同時(shí)用戶化修改是必然的、長期的，企業(yè)必須注重培養(yǎng)和建立一支自己的技術(shù)服務(wù)隊(duì)伍，以進(jìn)行用戶化修改、系統(tǒng)維護(hù)及系統(tǒng)完善工作。同時(shí)由于實(shí)施方在項(xiàng)目完成之后相應(yīng)的技術(shù)人員就撤離，雖然開始的時(shí)候可能會駐留少量的技術(shù)人員，但是那都是短期的。這樣實(shí)施的企業(yè)就必須培養(yǎng)自己的技術(shù)隊(duì)伍，大到以后軟件的二次開發(fā)，小到軟件使用過程中的格式設(shè)置問題。都需要技術(shù)人員解決。沒有自己的技術(shù)隊(duì)伍顯然是不行的。

8 風(fēng)險(xiǎn)控制

首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對實(shí)施ERP能為企業(yè)帶來什么，要有較清楚的認(rèn)識和客觀的期望值。其二，ERP系統(tǒng)內(nèi)容龐大，模塊繁多，模塊間的關(guān)聯(lián)也較復(fù)雜，其實(shí)施周期長，難度大，相應(yīng)的系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)也很大。如果企業(yè)忽視了人、財(cái)、物的資源支持、項(xiàng)目管理和協(xié)調(diào)、費(fèi)用控制及未來企業(yè)的業(yè)務(wù)重組等方面的問題，造成ERP系統(tǒng)的實(shí)施往往半途而廢，不但浪費(fèi)大量金錢、時(shí)間，而且還對ERP本身發(fā)生懷疑，對現(xiàn)代企業(yè)管理產(chǎn)生畏懼情緒。

9 上線及監(jiān)控運(yùn)行

大部分ERP項(xiàng)目對企業(yè)構(gòu)架的改變是革命性的，有時(shí)候企業(yè)一半以上的后臺交易系統(tǒng)被替代，從而影響到90%的業(yè)務(wù)流量。這不僅僅是技術(shù)轉(zhuǎn)型，它很大程度上改變了一個企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、企業(yè)文化、企業(yè)知識以及工作環(huán)境。因此，項(xiàng)目上線后隨之而來的適應(yīng)期是不可避免的。研究表明，甚至那些在實(shí)施階段非常順利的項(xiàng)目，也無法避免新系統(tǒng)啟動后的適應(yīng)期。例如，交易處理效率可能從98%下降到90%，處理銷售訂單或者貨品入庫的速度都有可能減慢。

參考文獻(xiàn)

[1]黃彥輝.ERP系統(tǒng)項(xiàng)目成功實(shí)施的關(guān)鍵因素分析[J].電子商務(wù)概論，2009.

[2]方美琪，鐘佳桂.電子商務(wù)與傳統(tǒng)企業(yè)[M].北京：清華大學(xué)出版社，2003.

篇9

一、領(lǐng)導(dǎo)重視與參與是強(qiáng)化審稿業(yè)務(wù)的前提

編校質(zhì)量是出版物各項(xiàng)質(zhì)量指標(biāo)中的核心指標(biāo)，也是出版社提升整體質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審稿工作是編輯的基本功，也是確保出版物編校質(zhì)量的根本環(huán)節(jié)。我社領(lǐng)導(dǎo)班子一直非常重視質(zhì)量管理，社長擔(dān)任質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組組長，總編輯擔(dān)任常務(wù)副組長，配備有專人負(fù)責(zé)日常質(zhì)量管理。日常工作中，重視圖書質(zhì)量保障體系建設(shè)與完善，建立有科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木幮９ぷ髁鞒膛c全面細(xì)致的編校工作規(guī)則，通過嚴(yán)密的組織、嚴(yán)格的機(jī)制和稱職的隊(duì)伍在圖書出版的各環(huán)節(jié)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。每年新編輯入社，領(lǐng)導(dǎo)班子成員中分管業(yè)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)都要擔(dān)任新編輯導(dǎo)師，新編輯入社培訓(xùn)中，總編輯要親自授課;總編輯牽頭組織質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組定期開會，研究質(zhì)量問題，通報(bào)質(zhì)量事故;年度編校質(zhì)量抽查時(shí)，班子成員中副高職稱以上的同志會至少親自審讀1本圖書。

