導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行貸款調(diào)查報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、項(xiàng)目建設(shè)的成效

（—）增加了森林資源。按照項(xiàng)目的既定目標(biāo)，一、二期項(xiàng)目主要是發(fā)展速生豐產(chǎn)用材林，三、四期項(xiàng)目除發(fā)展部分速生豐產(chǎn)用材林外，發(fā)展部分經(jīng)濟(jì)林，以幫助農(nóng)民在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)脫貧致富。10間完成的13萬公頃造林面積中，速生豐產(chǎn)用材林12萬公頃，名、特、優(yōu)、新干鮮果經(jīng)濟(jì)林1萬公頃。根據(jù)幼林摸底調(diào)查結(jié)果，一、二類林面積達(dá)到90%以上。世行貸款造林項(xiàng)目的實(shí)施，為我省實(shí)現(xiàn)造林面積和林木蓄積雙增長做出了積極貢獻(xiàn)。首先，增加了項(xiàng)目區(qū)的林木資源，使世行貸款造林成為我省速生豐產(chǎn)用材林建設(shè)的主體工程；第二，使項(xiàng)目區(qū)的森林覆蓋率平均提高了1.9個(gè)百分點(diǎn)，其中一期項(xiàng)目平均提高1.2個(gè)百分點(diǎn)，二期項(xiàng)目平均提高2.2個(gè)百分點(diǎn)，三期項(xiàng)目平均提高8.5個(gè)百分點(diǎn)；第三，上述完成的12萬公頃速生豐產(chǎn)用材林，按每年每畝平均生長一個(gè)立方米計(jì)算，可持續(xù)生產(chǎn)1600萬立方米的木材，將有效地緩解我省木材短缺等諸多問題。同時(shí)完成的1萬公頃干鮮果品經(jīng)濟(jì)林，進(jìn)入盛果期后每年可生產(chǎn)15萬噸的干鮮果品。

（二）促進(jìn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。世行貸款造林項(xiàng)目區(qū)主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山貧困山區(qū)的70個(gè)縣（市），項(xiàng)目的造林地重點(diǎn)利用的是各河流兩岸多年滾動形成的沙荒地以及進(jìn)一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的兩岸和故道，一直是我省平原農(nóng)區(qū)遭受風(fēng)沙危害最為嚴(yán)重的3大沙區(qū)之一。針對這一問題，世行貸款造林項(xiàng)目開發(fā)改造沙荒、沙灘地6萬多公頃，新打機(jī)井8000眼，修渠256公里，整修道路1020公里，使沙荒地變成了林茂糧豐的穩(wěn)產(chǎn)田，并涌現(xiàn)出永清、安次、定洲、新樂、大名、臨漳等一大批治沙造林先進(jìn)典型。世行造林項(xiàng)目的實(shí)施，有力地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)發(fā)展。第一，栽植的樹木防風(fēng)固沙改善了生態(tài)環(huán)境。據(jù)河北農(nóng)業(yè)大學(xué)在本項(xiàng)目中持續(xù)8年的關(guān)于楊糧間作的林木生長效應(yīng)、農(nóng)田小氣候效應(yīng)、農(nóng)作物產(chǎn)量效應(yīng)和楊糧間作的生理生態(tài)學(xué)基礎(chǔ)等方面的科學(xué)研究，楊糧間作使農(nóng)田小氣候發(fā)生了明顯的變化，毛白楊幼林（3*2*18）可以使農(nóng)田平均氣溫下降0.4-0.7度，平均相對濕度提高4.5—12.2個(gè)百分點(diǎn)，平均風(fēng)速降低44.5%—76.5%。第二，小氣候的改善提高了糧食單產(chǎn)。在上述條件下，間作物畝產(chǎn)可比對照提高1.65%-31.8%。第三，項(xiàng)目建設(shè)增加了耕地面積。在山區(qū)，世行項(xiàng)目堅(jiān)持以項(xiàng)目村為單位，按流域進(jìn)行綜合治理，凡在5度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平階（圍山轉(zhuǎn)）或魚鱗坑整地、品字型栽植等措施營造防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林。此舉在控制水土流失的同時(shí)，每畝一般還可開發(fā)出3—5成的可耕地；在平原區(qū)，則通過開發(fā)沙荒增加了耕地面積。大名縣在境內(nèi)3條古河道形成的5條大沙帶范圍內(nèi)（沙荒和流動沙地占60%以上）營造間作式速生豐產(chǎn)用材林8.85萬畝，通過開發(fā)改造沙荒增加農(nóng)業(yè)種植面積6萬畝，林地間作小麥增加產(chǎn)量1000萬公斤、花生1200萬公斤。

（三）提高了農(nóng)民收入。據(jù)有關(guān)方面測算，目前農(nóng)民在高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)田上種植農(nóng)作物，兩茬純收入每畝也不足400元，而世行項(xiàng)目的實(shí)施，大大提高了農(nóng)民收入。首先是營造林木的直接收入。世行貸款造林一、二期項(xiàng)目，重點(diǎn)分布在中南部平原農(nóng)區(qū)，其土地資源主要是沙荒地和次耕地。實(shí)行林糧間作后，由于農(nóng)民的耕作對林木起到了以耕代撫的作用以及林木的邊行優(yōu)勢效應(yīng)，使毛白楊的平均單株材積生長量比相似條件下的毛白楊純林提高30%—137%。保守一點(diǎn)，按每畝每年生長一個(gè)立方米計(jì)算，每畝每年僅林木一項(xiàng)就可增加收入400元；其次是間作的農(nóng)作物增加的收入。沙荒地開發(fā)后僅種植花生一項(xiàng)，每畝可收獲200多公斤，折合人民幣400余元，同時(shí)，次耕地改造后，農(nóng)作物產(chǎn)量至少可增長1倍。截至目前，定洲市共完成項(xiàng)目造林5.55萬畝，僅間作物一項(xiàng)平均年增加小麥、花生作物產(chǎn)量500萬公斤，增加收入700多萬元。永清縣、安次區(qū)在沙荒次耕地發(fā)展的10萬畝速生豐產(chǎn)用材林，同樣取得了顯著的效益。第三是發(fā)展經(jīng)濟(jì)林增加的收入。三期項(xiàng)目重點(diǎn)分布在山區(qū)縣的貧困鄉(xiāng)村，自1999年實(shí)施以來，在以項(xiàng)目村為單位按流域進(jìn)行全面治理的同時(shí)，重點(diǎn)發(fā)展名、特、優(yōu)、新及有市場前景的熱雜果經(jīng)濟(jì)林，目前已涌現(xiàn)出臨城的圍場、贊皇的花木、涿鹿的趙莊、豐寧的兩間房、承德的東窩鋪等項(xiàng)目示范村。以東窩鋪村為例，全村總面積1.48萬畝，其中山場面積1.42萬畝。全村轄12個(gè)村民小組，243戶，825口人，分別散居在東西兩條溝，交通不便，人均收入不足500元。實(shí)施世行項(xiàng)目后，共整地造林6000余畝，栽植各種果樹9.65萬株，并完成退耕還果600多畝，老果園改造120畝，果樹高接換頭1.4萬株。人均栽植優(yōu)良新品種果樹120株，3—5年進(jìn)入結(jié)果期后，僅此一項(xiàng)就會遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其人均收入3000元的目標(biāo)。

世行項(xiàng)目建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)，有力地說明了世行項(xiàng)目造林在改善生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，以及促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收方面的重要意義。從某種意義上講，一些項(xiàng)目村的林業(yè)發(fā)展模式，亦是縣域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向。

二、項(xiàng)目建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)

（—）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。發(fā)展速生豐產(chǎn)用材林，解決木材供需矛盾，是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，亦是各級政府的責(zé)任。同時(shí)利用世界銀行貸款發(fā)展速生豐產(chǎn)林的管理是嚴(yán)格的、科學(xué)的、也是非常復(fù)雜的，它不僅涉及林業(yè)技術(shù)和資金財(cái)務(wù)管理，還涉及有關(guān)政策和廣泛的群眾工作。因此，每期項(xiàng)目開始前，省、市、縣各級都要根據(jù)工作需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，吸收林業(yè)、財(cái)政、計(jì)委、土地、審計(jì)等有關(guān)部門參加，建立健全各級項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作；并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項(xiàng)目辦公室，配備精干的技術(shù)和專門財(cái)務(wù)人員，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施工作；同時(shí)，聘請教學(xué)、科研、種苗、森防等單位的科技人員組成科技支持組，使項(xiàng)目建設(shè)可以隨時(shí)得到技術(shù)咨詢和指導(dǎo)。

（二）周密組織實(shí)施。在項(xiàng)目建設(shè)的準(zhǔn)備階段，首先要自下而上以政府名義提出參加項(xiàng)目的申請并履行相應(yīng)的承諾，同時(shí)開展項(xiàng)目的可行性研究和以項(xiàng)目縣為單位的造林總體設(shè)計(jì)；在項(xiàng)目生效啟動前，要編制嚴(yán)密的生產(chǎn)計(jì)劃和資金計(jì)劃，制定項(xiàng)目的實(shí)施細(xì)則、造林技術(shù)模型、施工設(shè)計(jì)方法、檢查驗(yàn)收辦法、會計(jì)核算辦法、提款報(bào)帳辦法等規(guī)章制度，作為各級政府及其有關(guān)部門間共同遵循的準(zhǔn)則，使每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，有效地避免了主觀隨意性；在項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃、資金計(jì)劃和以保證質(zhì)量為核心的檢查驗(yàn)收制度、報(bào)帳撥款制度，做到按規(guī)劃設(shè)計(jì)，按設(shè)計(jì)施工，

按標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收。凡是無造林設(shè)計(jì)、造林成活率不達(dá)標(biāo)、不符合造林標(biāo)準(zhǔn)要求的，一律不予驗(yàn)收、不予報(bào)帳、不予撥款。

（三）增加科技含量?？萍己康母叩?，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量。為此，項(xiàng)目建設(shè)中突出抓了以下幾個(gè)方面：一是使用良種壯苗。當(dāng)前造林靠壯苗，長遠(yuǎn)發(fā)展靠良種，良種壯苗是造林工作的基礎(chǔ)。據(jù)調(diào)查，用材林良種的蓄積生長量較之一般品種可提高30—150%。因此，各項(xiàng)目縣以國營苗圃為中心，推行了“定點(diǎn)供種、定點(diǎn)育苗、定點(diǎn)供苗”的三定育苗辦法，不僅保證了所需苗木的數(shù)量和質(zhì)量，更重要的是解決了良種的推廣落實(shí)問題，確保了林木的速生豐產(chǎn)。特別是在三期項(xiàng)目中，良種使用率普遍達(dá)到了百分之百。二是推廣適用技術(shù)。針對我省十年九旱特別是春旱的特點(diǎn)，在項(xiàng)目造林中大力推廣了“ABT生根粉、抗旱保水劑、地膜覆蓋”三項(xiàng)技術(shù)。在1999、2000我省連續(xù)兩年遭受特大干旱的情況下，項(xiàng)目區(qū)由于采取了上述三項(xiàng)保證措施，造林成活率仍然達(dá)到了80%以上。三是加強(qiáng)科研和推廣工作。世行項(xiàng)目實(shí)施后，先后開展了楊樹優(yōu)良無性系選擇和推廣、落葉松良種引種和推廣、項(xiàng)目實(shí)施效果監(jiān)測等十幾項(xiàng)科研推廣課題，并及時(shí)將階段性成果組裝配套運(yùn)用到項(xiàng)目建設(shè)中，取得了良好的效果。四是加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。為提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的技術(shù)水平，省市、縣、各級都制訂了詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃并采取電視臺講座、發(fā)放錄制光盤、編制小冊子、現(xiàn)場參觀考察、地頭直接演示等多種形式不定期地對農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)。三期項(xiàng)目實(shí)施三年來，僅省級就向6市、15個(gè)縣、60個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、340個(gè)項(xiàng)目村發(fā)放各種小冊子、光盤、錄象帶等52000余冊（盤）。

