導(dǎo)語：業(yè)務(wù)營運(yùn)商業(yè)銀行監(jiān)管論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

商業(yè)銀行監(jiān)管是一個(gè)連續(xù)、完整、循環(huán)的過程，是由市場準(zhǔn)入監(jiān)管、業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處置以及市場退出等相關(guān)要素和環(huán)節(jié)組成。

一、市場準(zhǔn)入監(jiān)管

1.符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。金融是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，也是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。一個(gè)國家或地區(qū)并不是商業(yè)銀行越多越好，監(jiān)管當(dāng)局審批設(shè)立商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)，一定要考慮一國或一地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，把設(shè)立商業(yè)銀行與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、市場競爭環(huán)境結(jié)合起來。不然，會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)的惡性競爭，引發(fā)金融危機(jī)，反而影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和社會(huì)穩(wěn)定。2.符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合商業(yè)銀行合理布局、公平競爭的原則。我國金融業(yè)發(fā)展政策和方向是要按照社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的要求，深化改革，擴(kuò)大開放，建立和完善現(xiàn)代金融體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和推動(dòng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)。商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入必須遵循這一要求，當(dāng)前我國要加快國有商業(yè)銀行體制改革，發(fā)展股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村社區(qū)銀行，擴(kuò)大引進(jìn)外資銀行，就是這一要求的體現(xiàn)；合理布局就是要求審批設(shè)立商業(yè)銀行時(shí)應(yīng)考慮到地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異性，商業(yè)銀行的數(shù)量要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)多一些，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)少一些；公平競爭原則，設(shè)立商業(yè)鋃行機(jī)構(gòu)要有利于形成競爭機(jī)制，避免行業(yè)壟斷；要求商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)依法臺(tái)規(guī)經(jīng)營和開展有序競爭，避免利用不正當(dāng)競爭手段損害同業(yè)利益和同業(yè)形象。3.符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格要求。具有任職資格的高級管理人員和一定比例有金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員。4.符合法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的要求。在商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)中，要求有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)、民主、高教的決策體制和相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部約束機(jī)制。要求有完善的內(nèi)控制度，主要包括：統(tǒng)一、嚴(yán)格的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、程序及相應(yīng)的制度；統(tǒng)一、科學(xué)的授權(quán)、授信制度；建立科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估和控制系統(tǒng)；獨(dú)立、高效的內(nèi)部稽核審計(jì)系統(tǒng)；建立完善的內(nèi)部報(bào)告及信息管理系統(tǒng)；重要業(yè)務(wù)崗位的監(jiān)督、制約機(jī)制。5.符合經(jīng)濟(jì)核算的要求，確定的綜合經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)期財(cái)務(wù)指標(biāo)水平比較合理。綜合經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)對未來大部分業(yè)務(wù)的市場情況進(jìn)行描述和分析，并制定長遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)策略。6.符合商業(yè)銀行營業(yè)場所的要求。商業(yè)銀行有固定的營業(yè)場所，且要有與之相配套的安全保衛(wèi)防盜、防搶和消防設(shè)施，以及開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的必要設(shè)施，確保高度的穩(wěn)定性和安全性。

二、業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管

1.業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)管的主要內(nèi)容

（1）資本充足性。對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，關(guān)鍵的問題是要有適當(dāng)?shù)馁J款評估和資產(chǎn)分類方法以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。恰當(dāng)?shù)卦u價(jià)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，就意昧著必須準(zhǔn)確評估商業(yè)銀行的貸款組合、擁有資產(chǎn)或其他表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并對其資產(chǎn)組合進(jìn)行分類，保證提取足夠的呆賬準(zhǔn)備金。（2）資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量是衡量一家商業(yè)銀行經(jīng)營狀況最重要的依據(jù)，商業(yè)銀行經(jīng)營出問題往往是從資產(chǎn)質(zhì)量惡化開始的，然后才是相應(yīng)收益和資本充足率的下降。因此．監(jiān)管當(dāng)局把資產(chǎn)質(zhì)量作為最重要的監(jiān)管內(nèi)容。一是保證銀行的信貸職能建立在穩(wěn)健原則之上的，建立并保持信貸政策和貸款審批、管理程序方面的文件規(guī)定；二是監(jiān)管當(dāng)局必須對商業(yè)銀行的單項(xiàng)信貸、資產(chǎn)分類和提取呆賬準(zhǔn)備金政策進(jìn)行定期檢查，評估這些政策和實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量是否相適應(yīng)；三是監(jiān)管當(dāng)局必須對商業(yè)銀行有問題的信貸和回收逾期貸款的程序進(jìn)行關(guān)注，在提供擔(dān)保和抵押的情況下，還應(yīng)對擔(dān)保的可靠性、抵押品的質(zhì)量進(jìn)行連續(xù)的評估和監(jiān)測；四是限制對單一貸款人和關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)集中。（3）流動(dòng)性。流動(dòng)性比例的監(jiān)控必須與商業(yè)銀行的總體經(jīng)營狀況結(jié)合起來進(jìn)行評估，流動(dòng)性越高，說明商業(yè)銀行掌握的低收益資產(chǎn)就多，資產(chǎn)的盈利性也就越差，就會(huì)影響商業(yè)銀行的盈利能力和長遠(yuǎn)發(fā)展能力。（4）盈利能力。盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營的目的，是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵。有盈利，股東才能分得股息和紅利，銀行才能提取積累，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力和發(fā)展的能力。商業(yè)銀行盈利能力主要取決于收入和費(fèi)用支出水平。對盈利能力的監(jiān)管，主要關(guān)注商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算中的不審慎行為，主要盈利不實(shí)。應(yīng)付利息計(jì)提不足，表內(nèi)應(yīng)收未收利息長期掛賬；果賬損失和應(yīng)收賬款長期掛賬不核銷；呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提不足；營業(yè)費(fèi)用成本占比過高。上述現(xiàn)象的長期存在，將極大地?fù)p害商業(yè)銀行的健康穩(wěn)健發(fā)展。（5）管理水平和內(nèi)部控制。管理水平和內(nèi)部控制是監(jiān)管當(dāng)局檢查評價(jià)商業(yè)銀行時(shí)必須考慮的因素。完善的內(nèi)部控制是衡量商業(yè)銀行具有良好經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志，有利于保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作的效率性和有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、行為準(zhǔn)則的規(guī)范性。因此．監(jiān)管當(dāng)局在鼓勵(lì)商業(yè)銀行創(chuàng)新、發(fā)展的同時(shí)，必須要求商業(yè)銀行貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括授信的內(nèi)部控制；資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制；存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制；中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制；會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制；計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制；內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正。