二、建章立制是強(qiáng)化審稿業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

為了切實(shí)貫徹落實(shí)國家質(zhì)量管理的有關(guān)規(guī)定，提高我社出版物的整體質(zhì)量水平，我社圍繞圖書質(zhì)量保障體系建設(shè)的相關(guān)機(jī)制，在具體實(shí)施過程中建立了各項(xiàng)規(guī)章制度，其中與強(qiáng)化審稿資質(zhì)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、流程、獎懲等相關(guān)的制度有《編輯系統(tǒng)管理辦法》《選題管理規(guī)定》《圖書質(zhì)量管理辦法》《編輯發(fā)稿和復(fù)審、終審管理辦法》《精品圖書、重點(diǎn)圖書管理辦法》《關(guān)于執(zhí)行國家出版行業(yè)相關(guān)法規(guī)規(guī)章及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的責(zé)任落實(shí)方案》《編校差錯率分類認(rèn)定細(xì)則》《版權(quán)管理辦法》《音像電子出版物編輯加工及其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)管理辦法》《出版物評獎辦法》《獲獎出版物及論文獎勵辦法》《出版物封扉版以及相關(guān)標(biāo)識格式》等近20項(xiàng)規(guī)章制度，這些制度在一定程度上強(qiáng)化了編輯人員的質(zhì)量意識，規(guī)范了編校工作的業(yè)務(wù)流程，提升了對審稿工作的質(zhì)量要求。

三、規(guī)范審稿流程是提高編校質(zhì)量的重要保障

1.嚴(yán)格落實(shí)“三審制”，規(guī)范審稿流程

作為全國優(yōu)秀出版社，我社一貫嚴(yán)格遵守《出版管理?xiàng)l例》，并根據(jù)新聞出版總署的《圖書質(zhì)量管理規(guī)定》和《圖書質(zhì)量保障體系》制定有本社的《編輯管理辦法》和《圖書質(zhì)量管理辦法》。在這兩個辦法中，對于初審、復(fù)審、終審、加工整理、外審等環(huán)節(jié)的任務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)和流程有具體的規(guī)定，并且在《質(zhì)量管理辦法》設(shè)定了三審逐級檢查、印前質(zhì)檢、社內(nèi)專項(xiàng)抽檢、社外專家編校質(zhì)量抽檢等質(zhì)量控制措施。

2.細(xì)化初審要求，有效提高初審質(zhì)量

為提高編輯初審質(zhì)量，避免初審人員疏忽重大事項(xiàng)的審查，規(guī)范編輯初審工作，我社設(shè)計(jì)有格式的“初審報(bào)告表”，要求編輯發(fā)稿時(shí)在稿檔中要附此表，這份格式表中詳列了初審人員需要明確注明的15類問題，如“書稿內(nèi)容是否符合《出版管理?xiàng)l理》第二十五條至第二十八條規(guī)定”“書稿是否符合選題列選時(shí)確定的書稿編寫提綱及組稿過程中進(jìn)一步明確的詳細(xì)編寫要求，包括讀者對象、編寫內(nèi)容、書稿特點(diǎn)和篇幅等”“書稿內(nèi)容在取材、論述詳略和論述深度等方面，是否從既定的讀者對象出發(fā)，從中國的實(shí)際情況出發(fā)”“書稿結(jié)構(gòu)、層次是否合理，條理是否清晰”“書稿的插圖、表格是否符合要求”“書稿的索引、參考文獻(xiàn)等是否缺漏”“書稿是否在技術(shù)規(guī)范、名詞術(shù)語、物理量符號和計(jì)量單位等方面體現(xiàn)了新標(biāo)準(zhǔn)、新規(guī)定”“書稿是否根據(jù)讀者對象和選題意圖確定取舍標(biāo)準(zhǔn)，寫出鮮明特色”，等等。