（四）建立健全經(jīng)營管理機(jī)制。經(jīng)營管理機(jī)制是項(xiàng)目建設(shè)成敗的關(guān)鍵。世行項(xiàng)目實(shí)施十年來，經(jīng)過不斷地探索和改進(jìn)，逐步形成了一整套完善的經(jīng)營管理機(jī)制。一是資金管理報(bào)賬制。報(bào)帳提款程序是每年春季造林結(jié)束后，經(jīng)專業(yè)隊(duì)伍全面進(jìn)行檢查驗(yàn)收，由縣（市）林業(yè)世行貸款項(xiàng)目辦公室組織，按小班、樹種，逐村、鄉(xiāng)匯總報(bào)帳單據(jù)，經(jīng)縣（市）財(cái)政授權(quán)提款人簽字，逐級上報(bào)到財(cái)政部和國家林業(yè)局，然后，按規(guī)定辦理有關(guān)提款報(bào)帳手續(xù)。報(bào)賬制的優(yōu)點(diǎn)在于，資金投入同造林成效直接掛鉤，有效地避免了資金投入的風(fēng)險(xiǎn)，保證了投資效益最大化。二是經(jīng)營模式多樣化。項(xiàng)目造林以村為單位，進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一施工，項(xiàng)目完成后根據(jù)農(nóng)民的意愿，實(shí)行分戶經(jīng)營、股份經(jīng)營或集體經(jīng)營。但無論采取什么經(jīng)營方式，其收益的大部分要?dú)w屬農(nóng)民。三是項(xiàng)目造林合同制。具體要求是，無論采取什么經(jīng)營方式，都要簽訂土地承包（拍賣）經(jīng)營合同。合同中要明確自主經(jīng)營內(nèi)容，權(quán)、責(zé)、利、義務(wù)、責(zé)任以及土地承包使用年限，土地承包（拍賣）使用年限不少于50年。同時(shí)要明確經(jīng)核算和債務(wù)分割雙方確認(rèn)的承貸數(shù)量、還貸年限、還貸計(jì)劃等。合同制的應(yīng)用，將農(nóng)民的責(zé)權(quán)利緊密結(jié)合在一起，大大激發(fā)了群眾造林護(hù)林的積極性，保證了項(xiàng)目建設(shè)的成效。

在項(xiàng)目建設(shè)中，各級項(xiàng)目辦都注意用社會林業(yè)、混農(nóng)林業(yè)、立體林業(yè)等現(xiàn)代林業(yè)模式和觀念指導(dǎo)實(shí)際工作，在保證林木速生豐產(chǎn)的前提下，千方百計(jì)的提高土地利用率和生產(chǎn)力。由于持續(xù)地進(jìn)行了有效的管理，世行造林項(xiàng)目建設(shè)取得了顯著成績。其實(shí)際意義，不僅僅在于高標(biāo)準(zhǔn)地完成了12萬公頃速省豐產(chǎn)用材林，1萬公頃名、特、優(yōu)干鮮果經(jīng)濟(jì)林，更重要的是與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，對農(nóng)民脫貧致富起到了積極的推進(jìn)和有效的示范帶動作用。同時(shí)，借鑒和推行了世界銀行的科學(xué)管理方法，在資金管理上堅(jiān)持“投入有償制、支付報(bào)帳制、使用專項(xiàng)制”，對于習(xí)慣了撥款造林粗放管理的干部群眾來講，約束當(dāng)中潛移默化地使人們增強(qiáng)了質(zhì)量意識、還貸意識、責(zé)任觀念和效益觀念，較好的遵循和實(shí)踐了林業(yè)改革思想，是林業(yè)管理水平提高的重要體現(xiàn)。

三、存在的問題和對策

（—）存在的主要問題。林業(yè)世行項(xiàng)目實(shí)施情況總體上是好的，但有些地方還不同程度的存在著一些問題，這些問題如果得不到很好的解決，將會影響到已建項(xiàng)目的還貸、在建項(xiàng)目的質(zhì)量、以及進(jìn)一步的引進(jìn)和利用外資問題。

1、責(zé)任意識不強(qiáng)，短期行為突出。有些干部急功近利，

爭取項(xiàng)目時(shí)積極主動，輕易承諾，但言而無信，一旦項(xiàng)目上馬，就覺得萬事大吉，于是出現(xiàn)了配套資金不到位，生產(chǎn)管理不扎實(shí)，在還貸問題上推諉扯皮等現(xiàn)象。我省一期項(xiàng)目從1998年開始還貸，按照現(xiàn)在的還貸條件，全省每年平均還貸400萬人民幣。就一個(gè)縣來講，每年最多還50萬，最少還20萬，且一般都涉及6、7個(gè)鄉(xiāng)，幾十個(gè)村，應(yīng)該說還貸的壓力并不是太大，但實(shí)際結(jié)果卻很不理想。在不得已的情況下，省財(cái)政采取了財(cái)政預(yù)算逐級扣款還貸的辦法。

2、工作漂浮，管理粗放。有些地方不能按項(xiàng)目要求辦

事，隨意性很大，挪用、滯留資金的情況時(shí)有發(fā)生；有些地方不注意做深入細(xì)致的群眾工作，不能很好地研究和落實(shí)經(jīng)營機(jī)制，習(xí)慣于大轟大嗡式的粗放管理，形成了上邊一頭熱而群眾不理解，不支持，存有應(yīng)付過關(guān)的心理，結(jié)果是既影響了造林成效又勞民傷財(cái)，造成了不良影響。因此，在二期項(xiàng)目實(shí)施過程中，不得不中止了幾個(gè)縣項(xiàng)目的執(zhí)行。

3、認(rèn)識不足，配合不夠。林業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成

部分，發(fā)展林業(yè)是各級政府的重要職責(zé)，并且，世行項(xiàng)目造林不僅僅是林業(yè)部門一家的事情，它涉及到技術(shù)、政策、土地、扶貧等多方面的問題，以及廣泛的群眾工作，因此，需要各有關(guān)部門的密切配合和大力支持。臨城、涿鹿、承德等縣，縣委、縣政府高度重視項(xiàng)目造林，把項(xiàng)目造林作為富民工程、德政工程，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的切入點(diǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長點(diǎn)來抓，積極協(xié)調(diào)林業(yè)、農(nóng)業(yè)、土地、水利、扶貧以及財(cái)政等部門，形成了齊抓共管的局面，取得了良好的效果。相比較而言，有些項(xiàng)目縣，對項(xiàng)目造林重視、支持和協(xié)調(diào)不夠，工作方法簡單，只是林業(yè)部門自己在孤軍奮戰(zhàn)，影響了項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。

（二）幾點(diǎn)意見和建議

1、提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。擴(kuò)大對外開放是我省林業(yè)建設(shè)的一項(xiàng)基本方針。借鑒和利用國外的資金、技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)是促進(jìn)我省林業(yè)發(fā)展的一條重要途徑。利用世行貸款造林，一是貸款時(shí)間長，二是資金有保證，這既符合林業(yè)生產(chǎn)周期長的特點(diǎn)又符合我國社會主義初級階段的基本國情。目前，我省的世行貸款造林項(xiàng)目已經(jīng)取得了顯著的生態(tài)、經(jīng)濟(jì)和社會效益，受到了廣大群眾的歡迎。但是，利用外資（貸款）造林，就其管理上來說是嚴(yán)格和煩瑣的并且項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到各級政府的國際形象。因此，各級領(lǐng)導(dǎo)一定要充分認(rèn)識利用外資造林的重要意義，進(jìn)一步增強(qiáng)質(zhì)量意識、效益意識和風(fēng)險(xiǎn)意識，切實(shí)把項(xiàng)目建設(shè)抓緊抓好。當(dāng)前，各地一定要克服畏難情緒和等、靠、拖的僥幸心理，從維護(hù)我省各級政府信譽(yù)和林業(yè)部門形象的高度出發(fā)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化措施，認(rèn)真督查，保證在建項(xiàng)目的優(yōu)質(zhì)高效，搞好竣工項(xiàng)目的掃尾工作。特別是在一期項(xiàng)目的還貸問題上，要采取目標(biāo)考核、財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌安排以及現(xiàn)有幼林拍賣轉(zhuǎn)包等有效措施，按計(jì)劃完成還貸任務(wù)。

2、嚴(yán)格管理，保證質(zhì)量。我省世行二期林業(yè)項(xiàng)目將于2001

篇2

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；融資成本；銀行壟斷；緣約文化

[中圖分類號]F832

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]1006—5024（2014）01—0103—04

一、我國中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在條件和外部環(huán)境正在發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展正面臨著轉(zhuǎn)型升級與通貨膨脹的雙重壓力。由于中小企業(yè)在市場交易中處于弱勢地位，大部分壓力最終會傳導(dǎo)給中小企業(yè)。那么，我國中小企業(yè)狀況如何呢？下面借助SMEDI數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

SMEDI是利用企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的判斷和預(yù)期數(shù)據(jù)編制而成，是反映我國中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的綜合指數(shù)。依據(jù)我國中小企業(yè)協(xié)會的數(shù)據(jù)，2010年第一季度至2012年第四季度，中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)各季度值如圖l所示。從2010年第三季度開始，指數(shù)一直下滑，至2012年第三季度指數(shù)降為87.5。雖然2012年第四季度指數(shù)有所回升，但這主要是由于對于調(diào)控預(yù)期的加強(qiáng)導(dǎo)致房地產(chǎn)業(yè)指數(shù)、年末批發(fā)零售業(yè)指數(shù)大幅上升所致。更為嚴(yán)重的是：2012年第四季度絕大多數(shù)分行業(yè)的企業(yè)融資指數(shù)是下降的，表明企業(yè)融資難的問題仍很突出。

2010年第一季度至2012年第四季度，工業(yè)中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)數(shù)據(jù)如圖2所示。指數(shù)從2010年第一季度的109.9降至88.1，已連續(xù)7個(gè)季度處于臨界值100以下。雖然2012年第四季度指數(shù)略有上升，但值得關(guān)注的是，國外訂單指數(shù)下降12.8點(diǎn)，盈利指數(shù)下降0.7點(diǎn)。

SMEDI數(shù)據(jù)變化說明，中小企業(yè)市場需求持續(xù)低迷，企業(yè)對擴(kuò)大生產(chǎn)與創(chuàng)新投入信心不足，企業(yè)經(jīng)營狀況趨于惡化，其中工業(yè)行業(yè)中小企業(yè)更是如此，其發(fā)展持續(xù)放緩。

二、我國中小企業(yè)融資狀況調(diào)查

下面借助一些典型調(diào)查，對中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與特征進(jìn)行分析。這里有全國范圍內(nèi)的調(diào)查，也有一些是區(qū)域性的調(diào)查。

（一）全國范圍調(diào)查

1.全國工商聯(lián)。2012年1月，全國工商聯(lián)了《中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢分析報(bào)告（2011—2012）》。報(bào)告指出：民營企業(yè)面臨成本高、稅費(fèi)高、融資難、招工難的“兩高兩難”局面。在融資難方面，我國銀行貸款的主要發(fā)放對象是大中型企業(yè)，大企業(yè)貸款覆蓋率為100%，中型企業(yè)為90%，小企業(yè)僅為20%，而微型企業(yè)幾乎看不到蹤跡。

2.中國社科院。2011年10月，中國社科院工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所等單位了《2011年中小企業(yè)發(fā)展全景調(diào)查報(bào)告》。調(diào)查顯示，由于企業(yè)融資需求加大，中小企業(yè)融資難、銀企之間結(jié)構(gòu)性矛盾進(jìn)一步加劇。調(diào)查反映出來最突出的資源因素有3個(gè)：一是中小企業(yè)融資渠道比較狹窄；二是銀行組織體系產(chǎn)品供給和中小企業(yè)的需求對不上；三是中小企業(yè)自身方面因素。

3.中國人民大學(xué)。2011年11月，工信部委托中國人民大學(xué)進(jìn)行的中小企業(yè)調(diào)查報(bào)告。報(bào)告顯示，所調(diào)查企業(yè)中認(rèn)為融資有困難且很大的企業(yè)占到43.85%，認(rèn)為融資困難不大的占40.72%，認(rèn)為沒有融資困難的僅為7.03%；在融資渠道方面，東部和西部更依賴自由資金，而非貸款或政府支持所得到的資金。