2.業(yè)務(wù)營運(yùn)監(jiān)營的方式

（1）非現(xiàn)場監(jiān)管。具體操作方式是在商業(yè)銀行本外幣并表的基礎(chǔ)上，對商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)報(bào)表和其他有關(guān)資料搜集、整理、分析，對比監(jiān)控各項(xiàng)比率指標(biāo)和審慎經(jīng)營的要求，監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和動(dòng)態(tài)變化，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)預(yù)警，要求商業(yè)銀行迅速解決。（2）現(xiàn)場檢查。監(jiān)管當(dāng)局指派專人或進(jìn)入商業(yè)銀行實(shí)地檢查。一是專項(xiàng)檢查：對暴露或掌握的風(fēng)險(xiǎn)隱患和問題，監(jiān)管當(dāng)局要安排專人進(jìn)行專項(xiàng)重點(diǎn)檢查，及時(shí)提出意見和建議，采取必要的措施督促其糾正。二是全面檢查：即常規(guī)檢查，是對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況包括資產(chǎn)質(zhì)量、貸款風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理與內(nèi)部控制水平和日常業(yè)務(wù)操作等進(jìn)行定期全面檢查。對現(xiàn)場檢查后，非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題和商業(yè)銀行糾正的情況，進(jìn)行后續(xù)跟蹤監(jiān)督。這樣有利于強(qiáng)化現(xiàn)場檢查的敷果和作用。（3）監(jiān)管報(bào)告。監(jiān)管報(bào)告應(yīng)對照監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管依據(jù)，對某一商業(yè)銀行目前的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展趨勢作出判斷和評價(jià)。一是對商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)總體狀況的評價(jià)。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的償付能力是否可以滿足其日常經(jīng)營活動(dòng)中正常及特別流動(dòng)性的需求，業(yè)務(wù)經(jīng)營是否合法合規(guī)、是否安全穩(wěn)健。二是對商業(yè)銀行具體的監(jiān)管進(jìn)行評價(jià)。有無違規(guī)經(jīng)營行為，不良資產(chǎn)狀況是否真實(shí)，呆賬準(zhǔn)備金提取是否足額，盈利能力和資本充足水平是否滿意，內(nèi)部控制和管理是否到位，以及其他的漏洞和不足。三是對商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測。商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)管理層有何經(jīng)營策略、資本規(guī)劃、時(shí)下設(shè)想、經(jīng)濟(jì)環(huán)境及市場競爭情況。四是監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對銀行機(jī)構(gòu)存在的問題，下一步擬采取的監(jiān)管措施。

我國商業(yè)銀行監(jiān)管制度是推進(jìn)銀行業(yè)的改革開放，健全體系；加強(qiáng)金融監(jiān)管，整頓金融秩序，促進(jìn)體系穩(wěn)定；不斷完善監(jiān)管方式和手段。在加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)和促進(jìn)金融穩(wěn)定的同時(shí)，初步實(shí)現(xiàn)了本外幣業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)、境內(nèi)外業(yè)務(wù)并表監(jiān)管，完成了從合規(guī)性監(jiān)管到合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重的轉(zhuǎn)變，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管已基本貫穿到監(jiān)管的全過程。

作者:王秀慧單位:葫蘆島市住房公積金管理中心