3.規(guī)范審讀工作重點(diǎn)，提升編輯審讀技能

在收到中國新聞出版研究院組織的第一屆全國優(yōu)秀審讀報(bào)告評選活動通知后，我們感覺，主辦方抓審讀報(bào)告評選抓到了編輯業(yè)務(wù)的核心，審讀報(bào)告不僅是編輯能力的外在表現(xiàn)，也是三審工作落實(shí)程度的標(biāo)尺，我社高度重視，積極動員編輯參加。編輯撰寫的審讀報(bào)告初稿成稿后，總編輯安排分管總編辦工作的副總編專門給編輯講解了審讀工作的業(yè)務(wù)要求和審讀報(bào)告的撰寫結(jié)構(gòu)與要點(diǎn)，經(jīng)過兩次修改后附詳細(xì)三審記錄成稿上報(bào)。這份審讀報(bào)告不僅全面評價(jià)了書稿的思想性、科學(xué)性，詳細(xì)闡述了書稿的出版價(jià)值和文化價(jià)值，分析論述了出版的意義和理由，還就修改書稿的要求分別給作者提出了大量建設(shè)性建議（如書名問題、語言風(fēng)格問題、署名問題、篇章結(jié)構(gòu)問題、體例問題、圖表問題、量和單位問題等），所附的三審記錄更是詳盡全面地記錄了三審編輯在三審過程中所做的細(xì)致的加工整理工作。該稿在第一屆評選中脫穎而出，獲得了一等獎。此事大大激勵了我社的年輕編輯，在其后的工作中，大家相互學(xué)習(xí)，對編輯加工整理工作和審讀報(bào)告的撰寫更加重視，有效提升了我社青年編輯的審讀技能。

四、加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)與培訓(xùn)是優(yōu)化審稿質(zhì)量的有效途徑

1.把業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)積淀內(nèi)化為業(yè)務(wù)指南

“萬丈高樓平地起”，2016年1月1日，我社將迎來60歲生日，建社60年來，我社幾代出版人一貫重視編校質(zhì)量，長期以來形成了許多優(yōu)秀的歷史傳統(tǒng)，在審稿具體業(yè)務(wù)中積累了大量獨(dú)具特色的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。比如，1985年組織內(nèi)部資深人員編寫的《作譯者須知》，經(jīng)過多次改版及內(nèi)容擴(kuò)充與創(chuàng)新，目前已形成了所有編輯的案頭工作指南，其中對審稿人員需掌握的各類出版物內(nèi)容特點(diǎn)、出版物各構(gòu)件技術(shù)要求、審稿工作流程和要點(diǎn)等各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)進(jìn)行了分類講解，并編制有具體示例和工作模板。

2.充分發(fā)揮“傳、幫、帶”及業(yè)務(wù)培訓(xùn)的作用

我社長期以來一直堅(jiān)持新編輯“導(dǎo)師制”，每位新編輯到社后都要選擇一位副編審以上的老編輯擔(dān)任導(dǎo)師，負(fù)責(zé)在選題策劃、組稿、審稿、加工整理等方面進(jìn)行一對一的培養(yǎng)。師徒簽訂一年的代培協(xié)議，期滿后，經(jīng)考核合格方可獨(dú)立從事加工整理及初審等工作。

為了提高編輯人員各項(xiàng)業(yè)務(wù)水平，社人力資源部和總編辦每年均要制定詳細(xì)的編輯業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，針對語言文字、圖表公式、政治性問題、審稿實(shí)務(wù)、出版標(biāo)準(zhǔn)等專題開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對教材、圖集、工具書、畫冊等不同類型的出版物的審稿細(xì)節(jié)開展專題業(yè)務(wù)研討。同時(shí)，積極選派新編輯參加編輯學(xué)會和版協(xié)組織的編輯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，新編輯入社經(jīng)過導(dǎo)師一年培養(yǎng)后，都要參加社外的專業(yè)培訓(xùn)。