（二）區(qū)域性調(diào)查

1.沿海三地區(qū)。2012年2月，北京大學(xué)國家發(fā)展研究院和阿里巴巴集團(tuán)了《2011年沿海三地區(qū)小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告》（簡稱為北大調(diào)查）。報(bào)告揭示：三地區(qū)小微企業(yè)融資渠道窄，受調(diào)查小微企業(yè)中，在2011年從未發(fā)生過借貸的比例，珠三角地區(qū)竟然達(dá)到53%，環(huán)渤海為32%，更有甚者，此地區(qū)有接近22%的小微企業(yè)依靠臨時(shí)賒賬應(yīng)對資金不足。在民間融資最為活躍的浙江省，該比例為23%。在實(shí)現(xiàn)融資的小微企業(yè)中，小微企業(yè)的主要借款渠道仍是親戚朋友。浙江省通過親戚朋友借款比例是50%，珠三角是34%，環(huán)渤海地區(qū)是31%。

2.上海。2011年11月，理財(cái)周刊和融道網(wǎng)《2011年上海市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀與趨勢調(diào)查報(bào)告》。報(bào)告顯示：有超過6成的中小企業(yè)存在著資金短缺的狀況。銀行是中小企業(yè)貸款的首選，但有超過4成中小企業(yè)從未從銀行獲得到過貸款。關(guān)于銀行信貸，超過7成的企業(yè)認(rèn)為銀行的信貸準(zhǔn)入條件比較高，8成企業(yè)認(rèn)為銀行的信貸產(chǎn)品不能滿足需求。

3.合肥市。2011年12月，合肥市統(tǒng)計(jì)局對192戶規(guī)模以上中小型工業(yè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查顯示：半數(shù)以上企業(yè)表示資金緊張。192戶企業(yè)中有97戶企業(yè)目前資金緊張，占比達(dá)50.5%；資金占用上升的企業(yè)多。產(chǎn)品庫存上升的企業(yè)為63戶，占調(diào)查企業(yè)的32.8%.應(yīng)收賬款上升的企業(yè)有100戶，占調(diào)查戶的52.1%；融資渠道方面，有78.6%和77.6%的企業(yè)資金來源于銀行貸款和自籌資金，民間借貸和內(nèi)部集資也占一定比例，分別達(dá)到19.3%和8.9%。

三、我國中小企業(yè)融資特征分析

以上調(diào)查顯示，目前中小企業(yè)融資還存在比較大的困難，資金需求滿足度依然較低。現(xiàn)階段中小企業(yè)融資具有如下特征：

（一）通過銀行獲取資金的比例低

銀行體系是我國金融資源配置的主渠道。銀行體系的信貸資金配置偏好直接決定了我國中小企業(yè)融資環(huán)境的基本條件。從以上調(diào)查可知，中小企業(yè)發(fā)展主要依靠自籌資金，方式包括內(nèi)部積累、民間（親友）借貸等，要從銀行獲得資金比較困難。從現(xiàn)有銀行貸款來看，其形式主要以土地、廠房抵押和擔(dān)保貸款為主。

北大調(diào)查揭示，浙江小企業(yè)通過親友及民間借貸融資的份額達(dá)50%，以銀行和農(nóng)村信用社作為主要融資渠道的僅占21%。通過銀行及信用社融資的，65.47%的方式是抵押類貸款。廣東省中小企業(yè)局的《2011廣東省中小企業(yè)融資調(diào)研報(bào)告》指出，廣東省中小企業(yè)融資以內(nèi)源融資為主，所占比重達(dá)60%。獲取的銀行貸款中，通過土地、廠房抵押方式獲得貸款，占比高達(dá)75.2%；通過股東私有財(cái)產(chǎn)抵押、設(shè)備抵押、信用貸款等，占比處在20%—30%。

（二）企業(yè)融資成本高

成本一般包括：貸款利息、登記評估費(fèi)用、擔(dān)保費(fèi)用、公證費(fèi)、保證金等。隨著穩(wěn)健性貨幣政策的實(shí)施，資金價(jià)格上升。以一年期銀行貸款利率為例，基準(zhǔn)利率從2008年年末的5.31%上升為如今的6.56%，增長幅度為23.54%。考慮到在實(shí)際操作的利率上浮，企業(yè)融資成本進(jìn)一步加大。理財(cái)周刊調(diào)查顯示，超過6成的中小企業(yè)貸款利率是上幅的，其中有20.12%的企業(yè)表示獲得的貸款利率在基準(zhǔn)利率上調(diào)了20—50%。合肥市統(tǒng)計(jì)局的調(diào)查指出，企業(yè)貸款成本平均上漲30%左右，小微企業(yè)利率上浮30%以上的貸款占全部貸款的40.2%；上浮50%以上的貸款占全部貸款的32.8%。

從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸無門情況下，許多中小企業(yè)為保持正常生產(chǎn)經(jīng)營不得不高息拆借民間資金，更加劇了企業(yè)的高融資成本。北大調(diào)查揭示，浙江的民間借貸利率多為每月2至3分，較高的則達(dá)4至5分。中信建投證券《金錢永不眠一京津浙蒙民間金融調(diào)查報(bào)告》顯示，2011年4月份，北京各類民間金融機(jī)構(gòu)1月期貸款利率如表1：

中信建投證券《降速到降溫一民間金融第四次調(diào)研報(bào)告》揭示，浙江溫州某擔(dān)保公司不同業(yè)務(wù)類型貸款利率如表2：

（三）民間借貸活躍

中小企業(yè)的融資困境催生了民間借貸和地下金融市場的“繁榮”。中信證券研究報(bào)告估計(jì)，2011年，我國民間借貸規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)張，市場總規(guī)模超過4萬億元，約為銀行表內(nèi)貸款規(guī)模的10%～20%。中信建投證券《降速到降溫一民間金融第四次調(diào)研報(bào)告》指出：在2011年3月末到10月初，各類被調(diào)研的民間金融機(jī)構(gòu)貸款余額增長通常都在50%以上，高者可達(dá)350%。廣東省中小企業(yè)局報(bào)告指出，廣東省民間借貸較為活躍，以佛山市調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，43%的企業(yè)曾經(jīng)有過民間借貸行為。

中國人民大學(xué)、北京大學(xué)、合肥市統(tǒng)計(jì)局等調(diào)查都顯示民間借貸在中小企業(yè)融資中普遍存在。民間借貸市場參與者眾多，非銀行類融資機(jī)構(gòu)（典當(dāng)、小貸公司）、民間組織（地下錢莊）、企業(yè)和普通家庭都有涉及。

四、我國中小企業(yè)融資特征原因分析

中小企業(yè)融資呈現(xiàn)出以上特征，除了受企業(yè)自身缺陷、宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響外，更重要的是由于我國金融體系缺陷制約了中小企業(yè)融資需求的滿足。

（一）從銀行獲得資金難的原因

1.促使銀行向中小企業(yè)提供信貸的內(nèi)源制度體系缺失。在我國對銀行存在嚴(yán)格的信貸監(jiān)管，在存款準(zhǔn)備金率、存貸比等約束下，一個(gè)銀行總的信貸額度有限。當(dāng)前我國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較低，在以安全性為首要原則的前提下，銀行信貸產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程、審貸標(biāo)準(zhǔn)、信用評價(jià)與風(fēng)控主要還是面向低風(fēng)險(xiǎn)的大企業(yè)、大項(xiàng)目而設(shè)計(jì)，它們沒有足夠的內(nèi)在動力對中小企業(yè)發(fā)放貸款。

2.銀行業(yè)壟斷的市場結(jié)構(gòu)不利于中小企業(yè)資金需求的滿足。目前，銀行是我國資金的主要提供者，在我國的金融體系中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。根據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)，2011年銀行人民幣貸款占社會融資規(guī)模達(dá)58.3%。而在銀行體系中又由少數(shù)幾家大銀行處于壟斷地位。依據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)得出，截至2011年，我國四家大型銀行（工、農(nóng)、中、建）總資產(chǎn)、凈利潤、存貸款情況如表3：

從以上數(shù)據(jù)可知，我國銀行業(yè)集中度還比較高，幾大國有銀行擁有大部分金融資源。根據(jù)SCP理論，在一個(gè)高度壟斷的市場，廠商往往會進(jìn)行壟斷定價(jià)，并控制供應(yīng)量，最終造成社會總福利的損失。對于中小企業(yè)融資市場來說，銀行的壟斷性更為明顯，銀行掌握著信貸配給和借貸利率的話語權(quán)。同時(shí)，銀行依靠特殊的制度壟斷吸納海量存款與發(fā)放貸款，并獲得高額的存貸息差收入，因而作為純粹的市場壟斷者，也缺乏開拓市場與為中小企業(yè)服務(wù)的動力。

（二）融資成本高的原因

1.體制因素導(dǎo)致中小企業(yè)融資交易費(fèi)用高。在我國，銀行是資金最主要的供給者。按照銀行信貸模式，中小企業(yè)申請貸款，要經(jīng)過提出申請、開展調(diào)查、有關(guān)資料上報(bào)，到初審、復(fù)審、最后審批等諸多程序，其間需要支行、分行多個(gè)部門的層層審批。針對不動產(chǎn)與動產(chǎn)抵押、有關(guān)權(quán)利質(zhì)押的貸款，相關(guān)物權(quán)的抵押登記分散在十幾個(gè)部門中進(jìn)行。其中，動產(chǎn)抵押登記部門最為混亂。體制因素導(dǎo)致的“辦事效率低”，人為地提高了中小融資的交易費(fèi)用。

2.高額的擔(dān)保費(fèi)。在我國，擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)與中小企業(yè)融資狀況緊密聯(lián)系的行業(yè)。擔(dān)保公司在解決中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了積極的作用。但由于對擔(dān)保公司和行業(yè)缺乏規(guī)范管理，特別是沒有明確具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。從2011年以來，由于信貸緊縮，擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)用普遍上漲，漲幅達(dá)到40%—50%。與此同時(shí)，在實(shí)際操作中擔(dān)保公司往往要求貸款客戶交納一定的保證金，更有部分擔(dān)保公司不以融資擔(dān)保為主業(yè)，而是以自有資金從事高利貸業(yè)務(wù)。這些都加大了中小企業(yè)融資難度與成本。

（三）民間借貸活躍的原因

在我國中小企業(yè)的發(fā)展歷程中，民間借貸一直發(fā)揮著重要作用。究其原因，不僅由于金融抑制導(dǎo)致正規(guī)資金供給不足，更重要的是因?yàn)槊耖g借貸內(nèi)生于中小企業(yè)，民間借貸中的民間資本與中小企業(yè)具有很強(qiáng)的共生性，一些資金的擁有者本身就是中小企業(yè)業(yè)主。

民間借貸，一般基于一定的地緣、血緣和業(yè)緣關(guān)系而成立，它以“緣約”文化中的信用作為基礎(chǔ)。這種“緣約”文化和共生性使資金提供方能夠最大限度地了解中小企業(yè)的各方面信息，從而較大程度地避免由于信息不對稱而發(fā)生事前的逆向選擇和事后的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。同時(shí)，相比正規(guī)金融，民間借貸具有交易成本低、交易方式靈活、速度快等優(yōu)勢。民間金融的這些獨(dú)特優(yōu)勢，符合中小企業(yè)融資“小、頻、急”的特點(diǎn)，提高了中小企業(yè)的融資效率，是其能夠在中小企業(yè)融資中發(fā)揮重要作用的原因。

篇3

摘 要 隨著凈息差持續(xù)縮窄導(dǎo)致利潤增速全面下滑，民資進(jìn)軍銀行業(yè)推動全面競爭，互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊漸顯等因素影響，我國利率市場化進(jìn)程進(jìn)入到了關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。2013年7月20日中國人民銀行正式發(fā)文放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率下限，對我國商業(yè)銀行的貸款定價(jià)產(chǎn)生重要影響。本文針對利率市場化的特點(diǎn)，力圖對RAROC貸款定價(jià)模型進(jìn)行修正以更好的適應(yīng)利率市場化對我國商業(yè)銀行帶來的沖擊。

關(guān)鍵詞 利率市場化 RAROC貸款定價(jià)模型

引言

隨著凈息差收窄、民資進(jìn)逼、互聯(lián)網(wǎng)金融等多重因素倒逼，中國的利率市場化進(jìn)程不得不加快速度完成轉(zhuǎn)型。這對于我國的商業(yè)銀行來說既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，一方面商業(yè)銀行可以依據(jù)自身優(yōu)勢加快發(fā)展，另一方面又面臨著利率市場化可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)加劇的不利沖擊。特色化經(jīng)營在各國銀行業(yè)適應(yīng)利率市場化的過程中發(fā)揮出巨大作用，本文試圖將銀行的特色化經(jīng)營納入修正的商業(yè)銀行貸款利率中。