五、落實(shí)行業(yè)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)是提升審稿質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

為提升出版質(zhì)量，加強(qiáng)規(guī)范管理，我社制定了《關(guān)于執(zhí)行國家出版行業(yè)相關(guān)法規(guī)規(guī)章及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的責(zé)任落實(shí)方案》（以下簡稱“方案”），方案下發(fā)的同時(shí)，我們?yōu)樗芯庉嫴块T配備了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)及文件匯編作為案頭工具書?！胺桨浮敝蟹謩e明確了與內(nèi)容質(zhì)量、編校質(zhì)量、設(shè)計(jì)質(zhì)量、印制質(zhì)量、環(huán)保質(zhì)量5項(xiàng)指標(biāo)相關(guān)的58項(xiàng)現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的責(zé)任落實(shí)人員和部門，要求我社全體從業(yè)人員切實(shí)擔(dān)負(fù)起執(zhí)行現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的責(zé)任與義務(wù)，要求第一責(zé)任環(huán)節(jié)和相關(guān)責(zé)任環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)人員必須加強(qiáng)對有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的學(xué)習(xí)，并負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)工作中認(rèn)真貫徹落實(shí)。這些內(nèi)容中與內(nèi)容質(zhì)量和編校質(zhì)量控制直接有關(guān)的有37項(xiàng)。

六、完善獎懲機(jī)制是強(qiáng)化審稿業(yè)務(wù)的有效手段

為提升編校質(zhì)量，強(qiáng)化審稿業(yè)務(wù)，我社在《圖書質(zhì)量管理辦法》中制定了詳細(xì)的獎懲細(xì)則。如：差錯率小于等于0.25/10000的出版物，會分別獎勵責(zé)任編輯、三審人員和責(zé)任校對較為豐厚的獎金;差錯率大于1/10000且小于等于5/10000，以及差錯率大于5/10000時(shí)，責(zé)任編輯、三審人員均要按程度不同接受不同金額的處罰，除接受本條處罰外，造成經(jīng)濟(jì)損失的相應(yīng)處罰按照質(zhì)量事故成本考核及處罰制度執(zhí)行;一年內(nèi)出現(xiàn)抽檢品不合格率大于等于50%的部門，處以部門負(fù)責(zé)人較高金額的罰款。一年內(nèi)抽檢品差錯率小于等于0.25/10000的品種數(shù)超過總抽查品種數(shù)50%且無不合格品的部門，給予部門負(fù)責(zé)人較高金額的獎勵;等等。這些措施，對提升編校質(zhì)量起到了一定的保障作用。

篇10

一、結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)際，建立有效的學(xué)習(xí)機(jī)制，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，全面提升員工對內(nèi)部會計(jì)控制體系的認(rèn)識。

由于受固有觀念的限制，內(nèi)部控制體系建立的前期，往往會出現(xiàn)認(rèn)識不足、學(xué)習(xí)不深的情況，最終導(dǎo)致內(nèi)部控制措施落實(shí)不到位，甚至內(nèi)控流于形式，使原本規(guī)范的內(nèi)部控制體系失去了應(yīng)有的控制作用。因此，統(tǒng)一思想認(rèn)識，提高全員對內(nèi)部控制的重視程度，是有效實(shí)施內(nèi)部會計(jì)控制措施的前提。

1.加大內(nèi)部會計(jì)控制知識的前期宣傳

煤炭企業(yè)結(jié)合各部門、各崗位實(shí)際，制定一套行之有效的宣傳教育方案，注重國內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)的導(dǎo)向作用，要充分利用內(nèi)部網(wǎng)站、礦區(qū)廣播、電子屏幕、黑板報(bào)、專欄櫥窗、標(biāo)語、牌板、班前會、座談會、例會等各種宣傳介質(zhì)，加大內(nèi)控知識的前期教育，形成人人重視內(nèi)部控制的局面。

2.制定科學(xué)有效的內(nèi)控學(xué)習(xí)方案和考核評價(jià)機(jī)制。

根據(jù)企業(yè)工作業(yè)務(wù)實(shí)際，分部門、分崗位，確定學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)步驟、學(xué)習(xí)時(shí)間、學(xué)習(xí)方式方法等，并引發(fā)學(xué)習(xí)手冊，組織學(xué)習(xí)，為了保證方案落到實(shí)處，企業(yè)必須定期或不定期對學(xué)習(xí)情況進(jìn)行考核評價(jià)，使內(nèi)控知識深入人心。

二、做好內(nèi)部會計(jì)控制方案實(shí)施前的準(zhǔn)備工作。

內(nèi)部會計(jì)控制方案的實(shí)施，牽扯到原有業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整，大部分企業(yè)都會在實(shí)施初期遇到各種阻力，加上人們固有的思維模式和操作習(xí)慣的影響，要想使內(nèi)控方案落到實(shí)處，必須做好實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（一）做好流程塑造、崗位設(shè)置、職能劃分的調(diào)整工作

大型煤炭企業(yè)在實(shí)施ERP等控制軟件的準(zhǔn)備過程中，僅財(cái)務(wù)模塊的流程塑造、崗位設(shè)置和職能劃分就涉及到單位、財(cái)務(wù)人員、多項(xiàng)業(yè)務(wù)的調(diào)整，此項(xiàng)工作處理的好壞直接影響到系統(tǒng)實(shí)施的效果。為此，管理層應(yīng)通盤考慮，結(jié)合分險(xiǎn)防范、崗位需要、個人特點(diǎn)以及其他管理要求等統(tǒng)一安排部署。

（二）做好數(shù)據(jù)備份和過渡期的業(yè)務(wù)處理

無論是新企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)上線，還是老企業(yè)管理系統(tǒng)升級，均需要做好原始數(shù)據(jù)的備份，防止因系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)造成數(shù)據(jù)丟失，另外，對過渡期（不少于3各月）的業(yè)務(wù)處理，因是并行處理，故此階段經(jīng)辦人員需特別小心，注意數(shù)據(jù)核對，并防止數(shù)據(jù)混亂，同時(shí)，對舊系統(tǒng)的單據(jù)做好留存，以便檢查。

三、完善內(nèi)部會計(jì)控制管理系統(tǒng)

（一）制定內(nèi)部會計(jì)管理規(guī)范和監(jiān)督制度，體現(xiàn)出權(quán)責(zé)明確，相互牽制，制定的《內(nèi)控制度》和《財(cái)務(wù)管理文件規(guī)定匯編》，是財(cái)務(wù)人員工作的具體指導(dǎo)。

（二）根據(jù)《新會計(jì)準(zhǔn)則》、集團(tuán)財(cái)務(wù)總體要求以及煤炭企業(yè)性質(zhì)，確定使用統(tǒng)一的會計(jì)制度、會計(jì)政策和會計(jì)科目，以便核算、報(bào)表、分析時(shí)口徑一致，考核時(shí)依據(jù)充分。

（三）煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一規(guī)定會計(jì)工作處理程序的方法，各崗位依據(jù)控制內(nèi)容完成自己的工作流程，一環(huán)扣一環(huán)地完成會計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理工作，做到為單位內(nèi)部經(jīng)營與管理提供信息，既當(dāng)好管家，又當(dāng)好參謀，為單位外部各相關(guān)機(jī)構(gòu)了解企業(yè)經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)管理狀況提供信息。

（四）加強(qiáng)會計(jì)工作檢查，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部定期或不定期組織人員對各核算點(diǎn)進(jìn)行會計(jì)工作檢查，而且范圍逐次加大，層面步步加深，針對檢查出的問題當(dāng)場提出，問題再小也不放過，書面公開，獎罰分明，效果明顯。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)對基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)提出更高的要求，會計(jì)人員的素質(zhì)進(jìn)一步得到提升。這也是煤炭企業(yè)在煤炭企業(yè)精細(xì)化管理方面的充分體現(xiàn)。