現(xiàn)今中國大多數(shù)商業(yè)銀行執(zhí)行“分級授權(quán)、分類指導(dǎo)”的利率決定機(jī)制[1]?？傂兄睂俚馁Y產(chǎn)負(fù)債管委會為整個(gè)銀行確立相應(yīng)的利率政策。一部分商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部評定的信用評級等因素，以基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，自行劃定上下浮動區(qū)段，來確定不同貸款人的貸款利率。利率敏感性低，缺乏價(jià)格彈性以及貸款期限分級設(shè)置不合理等缺點(diǎn)是我國現(xiàn)有的銀行定價(jià)模型的主要問題。20世紀(jì)70年代美國信托銀行首創(chuàng)“4R”風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本配置理念以來，RAROC由于更強(qiáng)的貼合度被廣泛使用為銀行核心經(jīng)營管理體系[2]，甚至被用作商業(yè)銀行貸款的定價(jià)準(zhǔn)則中。

一、RAROC模型

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益模型（Risk-Adjusted Return On Capital），需要對公式當(dāng)中的相應(yīng)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

RAROC=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益/經(jīng)濟(jì)資本=（風(fēng)險(xiǎn)收益±資產(chǎn)轉(zhuǎn)移價(jià)格-費(fèi)用-預(yù)期損失）/風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本

經(jīng)濟(jì)資本是為偏離平均水平的意外損失提供保護(hù)即銀行維持正常經(jīng)營和補(bǔ)救非預(yù)期損失的資本緩沖儲備，經(jīng)濟(jì)資本管理要求相關(guān)銀行能夠精確測算現(xiàn)有資產(chǎn)在未來一定時(shí)期的非預(yù)期損失大小，據(jù)此衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本和股東價(jià)值增值能力。預(yù)期損失是由提取的壞帳準(zhǔn)備金提供支持。損失偏離平均水平的程度取決于容忍度。在一定容忍度下，損失從均值的偏離就是經(jīng)濟(jì)資本[3]。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本一般包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、損失風(fēng)險(xiǎn)等。

由于經(jīng)濟(jì)資本也是一種資源，必然有其機(jī)會成本，現(xiàn)在很多銀行采用上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）來充當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本的最低收益率。

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益=銀行利差收入+中間業(yè)務(wù)等非利息收入（Il）-資金使用成本（Cc）-運(yùn)營成本（Cm）-經(jīng)濟(jì)資本成本（Ec*Shibor）；

銀行利差收入=貸款數(shù)額L*年利率r*貸款期限t。

由于r與RAROC正相關(guān)，銀行設(shè)定一個(gè)基準(zhǔn)利率，即可計(jì)算出上式的銀行貸款利率r，這也是商業(yè)銀行貸款利率的最小值。銀行在與貸款客戶談判時(shí)，在此基礎(chǔ)上再依據(jù)每個(gè)客戶的不同情況進(jìn)行利率調(diào)整，即為最終的實(shí)際貸款利率。

二、利率市場化條件下對貸款定價(jià)模型的修正

美國的利率市場化開始于1970年，至1986年存折儲蓄賬戶利率上限的取消共歷時(shí)17年。其間美國的銀行業(yè)也經(jīng)過了痛苦的轉(zhuǎn)型期，終于摸索出特色化經(jīng)營的紓難發(fā)展之路[4]。

花旗銀行將零售業(yè)務(wù)作為自己的發(fā)展重心，富國銀行的小企業(yè)貸款和社區(qū)銀行業(yè)務(wù)和摩根大通的一站式對公金融業(yè)務(wù)都分別為各自帶來巨大成功。

受利率市場化的影響，很多銀行應(yīng)對不及時(shí)，美國的銀行數(shù)目從1986年的14000家左右下降到2009年的6000家左右，值得我國銀行業(yè)予以借鑒。本文我們將銀行業(yè)的特色化經(jīng)營修正入銀行貸款定價(jià)模型中，以期為銀行的貸款定價(jià)提供一定的啟示。

新時(shí)期以來，我國銀行間差異化、特色化發(fā)展趨勢明顯，國有四大行和部分股份制銀行經(jīng)過數(shù)年的深耕，在一些具體分支業(yè)務(wù)方面取得了令人鼓舞的成就并受到銀行家的廣泛認(rèn)可，這就為我國的銀行業(yè)走上差異化經(jīng)營道路，積極應(yīng)對利率市場化創(chuàng)造了有力的條件。我國的商業(yè)銀行現(xiàn)在逐漸擁有了各自的經(jīng)營優(yōu)勢：工商銀行在債券投資、資金與同業(yè)業(yè)務(wù)方面優(yōu)勢明顯，建設(shè)銀行著重?cái)U(kuò)展個(gè)人按揭業(yè)務(wù)，而農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行分別在“三農(nóng)”業(yè)務(wù)和國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面具獨(dú)樹一幟（以上信息來自《2013年中國銀行家報(bào)告》）。

本文使用模糊評價(jià)[5]的方法對銀行在某一特定經(jīng)營方向上的經(jīng)營情況進(jìn)行評測。

其中，市場占有率是指銀行該項(xiàng)業(yè)務(wù)在整個(gè)市場所占的比重，反映了該行的此項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場地位；在該行的盈利占比率反映了該業(yè)務(wù)對于該行的重要性，并反映出該行是否已經(jīng)將此項(xiàng)業(yè)務(wù)最為重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營。在該經(jīng)營方向的發(fā)展前景方面，市場對于該行業(yè)的評級和前景展望反映了該行業(yè)的發(fā)展?jié)摿Γ热?013中國銀行家調(diào)查報(bào)告就顯示銀行家們比較看好農(nóng)林牧漁業(yè)，快遞業(yè)以及通信系統(tǒng)行業(yè)，而對于房地產(chǎn)行業(yè)的展望普遍比較悲觀；而行業(yè)的政策導(dǎo)向性更是直接反映了決策層的意志，極大的影響行業(yè)的發(fā)展前景，例如現(xiàn)在的鋼鐵行業(yè)嚴(yán)重的產(chǎn)能過剩問題，國家已經(jīng)明確表示要限制鋼鐵行業(yè)的產(chǎn)能增加，銀行就很難把鋼鐵企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)作為自己的主營業(yè)務(wù)進(jìn)行支持。

本文只對基于利率市場化的商業(yè)銀行貸款定價(jià)模型修正作方法性的探索，不做實(shí)證研究。下文是對中國農(nóng)業(yè)銀行總行三農(nóng)業(yè)務(wù)中心和中國民生銀行北京管理部的中高級管理人員（20人）進(jìn)行問卷調(diào)查，最后的有效問卷調(diào)查結(jié)果如下表一：

根據(jù)特色化經(jīng)營綜合評價(jià)結(jié)果的情況，可以依照下文的利率動態(tài)調(diào)整表，將其與基準(zhǔn)利率相結(jié)合，得到最終銀行的貸款利率。用c（characteristic）來代表銀行的特色化經(jīng)營，f（c）表示利率動態(tài)調(diào)整函數(shù)。

三、結(jié)論

我國利率市場化改革已經(jīng)邁出了重要一步，其方向必然是以市場為基礎(chǔ)的利率形成機(jī)制不斷強(qiáng)化、市場基準(zhǔn)利率體系逐步完善并持續(xù)有效運(yùn)行、市場主體具有自主定價(jià)的選擇權(quán)并能通過市場上的公開競爭發(fā)現(xiàn)和決定我國金融市場的均衡利率[6]。

超七成銀行家預(yù)測我國銀行業(yè)的黃金十年已經(jīng)過去，未來三年中國銀行業(yè)收入及利潤增長率將低于20%[7]。在利率市場化的沖擊下，我國銀行的存貸利差必然收窄，但是正如本文分析的那樣，我國商業(yè)銀行可以借鑒國外銀行應(yīng)對利率市場化的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，敏銳捕捉到其中的機(jī)遇以加快自身的發(fā)展。

本文以RAROC貸款定價(jià)模型為基礎(chǔ)，采用模糊分析的方法將商業(yè)銀行的特色經(jīng)營業(yè)務(wù)修正入定價(jià)模型中去，以期能給予我國商業(yè)銀行在利率市場的大潮下的貸款定價(jià)模型以一定的借鑒作用。

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篇4

該報(bào)告通過對小微企業(yè)主的個(gè)人財(cái)富狀況進(jìn)行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)小微企業(yè)屬于“小本經(jīng)營”，小微企業(yè)主仍然處于財(cái)富積累的初期，受經(jīng)濟(jì)周期波動的影響較大，對財(cái)富增值的需求仍然強(qiáng)烈。

九成小微企業(yè)主個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模在千萬元以下

報(bào)告對小微企業(yè)主的個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模的調(diào)研結(jié)果顯示，在參訪的小微企業(yè)主中，逾九成的小微企業(yè)主的個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模在1000萬元以下。其中個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模在100萬元以下的小微企業(yè)主最多，占比達(dá)到46.6%，相比之下，個(gè)人資產(chǎn)達(dá)到1000萬元以上的小微企業(yè)主只占一成。

而在財(cái)富管理目標(biāo)上，以增值和保值為財(cái)富管理目標(biāo)的小微企業(yè)主占比將近九成，其中51.6%的小微企業(yè)主以“增值、追求超額回報(bào)、獲得更多財(cái)富”為財(cái)富管理的總體目標(biāo)。相比之下，只有少部分小微企業(yè)主以“傳承、規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)、保障家族財(cái)富傳承”和以“滿足日常生活各種需求”為財(cái)富管理目標(biāo)。

個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模較少的企業(yè)，其理財(cái)?shù)囊粋€(gè)重要目標(biāo)是“滿足日常生活各種需求”。調(diào)查結(jié)果顯示，個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模在100萬元以下的小微企業(yè)主以“滿足日常生活各種需求”為財(cái)富管理目標(biāo)的比例顯著高于100萬元以上的小微企業(yè)主。個(gè)人資產(chǎn)較少的小微企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力一般較弱，加之閑置資金較少，因此他們更多地追求財(cái)富穩(wěn)健。

超六成小微企業(yè)主未使用過私人銀行或貴賓理財(cái)服務(wù)

對小微企業(yè)主的調(diào)查結(jié)果還顯示，有62%的小微企業(yè)主未使用過商業(yè)銀行的私人銀行或貴賓理財(cái)服務(wù)。

在個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模處于100萬元以下的小微企業(yè)主中，未使用過商業(yè)銀行的私人銀行或貴賓理財(cái)服務(wù)的小微企業(yè)主占比達(dá)71.5%，而個(gè)人資產(chǎn)在100萬-1000萬元之間和1000萬元以上的小微企業(yè)主中，未使用過商業(yè)銀行的私人銀行或貴賓理財(cái)服務(wù)的小微企業(yè)主占比分別為53.8%和53.5%。

報(bào)告案例提到，為了發(fā)掘這些小微客戶，使之轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)客戶，各家銀行近年來加大了針對這部分客戶的投入力度，不僅推出各種定制化的財(cái)富管理服務(wù)，還借鑒國外先進(jìn)私人銀行服務(wù)模式，積極拓展增值服務(wù)，推出各種高端定制內(nèi)容。以光大銀行為例，其不僅為小微客戶提供涵蓋融資、結(jié)算、理財(cái)?shù)娜轿?、綜合性金融解決方案，而且還著力打造以“小微企業(yè)主”人群為核心客戶的集社交、資源交互和關(guān)系交流為一體的綜合性高端金融服務(wù)平臺“金陽光俱樂部”。通過“金陽光俱樂部”的平臺，光大銀行能夠提供“小微企業(yè)主”所需要的家庭財(cái)富管理、企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展、證券投資、海外投資、另類投資等綜合性金融服務(wù)，全面提升“小微企業(yè)主”企業(yè)與家庭的財(cái)富及生活品質(zhì)。

篇5

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn)管理;比較;啟示

1 引言

信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié),它事關(guān)銀行的生存和社會的穩(wěn)定。近年來,隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高,國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。面對金融業(yè)日益全球化的新形勢,如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作,縮小與國外同行的差距,已成為刻不容緩的工作。