（五）實(shí)行對賬控制，保證了會計(jì)信息的準(zhǔn)確性、完整性，具體體現(xiàn)在財(cái)務(wù)工作必須經(jīng)常對賬，即各單位原始憑證與記賬憑證、記賬憑證與相關(guān)賬簿、記賬憑證、賬簿與報(bào)表的核對，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的憑證錄入問題；財(cái)務(wù)和核算單位定期對賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)核算單位預(yù)算資金余額，資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值與賬面價(jià)值存在的不符。同被核算單位對賬還有助于增強(qiáng)核算單位對財(cái)務(wù)的信任感；出納及時(shí)與銀行之間核對被核算單位的銀行存款賬戶余額，對不符的金額查找原因，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有關(guān)問題。

（六）實(shí)行會計(jì)提示方法，對在財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督反映出的企業(yè)相關(guān)部門內(nèi)控中存在的問題，財(cái)務(wù)通過出具會計(jì)提示進(jìn)行溝通，起到了一定的效果。目前會計(jì)提示編號連續(xù)，規(guī)避的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可查，及時(shí)解決了經(jīng)營中存在的棘手問題。

（七）建立并完善會計(jì)檔案保管和使用工作，根據(jù)國家新的《會計(jì)檔案案卷格式》進(jìn)行補(bǔ)充修訂原《公司會計(jì)檔案管理辦法》，并聘請檔案局專家培訓(xùn)全體會計(jì)人員。會計(jì)檔案做到內(nèi)容齊全、格式專業(yè)、庫房集中、安全保密的管理規(guī)范。

四、實(shí)行科學(xué)的崗位分工與輪換控制制度

恰當(dāng)?shù)膷徫环止?，可以使業(yè)務(wù)流程中下一環(huán)節(jié)的人員對上一環(huán)節(jié)人員的工作進(jìn)行檢查，從而減少差錯產(chǎn)生的幾率；還可以使不相容的職位分開，使各職位能夠相互牽制，減少舞弊的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員輪崗率達(dá)到力爭達(dá)到80%以上，并逐步實(shí)現(xiàn)全員輪崗。同時(shí)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)強(qiáng)化崗位職責(zé)，一是建立 “崗位責(zé)任制”，包括財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理崗位責(zé)任制、核算中心主任崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)主管崗位責(zé)任制、主辦會計(jì)崗位責(zé)任制、出納崗位責(zé)任制，做到嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的要求，人人簽字明確，崗位清楚、責(zé)任分明。二是制定財(cái)務(wù)主管考核制度，針對各類考核項(xiàng)目，對每個財(cái)務(wù)主管考評打分，以激勵財(cái)務(wù)主管帶領(lǐng)會計(jì)人員提高工作質(zhì)量。三是建立會計(jì)主管審核制，平時(shí)及月末由會計(jì)主管對每筆會計(jì)憑證審核，由會計(jì)主管親筆簽字，確保每筆會計(jì)技術(shù)處理的合規(guī)性；對所核算單位每個會計(jì)科目審核，確?？颇康臏?zhǔn)確性及安全性。四是建立了崗位輪換制，主要是不同核算單位會計(jì)人員之間的輪換，通過崗位輪換，可以降低會計(jì)人員和被核算單位合謀作弊的可能性。