2 中美商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理比較

2.1 相關(guān)法律及監(jiān)管體系不同

1863年,美國歷史上第一個(gè)聯(lián)邦銀行法案――《國民銀行法》頒布。在隨后的近150年里,美國又先后頒布了1913年的《聯(lián)邦儲備法案》建立了現(xiàn)在的美聯(lián)儲,1933年的《格拉斯?斯蒂格爾法案》成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司,1970年的《金融控股公司法》和1984年的《瑞格爾?尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法》允許商業(yè)銀行跨州注冊等,逐漸發(fā)展成了現(xiàn)在的美國銀行體系――雙重銀行體系。在雙重銀行體系下,按照注冊地的不同,所有的銀行被分為聯(lián)邦銀行和州立銀行。其中聯(lián)邦銀行在聯(lián)邦注冊,且必須在聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司參保,然后由隸屬于財(cái)政部的美國貨幣監(jiān)理署審查合格后發(fā)放銀行業(yè)從業(yè)特許證,并成為美聯(lián)儲的成員行,由貨幣監(jiān)理署、美聯(lián)儲和聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司共同監(jiān)管;而州立銀行可以在銀行所在州的銀行監(jiān)管當(dāng)局注冊,但不一定要參加聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn),也不一定要成為美聯(lián)儲的成員行,由州監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管,州監(jiān)管當(dāng)局有相當(dāng)大的自主監(jiān)管權(quán)。

中國的銀行業(yè)法律主要有《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等。在這樣的法律體系下,中國的銀行業(yè)采用的是分業(yè)監(jiān)管體系,由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會分別從銀行、證券和保險(xiǎn)角度對商業(yè)銀行監(jiān)管;同時(shí),中國人民銀行在貨幣政策的執(zhí)行和銀行間同業(yè)拆借和同業(yè)債券市場上的交易有一定的監(jiān)管權(quán)利。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和中國人民銀行在各省市都設(shè)有分局或分支機(jī)構(gòu),來配合總會或總行的監(jiān)管要求。

相比美國的雙重銀行體系,中國的銀行體系缺少自由度,主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行的各分支機(jī)構(gòu)是由所在地的中國人民銀行分行和銀監(jiān)局監(jiān)管,且這些監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)沒有很多自主的監(jiān)管權(quán),受人民銀行總行和銀監(jiān)會的集中監(jiān)管。此外,中國的銀行業(yè)分業(yè)監(jiān)管體系也不能順應(yīng)全球銀行業(yè)發(fā)展的趨勢,需要逐漸向綜合化經(jīng)營方向發(fā)展。

2.2 信用評價(jià)體系不同

美國有世界著名的三大評級機(jī)構(gòu)――標(biāo)普、惠譽(yù)和穆迪,它們負(fù)責(zé)對所有的債券發(fā)行人及其發(fā)行的債券進(jìn)行信用評級。評級機(jī)構(gòu)將根據(jù)它們在過去一段時(shí)間內(nèi)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況,對債券發(fā)行人的支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進(jìn)行系統(tǒng)的評價(jià),并它們的評級前景報(bào)告,宣布將在未來對發(fā)行人及其發(fā)行的債券上調(diào)、保持或下調(diào)評級。其中,對發(fā)行人的支付能力的評價(jià)最為重要。評級機(jī)構(gòu)計(jì)算發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo),并與發(fā)行人同類企業(yè)或機(jī)構(gòu)的各評級的財(cái)務(wù)指標(biāo)的中值比較,初步確定發(fā)行人的評級。同時(shí),評級機(jī)構(gòu)也要考慮發(fā)行人的非財(cái)務(wù)因素,最終確定合理的評級。

中國的信用評級體系不如美國完善。雖然中國的商業(yè)銀行(尤其是中小商業(yè)銀行)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門也對借款人在支付能力、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面進(jìn)行審查,但中國沒有專門的信用評級機(jī)構(gòu)(只有三大評級機(jī)構(gòu)在中國的分公司),而且中國的商業(yè)銀行并不像美國的商業(yè)銀行那樣對借款人發(fā)行的債券評級,只對借款人評級。

2.3 參與風(fēng)險(xiǎn)管理的部門以及它們的權(quán)力和責(zé)任不同

美國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理不但要做好貸前調(diào)查工作,而且需要對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)對調(diào)查報(bào)告和企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況核實(shí)。除了這兩個(gè)部門外,從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門還包括貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部是專門負(fù)責(zé)貸后管理的部門,其職責(zé)包括對所有已發(fā)放貸款的借款人進(jìn)行定期的(一般是一個(gè)季度)跟蹤檢查,監(jiān)控貸款的流向,特別注意借款人在還款意愿和還款能力等方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號,落實(shí)還款來源,并確保貸款本息按時(shí)收回。

中國商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部,以及貸款的最高權(quán)力決策機(jī)構(gòu)――貸審會。業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對借款人進(jìn)行貸前調(diào)查并撰寫調(diào)查報(bào)告,并交送信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是對各業(yè)務(wù)部門提出的貸款申請進(jìn)行審查并提出反饋意見,與業(yè)務(wù)部的主辦和協(xié)辦客戶經(jīng)理一同走訪企業(yè),對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)狀況核實(shí),然后分析借款人的支付意愿、支付能力、貸款用途和抵押物狀況等,撰寫審查報(bào)告提交給貸審會審批。貸審會由風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)牽頭,由5-10名有多年信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的委員組成,他們投票決定是否發(fā)放貸款以及貸款的發(fā)放條件?；瞬渴秦?fù)責(zé)銀行各項(xiàng)工作的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu),主要是從會計(jì)和法律角度審查文件和憑證的齊備性。中國商業(yè)銀行沒有專門負(fù)責(zé)的貸后管理的部門,貸后管理工作由上述部門共同負(fù)責(zé)。

從中美商業(yè)銀行參與風(fēng)險(xiǎn)管理的部門以及它們的權(quán)力和責(zé)任比較來看,有兩方面不同:一方面,美國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部信貸員的權(quán)力和責(zé)任更大,這就要求他們有更多專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn);而中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部信貸員經(jīng)常缺乏專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn),因此,信貸員的專業(yè)素質(zhì)還需提高;另一方面,中國的商業(yè)銀行的貸后管理通常由業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部以及貸審會等部門和權(quán)力機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)部門對自己的客戶進(jìn)行定期的貸后檢查后,將檢查結(jié)果交由風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核部審批,最終由貸審會討論通過并由行長審批。然而,這些部門同時(shí)還要對續(xù)授信和新授信項(xiàng)目進(jìn)行貸前調(diào)查和貸中審查,在貸后管理過程中經(jīng)常出現(xiàn)一些部門的工作量過大、部門之間權(quán)責(zé)不清的情況,導(dǎo)致他們在對待貸后工作時(shí)僅僅敷衍了事。

2.4 利率定價(jià)機(jī)制不同

利率是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的要素,是反映銀行愿意為借款人融資而承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)所要求的報(bào)酬率,也是貸款的價(jià)格。美國商業(yè)銀行的利率是市場化的利率,這體現(xiàn)在兩方面:一方面,利率是由可貸資金市場上資金的供需關(guān)系所決定的:當(dāng)資金總供給大于資金總需求時(shí),利率有下降的壓力;當(dāng)資金總需求小于資金總需求時(shí),利率有上升的壓力。另一方面,利率是在無風(fēng)險(xiǎn)利率的基礎(chǔ)上加上一定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià);而風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的高低與借款人的信用狀況或信用等級直接掛鉤,信用等級越高的借款人風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低,借款利率越低。

中國商業(yè)銀行的利率是非市場化的,其借款利率是在中央銀行規(guī)定的相應(yīng)期限的貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮或下浮一定比例來制定的。相比于美國商業(yè)銀行市場化的利率定價(jià)機(jī)制,中國商業(yè)銀行利率定價(jià)機(jī)制更具政策導(dǎo)向性,而且不夠靈活。

2.5 風(fēng)險(xiǎn)管理文化不同

在美國,已經(jīng)產(chǎn)生了比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,主要體現(xiàn)在美國的消費(fèi)者所有的歷史信用記錄都會記入累計(jì)的信用評分里。如果借款人的累計(jì)信用評分少于一定的數(shù)值,就會進(jìn)入信用較差的“黑名單”,從而影響借款人未來的信用額度。

在中國,成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成。雖然中國有信用征信系統(tǒng),但沒有專門的信用評分制度。因此,在信用征信系統(tǒng)信息不準(zhǔn)確的情況下,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員沒有其他的途徑去了解借款人真正的信用狀況。

3 幾點(diǎn)啟示

3.1 增加各省(市)級監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管自由度

首先,應(yīng)保留《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等法律,同時(shí),各人民銀行省(市)分行和各銀監(jiān)局在遵守上述國家法律的前提下,自主制定本省(市)相關(guān)的銀行法律法規(guī),增加它們的監(jiān)管權(quán)力;其次,要增進(jìn)各省(市)的銀行業(yè)立法和監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的互相交流,不斷完善各省(市)的銀行法律法規(guī),同時(shí),可以允許各城市商業(yè)跨省(市)注冊,并遵守當(dāng)?shù)氐你y行法律法規(guī);第三,制定《金融控股法》,加快我國銀行業(yè)綜合化發(fā)展的進(jìn)程。

3.2 建立適用的信用評價(jià)體系,形成信用管理文化

我國商業(yè)銀行可以從以下兩方面建立信用評價(jià)體系:第一, 保留現(xiàn)有的對借款人在支付能力(包括財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流的分析)、支付意愿、抵押物狀況和信貸契約限制等方面的審查,并建立信用評分模型,同時(shí)按照它們的重要程度,從高到低分配權(quán)重來計(jì)算企業(yè)信用評分,并制定不同行業(yè)借款人的信用評級標(biāo)準(zhǔn),將不同得分按照該標(biāo)準(zhǔn)劃分信用等級;第二,借款人所有的歷史信用記錄及信用評分及等級的變化都必須被記入企業(yè)和個(gè)人的信用征信系統(tǒng)。

3.3 設(shè)立專門的貸后管理部門

要提高貸后管理的效果,我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)像美國的商業(yè)銀行那樣,成立專門負(fù)責(zé)貸后管理的貸款復(fù)核部。貸款復(fù)核部定期(如每隔三個(gè)月)對所有客戶的貸后情況(包括資金使用用途、使用數(shù)量、短期經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況以及有無管理層人動等)進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤調(diào)查,對出現(xiàn)的問題和可能對貸款造成風(fēng)險(xiǎn)的情況寫成報(bào)告,交由貸審會討論并投票表決,最后由行長簽字審批。

3.4 將貸款利率與企業(yè)信用評級掛鉤

我國商業(yè)銀行貸款利率是以央行規(guī)定的各期限貸款基準(zhǔn)利率上浮或下浮而確定,市場化程度有限。而將貸款利率與企業(yè)的信用評級掛鉤是商業(yè)銀行增加利率市場化的最佳手段之一,也是提高銀行貸款定價(jià)自主化程度的標(biāo)志之一。對信用評級越高的企業(yè)發(fā)放貸款,銀行需要承受的違約風(fēng)險(xiǎn)越低,在相同期限,相同額度的前提下,銀行貸款利率越低。

3.5 完善信用征信系統(tǒng)

完善企業(yè)和個(gè)人的信用征信系統(tǒng)是銀行降低信用風(fēng)險(xiǎn)的必要條件之一。首先,各商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)及時(shí)將已發(fā)放的和已償還各類貸款和票據(jù)的信息上報(bào),并由中國人民銀行立即將信息準(zhǔn)確無誤地記入企業(yè)和個(gè)人信用征信系統(tǒng);其次,商業(yè)銀行和央行的工作人員應(yīng)當(dāng)定期檢查征信系統(tǒng)的信息,確保無錯(cuò)誤和遺漏;第三,加強(qiáng)征信系統(tǒng)的安全性和信息的保密性,除銀行的信貸人員和負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)的人,在未授權(quán)的情況下,其他人無權(quán)進(jìn)入征信系統(tǒng)。

參考文獻(xiàn):

[1]閻小青.對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J].經(jīng)濟(jì)與管理, 2004(07)

[2]朱劍峰,卜素.西方銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及對我們的啟示[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行, 2004(09)

[3]李樂.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題及原因分析[J].金融經(jīng)濟(jì),2009(02)

[4]王玉芝.西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式對我國的借鑒意義[J].經(jīng)濟(jì)視角(下), 2008(Z1)

[5]Peter S. Rose & Sylvia C. Hudgins. Bank Management and Financial Service (8th Ed.), PP.141-145, McGraw-Hill/Irwin, March 5, 2004

Comparison of Credit Risk Management of Chinese and U.S. Commercial Banks and its Enlightenment

Luo Jun

(Hangzhou Gudun Investment Management and Consulting L.L.C.,Zhejiang, Hangzhou, 310012)

Abstract:By using the method of comparative analysis, this paper will compare the credit risk management system of Chinese commercial banks with that of U.S. commercial banks, then it will identify the deficiencies in credit risk management system of Chinese commercial banks and finally, we can get some enlightenment from the comparison.

篇6

關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類信貸風(fēng)險(xiǎn)客戶評級

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是則是貸后管理的有機(jī)組成部分,其目的在于揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強(qiáng)貸款管理。

3.判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法(簡稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。

使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類,實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀(jì)錄;借款人的還款意愿;貸款的擔(dān)保;貸款償還的法律責(zé)任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度與企業(yè)信用等級有較強(qiáng)的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險(xiǎn)越小,分類等級越高。

客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實(shí)際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點(diǎn),一是借款企業(yè)提供虛擬的報(bào)表和資料,使信用評級失準(zhǔn)。二是一些評估機(jī)構(gòu)對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時(shí)候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強(qiáng),因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。

三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用

1.促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)的關(guān)注

由于五級分類較為準(zhǔn)確地反映了各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況,為各行采取針對性的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,對尚未到期但風(fēng)險(xiǎn)度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用;二是在加強(qiáng)對不良貸款管理的同時(shí),還加強(qiáng)了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強(qiáng)了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案,對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的,要根據(jù)預(yù)案實(shí)施貸款的主動性和預(yù)見性退出,切實(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)客戶有效退出的主動權(quán)。

2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機(jī)制

一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門,對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究的相關(guān)制度;五是根據(jù)五級分類結(jié)果,改進(jìn)授信工作,對于次級以上貸款客戶進(jìn)行重新評級、授信,并且把授信作為強(qiáng)化內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)

貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實(shí)的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類別的貸款進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制,為銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時(shí)貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標(biāo)體系,為銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和合理分配資源提供了依據(jù)。

四、對于貸款五級分類的幾點(diǎn)建議

1.對貸款分類層次更進(jìn)一步細(xì)化

完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進(jìn)一步細(xì)化,并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真研究與分析發(fā)達(dá)國家現(xiàn)有較成熟的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)和原則,并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn),以進(jìn)一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時(shí),各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計(jì)提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細(xì)分后應(yīng)提取的損失準(zhǔn)備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度,計(jì)算貸款的合理價(jià)格,進(jìn)而判定本行的市場定位。

2.加強(qiáng)培訓(xùn),提高分類者的綜合素質(zhì),讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨(dú)立的判斷者”。

五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財(cái)務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險(xiǎn)影響貸款償還的程度做出估計(jì),判定貸款的分類級別。要?jiǎng)偃芜@種重要而復(fù)雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟(jì)、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運(yùn)作規(guī)律及其動態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此,當(dāng)務(wù)之急是要加強(qiáng)對實(shí)務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度,通過專業(yè)化促進(jìn)分類工作質(zhì)量的提高。

3.強(qiáng)化貸后管理工作

各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況,合理配置客戶經(jīng)理,并實(shí)行科學(xué)的量化考核,使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時(shí)間對所分管的客戶及其擔(dān)保單位進(jìn)行日常的、定期的走訪與檢查,及時(shí)地了解相關(guān)客戶的經(jīng)營狀況及其它非財(cái)務(wù)因素的變化情況,并根據(jù)該變化實(shí)時(shí)地調(diào)整貸款形態(tài),將分類結(jié)果的監(jiān)測、調(diào)整與運(yùn)用工作日?；?以避免季末短時(shí)間內(nèi)集中分類所造成的形式化。

參考文獻(xiàn):

[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)證研究報(bào)告.投資研究,2001,(1):22-26.

篇7

一、小微企業(yè)融資難問題的現(xiàn)狀

目前，小微企業(yè)獲取資金渠道主要集中在以下途徑：

（一）銀行貸款

通過銀行貸款仍是小微企業(yè)最希望也是融資成本最低獲取資金的途徑。2012年4月15日，由自治區(qū)銀監(jiān)局主辦的“小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳月啟動儀式暨小微企業(yè)金融服務(wù)成果展”在呼市舉行。據(jù)了解，截至2011年末，我區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共設(shè)立小企業(yè)金融專營服務(wù)機(jī)構(gòu)461家，專業(yè)營銷人員超過3000人。我區(qū)小微企業(yè)貸款余額1823.07億元，占全部貸款的17.04%。

同時(shí)，中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前的今年一季度千戶企業(yè)經(jīng)營調(diào)查報(bào)告顯示，當(dāng)前企業(yè)資金緊張狀況依然突出，小型和非國有企業(yè)選擇“民間借貸”的比重相對較高。這其中，中小企業(yè)資金緊張情況更為嚴(yán)重，在調(diào)查的小型和非國有企業(yè)中“資金緊張”的占比均超過50%。而工信部的數(shù)據(jù)也顯示，當(dāng)年僅15%左右的中小企業(yè)從銀行爭取到新的貸款。

銀行貸款對于小微企業(yè)融資較大的障礙主要體現(xiàn)在：

1.小微企業(yè)貸款擔(dān)保措施有限，很難滿足銀行要求，銀行一般要求提供房產(chǎn)、土地抵押，抵押率一般為50%左右。

2.小微企業(yè)不良貸款率高，根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計(jì)，與商業(yè)銀行整體不良貸款率1%的數(shù)字相比，全國小企業(yè)2.02%的不良率顯然讓銀行不放心。

3.小微企業(yè)自身規(guī)模小，管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理的可信度低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，也是銀行不愿意貸款的原因之一。

4.銀行貸款辦理周期長，短期貸款一般1-3個(gè)月，長期貸款則需要3-6個(gè)月，甚至更長時(shí)間。

5.銀行對貸款材料要求較高，小微企業(yè)提供相對較難。

（二）小額貸款公司

自2006年10月我區(qū)第一家小額貸款公司成立以來，截止2011年末，我區(qū)共計(jì)成立390家小貸公司，居全國第一位，從業(yè)人數(shù)位居全國第二，實(shí)收資本和貸款余額均位居全國第三。小貸公司正逐步成為我區(qū)小微企業(yè)融資的重要渠道。

小貸公司對于小微企業(yè)融資較大的障礙主要體現(xiàn)在：

1.擔(dān)保措施較銀行略微寬松一些，一般要求抵押和保證同時(shí)做，抵押與銀行要求基本一致，都傾向于房產(chǎn)、土地，只是抵押率略高。

2.使用期限短，一般為3-6個(gè)月，長的不超過1年。

3.融資成本高，小貸公司貸款利率一般為銀行貸款基準(zhǔn)利率的3-4倍，而且一般要求留有一定的保證金及其他服務(wù)收費(fèi)。

（三）政府扶持資金

來自財(cái)政部門的扶持資金對于陷入融資難的中小企業(yè)來說猶如雪中送炭。據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳數(shù)據(jù)顯示，為加快促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，2011年，自治區(qū)財(cái)政共籌集中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金3.08億元，主要用于中小企業(yè)發(fā)展、技術(shù)改造貼息、園區(qū)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)及國際市場開拓等方面，通過貼息和無償資助的方式，資助項(xiàng)目197個(gè)，有力地促進(jìn)了中小企業(yè)技術(shù)改造和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

為充分發(fā)揮國家和自治區(qū)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的作用，支持和引導(dǎo)中小企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新投入，提高技術(shù)創(chuàng)新能力。2011年，下達(dá)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金3939萬元，支持科技型企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目85個(gè)，支持中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)9個(gè)；下達(dá)產(chǎn)業(yè)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化補(bǔ)助資金1500萬元，支持科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目1個(gè)；下達(dá)自主知名品牌發(fā)展專項(xiàng)資金500萬元，對自治區(qū)歷年來獲得中國馳名商標(biāo)和中國知名品牌的13個(gè)企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

從上述獲得扶持企業(yè)數(shù)量來看，政府扶持資金只能是有針對性的對重點(diǎn)扶植行業(yè)、重點(diǎn)支持領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行扶持，扶持企業(yè)數(shù)量有限，對企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)起到一定的推動和引導(dǎo)作用，是解決小微企業(yè)融資難問題的一種補(bǔ)充。

（四）股權(quán)投資基金

為更好拓寬中小企業(yè)融資渠道，我區(qū)積極改進(jìn)和創(chuàng)新財(cái)政支持方式，促進(jìn)中小企業(yè)長足發(fā)展。2011年，我區(qū)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金與區(qū)內(nèi)創(chuàng)司參股合作，同時(shí)吸引社會投資，推動我區(qū)創(chuàng)投企業(yè)投資本區(qū)項(xiàng)目，對我區(qū)私募股權(quán)投資的發(fā)展起到一定的帶頭示范作用。

近年，國內(nèi)私募股權(quán)投資發(fā)展較快，股權(quán)投資發(fā)展的主要目的就是投入到實(shí)業(yè)當(dāng)中去，投入到中小企業(yè)當(dāng)中去。但是這個(gè)方面目前股權(quán)投資的作用并不明顯。從2010年看，股權(quán)投資僅僅占中小企業(yè)融資的1.35%。

國際上規(guī)范的股權(quán)投資基金，通常是對被投企業(yè)提供增值服務(wù)，其中包括改進(jìn)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，幫助企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略，推動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，幫助企業(yè)遴選合適的管理團(tuán)隊(duì)。相信隨著我國私募股權(quán)投資基金行業(yè)的逐步發(fā)展，也將為更多的有發(fā)展前途創(chuàng)新型的中小企業(yè)提供融資，為中小企業(yè)提供更多的現(xiàn)代經(jīng)營管理理念，真正使我們的企業(yè)素質(zhì)得到有效的提高。比較好的做法，如現(xiàn)在實(shí)行投貸聯(lián)動，通過股權(quán)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行專業(yè)的企業(yè)調(diào)研評估和行業(yè)分析，在股權(quán)投資基礎(chǔ)上，以債權(quán)形式為中小企業(yè)提供融資支持，形成了股權(quán)投資和銀行信貸之間的聯(lián)動融資模式。

就目前而言，私募股權(quán)投資基金大部分只關(guān)注直接利潤高的企業(yè)或者是有上市意圖的公司，圍搶擬上市公司項(xiàng)目。同時(shí)私企高管對私募股權(quán)投資持股也存在一定的排斥，這也對私募股權(quán)投資進(jìn)入小微企業(yè)帶來一定阻礙。對于私募股權(quán)投資基金運(yùn)營規(guī)則目前政府沒有在法規(guī)上進(jìn)行明確，缺少法律規(guī)范和政策引導(dǎo)。國家《股權(quán)投資基金管理辦法》目前還在制定當(dāng)中，全國只有部分地區(qū)出臺了區(qū)域性政策，我區(qū)目前還沒有出臺。

篇8

一、個(gè)人信用制度的定義

個(gè)人信用制度是指在經(jīng)濟(jì)生活中管理、監(jiān)督和保障個(gè)人信用活動的一整套規(guī)則、政策和法律的總和，其主要目的是為證明、解釋和查驗(yàn)自然人信用情況提供依據(jù)，并通過一系列法規(guī)、制度來規(guī)范個(gè)人信用活動當(dāng)事人的信用行為。

個(gè)人征信是指征信機(jī)構(gòu)通過合法渠道采集、調(diào)查、分析消費(fèi)者個(gè)人的資信，以信用調(diào)查報(bào)告的形式提供給個(gè)人信用信息使用者，作為其授信決策的參考依據(jù)。

二、個(gè)人信用體系薄弱的原因

1.長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下行政命令代替市場規(guī)律，政府一道命令銀行就要貸出“工資貸”“福利貸”(往往無法收回)，使國有企業(yè)把銀行貸款當(dāng)作“第二財(cái)政”，借銀行錢不還的風(fēng)氣日益濃重。

2.受多年來拖欠銀行貸款風(fēng)氣的影響，我國公民的守信意識普遍不強(qiáng)。筆者在車貸工作中就遇到類似情況：一旦借款人手頭資金緊張首先想到的便是拖欠貸款，好些的幾月后一起還上，而有的客戶索性就不還了；更有甚者冒用他人證件貸款。