因特殊原因無法及時(shí)完成輪崗工作時(shí)，企業(yè)考慮采取現(xiàn)代企業(yè)管理中正逐步推行的關(guān)鍵崗位強(qiáng)制休假制度進(jìn)行補(bǔ)償性控制。關(guān)鍵崗位員工每年須在一段時(shí)間內(nèi)脫離原工作崗位，所在派駐單位、科室及上級部門應(yīng)在其休假期間派出人員接手其工作，通過交接工作及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯，并對其的履職情況進(jìn)行檢查。期滿銷假且離崗檢查期間未發(fā)現(xiàn)影響其復(fù)崗履職問題的，各項(xiàng)工作權(quán)限方可自動恢復(fù)。通過《會計(jì)工作移交清冊》檢查是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗；關(guān)鍵崗位員工強(qiáng)制休假通知等相關(guān)文件，檢查是否在未能及時(shí)執(zhí)行關(guān)鍵崗位輪崗的情況下通過強(qiáng)制休假進(jìn)行補(bǔ)償控制。

五、加強(qiáng)預(yù)算控制，合理配置資源

（一）建立預(yù)算管理制度，成立企業(yè)預(yù)算管理委員會，由企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理以及企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)制定企業(yè)全面預(yù)算管理的原則、目標(biāo)、政策和程序，制定和更新企業(yè)全面預(yù)算管理制度，并確保執(zhí)行。預(yù)算管理委員會委托財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主責(zé)全面預(yù)算管理中包括制度建設(shè)在內(nèi)各項(xiàng)工作。

（二）預(yù)算編制、審批與下達(dá)，每年10月企業(yè)開展下一年度全面預(yù)算編制工作。各職能部門和生產(chǎn)單位應(yīng)準(zhǔn)確將下一年度預(yù)算情況匯總，并經(jīng)本部門或單位負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送至財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的產(chǎn)量、收入及成本指標(biāo)及上一年度的預(yù)算執(zhí)行情況，對各職能部門和生產(chǎn)單位上報(bào)的預(yù)算支出進(jìn)行調(diào)整；預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過各職能部門和生產(chǎn)單位進(jìn)行反復(fù)修訂后，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部編制年度全面預(yù)算草案，提交企業(yè)管理層，并召開企業(yè)預(yù)算審核專題會議，各職能部門和生產(chǎn)單位預(yù)算負(fù)責(zé)人以及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人與會。預(yù)算草案獲得通過后，由企業(yè)總經(jīng)理、董事長審批后，形成正式文件上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批。

（三）預(yù)算分解，企業(yè)全面預(yù)算經(jīng)營指標(biāo)由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按照各單位上報(bào)的預(yù)算需求及年度經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行平衡將年度全面預(yù)算分解為產(chǎn)量、收入、成本、費(fèi)用等指標(biāo)；專項(xiàng)資金則由規(guī)劃發(fā)展部按照建設(shè)項(xiàng)目、建設(shè)單位及資金類別進(jìn)行分解。各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)分解完成后，同年度全面預(yù)算一同審批后，企業(yè)管理部將各項(xiàng)指標(biāo)匯總形成《年度全面預(yù)算指標(biāo)匯編》并下發(fā)。

（四）預(yù)算調(diào)整，每年年中，企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按照集團(tuán)的要求，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要進(jìn)行預(yù)算中期調(diào)整，并上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行最終審批。具體控制標(biāo)準(zhǔn)請參見“預(yù)算編制、審批與下達(dá)”。

（五）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控，全面預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行監(jiān)控通過每月財(cái)務(wù)報(bào)告分析中對相關(guān)指標(biāo)的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進(jìn)行。

（六）預(yù)算分析，全面預(yù)算的指標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控通過每月財(cái)務(wù)報(bào)告分析中對相關(guān)指標(biāo)的分析說明，以及每月經(jīng)營活動分析會進(jìn)行。

（七）預(yù)算考核評價(jià)，企業(yè)全面預(yù)算考核與“五型企業(yè)”考核相結(jié)合，將各職能部門、生產(chǎn)單位納入考核范圍。實(shí)行月度、季度、年度考核編寫《月度、季度、年度指標(biāo)完成情況報(bào)告》、《績效指標(biāo)完成情況分析報(bào)告》報(bào)企業(yè)管理部考核辦，由其主責(zé)各職能部門形成《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》，企業(yè)管理部考核辦將考核結(jié)果遞交內(nèi)控審計(jì)部，對考核結(jié)果進(jìn)行審計(jì)；審計(jì)完成后，考核領(lǐng)導(dǎo)小組對考核結(jié)果及兌現(xiàn)結(jié)果進(jìn)行審批后，人力資源部按照經(jīng)審批的《“五型企業(yè)”績效考核結(jié)算表》對考核結(jié)果予以兌現(xiàn)。