3.制度不完善、缺乏對違約借款人的應(yīng)對措施。眾所周知，建立法制社會最重要的是“執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”，我國的《刑法》《民事訴訟法》已日漸完備、但是對處理借款人拖欠、騙用銀行貸款的相關(guān)法律還較薄弱，拖欠貸款銀行只能后執(zhí)行抵押物，可是車貸中汽車貶值快很難足額抵償貸款，而房貸中只要戶主不搬出貸款住房銀行最終也沒什么辦法，而且我國對于惡意拖欠銀行貸款者也無法進(jìn)行刑事訴訟，這些都增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)個(gè)人信用體系建設(shè)的必要性

就銀行方面而言，個(gè)人信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、風(fēng)險(xiǎn)防范與處理幾個(gè)部分，風(fēng)險(xiǎn)識別排在首位，而建立一套完善的個(gè)人信用體系又是識別客戶質(zhì)量的首要條件。

從社會意義來講：(1)建立個(gè)人信用體系是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求；(2)建立個(gè)人信用體系是維持市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要保障；(3)建立個(gè)人信用制度是擴(kuò)大內(nèi)需的迫切要求；(4)建立個(gè)人信用制度有利于提高政府執(zhí)行社會經(jīng)濟(jì)管理職能的效率；(5)建立個(gè)人信用制度是我國融入國際社會的現(xiàn)實(shí)需要；(6)完善個(gè)人信用體系，是適應(yīng)我國個(gè)貸事業(yè)飛速發(fā)展的必然趨勢。

四、建立和完善個(gè)人信用體系的對策

1.加快個(gè)人信用體系的立法步伐

首先，要完善現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。在我國，個(gè)人信用數(shù)據(jù)源至少與10個(gè)以上的政府部門有關(guān)，或者由這些部門負(fù)責(zé)管理。除國家《保密法》、《商業(yè)銀行法》、《稅收征收管理法》等法律法規(guī)對數(shù)據(jù)有限制規(guī)定以外，目前尚沒有其他對個(gè)人信用數(shù)據(jù)進(jìn)行管理的政策法規(guī)，也沒有對某些不可以向社會公開的個(gè)人征信數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格界定。但到目前為止，在許多政府部門管理的數(shù)據(jù)中，只有部分工商數(shù)據(jù)向社會開放。修改后的法律應(yīng)明確規(guī)定何種個(gè)人數(shù)據(jù)可以向社會開放、開放的方式、數(shù)據(jù)處理和傳播的方式和范圍以及時(shí)限等等。

其次，盡快出臺關(guān)于征信數(shù)據(jù)開放和規(guī)范使用征信數(shù)據(jù)的法律法規(guī)。一是應(yīng)該建立界定數(shù)據(jù)開放范圍的法律或法規(guī)；二是應(yīng)盡快出臺關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律或法規(guī)，即在強(qiáng)制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時(shí)，確定必須保密的部分，以及確定征信數(shù)據(jù)經(jīng)營和傳播的方式。

再次，完善配套制度建設(shè)。如進(jìn)一步完善個(gè)人儲蓄存款實(shí)名制，為個(gè)人信用制度建設(shè)奠定基礎(chǔ)；建立個(gè)人財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，保證個(gè)人的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整；建立個(gè)人基本帳戶制度，保障個(gè)人征信能及時(shí)與主動進(jìn)行；建立個(gè)人破產(chǎn)制度，允許個(gè)人在一定條件下進(jìn)入破產(chǎn)程序，豁免其剩余債務(wù)，保障個(gè)人信用制度良好運(yùn)行。

2.建立政府推動與市場運(yùn)作相結(jié)合的個(gè)人征信管理模式

筆者認(rèn)為，我國的個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫必須由政府來建立并管理，這樣可以減少欺詐、舞弊等不實(shí)行為；同時(shí)由于市場經(jīng)濟(jì)中所有市場要素和體系的建立都有賴于市場行為，市場這只看不見的手能夠自發(fā)形成信用的供需機(jī)制。因此從我國國情出發(fā)，政府推動與市場運(yùn)作相結(jié)合是建立個(gè)人征信系統(tǒng)的最佳模式。

3.建立最廣泛的數(shù)據(jù)采集機(jī)制

目前，國內(nèi)最權(quán)威的央行個(gè)人征信系統(tǒng)也只是實(shí)現(xiàn)了國內(nèi)銀行的內(nèi)部征信(即便這樣各銀行之前也存在壁壘)，即通過查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)可以獲悉客戶在2000年后在本人在國內(nèi)銀行的貸款和信用卡還款情況——可這樣的數(shù)據(jù)采集廣度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，要知道并不是每個(gè)人都會去貸款或持有信用卡。人行征信系統(tǒng)對那些信用卡有過違約記錄的客戶打分不高，但仔細(xì)分析，那些經(jīng)常使用信用卡的客戶往往是有較好超前消費(fèi)意識并且收入穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶，而系統(tǒng)對那些不曾有過任何貸款和信用卡記錄的人打分往往比這些有逾期記錄的客戶更高。由此可以看出我們現(xiàn)行的征信系統(tǒng)僅僅通過這些信息判斷借款人守信程度很容易會“盲人摸象”似的得出錯(cuò)誤結(jié)論，甚至?xí)?dǎo)致優(yōu)質(zhì)客戶被拒貸而漏掉壞人的結(jié)果。

同時(shí)，筆者通過總結(jié)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為人行征信系統(tǒng)也有需要改進(jìn)的地方：一是數(shù)據(jù)更新較慢：一般客戶信用卡和貸款信息往往3-4個(gè)月才更新一次，這給需要申請新貸款的人帶來許多不便。二是對于逾期記錄的保存時(shí)間問題——對于人行征信系統(tǒng)中的貸款逾期記錄到底保存多長至今沒有明確說法，使那些有過非惡意拖欠銀行貸款有違約記錄的人再申請貸款很困難。三是對于違約金額計(jì)算過于苛刻：建議征信部門把小額欠款的客戶不納入逾期貸款管理，使信用管理更具有人性化。

篇9

經(jīng)過多年的發(fā)展，美國信用體系具備了較為充分的內(nèi)涵，既有比較完善、有效的信用管理體系，也有完全市場化運(yùn)作的信用服務(wù)企業(yè)主體，還有對信用產(chǎn)品有強(qiáng)烈需求的信用產(chǎn)品使用者。

（一）完善的法律體系和健全的信用管理體系

美國有比較完備的涉及信用管理各方面的法律體系，將信用產(chǎn)品加工、生產(chǎn)、銷售、使用的全過程納入法律范疇。美國對信用管理的立法主要集中在20世紀(jì)60―80年代，目前已經(jīng)形成信用管理的法律框架。這些法律主要有公平信用報(bào)告法、公平信用機(jī)會法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、公平信用結(jié)賬法等共15部。

美國政府對信用管理法案的主要監(jiān)督和執(zhí)法機(jī)構(gòu)分兩類：一類是銀行系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，包括財(cái)政部貨幣監(jiān)理辦公室、聯(lián)邦儲備系統(tǒng)和聯(lián)邦儲蓄保險(xiǎn)公司；一類是非銀行系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)，包括聯(lián)邦貿(mào)易委員會、國家信用聯(lián)盟辦公室和儲蓄監(jiān)督局。這些政府管理部門主要負(fù)責(zé)對失信者的懲處、教育，對信用服務(wù)公司的監(jiān)督和違規(guī)處罰等。

對失信者的懲戒，則主要靠各類信用服務(wù)公司生產(chǎn)的信用產(chǎn)品大量銷售，從而對失信者產(chǎn)生的強(qiáng)大約束力和威懾力；靠整個(gè)社會對失信者的道德譴責(zé)，和人們與之交易時(shí)的有限信任；靠對失信者信用產(chǎn)品負(fù)面信息的傳播和一定期限內(nèi)的行為限制，使失信者必須付出昂貴的失信成本。

（二）市場化運(yùn)作的各類信用服務(wù)公司

美國信用服務(wù)行業(yè)經(jīng)過100多年的市場競爭，現(xiàn)已形成了少數(shù)幾個(gè)市場化運(yùn)作主體。目前從事信用服務(wù)的企業(yè)高度集中，主要有三大類：

1、資本市場上的信用評估機(jī)構(gòu)，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業(yè)的信用進(jìn)行評級的公司。目前美國只剩下三個(gè)這類公司，即穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾和菲奇公司，這三個(gè)公司是世界上最大的信用評級公司。而美國約20種以上金融法規(guī)的制定，都要聽取信用評級公司的意見。世界上所有國家和企業(yè)若要到國際資本市場融資，必須經(jīng)兩家以上的評級機(jī)構(gòu)評定信用級別，信用等級的高低決定了融資成本和融資數(shù)量。

2、商業(yè)市場上的信用評估機(jī)構(gòu)，即對各類大中小企業(yè)進(jìn)行信用調(diào)查評級的公司。目前，鄧白氏集團(tuán)公司是美國乃至世界上最大的全球性征信機(jī)構(gòu)，也是目前美國唯一的這類評級公司。鄧白氏集團(tuán)公司進(jìn)行信用評估業(yè)務(wù)主要有兩種模式，一種是在企業(yè)之間進(jìn)行交易時(shí)對企業(yè)所做的信用評級，一種是企業(yè)向銀行貸款時(shí)對企業(yè)所做的信用評級。

3、對消費(fèi)者信用評估的機(jī)構(gòu)，在美國叫信用局，或叫消費(fèi)信用報(bào)告機(jī)構(gòu)。目前美國有三家大的信用局，分別是美國人控股的全聯(lián)公司（TransUnion）、Equifax公司和英國人控股的益百利公司（Experian）。所謂信用局，是向需求者提供消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告的供應(yīng)商。信用局的基本工作是收集消費(fèi)者個(gè)人的信用記錄，合法地制作消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告，并向法律規(guī)定的合格使用者有償傳播信用報(bào)告。

在美國，幾乎每個(gè)成年人都離不開信用消費(fèi)，要申請信用卡、分期付款、抵押貸款等，都需要對消費(fèi)者的信用資格、信用狀態(tài)和信用能力進(jìn)行評價(jià)，這種評價(jià)集中表現(xiàn)為信用報(bào)告。全聯(lián)等消費(fèi)信用報(bào)告機(jī)構(gòu)提供的信用產(chǎn)品，就是向授信機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者個(gè)人的信用調(diào)查報(bào)告，或向雇主提供求職者的報(bào)告。報(bào)告提供如下信息：（1）消費(fèi)者信用交易的記錄；（2）公共信息記錄；（3）就業(yè)信息記錄；（4）人口統(tǒng)計(jì)信息記錄；（5）信用局查詢記錄。

（三）市場對信用產(chǎn)品的巨大需求

對信用產(chǎn)品經(jīng)久不竭的需求，是支撐信用公司生產(chǎn)加工和銷售信用產(chǎn)品的原動力，是鞏固發(fā)展現(xiàn)代信用體系的深厚市場基礎(chǔ)，也是信用產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的原因。目前，全球有30萬億美元的負(fù)債按照規(guī)定要進(jìn)行評級，全球100％在國際市場融資的國家要進(jìn)行評級，商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、基金組織和上市的大企業(yè)都需要進(jìn)行信用等級的評定。僅穆迪公司就已經(jīng)對全球110個(gè)國家、1200家銀行、5000多家大企業(yè)進(jìn)行了評級。信用產(chǎn)品最大的作用是為投資者的投資取向提供了重要參考依據(jù)。對大部分企業(yè)來說，花錢買自己的信用等級，花錢買交易方的信用等級，也成為企業(yè)在交易中必要的前提。而消費(fèi)者個(gè)人的信用報(bào)告，授權(quán)制作者則大部分是銀行和商家。如果由于信用報(bào)告發(fā)生被拒絕貸款或被拒絕購買時(shí)分期付款，那么消費(fèi)者有權(quán)無償獲得自己的信用報(bào)告，并查明負(fù)面信息的來源，除此情況，消費(fèi)者也需花錢購買自己的信用報(bào)告。

二、我國信用缺損現(xiàn)狀及產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)

我國經(jīng)過二十幾年的改革開放，已經(jīng)初步建立了具有自己特色的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系框架。但是，與之相適應(yīng)的信用制度卻沒有及時(shí)建立起來。信用的缺損對社會經(jīng)濟(jì)生活的方方面面已經(jīng)帶來十分不利的負(fù)面影響，并且成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”。我國已經(jīng)加入WTO，真正融入國際開放經(jīng)濟(jì)潮流，必須嚴(yán)格按照WTO的規(guī)則參與國際競爭，信用制度也必須盡快實(shí)現(xiàn)與國際接軌。但是從我國當(dāng)前的信用狀況來看，確實(shí)不容樂觀：企業(yè)逃廢銀行債務(wù)，假冒偽劣產(chǎn)品盛行，“三角債”困擾著整個(gè)信用體系，產(chǎn)生了較強(qiáng)的負(fù)面效應(yīng)：

1、信用缺損使企業(yè)資金運(yùn)行受阻，生產(chǎn)和發(fā)展受到嚴(yán)重影響。企業(yè)之間不講信用，相互形成資金拖欠；一些企業(yè)為了生產(chǎn)和生存，必然想方設(shè)法借入新的運(yùn)行資金。這樣不僅增加了企業(yè)資金籌集成本，降低了企業(yè)資金運(yùn)行效率，而且一旦債務(wù)鏈某個(gè)環(huán)節(jié)斷裂，就會導(dǎo)致一批企業(yè)破產(chǎn)倒閉。

2、信用缺損使銀行不良貸款大量增加，金融風(fēng)險(xiǎn)愈益突出。信貸是信用的基本方式，信貸的運(yùn)行狀況是衡量社會信用的一個(gè)標(biāo)尺。近年來，由于社會信用環(huán)境較差，企業(yè)拖欠行為相當(dāng)普遍，致使我國銀行不良貸款增加，惡意騙取貸款，故意拖延還貸現(xiàn)象比比皆是，甚至出現(xiàn)了各種名目的逃廢銀行債務(wù)行為。逃廢債行為不僅使經(jīng)營特殊商品的銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)突出，而且使銀企關(guān)系趨于緊張，銀企資金鏈出現(xiàn)斷層。

3、信用缺損使市場交易風(fēng)險(xiǎn)加大，經(jīng)濟(jì)詐騙案件乘虛而入。信用的缺損使市場交易秩序混亂，金融風(fēng)險(xiǎn)加大，經(jīng)濟(jì)案件顯著增加，嚴(yán)重影響了市場效率。與失信行為相對的是，守信企業(yè)深受其害。為了保障交易安全，一些企業(yè)的交易甚至倒退到“一手交錢、一手交貨”的原始狀態(tài)，市場效率受到嚴(yán)重影響。

4、信用缺損導(dǎo)致社會風(fēng)氣日下，影響到社會生活的方方面面。信用秩序的混亂，不僅在金融、經(jīng)濟(jì)和社會安全穩(wěn)定上產(chǎn)生不良影響，在社會生活的其他方面也有不良影響，逃廢債務(wù)、不守信用的違法行為不受制裁，必然危害誠實(shí)守信、公平合理的社會交往原則，從而扭曲人們的價(jià)值觀念，敗壞社會風(fēng)氣，影響社會生活各個(gè)方面。產(chǎn)品質(zhì)量的失信，影響了市場秩序，破壞了社會風(fēng)氣。

三、建立健全信用體系的建議

（一）加強(qiáng)市場主體――企業(yè)的信用建設(shè)

1、大力培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)營者的信用素質(zhì)。為此，除對企業(yè)經(jīng)營者加強(qiáng)培訓(xùn)和建立企業(yè)征信體系外，稅務(wù)部門要加強(qiáng)企業(yè)守法納稅的監(jiān)督檢查，中央銀行要引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間建立新型的銀企信用關(guān)系，工商部門要積極開展“重合同守信用”企業(yè)的認(rèn)證工作，質(zhì)檢部門要加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量檢查和假冒偽劣產(chǎn)品的檢查及信息工作，工商聯(lián)和各行業(yè)協(xié)會要建立和完善行業(yè)信用規(guī)范等等。

2、建立和完善企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫是加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫可分為企業(yè)基本信息數(shù)據(jù)庫、壞賬（黑名單）信息庫、依法繳稅信息庫、產(chǎn)品質(zhì)量信息庫、合同履約信息庫、環(huán)境保護(hù)數(shù)據(jù)庫等等；建立這些數(shù)據(jù)庫的功能主要有以下兩方面：一是對守信用企業(yè)的激勵(lì)作用，即增大這些企業(yè)的無形資產(chǎn)和商業(yè)機(jī)會，二是對不守法企業(yè)的懲罰作用。

3、建立健全企業(yè)信用制度。要在國家有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，借鑒國內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范做法，盡快研究制定企業(yè)信用建設(shè)基本制度。主要包括：界定和規(guī)范企業(yè)信用行為和企業(yè)信用活動，制定信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營規(guī)則，制定企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范、監(jiān)督管理和責(zé)任追究的相關(guān)政策措施，制定各類金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和責(zé)任追究的相關(guān)措施等等。

（二）建立健全個(gè)人信用體系

1、首先是要對全民進(jìn)行誠實(shí)守信教育。要認(rèn)真落實(shí)《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》，形成全社會的誠信意識和誠信文化氛圍，使講信用和遵紀(jì)守法成為每個(gè)人的行為準(zhǔn)則和自覺行動。

2、要依據(jù)國家法律逐步建立健全個(gè)人信用征信體系。由于個(gè)人信用信息的收集牽扯到個(gè)人隱私權(quán)的保護(hù)問題，而現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展又特別需要建立健全個(gè)人信用信息體系。因此，國家要制定個(gè)人信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的相關(guān)政策和規(guī)范，各級政府要依法大力支持個(gè)人信用信息的采集和匯總，特別是那些在市場經(jīng)濟(jì)秩序的形成和發(fā)展中有重大影響的個(gè)人信用信息的采集。

3、找準(zhǔn)加強(qiáng)個(gè)人信用體系建設(shè)與發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)、提高人民利益的結(jié)合點(diǎn)，使廣大人民群眾嘗到提高個(gè)人信用等級對發(fā)展經(jīng)濟(jì)的甜頭。例如我國一些地區(qū)實(shí)行的農(nóng)村信用社對評為“信用村”的“信用戶”實(shí)行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、小額農(nóng)貸無需擔(dān)保的措施，大大促進(jìn)了這些地區(qū)的個(gè)人信用體系建設(shè)。

（三）健全各類中介機(jī)構(gòu)的信用體系

1、在大力清理整頓中介機(jī)構(gòu)的過程中嚴(yán)厲打擊非法中介機(jī)構(gòu)和違法違規(guī)的中介活動，建立完善的法規(guī)規(guī)章，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)的行為。對所有從事中介服務(wù)的經(jīng)紀(jì)人，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資格認(rèn)定，做到持證上崗。

2、加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督，充分發(fā)揮各中介機(jī)構(gòu)行業(yè)協(xié)會的自律作用，建立各類中介機(jī)構(gòu)的自我約束機(jī)構(gòu)。

篇10

1　商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來自借款人造成的風(fēng)險(xiǎn)和銀行管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

1，1借款人存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1，L 1道德風(fēng)險(xiǎn)。貸款發(fā)放后，一些借款人由于收入大幅下降或暫時(shí)失業(yè)等市場原因，無法按期還款，有的雖然具備還款能力，但遲遲拖延還款，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)大大增加。而中國目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用體系，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個(gè)人收入的不透明和個(gè)人征稅機(jī)制的不完善，銀行難以對借款人的財(cái)產(chǎn)、個(gè)人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷。

1，1，2騙貸風(fēng)險(xiǎn)。借款人以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)?；蛘咭云渌椒?，詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃、揮霍或改變貸款用途，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無法償還。

1，1，3透支風(fēng)險(xiǎn)。目前，國內(nèi)許多銀行管理不規(guī)范，各部門之間缺乏整體協(xié)調(diào)和互通機(jī)制。一些借款人抓住這一可乘之機(jī)，報(bào)送不完整的個(gè)人信息資料，在同一銀行各個(gè)部門里多頭借款或進(jìn)行透支，增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

1，1，4變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一旦貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常會把貸款的抵押物作為第二還款來源，而抵押物能否順利、足額、合法地變現(xiàn)，就成為銀行化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。由于中國消費(fèi)品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費(fèi)用偏高，導(dǎo)致銀行難以將抵押物變現(xiàn)，貸款抵押形同虛設(shè)。

1，2管理方面存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1，2，1基礎(chǔ)工作薄弱。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的文字記錄，而且前有些商業(yè)銀行管理工作混亂，大量存在借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書等資料的缺漏。這些重要文件的漏缺，不僅對貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，同時(shí)也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

1，2，2貸款制度執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在貸前調(diào)查往往流于形式，貸中審查不嚴(yán)，貸后檢查表面化。“三查，，工作做得不深不細(xì)，這是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。一是貸前調(diào)查往往流于形式。貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查賬，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，但有些信貸人員只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料進(jìn)行摘錄、整合，做表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報(bào)告做出的結(jié)論已經(jīng)使貸款失去了安全性。二是貸中審查不嚴(yán)。在貸款發(fā)放過程中，信貸人員對借款人、擔(dān)保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴(yán)，造成潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如信貸人員未發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查；按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記等等。三是貸后檢查表面化。貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況?？墒牵刨J人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理卻放松了，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因

1，2，3管理缺乏系統(tǒng)性。國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，各部門之間缺乏系統(tǒng)性的信息互通機(jī)制，難以實(shí)現(xiàn)資源共享。通常，僅憑借款人身份證明、個(gè)人收入證明等比較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策，對個(gè)人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報(bào)及其就職單位的證明，對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會活動及表現(xiàn)，有無違法紀(jì)錄、有無失信情況等缺乏正常程序和有效渠道進(jìn)行了解征詢，導(dǎo)致銀行和借款人之間的信息不對稱。

2　商業(yè)銀行應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

綜合上述風(fēng)險(xiǎn)的來源，造成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題的根本原因在于：信貸管理機(jī)制不健全。健全的信貸管理機(jī)制應(yīng)包括三個(gè)方面：信貸管理制度、信貸管理機(jī)構(gòu)以及激勵(lì)和約束系統(tǒng)。因此，商業(yè)銀行要建立起一套防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面人手：

2，1完善信貸制度

首先，要制定完善的信貸檔案管理制度，明確規(guī)定信貸檔案的收集、保管、交接、檢查等工作程序，并指派專人負(fù)責(zé)，定期檢查、考核執(zhí)行情況。其次，進(jìn)一步完善以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級審批、集體審批、貸款“三查”等風(fēng)險(xiǎn)控制制度，同時(shí)，上級行要加強(qiáng)對下級行各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的檢查，確保各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

2，2健全信貸機(jī)構(gòu)

首先要真正落實(shí)審貸分離制度，將貸款的審查權(quán)和批準(zhǔn)權(quán)分別落實(shí)到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責(zé)和工作目標(biāo)，規(guī)范貸款審批部門的工作制度、審批內(nèi)容、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。其次，建立專門的貸款管理委員會，針對大額貸款和疑難問題貸款進(jìn)行審批決策。第三，由一個(gè)獨(dú)立部門承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)評估職責(zé)。貸款風(fēng)險(xiǎn)定期評估需要獨(dú)立、科學(xué)、客觀地對每一筆貸款存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出量化評估，為了保證貸款風(fēng)險(xiǎn)評估的客觀性、科學(xué)性、時(shí)效性，這項(xiàng)工作需要一個(gè)獨(dú)立于信貸業(yè)務(wù)部門的其他部門來獨(dú)立完成。總之，建立健全信貸專門管理機(jī)構(gòu)，是為了防止信貸權(quán)力的過分集中，實(shí)行信貸決策民主化、科學(xué)化。

2，3建立科學(xué)的個(gè)人征信評價(jià)體系

隨著社會個(gè)人信用制度和信用檔案的建立，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評價(jià)體系，以此作為發(fā)放貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用評價(jià)體系可采用積分制，根據(jù)積分多少評定個(gè)人信用等級。商業(yè)銀行可以通過在系統(tǒng)內(nèi)交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機(jī)構(gòu)向不良借款人發(fā)放新的貸款，并采取有效措施及時(shí)收回舊貸款。

2，4建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)