六、加強(qiáng)資金控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)

煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，既保全了資金的安全完整，又對現(xiàn)金流不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面防范和有效控制。采取的管理途徑有：

（一）實(shí)行資金集中管理，銀行賬戶控制。在資金管理方面，采取統(tǒng)一調(diào)集煤炭企業(yè)資金，提高了資金的使用效益，降低資金成本，保障了資金的安全完整。成立內(nèi)部銀行，控制了核算單位的銀行賬戶，即下屬各單位只能在內(nèi)部銀行開立內(nèi)部銀行賬戶，發(fā)生的資金收付款業(yè)務(wù)統(tǒng)一到內(nèi)部銀行辦理，而在商業(yè)銀行，只允許煤炭企業(yè)開立了兩個賬戶，一個只收賬戶和一個只支賬戶，真正做到收支兩條線。

（二）銀行余額調(diào)節(jié)表編制與復(fù)核

每月初，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部內(nèi)部銀行、資金科以及其他銀行賬戶所屬單位財(cái)務(wù)站會計(jì)按照銀行賬戶的交易明細(xì)（非邊遠(yuǎn)礦區(qū)銀行賬戶所有單位還應(yīng)按照《銀行對賬單》）與財(cái)務(wù)系統(tǒng)銀行存款科目明細(xì)賬進(jìn)行核對，編制上一月度銀行余額調(diào)節(jié)表并簽字確認(rèn)，該單位財(cái)務(wù)科長對銀行余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核并簽字確認(rèn)。

非邊遠(yuǎn)礦區(qū)的《銀行對賬單》，由資金科會計(jì)到銀行領(lǐng)取或銀行通過郵政寄達(dá)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資金科；邊遠(yuǎn)礦區(qū)的《銀行對賬單》，每季末由銀行通過郵寄方式寄達(dá)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資金科。資金科設(shè)立《銀行對賬單登記簿》，對各單位領(lǐng)取銀行對賬單的信息（領(lǐng)取人、領(lǐng)取時(shí)間、銀行賬戶等）進(jìn)行記錄，并要求領(lǐng)取人簽字確認(rèn)。

（三）統(tǒng)一資金過程控制，加強(qiáng)預(yù)算分析，提高資金使用效益。在資金控制上，年度、月度資金預(yù)算指標(biāo)與經(jīng)營考核指標(biāo)掛鉤。通過預(yù)算的制定、考核，對資金從物資采購、存貨的盤點(diǎn)和處置、煤炭的銷售全過程實(shí)行控制和管理。預(yù)算執(zhí)行分析制度是一項(xiàng)很有效的監(jiān)控制度，各單位相關(guān)人員按月填報(bào)執(zhí)行數(shù)據(jù)。

各審核單位本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行金額，編寫預(yù)算執(zhí)行分析說明，分析說明必須按項(xiàng)目逐一說明節(jié)超的原因，同時(shí)按當(dāng)月及累計(jì)實(shí)際收、支、余節(jié)超情況分析說明原因，相關(guān)人員必須簽字蓋章后，于每月月底以書面形式上報(bào)至預(yù)算辦公室。

相關(guān)部門建立異常預(yù)算資金預(yù)警制度，對預(yù)算實(shí)行動態(tài)監(jiān)控、定期和不定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。

同時(shí)財(cái)務(wù)還應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收預(yù)付賬款的管理，加快現(xiàn)金的回收，控制壞賬損失，利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金。

七、規(guī)范計(jì)算機(jī)權(quán)限控制